rozdzial X.1

Transkrypt

rozdzial X.1

Prospekt Emisyjny Banku Zachodniego S.A. • Rozdzia∏ X – Informacje dodatkowe
ROZDZIA¸ X
INFORMACJE DODATKOWE
KOMISJA PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH I GIE¸D
00-950 WARSZAWA PLAC POWSTANCÓW WARSZAWY 1
Raport roczny SAB-R 2000
(rok bie˝àcy)
(zgodnie z § 46 ust. 1 pkt 4 Rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. – Dz.U. Nr 163, poz. 1160)
(dla banków)
Za rok bie˝àcy obejmujàcy okres od 1.01.2000 do 31.12.2000
oraz za rok poprzedni obejmujàcy okres od 1.01.1999 do 31.12.1999
dnia 26.02.2001 r.
(data przekazania)
WIELKOPOLSKI BANK KREDYTOWY S.A.
(pe∏na nazwa Emitenta)
WBK S.A.
(skrócona nazwa Emitenta)
60-967
Poznaƒ
(kod pocztowy)
(miejscowoÊç)
PLAC WOLNOÂCI
16
(ulica)
(numer)
(0 61) 85 64 900
(0 61) 85 21 113
[email protected]
(telefon)
(fax)
(e-mail)
777-00-20-522
630009861
www.wbk.com.pl
(NIP)
(REGON)
(www)
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
(Podmiot uprawniony do badania)
dnia 19.02.2001
(data przekazania opinii)
Raport roczny zawiera:
Pismo Prezesa Zarzàdu
Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych (bieg∏ego rewidenta)
Sprawozdanie finansowe:
Wst´p
Zestawienie zmian w kapitale w∏asnym
Bilans
Rachunek przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych
Rachunek zysków i strat
Noty objaÊniajàce i dodatkowe noty objaÊniajàce
Komentarz Zarzàdu (sprawozdanie z dzia∏alnoÊci emitenta)
Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych (bieg∏ego rewidenta)
WYBRANE DANE FINANSOWE (rok bie˝àcy)
I.
Przychody z tytu∏u odsetek
II. Przychody z tytu∏u prowizji
III. Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej
IV. Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej
V.
Zysk (strata) brutto
VI. Zysk (strata) netto
VII. Aktywa razem (stan na 31 grudnia 2000 r.)
VIII. Zobowiàzania wobec banku centralnego (stan na 31 grudnia 2000 r.)
IX. Zobowiàzania wobec sektora finansowego (stan na 31 grudnia 2000 r.)
X. Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego (stan na 31 grudnia 2000 r.)
XI. Kapita∏ w∏asny (stan na 31 grudnia 2000 r.)
XII. Liczba akcji (stan na 31 grudnia 2000 r.) tys. szt.
XIII. WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ – w z∏/EURO (stan na 31 grudnia 2000 r.)
XIV. Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci (stan na 31 grudnia 2000 r.) w %
XV. Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏/EURO)
XVI. Zadeklarowana dywidenda na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏/EURO)
tys. z∏
tys. EURO
1.547.626
226.908
867.285
300.292
300.487
224.066
13.570.446
–
1.654.135
9.975.290
1.105.376
68.816
16,06
10,24
3,26
0,65
386.462
56.662
216.572
74.987
75.035
55.952
3.520.767
–
429.155
2.588.027
286.783
4,17
0,81
0,17
515
PISMO PREZESA ZARZÑDU
Rok 2000 by∏ najlepszym rokiem w historii Wielkopolskiego Banku Kredytowego pod wzgl´dem wypracowanego zysku netto oraz zysku na akcj´. Wyniki te osiàgn´liÊmy g∏ównie poprzez wzrost dzia∏alnoÊci biznesowej w korzystnym otoczeniu stóp procentowych. Osiàgnićie tak znakomitych rezultatów by∏o mo˝liwe
dzi´ki nieustajàcym staraniom naszych pracowników oraz ich ogromnemu zaanga˝owaniu. Dlatego te˝
chcia∏bym skorzystaç z tej okazji i podzi´kowaç wszystkim pracownikom za ich ci´˝kà prac´.
