Raport roczny

Transkrypt

Raport roczny

Sprawozdania za rok obrotowy 2004
Piechowice, 29 kwietnia 2005
Spis treści
List do Akcjonariuszy
3
Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego
4
Sprawozdanie Zarządu z działalności Emitenta
15
Sprawozdania finansowe
32
Dodatkowe informacje i objaśnienia
41
Dodatkowe noty objaśniające
77
2
Piechowice, dnia 29 kwietnia 2005r.
Szanowni Państwo,
Mam przyjemność przekazać Państwu pierwsze sprawozdanie roczne Polcolorit S.A.
Rok 2004 był dla naszej Spółki okresem szczególnym. Był to rok, w którym Spółka
zanotowała wyraźną poprawę wyników finansowych. Stało się to możliwe dzięki
konsekwentnej kontynuacji intensywnych działań, zmierzających do ciągłej poprawy
efektywności. Był to również kolejny rok, w którym Spółka skutecznie realizowała plany
ekspansji rynkowej, w szczególności na rynkach eksportowych. Rezultatem podjętych działań
był istotny wzrost zrealizowanego wyniku netto w stosunku do roku 2003.
Szczególne wydarzenie w historii Spółki stanowiło dopuszczenie akcji do publicznego
obrotu, a następnie debiut na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. W ten sposób
firma nasza stała się spółką publiczną. Środki pozyskane z emisji akcji posłużą realizacji
ambitnych zamierzeń inwestycyjnych, realizowanych w latach 2005-2007 przez spółkę zależną
Ceramikę Marconi. Inwestycje te umożliwią kontynuację poprawy rentowności poprzez
obniżkę kosztów operacyjnych oraz dzięki zwiększeniu mocy produkcyjnych stworzą warunki
do dalszej ekspansji rynkowej.
W roku 2005 kluczowym zadaniem dla Spółki będzie realizacja planów inwestycyjnych,
związanych z budową nowego zakładu w spółce zależnej Ceramika Marconi. Inwestycja jest
obecnie realizowana zgodnie z harmonogramem przedstawionym w Prospekcie Emisyjnym.
Natomiast w obszarze działań operacyjnych podstawowe cele wyznaczone na 2005 rok
obejmują dalszą ekspansję na rynkach eksportowych oraz kontynuację działań, zmierzających
do poprawy efektywności działalności Spółki, poprzez obniżkę kosztów.
Kluczowym celem naszych działań jest ciągłe doskonalenie się, nakierowane na pełną
satysfakcję naszych klientów. Jesteśmy przekonani, iż konsekwentna i cierpliwa realizacja
przedstawionych zamierzeń utrwali naszą pozycję jako producenta najwyższej jakości płytek
ceramicznych, o unikatowym wzornictwie, zgodnym z najnowszymi trendami światowej
mody.
Z największą przyjemnością przekazuję Państwu roczne sprawozdanie finansowe za 2004
rok Polcolorit S.A.
Z wyrazami szacunku
Prezes Zarządu
Barbara Urbaniak-Marconi
3
Wprowadzenie
do jednostkowego sprawozdania finansowego
Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004
4
1. Dane Spółki
Nazwa Spółki
Siedziba
Sąd Rejestrowy
Nr KRS
Telefon
Fax
Strona internetowa
Poczta elektroniczna
Polcolorit Spółka Akcyjna
58-573 Piechowice, ul. Jeleniogórska 7
Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu
0000209059
+48 75/75 535 86
+48 75/75 541 22
www.polcolorit.pl
[email protected]
2. Przedmiot działalności Spółki
Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja płytek ceramicznych (PKD 2630Z).
Sektorem działalności wg klasyfikacji GPW w Warszawie jest Przemysł Materiałów
Budowlanych.
3. Czas trwania Emitenta
Czas trwania Emitenta jest nieoznaczony.
4. Wskazanie okresów, za które
i porównywalne dane finansowe
prezentowane
jest
sprawozdanie
finansowe
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres 1 stycznia 2004 – 31 grudnia 2004
Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 1 stycznia 2003 – 31 grudnia 2003
5. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej
Skład Zarządu
W okresie od 1 stycznia 2004r. do 8 stycznia 2004r. w skład Zarządu wchodzili:
Barbara Urbaniak - Marconi – Prezes Zarządu
Maria Jaornik – Członek Zarządu
Prospero Marconi - Członek Zarządu
W okresie od 8 stycznia 2004r. do 24 maja 2004r. w skład Zarządu wchodzili:
Włodzimierz Hajduk – Wiceprezes Zarządu
Vittorio Marconi - Członek Zarządu
W okresie od 24 maja 2004r. do 31 grudnia 2004r. w skład Zarządu wchodzili:
Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7
http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected]
5
Skład Rady Nadzorczej
Do dnia 24 maja 2004r. Emitent działał jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
w której nie funkcjonowała rada nadzorcza.
Od dnia 24 maja 2004r. do 31 grudnia 2004r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
Janusz Grodziński – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Ryszard Ryk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Zbigniew Panasiewicz – Sekretarz Rady Nadzorczej
Agnieszka Marconi – Członek Rady Nadzorczej
Torquato Bonilauri – Członek Rady Nadzorczej
6. W skład Polcolorit S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
7. W skład grupy kapitałowej Polcolorit S.A. wchodzą:
•
•
Polcolorit S.A. – jednostka dominująca,
Ceramika Marconi Spółka z o.o. z siedzibą w 58-573 Piechowice, ul. Jeleniogórska 7 –
jednostka zależna.
Spółka posiada 100% udziałów w spółce zależnej Ceramika Marconi Sp. z o.o. W 2004 roku
Spółka ta nie prowadziła działalności operacyjnej. Ceramika Marconi Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością jest na etapie przygotowania do przeprowadzenia inwestycji. W związku z
tym Polcolorit S.A. na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1 Ustawy o rachunkowości nie sporządził
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2004, gdyż dane finansowe jednostki
zależnej są nieistotne dla rzetelnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz
wyniku finansowego Emitenta.
Pierwsze skonsolidowane sprawozdanie opublikowane będzie za I kwartał 2005 roku.
8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia
2004 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego
istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji
działania przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
9. Przekształcenie w celu zapewnienia porównywalności danych
W celu zapewnienia porównywalności danych sprawozdania finansowe Emitenta zostały
przekształcone. Przekształceniu podlegały porównywalne dane finansowe za rok zakończony
31 grudnia 2003r.. W szczególności przekształcenia dotyczyły zmiany zasad rachunkowości
w zakresie wykazywania niezrealizowanych różnic kursowych. Spółka dokonała także korekty
błędów podstawowych, które dotyczyły prezentacji rezerw na rabaty dla odbiorców w roku
2003.
Polcolorit S.A. został utworzony w wyniku przekształcenia spółki „Przedsiębiorstwo
Zagraniczne Polcolorit Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością” z siedzibą w Piechowicach,
6
w trybie art. 551 – 570 i 577 – 580 Kodeksu Spółek Handlowych. Przekształcenie zostało
wpisane do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 maja 2004
roku. Zgodnie z art. 12 ust. 2 pkt 3 Ustawy o rachunkowości w dniu 31 maja 2004r. księgi
rachunkowe Spółki z o.o. zostały zamknięte, a w dniu 1 czerwca 2004r. otwarte zostały księgi
rachunkowe Spółki Akcyjnej. Istnieją więc dwa sprawozdania finansowe: jedno za okres
1 stycznia 2004r. – 31 maja 2004r. - sporządzone przez „Przedsiębiorstwo Zagraniczne
Polcolorit Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością”, drugie za okres 1 czerwca 2004r. – 31
grudnia 2004r. – sporządzone przez Polcolorit S.A.. Każde ze sprawozdań było przedmiotem
badania podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
Dla zapewnienia porównywalności danych finansowych sporządzone zostało sprawozdanie
finansowe za rok od 1 stycznia 2004r. do 31 grudnia 2004r., które łączy w sobie zarówno okres
funkcjonowania Spółki z o.o. jak i Spółki Akcyjnej. Sprawozdanie finansowe sporządzone za
rok zakończony 31 grudnia 2004 zostało poddane badaniu.
Sprawozdania finansowe Emitenta nie podlegały innym przekształceniom.
Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego za rok zakończony 31
grudnia 2004 roku zawiera zastrzeżenie dotyczące sposobu ustalania stawek amortyzacyjnych
środków trwałych. Przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych dla środków trwałych Polcolorit
S.A. kierował się zasadami określonymi w przepisach prawa podatkowego tj. wg zasad Ustawy
o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych. Przepisy Ustawy o Rachunkowości wskazują, że
podstawą ustalania stawek amortyzacyjnych powinien być okres ekonomicznej użyteczności
środka trwałego. Spółka w rzeczywistości wciąż użytkuje istotną część środków trwałych,
które w jej księgach zostały już w stu procentach umorzone.
Korekty wynikające z zastrzeżenia zmieszczonego w opinii podmiotu uprawnionego do
badania za rok zakończony 31 grudnia 2004r., nie zostały zamieszczone w porównywalnych
danych finansowych jak i w sprawozdaniu finansowym za rok od 1 stycznia 2004r. do 31
grudnia 2004 r.. W przypadku skorygowania sprawozdań finansowych wartość księgowa
środków trwałych byłaby wyższa od obecnie prezentowanej.
10. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami
o Rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.
Ustawy
W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią
ekonomiczną.
Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte
i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie
z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Bilans
Aktywa
7
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia
dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz
o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej
ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
oprogramowanie komputerów
2 lata
pozostałe wartości niematerialne i prawne
2 lata
Wartości niematerialne i prawne, których wartość przekracza 3 500,00 PLN podlegają odpisom
amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów
poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych.
Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych
w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień
bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków
trwałych.
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków
trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów,
ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto
środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie
w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione.
Środki trwałe, których wartość nie przekracza 3.500,00 PLN, są amortyzowane metodą
uproszczoną polegającą na jednorazowym odpisaniu w ciężar kosztów całej wartości środka
trwałego. Środki trwałe, których wartość jest wyższa niż 3.500,00 PLN podlegają odpisom
amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów
poszczególnych środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą
systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane
lata jego użytkowania uwzględniając przepisy ustaw podatkowych.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
budowle i budynki a także będące odrębną własnością lokale
urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego)
sprzęt komputerowy
środki transportu
inne środki trwałe
5 - 40 lat
2,5 - 11 lat
1,5 roku
2,5 - 5 lat
2,5 – 4 lat
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności
i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących
wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
8
Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
i ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników wymienionych niżej pozycji do ich
aktualnego miejsca i stanu ujmowane są w następujący sposób:
•
materiały – według ceny zakupu ustalonej metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło
„FIFO”
•
towary – według ceny zakupu ustalonej metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło
•
produkty w toku – według kosztów bezpośrednich,
•
produkty gotowe - według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny oraz
uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym
wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez
podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym
podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej
sprzedaży.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane
w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość
do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie
i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu
kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe przy zapłacie zalicza
się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W
uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu usług lub ceny nabycia towarów a także
wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych (odpowiednio na
zwiększenie lub zmniejszenie tych kosztów).
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na:
a) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości - do
wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli
majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności,
c) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega,
a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej
kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym
zabezpieczeniem należności,
9
d) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku, do
których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich
otrzymania lub odpisania,
e) należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu
prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem
prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie oszacowanej
kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na nieściągalne należności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy
odpis aktualizacji.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione
dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
Pasywa
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich
rodzajów i zasad określonych przepisami prawa oraz statutu.
Kapitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub
statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady
kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego
z aktualizacji wyceny oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości
nominalnej, pomniejszonej o koszty tej emisji. Pozostała część kosztów emisji zaliczana jest do
kosztów finansowych.
Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej
w kapitale własnym.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako
skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika
majątku odpowiednia część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na
kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych, który uprzednio
podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału,
która dotyczy tego składnika majątku trwałego.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe
zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych
lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się
wiążą.
10
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem
zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż
środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, – które
wycenia się według wartości godziwej.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z
wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe
części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy użyciu kursu
średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe przy
uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do
przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia
produktów, usług lub ceny nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub
wartości niematerialnych i prawnych.
Rozliczeń międzyokresowych kosztów biernych dokonuje się w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy,
wynikających w szczególności, ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów,
a kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny.
Rachunek zysków i strat
Przychody
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży
tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których
dotyczą.
Koszty
Spółka prowadzi koszty w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym. Koszt sprzedanych
produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz
uzasadnioną część kosztów pośrednich.
Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych jest kompletna, tzn. ujmuje wszystkie operacje
gospodarcze dokonane w okresie sprawozdawczym. Ewentualne różnice wartości, jakie mogą
powstać po otrzymaniu dokumentów obcych, ujmowane są w ewidencji nie później niż
w okresie sprawozdawczym, w którym dokumenty te otrzymano.
Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
– Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki
w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji
wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko,
kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
– Przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad
ujemnymi,
– Koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych
różnic kursowych nad dodatnimi,
– Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń
niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną
(w okresie sprawozdawczym -nie wystąpiły).
11
Opodatkowanie
Wynik finansowy brutto korygują:
– bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
– aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Podatek dochodowy bieżący
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczone zgodnie
z przepisami podatkowymi.
Podatek dochodowy odroczony
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych
wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do
odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia
podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy
uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty
podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem
dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem
rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu
sprawozdawczego.
11. Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym
i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do EURO, ustalanych przez
Narodowy Bank Polski
Okres
1.01.04 – 31.12.04
1.01.03 – 31.12.03
Kurs na
ostatni dzień
okresu
4,0790
4,7170
Średni kurs w
okresie
Maksymalny
kurs w okresie
Minimalny
kurs w okresie
4,5182
4,4474
4,9149
4,7170
4,0518
3,9773
12. Podstawowe pozycje finansowe.
tys. PLN
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Bieżący
okres
tys. EUR
Poprzedni
okres
Bieżący
okres
Poprzedni
okres
92 163
76 629
20 398
17 230
18 999
16 074
4 205
3 614
12
III. Zysk (strata) brutto
19 864
14 173
4 396
3 187
IV. Zysk (strata) netto
16 083
10 488
3 560
2 358
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
19 503
13 814
4 317
3 106
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-5 927
-13 594
-1 312
-3 057
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
41 622
-242
9 212
-54
VIII. Przepływy pieniężne netto razem
55 198
-22
12 217
-5
131 633
74 017
32 271
15 692
16 752
20 405
4 107
4 326
0
0
0
0
14 239
19 979
3 491
4 236
114 881
53 612
28 164
11 366
7 595
6 466
1 862
1 371
75 950 000
0,21
64 664 226*
0,16
0,05
0,04
1,51
0,83
0,37
0,18
0,04
0,01
0,01
0,00
IX. Aktywa razem
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XI Zobowiązania długoterminowe
XII Zobowiązania krótkoterminowe
XIII. Kapitał własny
XIV Kapitał zakładowy
XV. Liczba akcji (w szt.)
XVI. Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą
XVII Rozwodniony zysk (stara) na jedną akcję ( w zł ,
EUR )
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR)
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł,
EUR)
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję ( w zł, EUR)
* W roku 2003 kapitał zakładowy Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Spółka z o.o.
w kwocie 6.466.422,60 dzielił się na 220 udziałów. W pozycji XV powyższej tabeli w celu
zapewnienia porównywalności została podana ilość akcji, jakie powstały w związku
z przekształceniem Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Spółka z o.o. w Polcolorit S.A.
oraz z późniejszą restrukturyzacją kapitału (polegającą na scaleniu istniejących akcji w ten
sposób, że każde 10 akcji 1 groszowych zostało zamienione na 1 akcję 10 groszową).
Do przeliczenia pozycji bilansowych na EUR przyjęto średni kursu NBP ustalony na ostatni
dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane.
Do przeliczenia danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP
na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego.
13. wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic
dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami
Rachunkowości (PZR) a MSR lub US GAAP - odpowiednio zgodnie z przepisami
Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych
warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U.
Nr 139, poz. 1568 i z 2002 r. Nr 36, poz. 328).
Mimo dołożenia należytej staranności obecnie nie jest możliwe wskazanie wiarygodnych
różnic wartościowych. Przyczyną tego stanu jest fakt, iż Spółka prowadzi prace mające na celu
przygotowanie do sporządzenia jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) począwszy
od roku 2005. Na bieżącym etapie prace te koncentrują się na sprecyzowaniu różnic pomiędzy
przepisami zawartymi w MSSF, metodzie wyliczenia tych różnic oraz dokonania wyceny
majątku rzeczowego Spółki według wartości godziwej, a przepisami obowiązującymi na
terenie Rzeczypospolitej, jak również wyliczaniu różnic wymagających dużego nakładu pracy.
13
Piechowice 29 kwietnia 2005 r.
.............................................
.............................................
.............................................
Pieczęć i podpis Prezesa Zarządu pani Barbary Urbaniak Marconi
Pieczęć i podpis Wiceprezesa Zarządu pana Włodzimierza Hajduka
Pieczęć i podpis Członka Zarządu pana Zbigniewa Panasiewicza
14
Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A.
z działalności Emitenta za rok 2004
15
Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004
Polcolorit S.A.
Sprawozdanie z działalności emitenta za rok obrotowy 2004
Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Jednostkowy raport roczny sporządzony został zgodnie z zasadami rachunkowości
wynikającymi z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Dz. U. Nr 121 poz.
591 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004
roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny
oraz skrót prospektu. (Dz. U. Nr 186 poz. 1921 z późniejszymi zmianami). Wszystkie dane
wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej.
Zapisy księgowe są prowadzone w sposób ciągły. W księgach rachunkowych i wyniku
finansowym Emitenta ujęto wszystkie przypadające na okres obrachunkowy przychody oraz
wszystkie koszty związane z ich uzyskaniem, niezależnie od terminu ich zapłaty. W celu
zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów do aktywów
i pasywów danego okresu sprawozdawczego zaliczane są koszty lub przychody, dotyczące
przyszłych okresów oraz przypadające na ten miesiąc koszty, które jeszcze nie zostały
poniesione.
Metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego zostały
zaprezentowane we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe
tys. PLN
WYBRANE DANE FINANSOWE
Bieżący
okres
tys. EUR
Poprzedni
okres
Bieżący
okres
Poprzedni
okres
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
92 163
76 629
20 398
17 230
18 999
16 074
4 205
3 614
III. Zysk (strata) brutto
19 864
14 173
4 396
3 187
IV. Zysk (strata) netto
16 083
10 488
3 560
2 358
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
VIII. Przepływy pieniężne netto razem
19 503
13 814
4 317
3 106
-5 927
-13 594
-1 312
-3 057
41 622
-242
9 212
-54
IX. Aktywa razem
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XI Zobowiązania długoterminowe
XII Zobowiązania krótkoterminowe
XIII. Kapitał własny
XIV Kapitał zakładowy
XV. Liczba akcji (w szt.)
55 198
-22
12 217
-5
131 633
74 017
32 271
15 692
16 752
20 405
4 107
4 326
0
0
0
0
14 239
19 979
3 491
4 236
114 881
53 612
28 164
11 366
7 595
6 466
1 862
1 371
75 950 000
64 664 226*
16
XVI. Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą
XVII Rozwodniony zysk (stara) na jedną akcję ( w zł ,
EUR )
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR)
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł, EUR)
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję ( w zł, EUR)
0,21
0,16
0,05
0,04
1,51
0,83
0,37
0,18
0,04
0,01
0,01
0,00
* W roku 2003 kapitał zakładowy Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Spółka z o.o.
w kwocie 6.466.422,60 dzielił się na 220 udziałów. W pozycji XV powyższej tabeli w celu
zapewnienia porównywalności została podana ilość akcji, jakie powstały w związku
z przekształceniem Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Spółka z o.o. w Polcolorit S.A.
oraz z późniejszą restrukturyzacją kapitału (polegającą na scaleniu istniejących akcji w ten
sposób, że każde 10 akcji 1 groszowych zostało zamienione na 1 akcję 10 groszową).
Do przeliczenia pozycji bilansowych na EUR przyjęto średni kursu NBP ustalony na ostatni
dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane.
Do przeliczenia danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP
na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego.
Podstawowe wskaźniki finansowe
Zyskowność sprzedaży
Zyskowność działalności operacyjnej
Zyskowność brutto
Zyskowność netto
Rentowność netto
Zyskowność kapitału własnego
Zyskowność aktywów
Wskaźnik płynności bieżącej
Wskaźnik płynności szybkiej
Rotacja materiałów
Rotacja wyrobów gotowych
Rotacja należności ogółem
Rotacja zobowiązań ogółem
Rotacja kapitału
Rotacja aktywów
Udział kapitału własnego w finansowaniu aktywów
31.12.04 31.12.03
18%
19%
20%
16%
20%
14%
12%
6,5
5,2
25
63
70
67
407
466
87%
21%
19%
17%
12%
15%
18%
13%
1,8
1,0
33
67
91
118
242
335
72%
Ze względu na pozyskanie środków finansowych z tytułu emisji akcji serii C w grudniu 2004
roku wskaźniki zyskowności aktywów oraz kapitału własnego, wskaźniki płynności, a także
rotacji kapitału i aktywów nie odzwierciedlają rzeczywistej sytuacji firmy w roku 2004.
17
Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
Ryzyko związane z niepewnością systemów prawnych na rynkach wschodnich
Głównym kierunkiem eksportu Emitenta są rynki wschodnie rozumiane jako kraje byłego
Związku Radzieckiego. Zamiarem Spółki jest rozwijanie eksportu na te rynki. Przepisy prawne
związane z prowadzeniem działalności handlowej na powyższych rynkach są relatywnie nowe
i stale się zmieniają w sposób i w kierunkach niemożliwych do przewidzenia. Ponadto przepisy
prawne wymienionych powyżej państw, dotyczące w szczególności prowadzenia działalności
gospodarczej, podatków, zagadnień obrotu dewizowego, handlu, rozliczeń finansowych,
egzekucji należności, są często niejasne i niesprawdzone w praktyce, oraz są przedmiotem stale
zmieniających się interpretacji. Takie uwarunkowania prawne mogą utrudnić prowadzenie
działalności eksportowej przez Emitenta, co może w konsekwencji mieć negatywny wpływ na
osiągane wyniki.
Ryzyko związane z relacją kursu walut
Emitent znaczącą część zakupów surowców niezbędnych do produkcji oraz zakupów
inwestycyjnych realizuje na rynkach zagranicznych, silne wahania kursu walutowego mogą
przejściowo mieć wpływ na wyniki Emitenta. Ryzyko wzrostu kosztów działalności Emitenta
w wyniku wahania kursu walut przy imporcie surowców jest ryzykiem krótkookresowym. Po
uruchomieniu produkcji własnego granulatu ryzyko walutowe zostanie zminimalizowane,
ponieważ Emitent zaprzestanie importu tego półproduktu. Niekorzystne zmiany kursów
walutowych mogą narazić Emitenta natomiast na wzrost kosztów realizacji inwestycji.
Ryzyko wzrostu konkurencji ze strony krajowych i zagranicznych producentów
płytek ceramicznych
Polski rynek płytek ceramicznych, postrzegany jest jako atrakcyjny zarówno ze strony
krajowych jak i zagranicznych konkurentów prowadzących działalność o profilu zbliżonym do
działalności Polcolorit S.A. Jednocześnie zachodzące trendy rynkowe, w tym zaostrzanie się
walki pomiędzy krajowymi firmami o klienta, może powodować spadek cen. Można
oczekiwać, że wraz ze wzrostem stopnia nasycenia rynku walka konkurencyjna pomiędzy
poszczególnymi podmiotami będzie ulegała nasileniu, co może negatywnie wpłynąć zarówno
na wielkość przychodów jak i rentowność realizowaną przez Emitenta.
Przyjęta strategia działania Spółki koncentruje się na konkurowaniu poprzez oferowanie
szerokiego asortymentu płytek ceramicznych o wysokiej jakości i atrakcyjnym wzornictwie w
segmentach cenowych średnim i wyższym, co z jednej strony stanowi formę ochrony przed
podmiotami konkurencyjnymi, których działania koncentrują się przede wszystkim na
segmencie płytek tanich, tzw. ”płytek inwestycyjnych”, a z drugiej ma za zadanie umocnienie
i dalszy wzrost pozycji Emitenta na rynku.
Ryzyko związane z uzależnieniem od dostawców
Emitent wykazuje wysoki stopień uzależnienia od dwóch podstawowych dostawców surowców
wykorzystywanych do produkcji płytek ceramicznych: granulatu i biskwitu.
W przypadku zerwania kontaktów handlowych z głównymi dostawcami może dojść do
czasowego ograniczenia produkcji Emitenta, aż do czasu znalezienia nowych dostawców.
Utrata któregokolwiek ze strategicznych dostawców może w efekcie spowodować obniżenie
przychodów ze sprzedaży oraz wzrost kosztów działalności Emitenta, gdyby nowy dostawca
okazał się droższy.
18
Zdaniem Zarządu, biorąc pod uwagę zajmowaną przez Polcolorit S.A. pozycję na rynku
ewentualna zmiana partnera handlowego poczyniona przez strategicznych dostawców,
związana byłaby z poniesieniem przez nich znacznych kosztów pozyskania nowych kanałów
sprzedaży oraz częściową utratą pozycji rynkowej (uzależnienie od dostawcy biskwitu jest
ponadto obustronne – Emitent odbiera ponad jedną trzecią całej produkcji dostawcy).
Powyższe czynniki sprawiają, że ryzyko utraty obecnych kontaktów z dostawcami jest
w ocenie Zarządu Spółki ograniczone. Ponadto w perspektywie kilkunastu miesięcy, po
uruchomieniu własnej produkcji granulatu, ryzyko związane z uzależnieniem od
dotychczasowego dostawcy tego surowca zostanie całkowicie wyeliminowane.
Ryzyko związane z uzależnieniem od odbiorców
Emitent wykazuje wysoki stopień uzależnienia od jednego odbiorcy. Jest nim Castorama
Polska Spółka z o.o. W roku 2004, 24% przychodów ze sprzedaży pochodzi od tego odbiorcy.
Emitent minimalizuje ryzyko zerwania umowy z dostawcą poprzez staranne wywiązywanie się
z postanowień umów o współpracy, terminową realizację założonych dostaw, udzielanie
wydłużonych terminów płatności, udzielanie rocznej premii od sprzedaży oraz dbaniem
o jakość towaru i sprawną obsługę reklamacji.
Ryzyko związane z inwestycją budowy zakładu produkcji płytek ceramicznych
i wytwórni granulatu – realizowaną przez Ceramikę Marconi spółka z o.o.
