Zwrot podatku Belgia

BELGIA
DOKUMETY POTRZEBE DO ODZYSKAIA PODATKU:
Dokumenty od pracodawcy :
•
FISCHE ( odpowiednik P60 w UK)
•
Loonbrief (muszą być wszystkie, jeśli klient nie posiada choćby 1go loonbrefia to nie możemy go
rozliczyć), (odpowiednik payslip w UK)
•
Individual Rekening – zestawienie płac (odpowiednik SOE w UK)
Formularz zgłoszeniowy – MUSI być w całości wypełniony a w szczególności dane dotyczące rodziny.
Pełnomocnictwa
•
Vollmacht 1 – sprawia, że cała korespondencja przychodzi na nasz adres
•
Vollmacht 2 – sprawia, że pieniądze trafią na nasz nr konta.
W związku z nowymi wytycznymi w Belgijskim Urzędzie Skarbowym został zmieniony sposób podpisywania
deklaracji.
a) Kawaler/panna składa podpis na ostatniej stronie deklaracji podatkowej w miejscu „handtekening” po lewej
stronie.
b) Z kolei współmałżonkowie składają podpis na ostatniej stronie deklaracji podatkowe w miejscu
„handtekening” po lewej stronie mężczyzna, a po prawej kobieta, bez względu na to, które z nich pracowało w
Belgii.
Kopia dowodu osobistego/kopia paszportu
Zaświadczenie EWR/EU – najlepiej jak dochody są rozbite na poszczególne kraje
Jeśli klient nie pracował w danym roku podatkowym ma obowiązek złożenia Pitu36+ZG – na zero, na załączniku
ZG muszą być wykazane dochody z Belgii
Ksero PIT 36/37/40/40A/11 i innych PITów wraz z załącznikami za dany rok podatkowy klienta i
współmałżonka oraz wszystkie karty podatkowe ze wszystkich krajów w których pracował klient i
współmałżonek w danym roku podatkowym
Zaświadczenie o zameldowaniu na dzień 01.01.2011 (dotyczy rozliczenia za 2010 rok) oraz na dzień 01.01.2012
r. ( dotyczy rozliczenia za 2011 rok) itd.. Zaświadczenie potwierdzające zameldowanie klienta ze
współmałżonkiem i dziećmi będącymi na utrzymaniu (jeżeli dotyczy)
Jeżeli dotyczy – dołączyć kopię PIT- 28 i /lub zaświadczenie z urzędu gminy, z którego wynika, czy klient płaci
podatek należny w przypadku prowadzenia działalności rolniczej (wraz z informacją o zryczałtowanych
dochodach z działalności rolniczej) za dany rok podatkowy
Jeżeli dotyczy – dołączyć kopię ZAS-DF - zaświadczenie o wysokości dochodu podatnika w podatku
dochodowym od osób fizycznych za dany rok podatkowy
Jeśli klient miał dochody poza Belgią to oprócz Pitów musi przedstawić wszystkie karty podatkowe. Tak samo
współmałżonek.
W związku z rosnącą ilością klientów, którzy osiągnęli dochody poza Belgią oraz licznymi roszczeniami
urzędników belgijskich w sprawie niejasności tych dochodów informujemy, że składając belgijską deklaracje
podatkową występuje obowiązek wykazania wszystkich dochodów z wszystkich krajów. W tym przypadku
wszystkimi dochodami zagranicznymi są wszystkie dochody uzyskane poza Belgią za dany rok rozliczeniowy,
czyli np.: dochody z Polski, Niemiec, Wielkiej Brytanii, Holandii itd. Dotyczy to również współmałżonka. Próba
zatajenia tych informacji o dochodach z innych krajów będzie skutkować utratą praw do jakichkolwiek ulg oraz
karą finansową(belgijski Urząd Skarbowy weryfikuje dane zawarte w deklaracji z Urzędami Skarbowymi w
innych państwach). W związku z tym należy przedstawić wszystkie dowody świadczące o uzyskanych dochodach
poza Belgią. Można tego dokonać przedstawiając wszelkie karty podatkowe z wszystkich krajów, w którym się
pracowało w danym roku rozliczeniowym. Dodatkowo należy przedstawić wszystkie polskie PIT-y i druk
EU/EWR potwierdzony przez Polski Urząd Skarbowy. Dotyczy to zarówno klienta, jaki w współmałżonka.
Jeśli klient ma małżonka to MUSI się z nim rozliczać. W Belgii jest obowiązek wspólnego rozliczenia !