Dobre wyniki Banku odzwierciedlajà znaczny wzrost biznesu oraz nieustannà ekspansj´ Banku. Zwi´kszyliÊmy nasz portfel kredytów korporacyjnych. W 2000 r. otworzyliÊmy 30 nowych placówek, a ich liczba
ogó∏em wynosi teraz 200. Równie˝ liczba bankomatów WBK zwi´kszy∏a si´ o 44 powi´kszajàc ca∏à sieç do
204. Ponadto przekszta∏cono i zintegrowano z siecià Wielkopolskiego Banku Kredytowego 11 placówek
Gliwickiego Banku Handlowego w ramach prac zmierzajàcych do pe∏nego w∏àczenia GBH w struktury
Wielkopolskiego Banku Kredytowego.
Dom Maklerski WBK odnotowa∏ znakomite wyniki, mi´dzy innymi dzi´ki wzrostowi op∏at maklerskich.
Spó∏ka ta zaj´∏a drugie miejsce w rankingu przygotowywanych ofert publicznych i gwarantowania emisji.
WBK Finanse i Leasing osiàgn´∏a wyniki znacznie przekraczajàce nasze oczekiwania. Na koniec 2000 r.
wartoÊç zrealizowanych umów leasingu przekroczy∏a 140 mln z∏, a nadwy˝ka operacyjna 0,5 mln z∏.
Równie˝ kredyty hipoteczne znacznie wzros∏y, a ich stan zwi´kszy∏ si´ w 2000 roku z 46 mln z∏ do 231 mln z∏.
Wielkopolski Bank Kredytowy jest liderem bankowoÊci elektronicznej. Na koniec roku udzia∏y w rynku zarówno bankowoÊci internetowej jak te˝ internetowych us∏ug brokerskich przekracza∏y 40%. W trakcie roku
Bank uruchomi∏ us∏ugi oparte na technologii WAP oraz pakiet us∏ug elektronicznych dla ma∏ych i Êrednich
firm, co pozwoli utrzymaç swà wiodàcà pozycj´ na tym rynku.
W roku wybitnych dokonaƒ Wielkopolskiego Banku Kredytowego bardzo znaczàcym wydarzeniem by∏o
og∏oszenie zamiaru po∏àczenia z Bankiem Zachodnim. Nowy po∏àczony bank b´dzie dobrze przygotowany
do konkurowania i stworzy nowe mo˝liwoÊci rozwoju i wzrostu. Rok 2000 by∏ bardzo pracowity, ale i ekscytujàcy. Wspólnie ze wszystkimi pracownikami z nadziejà patrz´ w przysz∏oÊç i oczekuj´, ˝e b´dzie równie
ekscytujàca dla Banku oraz jego udzia∏owców.
516
OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDA¡ FINANSOWYCH
OPINIA BIEG¸EGO REWIDENTA
Dla Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
PrzeprowadziliÊmy badanie sprawozdania finansowego Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A., z siedzibà w Poznaniu, pl. WolnoÊci 16, za∏àczonego do niniejszej opinii i obejmujàcego:
(i)
wst´p;
(ii) bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2000 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´
13.570.446 tys. z∏;
(iii) rachunek zysków i strat za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r., wykazujàcy zysk netto
224.066 tys. z∏;
(iv) sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r.
wykazujàce zmniejszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto na sum´ 536.268 tys. z∏;
(v) zestawienie zmian w kapitale w∏asnym;
(vi) zestawienie zobowiàzaƒ pozabilansowych wykazujàce sum´ 14.023.688 tys. z∏;
(vii) noty objaÊniajàce.
Za sporzàdzenie zgodnego z obowiàzujàcymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania
z dzia∏alnoÊci odpowiedzialny jest Zarzàd Banku. Naszym zadaniem by∏o wyra˝enie opinii o sprawozdaniu
finansowym na podstawie przeprowadzonego badania.
Badanie przeprowadziliÊmy stosownie do obowiàzujàcych na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej:
(a) przepisów rozdzia∏u 7 Ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz.U. Nr 121, poz. 591
z póêniejszymi zmianami);
(b) norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta wydanych przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów.
Badanie nasze zosta∏o zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskaç wystarczajàcà pewnoÊç, ˝e sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych b∏´dów i przeoczeƒ. Badanie obejmowa∏o mi´dzy innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów i zapisów ksi´gowych potwierdzajàcych kwoty i informacje
wykazane w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowa∏o równie˝ ocen´ zasad rachunkowoÊci stosowanych przez Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. oraz istotnych oszacowaƒ dokonywanych przy sporzàdzeniu sprawozdania finansowego, a tak˝e ogólnà ocen´ jego prezentacji. Uwa˝amy, ˝e nasze badanie stanowi∏o wystarczajàcà podstaw´ dla wyra˝enia opinii.
