BELGIA

BELGIA
DOKUMENTY POTRZEBNE DO ODZYSKANIA PODATKU:
Dokumenty od pracodawcy :

FICHE ( odpowiednik P60 w UK)

Loonbrief (muszą być wszystkie, jeśli klient nie posiada
choćby 1go loonbrefia to nie możemy go rozliczyć),
(odpowiednik payslip w UK)

Individual Rekening – zestawienie płac (odpowiednik SOE w
UK)
Formularz zgłoszeniowy – MUSI być w całości wypełniony a w szczególności dane dotyczące rodziny.
Pozostałe dokumenty podpisane w miejscu „X”.
W związku z nowymi wytycznymi w Belgijskim Urzędzie Skarbowym został zmieniony sposób podpisywania
deklaracji.
a) Kawaler składa podpis na ostatniej stronie deklaracji podatkowej w miejscu „handtekening” po lewej stronie;
panna składa podpis na ostatniej stronie deklaracji podatkowej w miejscu „handtekening” po prawej stronie.
b) Z kolei współmałżonkowie składają podpis na ostatniej stronie deklaracji podatkowe w miejscu
„handtekening” po lewej stronie mężczyzna, a po prawej kobieta, bez względu na to, które z nich pracowało w
Belgii.
Kopia dowodu osobistego/kopia paszportu
Jeśli klient nie pracował w danym roku podatkowym ma obowiązek złożenia Pitu36+ZG – na zero, na załączniku
ZG muszą być wykazane dochody z Belgii
Ksero PIT 36/37/40/40A/11 i innych PITów wraz z załącznikami za dany rok podatkowy klienta
i współmałżonka oraz wszystkie karty podatkowe ze wszystkich krajów w których pracował klient
i współmałżonek w danym roku podatkowym
Zaświadczenie o zameldowaniu zameldowanie tylko wtedy gdy dzieci sa pow 18 lat potwierdzające
zameldowanie klienta ze współmałżonkiem i dziećmi będącymi na utrzymaniu (jeżeli dotyczy)
Tłumaczony akt małżeństwa – jeżeli klienci są w związku małżeńskim są zobowiązani dostarczyć akt
małżeństwa
Jeżeli dotyczy – dołączyć kopię PIT- 28 i /lub zaświadczenie z urzędu gminy, z którego wynika, czy klient płaci
podatek należny w przypadku prowadzenia działalności rolniczej (wraz z informacją o zryczałtowanych
dochodach z działalności rolniczej) za dany rok podatkowy
Jeżeli dotyczy – dołączyć kopię ZAS-DF - zaświadczenie o wysokości dochodu podatnika w podatku
dochodowym od osób fizycznych za dany rok podatkowy
Jeśli klient miał dochody poza Belgią to oprócz Pitów musi przedstawić wszystkie karty podatkowe. Tak samo
współmałżonek.
W związku z rosnącą ilością klientów, którzy osiągnęli dochody poza Belgią oraz licznymi roszczeniami
urzędników belgijskich w sprawie niejasności tych dochodów informujemy, że składając belgijską deklaracje
podatkową występuje obowiązek wykazania wszystkich dochodów z wszystkich krajów. W tym przypadku
wszystkimi dochodami zagranicznymi są wszystkie dochody uzyskane poza Belgią za dany rok rozliczeniowy,
czyli np.: dochody z Polski, Niemiec, Wielkiej Brytanii, Holandii itd. Dotyczy to również współmałżonka.
Próba zatajenia tych informacji o dochodach z innych krajów będzie skutkować utratą praw do jakichkolwiek ulg
oraz karą finansową(belgijski Urząd Skarbowy weryfikuje dane zawarte w deklaracji z Urzędami Skarbowymi
w innych państwach). W związku z tym należy przedstawić wszystkie dowody świadczące o uzyskanych
dochodach poza Belgią. Można tego dokonać przedstawiając wszelkie karty podatkowe z wszystkich krajów,
w którym się pracowało w danym roku rozliczeniowym. Dodatkowo należy przedstawić wszystkie polskie PIT-y
i druk EU/EWR potwierdzony przez Polski Urząd Skarbowy. Dotyczy to zarówno klienta, jaki w współmałżonka.
Jeśli klient ma małżonka to MUSI się z nim rozliczać. W Belgii jest obowiązek wspólnego rozliczenia !
INFORMACJE OGÓLNE:

Rozliczenie w Belgii jest obowiązkowe – ok. 10% spraw to
niedopłaty, reszta głownie kończy się zwrotem

Rozliczamy 3 lata wstecz ( do końca listopada 2014 rozliczamy
2011)

W ciągu tych 3 lat US albo wysyła informację, żeby się
rozliczyć , albo od razu sam rozlicza na podstawie danych, które
posiada. Analogicznie jak w Norwegii może to być rozliczenie
niekorzystne dla klienta.