Ceramika Marconi spółka z o.o. uzyskała pozwolenia na budowę zakładu produkcyjnego
i obecnie rozpatruje oferty potencjalnych inwestorów. Spółka zamierza rozpocząć działalność
produkcyjną w nowym zakładzie na przełomie 2005 i 2006 roku. Istnieje jednak ryzyko
przesunięcia terminu rozpoczęcia produkcji w przypadku:
• niewywiązania się inwestora z terminu oddania do użytku obiektów budowlanych
• niewywiązania się dostawców maszyn i urządzeń z terminów dostawy
• niemożności skompletowania odpowiedniego składu mieszanki do produkcji granulatu.
Spółka ogranicza ryzyko przesunięcia terminu rozruchu produkcyjnego poprzez:
• wybór renomowanych kontrahentów
• stosowne zapisy w umowach.
Podstawowe produkty, towary i usługi Emitenta
Emitent oferuje obecnie ponad 50 różnych serii płytek, na bieżąco wprowadzając do sprzedaży
nowe serie wyrobów. Poszczególne serie różnią się między sobą kształtem oraz wzorem
i kolorystyką płytek. Generalnie produkty firmy można podzielić na cztery podstawowe grupy:
gresy, płytki łazienkowe, płytki kuchenne oraz dekoracje.
GRESY - w tej grupie mieszczą się płytki ceramiczne podłogowe wytwarzane w technologii
jednowypałowej. Płytki gresowe produkowane są w IV klasie ścieralności. Spełniają one
wszystkie normy pozwalające stosować je zarówno wewnątrz jak i na zewnątrz pomieszczeń.
W tej grupie mieści się również większa część płytek podłogowych z kompletów łazienkowych
i kuchennych o III klasie ścieralności. Płytki produkowane są w rozmiarach: 25x25 cm, 30x30
cm, 33x33 cm, 15X30 cm, 15X60cm, 30X60 cm.
PŁYTKI ŁAZIENKOWE - w tej grupie mieszczą się płytki ceramiczne, które przeznaczone
są do wykończenia łazienek. Ta grupa płytek produkowana jest w technologii dwuwypałowej i
19
zawiera płytki ścienne jak i część płytek podłogowych. Płytki produkowane są głównie
w rozmiarach: 20x20 cm, 20x25 cm, 25x33 cm, 25x40 cm, 25x25 cm, 30x30 cm, 30x60 cm.
PŁYTKI KUCHENNE - grupa asortymentowa obejmuje płytki ceramiczne, które
przeznaczone są wykończenia kuchni, płytki te produkowane są w technologii dwuwypałowej.
Płytki oferowane są przeważnie w rozmiarach: 10x10 cm, 20x20 cm.
DEKORACJE - grupa wyrobów obejmująca wszystkie elementy wykończeniowe do wyżej
wymienionych grup asortymentowych, takie jak: dekory, listwy, wałki, londony, rozety itp.
Strukturę sprzedaży Spółki w ujęciu ilościowym i wartościowym przedstawia poniższa tabela.
GRESY
PŁYTKI ŁAZIENKOWE
PŁYTKI KUCHENNE
DEKORACJE
Razem
Sprzedaż w ujęciu
ilościowym
1 441
1 490
134
5 201
Sprzedaż w ujęciu
wartościowym
Udział w sprzedaży
(w PLN)
(wartościowej)
33 075
36%
32 255
35%
3 903
4%
22 930
25%
92 163
100%
Sprzedaż w ujęciu ilościowym podana jest w metrach kwadratowych za wyjątkiem dekoracji,
które zostały podane w sztukach.
Rynki zbytu Emitenta
Rynki, na których Spółka lokuje swoje produkty można podzielić na rynek krajowy i rynki
eksportowe. Strukturę sprzedaży z uwzględnieniem powyższego kryterium w 2004 roku
przedstawiają poniższe wykresy.
Eksport
Kraj
20,00
78,00
76,00
15,00
74,00
72,00
mln PLN
70,00
68,00
66,00
mln PLN 10,00
5,00
0,00
2003
2004
64,00
2003
2004
20
Struktura sprzedaży w 2003 r.
Struktura sprzedaży w 2004 r.
Eksport
18%
Eksport
12%
Kraj
88%
Kraj
82%
Źródła zaopatrzenia
Głównymi źródłami zaopatrzenia są dostawcy podstawowych surowców i półproduktów
wykorzystywanych w procesie produkcji płytek ceramicznych.
Do produkcji Emitent wykorzystuje następujące podstawowe półprodukty i surowce:
• biskwit,
• granulat,
• surowce do produkcji szkliw i past barwnych:
- surowce podstawowe – fryty, pigmenty,
- surowce dodatkowe – kaoliny, gliny, bentonit,
- surowce pomocnicze – upłynniacze, zaprawiacze,
• paliwo i energia
W porównaniu ze strukturą źródeł zaopatrzenia za okres 9 miesięcy 2004 roku, przedstawianą
przez Emitenta w „Prospekcie emisyjnym” w rozdziale V pkt 6 (strona 86), w strukturze źródeł
zaopatrzenia za 12 miesięcy 2004 roku nie nastąpiła istotna zmiana.
Istotne zmiany w strukturze źródeł zaopatrzenia nastąpią w 2006 roku po rozpoczęciu
produkcji granulatu przez Ceramikę Marconi Spółka z o.o..
Pomiędzy Emitentem a dostawcami, których udział osiąga co najmniej 10% przychodów ze
sprzedaży ogółem, nie istnieją żadne powiązania kapitałowe, organizacyjne i umowne.
Współpraca z tymi dostawcami odbywa się na zasadzie bieżącego składania zamówień i ich
realizacji na podstawie wystawianych faktur.
Informacje o umowach znaczących
Umowy kontynuowane w 2004 roku.
W roku 2004 kontynuowana była jedna umowa znacząca - Umowa ramowa
długoterminowej współpracy gospodarczej zawarta w dniu 16 czerwca 2003 roku pomiędzy
Emitentem oraz Castorama Polska spółka z o.o. zmieniona aneksem nr 1 z dnia 8 sierpnia 2003
roku.
21
Przedmiotem umowy jest określenie ogólnych zasad sprzedaży wyrobów znajdujących się
w ofercie Emitenta oraz prowadzenia akcji marketingowych i promocyjnych.
Zgodnie z umową, z tytułu zrealizowania uzgodnionego przez strony poziomu obrotów
w danym roku kalendarzowym Emitent zobowiązany jest do przyznania Castoramie premii
pieniężnej na warunkach określonych w umowie w sprawie przyznania premii pieniężnej
stanowiącej załącznik do umowy ramowej.
Umowa zastrzega na rzecz Castoramy kary umowne w maksymalnej wysokości 200.000
złotych lub 10% wartości pojedynczego zamówienia, które Emitent zobowiązany jest zapłacić
w sytuacji naruszenia określonych postanowień umownych lub niewykonania bądź
nienależytego wykonania określonych zobowiązań wynikających z umowy. Umowa
przewiduje również w przypadku ujawnienia informacji uzyskanych od Castoramy na temat
wysokości obrotów, stosowanych marż, technik sprzedaży, oraz innych informacji uznanych
prawnie za poufne lub też, które zostały określone jako takie przez Castoramę, możliwość
obciążenia Emitenta karą umowną w wysokości 1.000.000 złotych lub natychmiastowego
rozwiązania umowy. W przypadku każdej z kar umownych zastrzeżonych w umowie,
Castoramie przysługuje prawo dochodzenia odszkodowania przewyższającego karę umowną,
jeżeli powstała szkoda będzie wyższa od wysokości kary umownej.
Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Każda ze stron może rozwiązać umowę
z zachowaniem jednomiesięcznego okresu wypowiedzenia złożonego na piśmie. W przypadku
zaistnienia zdarzenia o charakterze siły wyższej zdefiniowanego w umowie, przedłużającego
się przez okres kolejnych 3 miesięcy i nie dojścia przez strony do porozumienia w przedmiocie
dalszej współpracy każda ze stron będzie miała prawo rozwiązania umowy z zachowaniem 15
dniowego okresu wypowiedzenia.
Umowy zawarte w 2004 roku.
W roku 2004 zawarta została jedna umowa znacząca - Umowa ubezpieczenia mienia od ognia i
innych zdarzeń losowych zawarta pomiędzy Emitentem oraz Towarzystwem Ubezpieczeń
Compensa S.A.
Przedmiotem umowy było ubezpieczenie mienia od ognia i innych zdarzeń losowych.
Zawarcie umowy ubezpieczeniowej Ubezpieczyciel potwierdził polisą ubezpieczeniową typ 08
nr 2012934. Do umowy mają zastosowanie postanowienia Ogólnych Warunków
Ubezpieczenia Mienia od Ognia i Innych Zdarzeń Losowych.
Ubezpieczyciel zobowiązał się do udzielenia ochrony ubezpieczeniowej w zakresie oraz na
sumy ubezpieczeniowe wskazane w tabeli poniżej.
Lp.
Przedmiot ubezpieczenia
Suma ubezpieczenia w złotych
1
Istniejące budynki i budowle
11.580.000
2
Nakłady inwestycyjne
208.800
3
Maszyny, urządzenie, wyposażenie
12.986.000
4
Środki obrotowe
1.550.000
5
Wartości pieniężne poza schowkami
30.000
Okres ubezpieczenia: od dnia 1 marca 2004 roku do dnia 28 lutego 2005 roku.
Spółce nie są znane żadne umowy zawarte pomiędzy jej akcjonariuszami.
22
Informacje o zmianach w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych
emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji
Na dzień 31 grudnia 2005 roku Polcolorit S.A. posiadał udziały w:
• Ceramice Marconi spółka z o.o. z siedzibą w Piechowicach przy ul. Jeleniogórskiej 7 –
100 udziałów o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 złotych (100% kapitału
zakładowego)
• Grupie Polskie Składy Budowlane Spółka Akcyjna z siedzibą w Busko-Zdrój, przy
ulicy Wełecz 142 - 100 akcji imiennych serii E o łącznej wartości nominalnej 100.000
złotych (0,67% kapitału zakładowego).
W roku 2004 Polcolorit S.A. kupił od pana Vittorio Marconi 10 udziałów w Ceramice Marconi
o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 PLN za kwotę 5.000,00 PLN zwiększając udział w
podmiocie zależnym z 90 do 100%.
W roku 2004 Polcolorit S.A. trzykrotnie wnosił dopłaty do Ceramiki Marconi. Łączna wartość
dopłat wyniosła 150.000,00 PLN. Oprocentowanie dopłat zostało ustalone na 7%, a termin
zwrotu na 31 grudnia 2005 roku.
Udziały w Grupie Polskie Składy Budowlane w roku 2004 nie ulegały zmianom.
Opis transakcji z podmiotami powiązanymi, których wartość przekroczyła
równowartość w złotych kwoty 500 tys. euro
W roku 2004 Polcolorit S.A. nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi, których
jednorazowa lub łączna wartość przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000
EURO.
Informacje
o
zaciągniętych
kredytach,
umowach
pożyczek,
z uwzględnieniem terminów ich wymagalności oraz o udzielonych
poręczeniach i gwarancjach.
Bank udzielający
kredytu
Kredyt Bank S.A.
Rodzaj kredytu
Przyznana
kwota
Kwota
pozostająca
do spłaty
na dzień
31.12.2004 r.
0,00 PLN
Termin
wymagalności
kredyt obrotowy
1.000.000,00 PLN
31.08.2005
w rachunku bieżącym
Raiffeisen Bank
inwestycyjny – na
70.000,00 PLN 40.831,00 PLN Ostatnia rata
Polska S.A.
dofinansowanie zakupu
płatna w dniu
oprogramowania
29.07.2005
z wykorzystaniem
dofinansowania z
funduszu PHARE 2001
W 2004 r. Emitent nie otrzymał żadnych pożyczek, a także nie udzielał pożyczek,
poręczeń i gwarancji.
23
Wykorzystanie środków pochodzących z wpływów z wyemitowanych
papierów wartościowych
W 2004r. roku Emitent dokonał emisji 11.285.774 akcji serii C. Środki pozyskane z emisji
zostały przekazane Spółce w roku 2005 i w tym też roku są one wykorzystywane zgodnie
z celem emisji deklarowanym w „Prospekcie emisyjnym”.
Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami wykazanymi w raporcie rocznym, a
wcześniej publikowanymi prognozami wyników za dany rok.
W publikowanej w „Prospekcie emisyjnym” prognozie na 2005 rok Zarząd Polcolorit S.A.
deklarował osiągnięcie zysku netto w kwocie 16.042 tys. złotych przy przychodach ze
sprzedaży na poziomie 97.500 tys. złotych.
Spółka zrealizowała prognozę zysku netto osiągając 16.083 tys. złotych.
Zrealizowane przychody ze sprzedaży wyniosły 92.163 tys. zł.
W prognozie publikowanej w „Prospekcie emisyjnym” w pozycji przychody ze sprzedaży
Emitent uwzględnił także przychody ze sprzedaży licencji, które w ujęciu rachunkowym
widnieją w pozycji pozostałe przychody operacyjne. Po uwzględnieniu przychodów ze
sprzedaży licencji przychody uzyskane w 2004 roku wynoszą 94.920 tys. złotych.
Prognoza przychodów została zrealizowana w 97,4% natomiast zysku netto w 100%.
Ocena zarządzania zasobami finansowymi
Zasoby finansowe Polcolorit S.A. pozwalają na pełne wywiązywanie się z zaciągniętych
zobowiązań. Płynność finansowa nie stwarza zagrożeń w działalności gospodarczej Spółki.