Informacje finansowe zawarte w sprawozdaniu z dzia∏alnoÊci Banku za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia 2000 sà zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Naszym zdaniem, za∏àczone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
(a) zosta∏o sporzàdzone, na podstawie prawid∏owo prowadzonych ksiàg rachunkowych i zgodnie ze
stosowanymi w sposób ciàg∏y zasadami rachunkowoÊci okreÊlonymi, w obowiàzujàcej na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, ustawie o rachunkowoÊci oraz w Uchwale Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci banków i sporzàdzania informacji
dodatkowej, jak równie˝ w rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie
rodzaju, formy i zakresu informacji bie˝àcych i okresowych oraz terminów ich przekazywania
przez emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu (Dz.U. z dnia
30 grudnia 1998 r.) oraz interpretacjach Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d dotyczàcych tego
rozporzàdzenia;
(b) jest zgodne co do formy i treÊci z obowiàzujàcymi Bank przepisami prawa oraz statutem Banku;
(c) przedstawia rzetelnie i jasno sytuacj´ majàtkowà i finansowà Banku na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. oraz
wynik finansowy za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r.
Nie zg∏aszajàc zastrze˝eƒ co do prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci zbadanego sprawozdania finansowego zwracamy uwag´ na fakt, ˝e w dniu 20 grudnia 2000 r. Uchwa∏à Nr 1, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj´∏o decyzj´ o po∏àczeniu Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. z Bankiem Zachodnim S.A.
517
Po∏àczenie nastàpi poprzez przeniesienie ca∏ego majàtku Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. na
Bank Zachodni S.A. w zamian za akcje, które Bank Zachodni przyzna akcjonariuszom Wielkopolskiego
Banku Kredytowego S.A.
Dzia∏ajàcy w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.:
Adam Celiƒski
Bieg∏y Rewident
Wpisany na list´ Bieg∏ych Rewidentów
pod numerem C-33/7039
Antoni F. Reczek
Prezes Zarzàdu
pod numerem 90011/503
Spó∏ka wpisana na list´ podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdaƒ
finansowych pod numerem 144
Warszawa, 19 lutego 2001 r.
518
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WST¢P
1. Dzia∏alnoÊç Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. (WBK S.A.) zosta∏ zarejestrowany w Rejestrze Handlowym na podstawie prawomocnego postanowienia Sàdu Rejestrowego w Poznaniu w dniu 31 paêdziernika 1991 r. pod numerem RHB 6308. Siedzibà Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. jest Poznaƒ.
Wed∏ug Europejskiej Klasyfikacji Dzia∏alnoÊci podstawowym przedmiotem dzia∏alnoÊci WBK S.A. jest
„pozosta∏e poÊrednictwo walutowe” (6512).
WBK S.A. jest uniwersalnym bankiem komercyjnym oferujàcym szeroki zakres us∏ug bankowych w obrocie krajowym i zagranicznym dla osób prawnych i osób fizycznych.
Przedmiot dzia∏alnoÊci Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. obejmuje wykonywanie nast´pujàcych
czynnoÊci bankowych:
1. przyjmowanie wk∏adów pieni´˝nych p∏atnych na ˝àdanie lub z nadejÊciem oznaczonego terminu oraz
prowadzenie rachunku tych wk∏adów;
2. prowadzenie innych rachunków bankowych;
3. udzielanie kredytów;
4. udzielanie gwarancji bankowych;
5. emitowanie bankowych papierów wartoÊciowych;
6. przeprowadzanie bankowych rozliczeƒ pieni´˝nych;
7. udzielanie po˝yczek pieni´˝nych;
8. operacje czekowe i wekslowe;
9. wydawanie kart p∏atniczych oraz wykonywanie operacji przy ich u˝yciu;
10. terminowe operacje finansowe;
11. nabywanie i zbywanie wierzytelnoÊci pieni´˝nych;
12. przechowywanie przedmiotów i papierów wartoÊciowych oraz udost´pnianie skrytek sejfowych;
13. wykonywanie czynnoÊci obrotu dewizowego w zakresie okreÊlonym w upowa˝nieniu wydanym przez
Prezesa NBP;
14. udzielanie porćzeƒ;
15. wykonywanie czynnoÊci zleconych, zwiàzanych z emisjà papierów wartoÊciowych;
16. wykonywanie czynnoÊci banku – reprezentanta obligatariuszy.