Oprócz standardowych dokumentów dla wnioskodawcy, małżonek musi dostarczyć:
•
Pełnomocnictwa
•
Forma na dany rok podatkowy MUSI być podpisana wspólnie
•
Kopia dowodu osobistego/kopia paszportu
•
Zaświadczenie EWR/EU – najlepiej jak dochody są rozbite na poszczególne kraje
•
Kopia Pitów j/w
I@FORMACJE OGÓL@E:
• Rozliczenie w Belgii jest obowiązkowe – ok. 10% spraw to niedopłaty, reszta głownie kończy się
zwrotem
• Rozliczamy 3 lata wstecz ( do końca 2013 rozliczamy 2010)
• W ciągu tych 3 lat US albo wysyła informację, żeby się rozliczyć , albo od razu sam rozlicza na
podstawie danych, które posiada. Analogicznie jak w Norwegii może to być rozliczenie niekorzystne dla
klienta.
• Rok rozliczeniowy trwa od 01.01.do 31.12
• Kwota wolna od podatku to 6150 euro WARU@EK: aby ją otrzymać dochody belgijskie muszą wynieść
75% ogólnych dochodów klienta
• Jeśli osoby żyją w konkubinacie i mają dziecko to muszą podać:
o kto jest ojcem/matką dziecka,
o czy żyją wspólnie,
o kto wychowuje dziecko,
o czy są zasądzone alimenty i w jakiej kwocie
• Jeśli osoba samotnie wychowuje dziecko to oprócz danych powyżej potrzebna jest data od kiedy dziecko
jest z tą osobą.
• Jeżeli klient jest w separacji, po rozwodzie, wdowiec potrzebna informacja dokładnie od kiedy, bo
to ma wpływ na rozliczenie,
• @ależy podać zawód wykonywany w Belgii, niektóre zawody są objęte dodatkową ulgą
• Dzieci:
o należy podać wszystkie do 26 roku życia i daty urodzenia UWAGA! Podajemy dzieci które są na
utrzymaniu rodziców,
o na dzieci przysługuje ulga,
o jeśli dziecko ma stopień niepełnosprawności to jest to dodatkowo uznawane, klient musi to
zaznaczyć w ankiecie,
o jeżeli klient jest w separacji, po rozwodzie - to u kogo są dzieci i czy mąż płaci na dzieci,
alimenty, udokumentowane,
• Ulga na dziecko, to sytuacja jest dość skomplikowana, bo to zależy od wielu zmiennych, przede
wszystkim od sytuacji majątkowej rodziny i "składu" rodziny.
•
•
•
W typowym, bardzo uproszczonym przypadku ulga ta jest przyznawana dopiero po przekroczeniu 75%
dochodów belgijskich w dochodach ogółem, na wszystkie dzieci do 18 lat.
Za pracę sezonową zazwyczaj są naliczane dopłaty, czyli czeki do zapłaty przez klienta.
Forma belgijska na rok 2012 będzie dostępna dopiero około września 2013 roku
Do tej pory można ewentualnie zbierać dokumenty od klientów, kompletować je, ale rozliczenie będzie
realizowane dopiero po wrześniu, najlepiej informować o tym klientów, by nie denerwowali się
niepotrzebnie, że to tyle trwa
Osoby, które już raz rozliczały się z dochodów belgijskich, w następnym roku otrzymają od
Urzędu Skarbowego na adres w Polsce, bądź na adres widniejący w Urzędzie formularz (BELASTI@G
VA@ @IET-I@WO@ERS), czyli dla osób, które nie mieszkają na stałe w Belgii. Na tym formularzu
widnieje data, do której należy wypełnić i odesłać deklarację.
•
Nie rozliczamy SAMOZATRUD@IE@IA
•
Nie rozliczamy REZYDE@TÓW.
DODATKOWE I@FORMACJE
• W okolicy kwietnia klient dostaje FISCHE
• W okolicy września pojawia się forma za dany rok podatkowy
• Średni czas zwrotu to 4-9miesięcy
• W tym czasie przychodzi do nas decyzja dotycząca zwrotu bądź niedopłaty.
• Od kalkulacji do momentu wpływu pieniędzy na nasze konto czekamy 8-12 tygodni
• Kwota zwrotu zależy od kilku czynników:
o
od wysokości zarobków,
o
długości pobytu,
o
miejsca pracy,
• Czasami się zdarza, że powstaje należność wobec urzędu i zamiast zwrotu trzeba zapłacić podatek. Na etapie
weryfikacji nie jesteśmy wstanie wyliczyć kwoty zwrotu. Urząd każdego klient
traktuje indywidualnie
•
Średni zwrot z Belgii wynosi 700euro.