Na koniec roku 2004 kapitały własne stanowiły 87% sumy bilansowej emitenta. Wskaźnik
płynności na koniec poszczególnych kwartałów 2004 roku wynosił odpowiednio 2,13, 2,24,
2,36 i 6,50. Znaczny wzrost płynności w IV kwartale jest wynikiem przeprowadzonej
w grudniu 2004 roku emisji akcji serii C. Środki z emisji były przekazane przez oferującego do
dyspozycji Emitenta w styczniu 2005 roku, lecz do tego czasu zgromadzone były na lokacie
terminowej. Bieżące nadwyżki finansowe lokowane były w bezpieczne, krótkoterminowe
instrumenty finansowe.
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji
kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z
uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej
działalności.
W roku 2005 Emitent realizuje inwestycję budowy zakładu produkcji płytek ceramicznych
oraz wytwórni granulatu. Inwestycja prowadzona jest przez podmiot zależny – Ceramikę
Marconi spółka z o.o. - na terenie Kamiennogórskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej
(podstrefa Piechowice). Koszty inwestycji wyniosą 59.500 tys. złotych i będą sfinansowane
środkami pozyskanymi z emisji akcji serii C oraz zobowiązaniami wobec dostawców.
24
Wartość pozostałych inwestycji, jakie Polcolorit S.A. zamierza zrealizować w 2005 roku ze
środków własnych Zarząd oszacował na kwotę 6.500 tys. złotych.
Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik
z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych
czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.
W ocenie Zarządu Emitenta w 2004 roku miało miejsce jedno zdarzenie nietypowe, które
wpłynęło na osiągane przez Spółkę w trakcie roku obrotowego wyniki finansowe. Mianowicie,
w związku z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej, od 1 maja 2004 r. wzrosła stawka
VAT na materiały budowlane z 7% do 22%. W wyniku zapowiedzianej zmiany przed datą jej
wprowadzenia gwałtownie wzrósł popyt na materiały budowlane, w tym również na płytki
ceramiczne. Znaczny wzrost popytu, jaki miał miejsce w miesiącach styczeń – kwiecień 2004
roku wpłynął na wzrost wartości sprzedaży Emitenta o 76% w stosunku do analogicznego
okresu roku ubiegłego.
Opisywane zdarzenie wpłynęło na zmianę sezonowości sprzedaży. Zwykle osłabienie popytu
występuje w sezonie zimowym w okresie od listopada do marca, po czym w okresie letnim
sprzedaż wzrasta.
Zarząd uważa, że zmiana stawki podatku VAT nie miała istotnego wpływu na osiągnięte
w roku 2004 wyniki finansowe, a jedynie na zmianę sezonowości sprzedaży.
Zewnętrzne czynniki istotne dla rozwoju emitenta i wynikające z nich
perspektywy rozwoju
Koniunktura gospodarcza na rynkach Emitenta oraz integracja z Unią
Europejską
Część sprzedaży Emitenta jest lokowana na rynkach eksportowych. Ważnym rynkiem
zagranicznym dla Spółki jest rynek wschodni: Rosja, Ukraina i Litwa oraz rynek czeski. Stan
koniunktury gospodarczej oraz stabilizacja systemu prawnego w tych krajach ma duże
znaczenie dla popytu na wyroby Emitenta. Polcolorit aktywnie dąży do rozszerzenia rynków
zbytu za granicą na kraje wschodnie oraz południowoeuropejskie.
Ze względu na wysoką konsumpcję płytek o wysokich walorach estetycznych i jakościowych z
segmentu wyższego, bardzo duże znaczenie dla Emitenta będzie miała również przyszła
koniunktura gospodarcza w rozwiniętych krajach Unii Europejskiej na które wyroby Polcolorit
S.A. trafiają za pośrednictwem sieci handlowych i gdzie w ostatnim okresie obserwowana jest
korzystna dla Spółki poprawa stanu aktywności gospodarczej.
Wstąpienie Polski do UE nie miało większego wpływu na jego dotychczasową działalność na
rynku krajowym. Istotnymi konkurentami Spółki w segmencie płytek gresowych pozostają
firmy włoskie i hiszpańskie w stosunku, do których Emitent posiada istotną przewagę
wynikającą z krótszego okresu dostawy produktu oraz niższego kosztu wytworzenia.
Relacje kursu walut
Emitent znaczącą część zakupów surowców oraz zakupów inwestycyjnych realizuje na
rynkach zagranicznych. Umocnienie złotówki jakie miało miejsce w 2004 roku wpłynęło
pozytywnie na realizowane wyniki finansowe. W roku 2005 nadal Polcolorit S.A. będzie
importerem netto, a silna złotówka będzie powodować obniżenie kosztu jednostkowego.
25
Rozwój rynku kredytów hipotecznych
Wzrost popytu na produkty Emitenta zależny jest od tempa rozwoju budownictwa oraz
gospodarki remontowej. Biorąc pod uwagę fakt, iż społeczeństwo polskie posiada niską siłę
nabywczą, istotny wpływ na rozwój budownictwa oraz gospodarki remontowej wywiera
dostępność do długoterminowych i tanich kredytów hipotecznych. Ewentualne obniżki stóp
procentowych, jakich Zarząd spodziewa się w 2005 roku wpływać będą na większą dostępność
konsumentów do kredytów hipotecznych, co powinno zaowocować wzrostem sprzedaży
produktów budowlanych w tym płytek ceramicznych.
Wewnętrzne czynniki istotne dla rozwoju emitenta i wynikające z nich
perspektywy rozwoju
Jakość i stabilność kadry zarządzającej, technologicznej oraz pracowników
Ze względu na charakter prowadzonej działalności, czynnikiem decydującym o powodzeniu
podejmowanych przez Emitenta przedsięwzięć jest czynnik ludzki, czyli pracownicy Spółki.
Najważniejszym czynnikiem wewnętrznym sprzyjającym rozwojowi Spółki jest jakość,
kwalifikacje i zaangażowanie kadry inżynieryjnej, technicznej i pracowników zatrudnianych
przez Emitenta, które przesądzają o skutecznym efektywnym wdrożeniu nowej technologii,
jaką jest produkcja granulatu oraz możliwości utrzymania wysokiej jakości produkcji
prowadzonej przez Spółkę.
Efektywność strategii marketingowej
W warunkach rosnącej konkurencji rynkowej, szczególnie w segmencie płytek droższych
z wyższego segmentu, rosnące znaczenie ma skuteczność prowadzonej polityki marketingowej.
Spółka dysponuje sprawnie zorganizowaną siecią sprzedaży oraz dobrze rozpoznawalną marką
wśród odbiorców. Dzięki stosowaniu różnych form i rodzajów promocji, badaniom
marketingowym, wystawiennictwu, wykorzystywaniu public relations Emitent dąży do
utrzymania silnej pozycji na rynkach zbytu.
Wzornictwo, jakość wyrobów, szerokość oferty
Jednym z kluczowych czynników sukcesu w branży płytek ceramicznych jest produkcja
szerokiej gamy płytek o zróżnicowanym i atrakcyjnym wzornictwie, dostosowanym do
indywidualnych potrzeb i gustów klientów. Szczególnie istotne znaczenie mają:
- nadążanie za trendami mody światowej,
- umiejętność lansowania własnego wzornictwa realizowana poprzez wystawiennictwo
wyrobów, udział w targach, która zapewnia zyskanie przewagi nad konkurentami,
- zdolność do produkcji wyrobów na indywidualne zamówienie klienta,
- marka oraz rozpoznawalny znak firmowy, które są uzyskiwane dzięki wysokiej jakości
wyrobów, kampaniom reklamowym skutecznie docierającym do finalnych odbiorców
wyrobów Spółki oraz jakości obsługi sprzedaży.
Dzięki posiadaniu przez Spółkę szerokiego asortymentu wyrobów oferowanych również
w kolekcjach układających się w jednolitą kompozycyjnie całość (płytek podłogowych, płytek
ściennych, elementów wykończeniowych i dekorów), wysokiej jakości wytwarzania zgodnej z
wymaganiami systemu jakości ISO 9001, Emitent jest w stanie zaspokoić potrzeby szerokiego
grona klientów. Jest to niewątpliwie czynnik, który pozwala na uzyskanie przewagi
konkurencyjnej w stosunku do podmiotów oferujących mniej rozbudowane asortymentowo,
niższej jakości wyroby kierowane do odbiorców tanich płytek inwestycyjnych.
26
Wdrożenie nowoczesnego systemu informatycznego
W roku 2004 w Spółce wdrożony został nowoczesny system informatyczny klasy ERP. Od
roku 2005 system ten wykorzystywany jest w bieżącej pracy. Zarząd Polcolorit S.A. oczekuje,
że wdrożenie systemu informatycznego usprawni system zarządzania działalnością Emitenta w
czasie rzeczywistym w kluczowych obszarach funkcjonowania Spółki takich jak logistyka,
sprzedaż, rachunkowość zarządcza oraz controlling. Zintegrowany system zarządzania pozwoli
na lepsze skorelowanie procesów planowania produkcji oraz dostaw surowców co wpłynie na
poprawę efektywności działania Polcolorit.
Pozyskanie przez Spółkę kapitału na rynku publicznym
Plan inwestycyjny Polcolorit S.A. przewiduje budowę w ramach podmiotu zależnego –
Ceramiki Marconi spółka z o.o. - zakładu produkcji płytek ceramicznych oraz wytwórni
granulatu. W wyniku emisji Spółka pozyskała środki na realizację inwestycji. Uruchomienie
produkcji w nowym zakładzie przyczyni się do zwiększenia mocy produkcyjnych, a także do
ograniczenia kosztów produkcji – dzięki produkcji granulatu we własnym zakresie. Istotny
wpływ na wyniki grupy kapitałowej Polcolorit będzie miała lokalizacja Ceramiki Marconi
w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Dzięki korzystaniu z ulg inwestycyjnych obniżony
zostanie realny poziom stopy podatkowej.
Strategia Emitenta
Głównym założeniem strategii Emitenta jest dążenie do rozwinięcia i umocnienia pozycji na
rynku płytek ceramicznych w segmencie „Premium” jako producenta oferującego produkt
o wysokiej jakości i wyszukanym wzornictwie umożliwiającym realizację wyższych marż. Cel
strategiczny Spółki zostanie osiągnięty poprzez realizację celów cząstkowych jakimi są:
• wzrost sprzedaży i uzyskanie udziału w rynku pozycjonującego spółkę wśród pięciu
pierwszych krajowych producentów płytek ceramicznych,
• uniezależnienie się od dostaw podstawowego surowca do produkcji gresu,
• maksymalizacja wyników finansowych poprzez zmniejszenie kosztów produkcji
(dzięki uruchomieniu produkcji granulatu we własnym zakresie).
Podstawą do realizacji powyższych celów jest uruchomienie nowego zakładu produkcyjnego w
strukturze spółki Ceramika Marconi Sp. z o.o.
Prognoza Emitenta na rok 2005
Na rok 2005 Zarząd Polcolorit S.A. założył osiągniecie zysku netto w kwocie 20.400 tys.
złotych przy przychodach ze sprzedaży w kwocie 104.100 tys. złotych
Prognoza na 2005 rok zakłada typową sezonowość sprzedaży (tak jak przed 2004 rokiem),
która powoduje, że wynik finansowy jest generowany głównie w II półroczu. W 2004 roku
sezonowość ta była wyraźnie zniekształcona wzmożonym popytem w okresie
przedakcesyjnym.
Wpływy ze sprzedaży licencji (występujące przy sprzedaży eksportowej), które w ujęciu
rachunkowym są ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne, w prognozie potraktowano
jako przychody ze sprzedaży.
W ramach realizacji planu finansowego na 2005 rok oraz celów emisji akcji serii C Grupa
Polcolorit poniesie nakłady inwestycyjne w kwocie 66,0 mln złotych. W tej kwocie 59,5 mln
27
złotych będą stanowić nakłady inwestycyjne związane z realizacją I etapu budowy nowej
fabryki przez spółkę zależną Ceramika Marconi spółka z o.o. w Kamiennogórskiej Specjalnej
Strefie Ekonomicznej Małej Przedsiębiorczości – Podstrefa Piechowice. Ten etap inwestycji
zostanie zakończony na przełomie 2005 i 2006 roku.
Zmiany w zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta oraz jego
grupą kapitałową
W roku 2004 nie nastąpiły zmiany w zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta oraz
jego grupą kapitałową
Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących emitenta w roku
2004.
Skład Zarządu
W okresie od 1 stycznia 2004r. do 8 stycznia 2004r. w skład Zarządu wchodzili:
Maria Jaornik – Członek Zarządu
W okresie od 8 stycznia 2004r. do 24 maja 2004r. w skład Zarządu wchodzili:
W okresie od 24 maja 2004r. do 31 grudnia 2004r. w skład Zarządu wchodzili:
Skład Rady Nadzorczej
Do dnia 24 maja 2004r. Emitent działał jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
w której nie funkcjonowała rada nadzorcza.
Od dnia 24 maja 2004r. do 31 grudnia 2004r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
Janusz Grodziński – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Ryszard Ryk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Zbigniew Panasiewicz – Sekretarz Rady Nadzorczej
Agnieszka Marconi – Członek Rady Nadzorczej
Torquato Bonilauri – Członek Rady Nadzorczej
28
Wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych osobom
zarządzającym i nadzorującym Emitenta
Osoby zarządzające Emitenta otrzymały w roku 2004 wynagrodzenia w kwocie 528.741,94
PLN. W poniższej tabeli prezentowane są wynagrodzenia wypłacone poszczególnym osobom
zarządzającym.
Imię i Nazwisko
Barbara Urbaniak - Marconi
Włodzimierz Hajduk
Vittorio Marconi
Prospero Marconi
Wynagrodzenie
za rok 2004
176.000,00 PLN
129.000,00 PLN
173.741,94 PLN
50.000,00 PLN
Osoby nadzorujące otrzymały w roku 2004 wynagrodzenia w kwocie 20.400,00 PLN.