Przedmiotem dzia∏alnoÊci Banku mogà byç równie˝ nast´pujàce czynnoÊci nie b´dàce czynnoÊciami bankowymi:
1. obejmowanie lub nabywanie akcji i praw, udzia∏ów innej osoby prawnej oraz jednostek uczestnictwa
w funduszach powierniczych na zasadach okreÊlonych w ustawie Prawo bankowe;
2. zaciàganie zobowiàzaƒ zwiàzanych z emisjà papierów wartoÊciowych;
3. dokonywanie obrotu papierami wartoÊciowymi na rachunek w∏asny lub na zlecenie osób trzecich;
4. dokonywanie na warunkach uzgodnionych z d∏u˝nikiem zamiany wierzytelnoÊci na sk∏adniki majàtkowe
d∏u˝nika, z tym ˝e Bank jest zobowiàzany do ich sprzeda˝y w okresie nie d∏u˝szym ni˝ 3 lata od daty ich
nabycia;
5. nabywanie i zbywanie nieruchomoÊci oraz wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotekà;
6. Êwiadczenie us∏ug konsultacyjno-doradczych w sprawach finansowych;
7. Êwiadczenie innych us∏ug finansowych, polegajàcych na:
a. prowadzeniu rachunków papierów wartoÊciowych,
519
b. poÊredniczeniu i wspó∏dzia∏aniu w uzyskiwaniu kredytów i po˝yczek,
c. wykonywaniu czynnoÊci powierniczych,
d. Êwiadczeniu us∏ug leasingowych, faktoringowych, forfaitingowych, franchisingowych, subemisji inwestycyjnych i us∏ugowych,
e. dokonywaniu obrotu zbywalnymi prawami majàtkowymi wynikajàcymi z papierów wartoÊciowych
oraz zbywalnymi prawami majàtkowymi, których cena zale˝y bezpoÊrednio lub poÊrednio od ceny papierów wartoÊciowych (prawa pochodne) na rachunek w∏asny lub na zlecenie osób trzecich;
8. prowadzenie dzia∏alnoÊci akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy emerytalnych;
9. wykonywanie funkcji depozytariusza w rozumieniu przepisów o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych;
10. wykonywanie funkcji depozytariusza w rozumieniu przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych;
11. poÊrednictwo w sprzeda˝y produktów ubezpieczeniowych, leasingowych, emerytalnych oraz jednostek
uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych;
12. poÊrednictwo w sprzeda˝y produktów kas oszcz´dnoÊciowo-budowlanych oraz banków hipotecznych,
13. zawieranie i wykonywanie umów z przedsi´biorcami, w tym zagranicznymi, o akwizycj´ wp∏at na rachunki bankowe.
Bank mo˝e równie˝ wykonywaç na zlecenie innych banków czynnoÊci wymienione powy˝ej, o ile nale˝à
one równie˝ do zakresu dzia∏ania banków zlecajàcych.
Do zakresu czynnoÊci Banku nale˝y równie˝ wspó∏praca z krajowymi, zagranicznymi i mi´dzynarodowymi
bankami oraz instytucjami finansowymi, wynikajàca z zadaƒ Banku.
2. Opis zasad rachunkowoÊci przyj´tych do Sprawozdania Finansowego WBK S.A.
Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za okres od 1 stycznia 2000 r. do 31 grudnia 2000 r. oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 1999 roku do 31 grudnia 1999 r.
2.1 Podstawy prawne
Bank dzia∏a w oparciu o Ustaw´ Prawo bankowe, Kodeks Handlowy, ustaw´ o rachunkowoÊci, statut banku oraz inne przepisy prawa polskiego.
Sprawozdanie finansowe za rok 2000 sporzàdzone zosta∏o na podstawie prowadzonej w sposób ciàg∏y dokumentacji przy zastosowaniu zasad i metod rachunkowoÊci, w tym wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego okreÊlonych w nast´pujàcych aktach prawnych:
• Ustawa z 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci z póêniejszymi zmianami,
• Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe z póêniejszymi zmianami,
• Rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji
bie˝àcych i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu,
• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 r. w sprawie amortyzacji Êrodków trwa∏ych
oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych, z póêniejszymi zmianami,
• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999 r. w sprawie okreÊlenia ostrzejszych kryteriów od zawartych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci w odniesieniu do jednostek b´dàcych emitentami papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu lub emitentami papierów wartoÊciowych ubiegajàcych si´ o ich dopuszczenie do publicznego obrotu,
• Uchwa∏a Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r. w sprawie szczegó∏owych zasad
rachunkowoÊci banków i sporzàdzania informacji dodatkowej,
• Uchwa∏a nr 8/99 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko zwiàzane z dzia∏alnoÊcià banków,
520
• Zarzàdzenie Przewodniczàcego Komisji Papierów WartoÊciowych z dnia 21 grudnia 1995 r. w sprawie
szczególnych zasad rachunkowoÊci i okreÊlania wzorów sprawozdaƒ finansowych podmiotów prowadzàcych przedsi´biorstwo maklerskie,
• Wytyczne Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d z dnia 28 lutego 2000 r. w sprawie ró˝nic pomi´dzy
PSR a MSR lub US GAAP.