Rok rozliczeniowy trwa od 01.01.do 31.12

Kwota wolna od podatku to 6150 euro WARUNEK: aby ją
otrzymać dochody belgijskie muszą wynieść 75% ogólnych
dochodów klienta

Jeśli osoby żyją w konkubinacie i mają dziecko to muszą podać:
o
kto jest ojcem/matką dziecka,
o
czy żyją wspólnie,
o
kto wychowuje dziecko,
o
czy są zasądzone alimenty i w jakiej kwocie

Jeśli osoba samotnie wychowuje dziecko to oprócz danych
powyżej potrzebna jest data od kiedy dziecko jest z tą osobą.

Jeżeli klient jest w separacji, po rozwodzie, wdowiec
potrzebna informacja dokładnie od kiedy, bo to ma wpływ
na rozliczenie,

Należy podać zawód wykonywany w Belgii, niektóre zawody
są objęte dodatkową ulgą

Dzieci:
o
należy podać wszystkie do 26 roku życia i daty urodzenia UWAGA!
Podajemy dzieci które są na utrzymaniu rodziców,
o
na dzieci przysługuje ulga,
o
jeśli dziecko ma stopień niepełnosprawności to jest to dodatkowo
uznawane, klient musi to zaznaczyć w ankiecie,
o
jeżeli klient jest w separacji, po rozwodzie - to u kogo są dzieci i czy
mąż płaci na dzieci, alimenty, udokumentowane,

Ulga na dziecko, to sytuacja jest dość skomplikowana, bo to
zależy od wielu zmiennych, przede wszystkim od sytuacji
majątkowej rodziny i "składu" rodziny.
W typowym, bardzo uproszczonym przypadku ulga ta jest
przyznawana dopiero po przekroczeniu 75% dochodów
belgijskich w dochodach ogółem, na wszystkie dzieci do 18 lat.

Za pracę sezonową zazwyczaj są naliczane dopłaty, czyli czeki
do zapłaty przez klienta.

Forma belgijska na rok 2013 będzie dostępna dopiero około
września 2013 roku
Do tej pory można ewentualnie zbierać dokumenty od klientów, kompletować je, ale
rozliczenie będzie realizowane dopiero po wrześniu, najlepiej informować o tym
klientów, by nie denerwowali się niepotrzebnie, że to tyle trwa

Osoby, które już raz rozliczały się z dochodów belgijskich,
w następnym roku otrzymają od Urzędu Skarbowego na adres
w Polsce, bądź na adres widniejący w Urzędzie
formularz (BELASTING VAN NIET-INWONERS), czyli
dla osób, które nie mieszkają na stałe w Belgii. Na tym
formularzu widnieje data, do której należy wypełnić i odesłać
deklarację.


Nie rozliczamy SAMOZATRUDNIENIA
Nie rozliczamy REZYDENTÓW(chyba że klient napiszę oświadczenie, że chce
być rozliczony jako nie rezydent

DODATKOWE INFORMACJE

W okolicy kwietnia klient dostaje FISCHE

W okolicy września pojawia się forma za dany rok podatkowy

Średni czas zwrotu to 4-9miesięcy

W tym czasie przychodzi do nas decyzja dotycząca zwrotu bądź niedopłaty.

Od kalkulacji do momentu wpływu pieniędzy na nasze konto czekamy 8-12 tygodni

Kwota zwrotu zależy od kilku czynników:
o
od wysokości zarobków,
o
długości pobytu,
o
miejsca pracy,

Czasami się zdarza, że powstaje należność wobec urzędu i zamiast zwrotu trzeba
zapłacić podatek. Na etapie weryfikacji wyliczamy szacowana kwote
zwrotu/niedopłty, ale ostatecznie to Urząd wydaje decyzje dla każdego klienta indywidualnie
 Średni zwrot z Belgii wynosi 700euro.