W poniższej tabeli prezentowane są wynagrodzenia wypłacone poszczególnym osobom
nadzorującym.
Janusz Grodziński
Ryszard Ryk
Zbigniew Panasiewicz
Agnieszka Marconi
Torquato Bonilauri
6.000,00 PLN
5.200,00 PLN
5.200,00 PLN
4.000,00 PLN
0,00 PLN
Zarząd Ceramiki Marconi Spółka z o.o. nie otrzymywał w 2004 roku wynagrodzeń.
Rada Nadzorcza Ceramiki Marconi Spółka z o.o. nie została powołana.
Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji emitenta
oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych emitenta, będących w
posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących.
Imię i Nazwisko
Barbara Urbaniak Marconi
Włodzimierz Hajduk
Vittorio Marconi
Janusz Grodziński
Ryszard Ryk
Agnieszka Marconi
Torquato Bonilauri
Liczba
posiadanych akcji
(stan w dniu
31.12.2004 r.)
Łączna
wartość
nominalna
posiadanych
akcji
39 137 086
3 913 708,60
Nie posiada akcji Emitenta
3 734 999
373 499,90
Procentowy Procentowy
udział
udział
posiadanych posiadanych
akcji
akcji w
w kapitale
głosach na
zakładowym
WZA
51,53%
66,00%
4,92%
3,45%
29
Wskazanie akcjonariuszy posiadających, bezpośrednio lub pośrednio przez
podmioty zależne, co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu emitenta wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te
podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby
głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie
głosów na walnym zgromadzeniu.
Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu spółki w dniu 31 grudnia 2004 roku
akcjonariuszem posiadającym, co najmniej 5% głosów na WZA była wyłącznie pani Barbara
Urbaniak – Marconi. Zestawienie akcji posiadanych przez panią Barbarę Urbaniak - Marconi
zostało zaprezentowane w pkt 22.
Informacje o znanych emitentowi umowach w wyniku, których mogą
w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez
dotychczasowych akcjonariuszy
Zarządowi Spółki nie są znane umowy w wyniku, których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Informacja o zawartej przez Emitenta umowie z podmiotem uprawnionym
do badania sprawozdań finansowych
Data zawarcia umowy i okres, na jaki została zawarta umowa.
Emitent zawarł umowę na przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego z podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdań finansowych (KSI Librand spółka z o.o.) w dniu
20 grudnia 2004 roku. Umowa zawarta została wyłącznie na badanie sprawozdania za rok
zakończony 31 grudnia 2004.
Wynagrodzenie
Łączna wysokość wynagrodzenia, wynikającego z umowy z firmą KSI Librand spółka z o.o.,
należnego lub wypłaconego z tytułu badania wynosi 16.000,00 złotych. Za badanie sprawozdań
finansowych za rok 2003 Polcolorit S.A. zapłaciła 15.000,00 złotych.
Firma KSI Librand spółka z o.o. otrzymała także w roku 2004 wynagrodzenie w kwocie
50.000,00 złotych, za prace związane z przeglądem sprawozdań finansowych za lata 2001 –
2003, badanie sprawozdania za 5 miesięcy 2004 oraz przygotowanie rozdziału VIII Prospektu
emisyjnego.
.............................................
.............................................
.............................................
30
Oświadczenie Zarządu
Zarząd Polcolorit S.A. oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, prezentowane roczne
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy.
Zarząd Polcolorit S.A. oświadcza także, że sprawozdanie zarządu zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
.............................................
.............................................
.............................................
31
Oświadczenie Zarządu
Zarząd Polcolorit S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania rocznego sprawozdania
finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli
rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej
i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego;
.............................................
.............................................
.............................................
32
Sprawozdania finansowe Polcolorit S.A.
BILANS
Nota
31.12.2004
31.12.2003
AKTYWA
I. AKTYWA TRWAŁE
1. Wartości niematerialne i prawne
38 455
37 591
1
198
5
2
37 636
37 070
- w tym wartość firmy
2. Rzeczowe aktywa trwałe
3. Należności długoterminowe
3,8
0
3.1. Od jednostek powiązanych
3.2. Od pozostałych jednostek
4. Inwestycje długoterminowe
4
253
248
253
248
53
48
53
48
200
200
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w tym w jednostkach powiązanych, w tym:
– udzialy lub akcje w jednostkach powiązanych wyceniane
metodą praw własności
– udzialy lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych
nieobjętych konsolidacją
b) w pozostałych jednostkach
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5
368
268
368
268
93 178
36 426
6
18 282
16 082
7,8
18 955
19 984
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. AKTYWA OBROTOWE
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
2.1. Należności od jednostek powiązanych
76
2.2. Należności od pozostałych jednostek
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
9
a) w jednostkach powiązanych
18 879
19 984
55 531
183
55 531
183
150
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
55 381
183
410
177
131 633
74 017
114 881
53 612
7 595
6 466
91 062
37 368
141
-710
16 083
10 488
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10
AKTYWA RAZEM
PASYWA
I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
1. Kapitał zakładowy
12
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
13
4. Kapitał zapasowy
14
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
15
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
16
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych
8. Zysk (strata) netto
33
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
1. Rezerwy na zobowiązania
17
16 752
18
20 405
2 513
426
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
471
426
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne
223
– długoterminowa
61
– krótkoterminowa
162
1.3. Pozostałe rezerwy
1 819
0
– długoterminowe
– krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
1 819
19
0
0
20
14 239
19 979
13 695
19 563
544
416
131 633
74 017
114 881
53 612
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek powiązanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
21
4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
– długoterminowe
– krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
Wartość księgowa
Liczba akcji (w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22
POZYCJE POZABILANSOWE
1. Należności warunkowe
220
1,51
243 690,91
76 000 000
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
75 950 000
22
Nota
1,51
31.12.2004
31.12.2003
23
0
0
23
1 250
10 250
1 250
10 250
1 250
10 250
1 250
10 250
1 250
POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM
10 250
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązanie warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Na rzecz jednostek pozostałych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
weksel in blanco
…
3. Inne (z tytułu)
34
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
31.12.2004
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
31.12.2003
92 163
76 629
- od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
24
90 669
74 898
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
25
1 494
1 731
58 991
50 358
57 708
49 153
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży ( I – II )
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
1 205
26 271
26
3 608
2 536
26
11 924
7 506
17 640
16 229
4 391
3 147
4 391
3 147
3 032
3 302
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży ( III – IV – V )
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1 283
33 172
27
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
28
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej ( VI + VII – VIII )
X. Przychody finansowe
29
50
30
1 017
1 060
1 965
2 212
18 999
16 074
1 045
4
425
4
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
620
XI. Koszty finansowe
30
1. Odsetki, w tym:
180
1 905
102
414
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej ( IX + X – XI )
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych ( XIII.1. – XIII.2. )
31
78
1 491
19 864
14 173
0
0
19 864
14 173
3 781
3 685
3 836
3 916
-55
-231
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XIV. Zysk (strata) brutto ( XII + XIII )
XV. Podatek dochodowy
32
1. Część bieżąca
2. Część odroczona
XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
35
XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
S. Z Y S K (S T R A T A) N E T T O ( XIV – XV – XVI +/XVII )
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
10 488
16 083
10 488
75 950 000
220
0,21
47 672,73
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
16 083
76 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,21
36
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
31.12.2004
53 471
44 334
141
195
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
31.12.2003
-710
53 612
44 334
6 466
6 466
1 129
0
1 129
0
1 129
0
0
0
7 595
6 466
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
emisji akcji
...
b) zmniejszenia (z tytułu)
...
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
37 368
27 770
53 694
9 598
53 694
9 598
...
...
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
...
...
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
emisji akcji powyżej wartości nominalnej
44 557
podziału zysku (ustawowo)
podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość)
9 137
9 598
0
0
91 062
37 368
...
...
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
37
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9 637
10 098
9 637
10 098
...
...
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
...
...
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
141
b) korekty błędów podstawowych
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
-710
9 778
9 388
0
0
9 637
10 098
9 137
9 598
500
500
141
-710
0
0
0
0
0
0
0
141
16 083
16 083
0
-710
10 488
10 488
114 881
53 612
...
podziału zysku - zwiekszenie kapitału zapasowego (ponad wymaganą
ustawowo minimalną waretość)
podziału zysku - wypłata dywidendy
...
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
b) korekty błędówpodstawowych
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
...
...
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
38
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda
pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw
własności
2. Amortyzacja
31.12.2004
31.12.2003
16 083
10 488
3 420
3 326
5 388
4 545
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
72
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu należności
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
ikredytów
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-330
410
50
29
284
-226
-2 200
2 498
1 029
-2 081
-468
-1 847
-333
-74
19 503
13 814
448
263
11. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
23
425
0
0
0
425
0
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
425
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
263
6 375
13 857
6 163
13 634
3. Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
5
223
5
48
5
48
0
175
- udzielone pożyczki długoterminowe
39
- nabycie aktywów finansowych
175
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
207
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-5 927
-13 594
47 530
2 164
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
47 489
41
2 164
5 908
2 406
500
500
5 313
1 492
95
414
41 622
-242
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
55 198
-22
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
55 198
-22
183
205
55 381
183
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko
Stanowisko / funkcja
29.04.2005 Barbara Urbaniak - Marconi
Prezes Zarządu
29.04.2005 Włodzimierz Hajduk
Wiceprezes Zarządu
29.04.2005 Zbigniew Panasiewicz
Członek Zarządu
Podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data
Imię i nazwisko
29.04.2005 Maria Jaornik
Podpis
Główny księgowy
40
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
Nota 1A
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
31.12.2004
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne razem
31.12.2003
198
5
198
5
198
5
41
Nota 1B
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a
b
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
c
nabyte koncesje, patenty, licencje
i podobne wartości, w tym:
wartość firmy
oprogramowanie
komputerowe
d
e
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na początek
okresu
14
Wartości
niematerialne
i prawne,
razem
14
b) zwiększenia (z tytułu)
252
252
252
nabycie wartości niematerialnych i
prawnych
252
252
252
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na koniec
okresu
252
252
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
14
266
9
9
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
- amortyzacja naliczona
54
54
54
54
5
5
59
59
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
54
54
14
68
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na początek okresu
0
- zwiększenie
- zmniejszenie
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na koniec okresu
0
j) wartość netto wartości niematerialnych
i prawnych na koniec okresu
198
198
0
198
42
Nota 1C
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
31.12.2004
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
31.12.2003
198
5
0
0
198
5
Wartości niematerialne i prawne razem
Nota 2A
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2004
31.12.2003
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
35 067
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
37 636
31 336
970
970
18 326
12 858
15 020
16 714
530
543
221
251
2 512
5 734
57
37 070
43
Nota 2B
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
- grunty
(w tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
a) wartość brutto środków
trwałych na początek okresu
- budynki,
lokale i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
- urządzenia
techniczne i
maszyny
- środki
transportu
Środki trwałe,
razem
- inne środki
trwałe
970
14 332
29 876
1 093
748
47 019
0
6 010
2 761
252
110
9 133
6 010
2 761
252
110
9 133
- zakup środków trwałych
- umowa leasingu
finansowego
-
0
0
0
173
39
- sprzedaż
143
39
- likwidacja
30
d) wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
0
223
11
182
41
11
0
970
20 342
32 464
1 306
847
55 929
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
1 474
13 162
550
497
15 683
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
542
4 282
226
129
5 179
542
4 395
252
140
5 329
113
26
11
150
17 444
776
626
20 862
- zwiększenia
- zmniejszenia
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
2 016
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
- zwiększenie
0
- zmniejszenie
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych
na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
970
18 326
15 020
530
221
35 067
Nota 2C
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
31.12.2004
31.12.2003
35 067
31 336
35 067
31 336
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
Środki trwałe bilansowe razem
44
Nota 2D
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
31.12.2004
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
31.12.2003
600
559
600
559
Nota 3A
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
31.12.2004
a) należności od jednostek powiązanych, w tym:
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)
Należności długoterminowe netto
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności długoterminowe brutto
31.12.2003
0
0
Nota 3B
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
31.12.2004
a) stan na początek okresu
d) stan na koniec okresu
31.12.2003
0
0
...
Nota 3C
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
Stan na początek okresu
Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych
na koniec okresu
Nota 3D
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
Należności długoterminowe, razem
45
Nota 4A
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
31.12.2004
31.12.2003
0
0
...
Nota 4B
ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG
GRUP RODZAJOWYCH)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
...
Nota 4C
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
- udziały lub akcje
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
53
48
53
48
200
200
200
200
253
248
46
Nota 4D
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
a) wartość firmy jednostek podporządkowanych
- jednostek zależnych
- jednostek współzależnych
- jednostek stowarzyszonych
b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
- jednostek zależnych
- jednostek współzależnych
- jednostek stowarzyszonych
Nota 4E
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
a) wartość firmy brutto na początek okresu
c) zmniejszenia ( z tytułu)
d) wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis wartości firmy na początek okresu
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
g) odpis wartości firmy na koniec okresu
h) wartość firmy netto na koniec okresu
Nota 4F
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Nota 4G
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
47
Nota 4H
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu
Nota 4I
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI
WSPÓŁZALEŻNE
Nota 4J
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI
STOWARZYSZONE
Nota 4K
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
- udziały w "Ceramice Marconi"
- akcji w Grupa PSB S.A.
- nabycie udziałów w "Ceramice Marconi"
- nabycie akcji w Grupa PSB S.A.
- udziały w "Ceramice Marconi"
- akcji w Grupa PSB S.A.
248
0
48
200
5
5
248
48
200
253
248
53
48
200
200
48
Nota 4L
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
a
b
c
nazwa (firma) jednostki
ze wskazaniem
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
Lp.
formy prawnej
1
Ceramiak Marconi Sp. z Piechowice
o.o.
ul.Jeleniogórska 7
produkcja płytek
ceramicznych
d
e
f
g
h
i
j
k
l
charakter powiązania zastosowana data objęcia wartość
korekty
wartość
procent
udział w ogólnej wskazanie innej
kontroli /
udziałów
(jednostka zależna,
metoda
aktualizujące bilansowa posiadanego
liczbie głosów
niż określona
współkontroli
/ akcji
współzależna,
pod
/ uzyskania
według
stowarzyszona, z
konsolidacji
wartość
udziałów /
kapitału
na walnym
lit. j) lub k),
znaczącego
ceny
wyszczególnieniem
/ wycena
(razem)
akcji
zakładowego zgromadzeniu
podstawy
wpływu
nabycia
powiązań
metodą praw
kontroli /
bezpośrednich i
własności,
współkontroli /
pośrednich)
bądź
znaczącego
wskazanie,
wpływu
że jednostka
nie podlega
konsolidacji /
wycenie
metodą praw
własności
jednostka
nie podlega
jednostka zależna
konsolidacji
29.10.2003
50
50
100
100
Nota 4M
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH
PODPORZĄDKOWANYCH - cd.
a
Lp.
nazwa jednostki
1
Ceramika Marconi Sp. z o.o.
m
n
kapitał własny jednostki, w tym:
kapitał
należne
kapitał
pozostały kapitał
zakładowy
wpłaty na zapasow
własny, w tym:
kapitał
y
zakładow
y
(wartość
zysk
ujemna)
(strata)
zysk
z lat
(strata
ubiegłyc ) netto
h
50
150
o
zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
jednostki, w tym:
zobowiąz
a- nia
długoterminow
e
zobowiąz
a- nia
krótkoterminow
e
p
należności jednostki, w
tym:
należnoś
ci długoterminow
e
132
aktywa
jednostk
i,
razem
r
przychod
y
ze
sprzedaż
y
s
nieopłacona
przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji w
jednostce
t
otrzymane
lub
należne
dywidendy
od jednostki
za ostatni
rok
obrotowy
należnoś
ci krótkoterminow
e
44
256
49
Nota 4N
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Lp.
a
b
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem
formy prawnej
1
Grupa PSB S.A.
siedziba
c
przedmiot
przedsiębiorstwa
Busko Zdrój sprzedaż hurtowa
d
e
f
kapitał własny
jednostki, w % posiadanego
tym:
kapitału
zakładowego
- kapitał
zakładowy
13 594
1
g
h
i
udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
przez podmiot
wartość
udziałów / akcji
otrzymane lub
należne
dywidendy za
ostatni rok
obrotowy
2 nie dotyczy
nie dotyczy
50
Nota 4O
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2004
31.12.2003
253
248
253
248
pozostałe waluty w zł
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe,
razem
Nota 4P
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
31.12.2004
31.12.2003
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość
bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
b) obligacje (wartość bilansowa):
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych
(wartość bilansowa)
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
Wartość według cen nabycia, razem
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem
253
248
253
248
253
248
253
248
253
248
253
248
0
0
253
248
Nota 4R
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2004
31.12.2003
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem
51
Nota 4S
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
...
Inne inwestycje długoterminowe, razem
Nota 4T
ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG
GRUP RODZAJOWYCH)
Nota 4U
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
0,00
0,00
Nota 5A
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
31.12.2004
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
31.12.2003
268
263
268
263
2. Zwiększenia
275
242
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
275
242
100
90
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
- odpisy aktualizujące wartość naleznośći
- odpisy aktualizujące wartość zapasów
- inne
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
67
37
108
115
3. Zmniejszenia
175
237
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
175
237
60
122
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
52
- inne
- zrealizowane różnice kursowe
8
115
107
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
368
268
368
268
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Nota 5B
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
koszty organizacji spółki akcyjnej
koszty opłaty manipulacyjnej w umowie leasingu
koszty odsetek w umowie leasingu
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
Nota 6
ZAPASY
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem
3 194
3 333
692
229
13 680
11 561
716
959
18 282
16 082
53
Nota 7A
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
b) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
31.12.2004
76
76
76
18 879
19 984
18 237
18 386
18 237
18 386
380
1 416
262
182
18 955
19 984
1 755
1 749
20 710
21 733
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto, razem
31.12.2003
Nota 7B
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
31.12.2004
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
31.12.2003
76
- od jednostek zależnych
0
76
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
b) inne, w tym:
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
76
0
76
0
Nota 7C
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
31.12.2004
- odpisy na nalezności przeterminowane i sporne
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
na koniec okresu
31.12.2003
1 749
1 113
740
867
740
867
734
231
12
62
722
169
1 755
1 749
54
Nota 7D
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2004
16 844
18 798
3 866
2 935
20
796
60
2 713
b1. jednostka/waluta 1/USD
zł
b2. jednostka/waluta 1/EUR
zł
Należności krótkoterminowe, razem
31.12.2003
933
48
3 805
221
1
1
20 710
21 733
Nota 7E
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
31.12.2004
31.12.2003
9 446
8 225
2 356
2 885
2 289
4 812
5 977
4 014
20 068
19 936
-1 755
-1 550
18 313
18 386
Nota 7F
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE
(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W
OKRESIE:
31.12.2004
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
31.12.2003
2 837
2 751
2 356
972
578
31
152
254
54
6
5 977
4 014
-1 755
-1 550
4 222
2 464
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
Nota 8
Ogólna wartość należności (długo- i krótkoterminowych) wynosi 20.710 tys. zł.
Wartość należności spornych wynosi 442 tys. zł
Wartość należności przeterminowanych wynosi 5.977 tys. zł, w tym na 4.222 tys. zł nie
dokonano odpisów aktualizujących.
55
Nota 9A
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
- dopłaty zwrotne w "Ceramice Marconi"
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
150
150
55 381
183
55 381
183
55 531
183
Nota 9B
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa
finansowe, razem
Nota 9C
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość
bilansowa)
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
Wartość według cen nabycia, razem
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem
Nota 9D
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
150
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
150
0
56
Nota 9E
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2004
31.12.2003
zł
zł
54 546
183
835
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
55 381
174
601
78
234
183
Nota 9F
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
31.12.2004
...
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
31.12.2003
0
0
Nota 9G
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2004
31.12.2003
0
0
Nota 10
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2004
31.12.2003
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
opłata za udział w targach
ubezpieczenia majątkowe
prenumerata czasopism
nierozliczone koszty zastępstwa procesowego
remonty rozliczane w czasie
inne
…
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
410
177
141
131
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
410
9
8
16
5
32
244
1
177
57
Nota 11
Główne składniki aktywów objęte odpisami aktualizującymi na dzień 31 grudnia 2004
roku:
a) zapasy - 241 tys. zł,
b) należności - 1755 tys. zł.
ad a) zapasy objęte odpisami aktualizującymi to:
1. materiały 2 tys. zł,
2. wyroby gotowe 227 tys. zł,
3. towary 12 tys. zł.
ad b) Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należności przeterminowane lub
nieprzeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Przy
dokonywaniu odpisów aktualizujących uwzględniana jest indywidualna sytuacja
poszczególnych kontrahentów.
Należności sporne oraz dochodzone na drodze sądowej są objęte odpisem aktualizującym
w 100%.
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Spółka objęła odpisami aktualizującymi następujące grupy
należności:
1. należności z tytułu dostaw i usług 1.313 tys. zł,
2. należności dochodzone na drodze sądowej 442 tys. zł.
W roku 2004 Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących, których wartość zostałaby
odniesiona bezpośrednio na kapitały własne.
58
Nota 12
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
Rodzaj
uprzywilejowania ograniczenia
akcji
praw do akcji
jedna akcja
IMIENNE
dwa głosy
NA
OKAZICIELA
NA
OKAZICIELA
A
B
C
Liczba akcji
32 332 113
32 332 113
11 285 774
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
3 233
211,30 gotówka
3 233
211,30 gotówka
1 128
577,40 gotówka
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
31.05.2004
01.06.2004
31.05.2004
01.06.2004
31.12.2004
01.06.2004
75 950 000
Liczba akcji razem
Kapitał zakładowy, razem (w
zł)
7 595
000,00
0,10
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
Nota 13
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
Liczba
Wartość wg ceny nabycia
Wartosć
bilansowa
Cel nabycia
AKCJE (UDZIAŁY) PODMIOTU BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDN.
PODPORZĄDKOWANYCH
Wartość wg
Nazwa (firma) jednostki, siedziba
Liczba
ceny nabycia
Przeznaczenie
Wartość
bilansowa
59
Nota 14
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną)
wartość
d) z dopłat akcjonariuszy
e) inny (wg rodzaju)
Kapitał zapasowy, razem
31.12.2004
31.12.2003
44 558
46 504
37 368
91 062
37 368
Nota 15
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym:
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
c) z tytułu podatku odroczonego
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
e) inny (wg rodzaju)
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
Nota 16
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU
PRZEZNACZENIA)
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
Nota 17
ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem
60
Nota 18A
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
31.12.2004
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
31.12.2003
426
653
426
653
72
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
72
dodatnie róznice kursowe z wyceny
72
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
27
227
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
27
227
amortyzacja środków trwałych nie stanowiąca KUP
27
227
471
426
471
426
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Nota 18B
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne
- utworzenie rezerwy na odprawy rentowe
c) wykorzystanie (z tytułu)
d) rozwiązanie (z tytułu)
31.12.2004
31.12.2003
62
11
51
e) stan na koniec okresu
62
Nota 18C
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
31.12.2004
- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne
- utworzenie rezerwy na odprawy rentowe
- utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy
31.12.2003
162
2
4
156
162
61
Nota 18D
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG
TYTUŁÓW)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
Nota 18E
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
rezerwy na zobowiązania
1 819
- rezerwa na koszty emisji akcji serii C, pomniejszające kapitał zapasowy
1 803
- rezerwa na audyt 2004
16
1 819
Nota 19A
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
a) wobec jednostek zależnych
b) wobec jednostek współzależnych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
d) wobec znaczącego inwestora
e) wobec jednostki dominującej
f) wobec pozostałych jednostek
Zobowiązania długoterminowe, razem
Nota 19B
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
Nota 19C
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
62
Nota 19D
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I
POŻYCZEK
Kwota
Kwota kredytu
Nazwa (firma)
kredytu /
/ pożyczki
jednostki ze
pożyczki wg
pozostała do
Siedziba
umowy
spłaty
wskazaniem formy
zł
waluta
zł
prawnej
Warunki
Termin
oprocentowania
spłaty
Zabezpieczenia
waluta
Inne
...
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Dłużne instrumenty
Wartość
Warunki
Termin
Gwarancje/
Rynek
Dodatkowe prawa
finansowe wg rodzaju
nominalna
oprocentowania
wykupu
zabezpieczenia
notowań
Inne
...
63
Nota 20A
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek zależnych
b) wobec jednostek współzależnych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
d) wobec znaczącego inwestora
e) wobec jednostki dominującej
f) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
…
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
- z tytułu wynagrodzeń
- inne (wg rodzaju)
pozostałe
…
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
ZFŚS
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
13 695
19 563
41
5 313
0
0
12 830
11 885
12 830
11 885
565
341
247
157
12
1 867
12
1 867
544
416
544
416
14 239
19 979
Nota 20B
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2004
zł
zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
31.12.2003
7 544
12 795
6 695
7 184
1 632
1 504
6 656
7 184
13
39
14 239
19 979
64
Nota 20C
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I
POŻYCZEK
Kwota kredytu /
Kwota kredytu
pożyczki
Nazwa (firma)
/ pożyczki wg
pozostała do
umowy
Siedziba
spłaty
jednostki
zł
waluta
zł
Reiffeissen Bank
Polska S.A.
Jelenia Góra
70
Warunki
Termin
Zabezpieczenia
waluta
41
oprocentowania
Inne
spłaty
WIBOR + 2
29.07.2005
lokata
Kredyt w Reiffeissen Bank Polska S.A. to kredyt w PLN.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Dłużne papiery
wartościowe wg rodzaju
Wartość
nominalna
Warunki oprocentowania
Termin
wykupu
Gwarancje /
zabezpieczenia
Dodatkowe prawa
Inne
...
65
Nota 21A
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY
31.12.2004
31.12.2003
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu
0
0
Nota 21B
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2004
31.12.2003
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- długoterminowe (wg tytułów)
- krótkoterminowe (wg tytułów)
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- długoterminowe (wg tytułów)
nadwyżka przychodów ze sprzedaży środków trwałych nad kosztem
własnym
- krótkoterminowe (wg tytułów)
nadwyżka przychodów ze sprzedaży środków trwałych nad kosztem
własnym
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
0
0
Nota 22
WARTOŚĆ KSIEGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ
Wartość księgowa
Liczba akcji (w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
31.12.2004
114 881
75 950 000
1,51
76 000 000
1,51
31.12.2003
53 612
220
243 690,91
Wartość księgowa na jedną akcję = wartość księgowa / ilość wyemitowanych akcji
Rozwodniona wartość księgowa = wartość księgowa / przewidywana liczba
wyemitowanych akcji
Wartość księgowa = aktywa - zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Do wyliczenia rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wzięto pod uwagę
zwiększenia liczby akcji oraz wartości księgowej.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 11 sierpnia 2004 roku podjęło
uchwałę nr 4 w sprawie Programu Motywacyjnego dla kadry zarządzającej i kierowniczej
oraz kluczowych pracowników i współpracowników Spółki. W związku z realizacją
niniejszego programu Spółka wyemituje obligacje z prawem pierwszeństwa do objęcia
akcji Spółki. Warunki i dokładną datę emisji obligacji określi Zarząd Spółki. Na dzień
sporządzania sprawozdania finansowego warunki emisji nie zostały określone.
66
Na podstawie uchwały 5 NWZA z 11 sierpnia 2004 roku Spółka wyemituje nie więcej niż
50.000 obligacji serii A o wartości nominalnej 0,01 zł każda z prawem pierwszeństwa do
objęcia nie więcej niż 50.000 akcji serii D o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Wszystkie
wyemitowane obligacje zostaną wykupione przez Spółkę w terminie od 1 stycznia 2008
do 31 marca 2008 roku. Przysługujące posiadaczom obligacji warunkowe prawo
pierwszeństwa do objęcia akcji serii D wygasa w dniu 31 grudnia 2007 roku.
Na podstawie uchwały nr 2 NWZA z 14 października 2004 roku podjęto decyzję, że
obligacje serii A zostaną wyemitowane w czterech transzach, przy czym pierwsza transza
zostanie wyemitowana do 30 czerwca 2004 roku, a ostatnia, czwarta do 31 grudnia 2006
roku. NWZA zmieniło także decyzje z 11 sierpnia 2004 w sprawie warunkowego prawa
posiadaczy obligacji serii A do objęcia akcji serii D na prawo do objęcia akcji serii D.
Na podstawie uchwały nr 2 NWZA z 21 października 2004 podjęło decyzję, że wszystkie
obligacje serii A zostaną wyemitowane do 30 czerwca 2005 roku.
Na podstawie uchwały nr 3 NWZA z dnia 21 października 2004 roku podjęto decyzję, że
akcje serii D uczestniczą w zyskach za poprzedni rok obrotowy poprzedzający
bezpośrednio rok, w którym doszło do ich zapisania na rachunku papierów wartościowych
najdalej w dniu dywidendy, określonym przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
W przypadku, gdy akcje zostaną zapisane na rachunku akcjonariusza w dniu
przypadającym po dniu dywidendy, akcje serii D uczestniczą w zyskach od pierwszego
stycznia roku obrotowego, w którym doszło do ich zapisania na rachunku papierów
wartościowych.
67
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
Nota 23A
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z
TYTUŁU)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:
b) pozostałe (z tytułu)
Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem
Nota 23B
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK
POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:
b) pozostałe (z tytułu)
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
68
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 24A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
31.12.2004
31.12.2003
Działalność podstawowa
- w tym: od jednostek powiązanych
Działalność pomocnicza
...
90 669
74 898
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
90 669
74 898
Nota 24B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
31.12.2004
31.12.2003
76 135
65 673
14 534
9 225
90 669
74 898
Nota 25A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
31.12.2004
Przychody netto ze sprzedaży towarów
Przychody netto ze sprzedaży materiałów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
31.12.2003
1 341
1 664
153
67
1 494
1 731
Nota 25B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
31.12.2004
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
31.12.2003
1 392
1 441
102
290
1 494
1 731
Nota 26
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
31.12.2004
31.12.2003
5 388
4 545
46 169
36 412
13 788
9 497
789
532
69
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
7 126
5 212
1 634
1 239
2 300
2 138
77 194
59 575
2 989
409
-965
-789
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-3 608
-2 536
-11 924
-7 506
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
57 708
49 533
Nota 27
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
31.12.2004
a) rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów (z
tytułu)
- odpisy aktualizujące wartość należności
b) inne, w tym:
- otrzymane odszkodowania i kary
- sprzedaż znaku handlowego
- inne przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne, razem
31.12.2003
1 086
683
772
169
314
514
3 305
2 464
2 757
1 695
548
769
4 391
3 147
Nota 28
INNE KOSZTY OPERACYJNE
a) utworzenie rezerw (z tytułu)
- rezerwy na niewykorzystane urlopy
- rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
b) inne, w tym:
- bonusy i premie
- przecena materiałów
- złomowanie zapasów
- odszkodowania i kary
- koszt reklamacji
- darowizny
- koszty postępowania sądowego
- niezawinione niedobory i braki
- pozostałe
31.12.2004
31.12.2003
223
156
67
1 742
2 212
749
1 581
260
74
413
30
Pozostałe koszty operacyjne, razem
143
31
21
15
24
62
441
110
1 965
2 212
Nota 29A
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W
ZYSKACH
31.12.2004
31.12.2003
a) od jednostek powiązanych, w tym:
b) od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
0,00
0,00
70
Nota 29B
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) z tytułu udzielonych pożyczek
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
- od pozostałych jednostek
31.12.2004
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
31.12.2003
0
0
425
4
425
4
425
4
Nota 29C
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
a) dodatnie różnice kursowe
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
Bieżący okres
Poprzedni okres
620
661
-41
Inne przychody finansowe, razem
620
Nota 30A
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) od kredytów i pożyczek
- dla innych jednostek
b) pozostałe odsetki
- dla innych jednostek
Bieżący okres
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
Poprzedni okres
95
410
95
410
7
4
7
4
102
414
Nota 30B
INNE KOSZTY FINANSOWE
a) ujemne różnice kursowe
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
Inne koszty finansowe, razem
Bieżący okres
78
Poprzedni okres
1 491
1 069
78
422
78
1 491
Nota 31
W prezentowanym okresie nie dokonano operacji sprzedaży udziałów.
Nota 32
ZYSKI NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
31.12.2004
31.12.2003
Zyski nadzwyczajne, razem
71
Nota 33
STRATY NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
Straty nadzwyczajne, razem
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
Nota 34A
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
1. Zysk (strata) brutto
19 864
14 173
327
640
-1 248
-1 479
-588
-624
-660
-855
1 647
2 541
801
669
143
192
2
3
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
a) przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania
- rozwiązanie rezerw oraz odpisów aktualizujących
- pozostałe przychody
b) koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu
- odpisy aktualizujące aktywa obrotowe
- amortyzacja (w tym amortyzacja wartości firmy)
- zarachowane odsetki i odsetki budżetowe
- koszty reprezentacji i reklamy
- odpisy na ZFRON
- darowizny
- rezerwa na przyszłe zobowiązania
- pozostałe koszty
c) inne różnice (doliczana statystycznie)
- przychody doliczane do przychodów podatkowych
- koszty zaliczane (nie zaliczane) do kosztów podatkowych
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
4. Podatek dochodowy według stawki 19%, 27%
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
97
20
121
86
21
15
223
239
1 556
-72
-422
5
6
-77
-428
20 191
14 813
3 836
3 995
3 836
3 916
3 836
3 916
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu, w tym:
- wykazany w rachunku zysków i strat
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy
Nota 34B
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT:
31.12.2004
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
31.12.2003
55
231
55
231
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
Podatek dochodowy odroczony, razem
72
Nota 34C
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
- ujętego w kapitale własnym
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
Nota 34D
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I
STRAT DOTYCZĄCY:
- działalności zaniechanej
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
Nota 35
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA
STRATY), Z TYTUŁU:
...
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty),
razem
Nota 36
UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK
PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW
WŁASNOŚCI, W TYM:
- odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
- odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
- odpis różnicy w wycenie aktywów netto
Nota 37
ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (W ZŁ)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
16 083
75 950 000
0,21
76 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
10 488
220
47 672,73
0,21
Zysk/strata na jedną akcję zwykła = zysk/strata podzielona przez liczbę akcji zwykłych
będących w posiadaniu akcjonariuszy na koniec prezentowanego okresu
Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą - tak jak wskaźnik "zysk/strata na jedną akcję
zwykła" przy czym liczba akcji stanowi ilość akcji o które nastąpi podwyższenie kapitału
w okresie następującym po dniu bilansowym
Nota 38
W roku 2004 Polcolorit wypracował zysk netto w wysokości 16.083 tys. złotych. Na kwotę tą
składa się zysk wypracowany przez PZ Polcolorit Spółka z o.o. w kwocie 8.868 tys. złotych
(za okres 1.01.04 – 31.05.04) oraz zysk wypracowany przez Polcolorit S.A. w kwocie 7.215
tys. złotych. Zysk wypracowany przez PZ Polcolorit Spółka z o.o. w roku 2004 (w kwocie
73
8.868 tys. złotych) oraz zysk poprzednich okresów (w kwocie 141 tys. złotych) Walne
Zgromadzenie Wspólników przeznaczyło na kapitał zapasowy.
Zarząd będzie rekomendował Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy następujący podział
zysku wypracowanego przez Polcolorit S.A.:
− wypłata dywidendy w kwocie 3.038 tys. złotych (po 0,04 zł na akcję)
− zwiększenie kapitału zapasowego 4.036 tys. złotych
Po uwzględnieniu podziału zysku dokonanego przez Walne Zgromadzenie Wspólników
PZ Polcolorit Spółka z o.o. podział zysku wypracowanego w 2004 roku przedstawia się
następująco:
− wypłata dywidendy w kwocie 3.038 tys. złotych (po 0,04 zł na akcję)
− zwiększenie kapitału zapasowego 13.045 tys. złotych
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne na rachunku bankowym i w kasie, w tym
- środki pieniężne na rachunku bankowym
- środki pieniężne w kasie
- pozostałe środki pieniężne
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty),
razem
31.12.2004
31.12.2003
55 381
183
55 361
174
20
9
55 381
183
Podział działalności Spółki na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową:
-do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z działalnością
podstawową Spółki, nie związane z działalnością finansową i inwestycyjną, czyli spłaty
zobowiązań, wpłaty gotówki w związku ze sprzedażą produktów i towarów handlowych,
spłaty należności z tytułu sprzedaży oraz uzyskanymi odsetkami od należności
przeterminowanych i zapłaconymi odsetkami od nieterminowo uregulowanych zobowiązań
handlowych,
-do działalności inwestycyjnej zalicza się głównie wpływy i wydatki związane z zakupem lub
sprzedażą składników majątku trwałego oraz sprzedażą akcji i udziałów,
- do działalności finansowej zalicza się przede wszystkim pozyskiwanie kapitału własnego
i obcych źródeł finansowania, ich zwroty oraz pozyskiwanie finansowania przez emisję akcji
Spółki.
Różnice pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji a zmianami
wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych:
- zmiana stanu rezerw została skorygowana o wartość rezerwy na przyszłe zobowiązania
dotyczące emisji akcji serii C (1.803 tys. zł), rezerwa ta została utworzona w ciężar kapitału
zapasowego - nie obciąża wyniku finansowego bieżącego okresu.
74
W odniesieniu do pozycji rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe
wpływy" oraz "Pozostałe wydatki" nie występują takie korekty, wpływy i wydatki, których
wartość przekracza 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej
działalności.
Na pozycję "Inne wydatki inwestycyjne" składają się zaliczki na środki trwałe w budowie
w wysokości 57 tys. zł oraz dopłaty do "Ceramiki Marconi" w wysokości 150 tys. zł.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko
29.04.2005 Barbara Urbaniak - Marconi
Prezes Zarządu
29.04.2005 Włodzimierz Hajduk
Wiceprezes Zarządu
29.04.2005 Zbigniew Panasiewicz
Członek Zarządu
Podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data
Imię i nazwisko
29.04.2005 Maria Jaornik
Podpis
Główny księgowy
75
1. Informacja o instrumentach finansowych
Spółka prowadzi transakcje handlowe z innymi krajami na podstawie odpowiednich umów.
Umowy te są denominowane głównie w EUR i USD, które nie są walutą funkcjonalną żadnej
ze stron. W związku z tym faktem noszą one znamiona wbudowanych instrumentów
finansowych. Ze względu na fakt, iż większość transakcji handlowych przeprowadzanych
z tymi krajami jest w walutach wymienionych powyżej, jak i na fakt, iż ze względu na
otwarty charakter umów, byłoby bardzo trudno wycenić wbudowany w umowę instrument
finansowy, spółka nie wydzielała potencjalnych instrumentów finansowych wbudowanych
w te umowy.
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych,
w tym również udzielonych przez spółkę gwarancjach i poręczeniach (także
wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych
Spółka wykazywała następujące zobowiązania warunkowe:
POZYCJE POZABILANSOWE
31.12.2004
31.12.2003
1. Należności warunkowe
2. Zobowiązania warunkowe
1 250
10 250
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
10 250
- poręczenie wekslowe na zabezpieczenie kredytu w PKO S.A.
w Jeleniej Górze
- poręczenie wekslowe na zabezpieczenie kredytu w Kredyt
Banku S.A. w jeleniej Górze
- poręczenie wekslowe na zabezpieczenie gwarancji bankowej w
PKO S.A. w Jeleniej Górze
5 000
1 000
3 000
250
250
- przewłaszczenie ciągu technologicznego na zabezpieczenie
kredytu w Kredyt Banku S.A. w Jeleniej Górze
2 000
3. Inne
Pozycje poza bilansowe razem
1 250
10 250
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli
Spółka nie uzyskała żadnych praw własności budynków i budowli.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym
okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W okresie od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 r. spółka nie zaniechała żadnego rodzaju
działalności gospodarczej.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne
potrzeby
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2004 roku Spółka nie wytworzyła na własne potrzeby
środków trwałych oraz środków trwałych budowie.
76
6. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe poniesione i planowane w okresie
12 miesięcy od dnia bilansowego
Tytuł poniesionych nakładów
Wartości niematerialne i prawne
Poniesione w okresie
01.01. – 31.12.2004 r.
Planowane 2005 r.
252
Budynki, lokale, obiekty inżynieryjne
2 668
3 700
Urządzenia techniczne i maszyny
2 911
2 500
Środki transportu
530
Pozostałe
203
300
6 564
6 500
Razem
7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących
przeniesienia praw i zobowiązań
W okresie 1.01.2004 - 31.12.2004 r. miały miejsce niżej wymienione transakcje ze Spółką
z o.o. Ceramika Marconi:
1. Polcolorit S.A. trzykrotnie wnosił dopłaty do Ceramiki Marconi. Łączna wartość dopłat
wyniosła 150.000,00 PLN. Oprocentowanie dopłat zostało ustalone na 7%, a termin
zwrotu na 31 grudnia 2005 roku
2. Wynajem pomieszczeń dla Ceramika Marconi Spółka z o.o. – czynsz wyniósł łącznie
1.187,10 PLN
3. Refaktura na rzecz Ceramika Marconi Spółka z o.o. na kwotę 5.000,00 PLN za
wykonanie wizualizacji projektu zakładu produkcji płytek ceramicznych
4. Refaktura na rzecz Ceramika Marconi Spółka z o.o. na kwotę 32.500,00 PLN za
opracowanie miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego dla rejonu
Specjalnej Strefy Ekonomicznej Małej Przedsiębiorczości w Kamiennej Górze –
podstrefa w Piechowicach
W roku 2004 Polcolorit S.A. kupił od pana Vittorio Marconi 10 udziałów w Ceramice
Marconi Spółka z o.o. o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 PLN za kwotę 5.000,00 PLN
zwiększając udział w podmiocie zależnym z 90 do 100% (50.000,00 PLN).
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2004 roku Spółka nie realizowała wspólnych
przedsięwzięć z innymi podmiotami.
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
Wyszczególnienie
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
Zatrudnienie razem
2004
2003
149
151
82
64
231
215
77
10. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
Osoby zarządzające Emitenta otrzymały w roku 2004 wynagrodzenia w kwocie 528.741,94
PLN. W poniższej tabeli prezentowane są wynagrodzenia wypłacone poszczególnym osobom
zarządzającym.
Imię i Nazwisko
Barbara Urbaniak - Marconi
Włodzimierz Hajduk
Vittorio Marconi
Prospero Marconi
Wynagrodzenie za
rok 2004
176.000,00 PLN
129.000,00 PLN
173.741,94 PLN
50.000,00 PLN
Osoby nadzorujące otrzymały w roku 2004 wynagrodzenia w kwocie 20.400,00 PLN.
W poniższej tabeli prezentowane są wynagrodzenia wypłacone poszczególnym osobom
nadzorującym.
Imię i Nazwisko
Janusz Grodziński
Ryszard Ryk
Agnieszka Marconi
Torquato Bonilauri
Wynagrodzenie za
rok 2004
6.000,00 PLN
5.200,00 PLN
5.200,00 PLN
4.000,00 PLN
0,00 PLN
Zarząd Ceramiki Marconi Spółka z o.o. nie otrzymywał w 2004 roku wynagrodzeń.
Rada Nadzorcza Ceramiki Marconi Spółka z o.o. nie została powołana.
11. Informacje o wartości nie spłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji,
poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta,
jednostek od niego zależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków
oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych, przez emitenta w przedsiębiorstwie
emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych i z nim
stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym,
odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich
współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym
lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście,
z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot
W roku 2004 Polcolorit S.A. trzykrotnie wnosił dopłaty do Ceramiki Marconi. Łączna
wartość dopłat wyniosła 150.000,00 PLN. Oprocentowanie dopłat zostało ustalone na 7%,
a termin zwrotu na 31 grudnia 2005 roku
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2004 roku Spółka nie udzieliła żadnych pożyczek,
kredytów, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim.
W dniu 27 kwietnia 2002 roku pomiędzy Panią Barbarą Urbaniak-Marconi oraz Polcolorit
S.A. została zawarta umowa najmu nieruchomości położonej w Piechowicach przy
ul. Piastów 29 stanowiąca działkę o obszarze 11 a 07 m² zabudowaną budynkiem
wielomieszkaniowym.
Lokale mieszkalne podnajmowane są zgodnie z umową pracownikom Polcolorit S.A. jako
mieszkania służbowe,
78
Czynsz najmu płatny jest miesięcznie i wynosi 9.600 złotych plus należny podatek VAT.
Polcolorit S.A. opłaca także opłaty wynikające z eksploatacji budynku.
W dniu 23 lutego 2004 roku pomiędzy Panią Barbarą Urbaniak-Marconi oraz Ceramiką
Marconi Spółka z o.o. została zawarta umowa dzierżawy, zmieniona następnie Aneksem nr 1
z dnia 23 sierpnia 2004 roku. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 31 grudnia
2034 roku. Przedmiotem umowy jest dzierżawa nieruchomości położonej w Piechowicach,
obejmującej działki: nr 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67 68, 69 o łącznej powierzchni
151.833 m², dla której Sąd Rejonowy w Jeleniej Górze, VI Wydział Ksiąg Wieczystych
prowadzi księgę wieczystą KW nr 43331. Znacząca część nieruchomość położona jest na
terenie Kamiennogórskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej Małej Przedsiębiorczości. Na
nieruchomości będącej przedmiotem umowy dzierżawy Ceramika Marconi Spółka z o.o.
zamierza uruchomić zakład produkcji granulatu oraz płytek ceramicznych.
Czynsz dzierżawny płatny jest miesięcznie i wynosi 5.000 złotych plus należny podatek VAT.
Oprócz czynszu Ceramika Marconi Spółka z o.o. zobowiązana jest uiszczać podatki i inne
ciężary związane z nieruchomością, będącą przedmiotem dzierżawy.
12. Informacje o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w niniejszym
sprawozdaniu finansowym
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia dotyczące lat
ubiegłych.
13. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym,
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
W dniu 17 lutego 2005 roku Polcolorit S.A. przekazał spółce zależnej - Ceramice Marconi
Spółka z o.o. kwotę 35.000.000,00 złotych celem podwyższenia jej kapitału zakładowego.
Polcolorit S.A. podwyższył kapitał zakładowy Spółki zależnej o kwotę 35.000.000,00 złotych
przez ustanowienie dodatkowych 70.000 udziałów po 500,00 złotych każdy. Kapitał
zakładowy Spółki zależnej po jego podwyższeniu wynosi 35.050.000,00 złotych i dzieli się
na 70.100 udziałów po 500,00 złotych każdy.
W dniu 9 marca 2005 roku Starosta Jeleniogórski zatwierdził projekt budowlany i udzielił
Ceramice Marconi spółce z o.o. pozwolenia na budowę zakładu produkcji płytek
ceramicznych. Wydane pozwolenie budowlane umożliwia Ceramice Marconi spółka z o.o.
rozpoczęcie budowy zakładu produkcji granulatu oraz płytek ceramicznych na terenie
Kamiennogórskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (podstrefa Piechowice).
W dniu 18 kwietnia 2005r. spółka zależna Ceramika Marconi Spółka z o.o. podpisała umowę
z włoską firmą SACMI – COOPERATIVA MECCANICA IMOLA.
Przedmiotem umowy jest dostawa podstawowych maszyn i urządzeń dla wytwórni granulatu
i linii produkcyjnej płytek podłogowych o wysokim stopniu spieczenia (w tym dokumentacja
techniczna, nadzór techniczny i części zamienne).
Łączna wartość umowy wynosi 4.000.000 EUR.
Umowa wchodzi w życie z dniem przekazania zaliczki w wysokości 5% wartości kontraktu.
Zaliczka w kwocie 200.000 EUR została przekazana w dniu 26 kwietnia 2005r.
79
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a spółką oraz sposobie
i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Spółka Polcolorit S.A. została utworzona w styczniu 1984 roku jako Przedsiębiorstwo
Zagraniczne "Polcolorit" na podstawie ustawy z dnia 6 lipca 1982 roku o zasadach
prowadzenia na terytorium Polskiej Rzeczypospolitej Ludowej działalności gospodarczej
w zakresie drobnej wytwórczości przez zagraniczne osoby prawne i fizyczne (tj. Dz. U.
z 1989 r. Nr 27, poz. 148) i wpisana została do rejestru przedsiębiorstw zagranicznych,
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Jeleniej Górze, Wydział V Gospodarczy pod numerem
PZ 4. W dniu 2 stycznia 1997 roku Przedsiębiorstwo Zagraniczne Polcolorit zostało
przekształcone w Przedsiębiorstwo Zagraniczne Polcolorit Sp. z o.o. przed notariuszem Ewą
Jadwigą Surmą w Jeleniej Górze (Repertorium A Nr 1/1997). Przekształcenie zostało
dokonane na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 14 czerwca 1991 roku o spółkach
z udziałem zagranicznym (Dz. U. Nr 60, poz. 253 ze zmianami). W dniu 2 stycznia 1997 roku
Przedsiębiorstwo Zagraniczne Polcolorit Sp. z o.o. została wpisana do rejestru handlowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Jeleniej Górze, Wydział V Gospodarczy, pod nr RHB
Nr 1886. W dniu 13 sierpnia 2002 roku Przedsiębiorstwo Zagraniczne Polcolorit Sp. z o.o.
została wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla
Wrocławia-Fabrycznej, IX wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS
0000126749. W dniu 24 maja 2004 roku, Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników
Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie
przekształcenia Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Sp. z o.o. w spółkę akcyjną przed
notariuszem Hannę Grodzińską w Jeleniej Górze, Repertorium A Nr 5598/2004.
Przekształcenie zostało dokonane w trybie art. 551 i następnych Kodeksu Spółek
Handlowych. Przekształcenie zostało wpisane do Rejestru Sądowego na mocy postanowienia
Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 maja 2004 roku pod numerem KRS 0000209059.
15. Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem
inflacji
Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji,
ponieważ w żadnym z prezentowanych okresów sprawozdawczych inflacja nie przekroczyła
20% w skali roku.
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym za 2004 rok i porównywalnych danych finansowych, z uprzednio
sporządzonym i opublikowanym sprawozdaniem finansowym za IV kwartał 2004 r.
Tabelaryczne zestawienie i objaśnienie wszystkich korekt zostało zaprezentowane poniżej.
Tytuł korekty
rezerwy na świadczenia
Utworzenie
emerytalne
i urlopowe
Przeniesienie części kosztów z kosztów dotyczących
emisji akcji serii C do kosztów rodzajowych
Korekta podatku dochodowego
Utworzenie rezerwy w ciężar kapitału zapasowego na
pokrycie zobowiązań wynikających z emisji akcji serii C
Kwota korekty
223 tys. PLN
177 tys. PLN
- 63 tys. PLN
1.803 tys. PLN
80
W wyniku powyżej zaprezentowanych korekt zysk netto z kwoty 16.419 tys. PLN zmniejszył
się do kwoty 16.083 tys. PLN
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku
obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność emitenta
Spółka w przedstawionym sprawozdaniu finansowym dokonała korekty danych
porównywalnych za rok zakończony 31 grudnia 2003 r. w związku ze zmianami polityki
księgowej wynikającej ze zmiany Ustawy o Rachunkowości. Zmiany te dotyczyły
ujednolicenia kursu użytego do wyceny pasywów i aktywów za rok zakończony 31 grudnia
2003 r..
18. Dokonane korekty błędów podstawowych
Spółka dokonała także korekty błędu podstawowego w sprawozdaniu za rok 2003, korekta ta
dotyczyła prezentacji rezerw na rabaty dla odbiorców.
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania
działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje
oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane;
informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych
przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności
Nie istnieją przesłanki występowania niepewności co do możliwości kontynuowania
działalności.
20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego
nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po
połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia
połączenia (nabycia, łączenia udziałów)
Nie dotyczy.
21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów
i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy
przedstawić skutki, jakie spowodowałby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik
finansowy
Spółka posiada udziały w jednostkach podporządkowanych – 100% w Ceramice Marconi
Spółka z o.o. Udziały są wycenione w koszcie nabycia. Gdyby zastosowano metodę praw
własności do wyceny udziałów w jednostkach podporządkowanych wynik finansowy
Polcolorit S.A. za rok od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku byłby wyższy
o 71.585,80 złotych.
22. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
wyłączając na podstawie odrębnych przepisów wszystkie jednostki z obowiązku
81
objęcia konsolidacją, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania
finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi
odstąpienie od konsolidacji oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych
przepisów
Spółka posiada 100% udziałów w spółce zależnej Ceramika Marconi Sp. z o.o. W 2004 roku
Spółka ta nie prowadziła działalności operacyjnej. Ceramika Marconi Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością jest na etapie przygotowania do przeprowadzenia inwestycji. W związku
z tym Polcolorit S.A. na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1 Ustawy o rachunkowości nie sporządził
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2004, gdyż dane finansowe jednostki
zależnej są nieistotne dla rzetelnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz
wyniku finansowego Emitenta.
Pierwsze skonsolidowane sprawozdanie opublikowane będzie za I kwartał 2005.
.............................................
.............................................
.............................................
82

Raport roczny

Transkrypt

Podobne dokumenty

Zawarcie przyrzeczonej umowy sprzedaży nieruchomości gruntowej

Oświadczenie zarządu o wniesieniu wkładów na kapitał zakładowy

Bio Planet SA raport miesięczny za kwiecień 2016 r.

Zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PZ CORMAY

Deklaracja Członka Wspierającego

Raport bieżący EBI 19/2015 Tytuł: Zmiana nazwy firmy Spółki

Kompleksowy system wsparcia mobilności osób niepełnosprawnych