2.2. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego
Sprawozdanie finansowe banku zosta∏o sporzàdzone w oparciu o powy˝sze przepisy oraz przy zastosowaniu nast´pujàcych podstawowych zasad:
– zasady kontynuacji dzia∏ania
– zasady memoria∏u
– zasady wspó∏miernoÊci
– zasady ostro˝nej wyceny
– zasady ciàg∏oÊci
Sprawozdanie finansowe banku sporzàdzone jest w oparciu o koszt historyczny z wyjàtkiem Êrodków trwa∏ych, które podlegajà okresowym przeszacowaniom na podstawie wytycznych Ministerstwa Finansów.
• Nale˝noÊci od sektora finansowego, niefinansowego i bud˝etowego prezentowane sà wed∏ug wartoÊci netto, tj. w wartoÊci nominalnej, powi´kszonej o odsetki zapad∏e i naliczone oraz pomniejszone o utworzone
rezerwy celowe.
• Rezerwy celowe na nale˝noÊci zakwalifikowane do kategorii normalnych – w zakresie udzielonych osobom prywatnym kredytów konsumpcyjnych (z wyjàtkiem kredytów mieszkaniowych), do kategorii pod
obserwacjà, a tak˝e do grupy nale˝noÊci zagro˝onych i na udzielone zobowiàzania pozabilansowe, tworzone sà na podstawie indywidualnej oceny ryzyka obcià˝ajàcego nale˝noÊç lub udzielone zobowiàzanie
pozabilansowe zgodnie z Uchwa∏à Nr 8/99 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 22 grudnia 1999 r.
• Rezerwa na ryzyko ogólne jest tworzona w ci´˝ar kosztów danego roku obrotowego na pokrycie ryzyk
zwiàzanych z dzia∏alnoÊcià bankowà, na podstawie art. 130 Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia
1997 r.
• D∏u˝ne papiery wartoÊciowe oraz papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u sà klasyfikowane zgodnie
z przeznaczeniem na papiery wartoÊciowe o charakterze lokacyjnym lub handlowym. D∏u˝ne papiery
wartoÊciowe przeznaczone do obrotu wykazuje si´ w bilansie wed∏ug ceny nabycia skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto, premi´, jednak nie wy˝ej od ceny sprzeda˝y netto. W przypadku gdy ustalona
wartoÊç jest wy˝sza od ceny sprzeda˝y netto, ró˝nic´ t´ zalicza si´ do kosztów z operacji finansowych. Natomiast d∏u˝ne papiery wartoÊciowe przeznaczone w celach lokacyjnych wykazywane sà w ksi´gach w cenie nabycia skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto, premi´ z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty ich wartoÊci. Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u, które zosta∏y zakwalifikowane do
papierów przeznaczonych do obrotu, wykazuje si´ w bilansie w cenie nabycia, jednak nie wy˝szej ni˝ cena
sprzeda˝y netto. W przypadku gdy cena sprzeda˝y netto jest ni˝sza od ceny nabycia, ró˝nic´ t´ zalicza si´
do kosztów z operacji finansowych. Nabyte papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u zakwalifikowane
jako lokaty prezentuje si´ w cenie nabycia z uwzgl´dnieniem odpowiednio odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty
ich wartoÊci.
• Akcje i udzia∏y z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na gie∏dzie i nie znajdujàce si´ w regulowanym obrocie pozagie∏dowym wycenione zosta∏y wed∏ug wartoÊci nabycia pomniejszonej o utworzonà
rezerw´. Rezerwy na te aktywa tworzone sà w oparciu o indywidualnà ocen´ ryzyka obcià˝ajàcego to
aktywo zgodnie z Uchwa∏à nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z 3 czerwca 1998 r.
• Jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych wykazuje si´ w cenie nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów
z tytu∏u trwa∏ej utraty ich wartoÊci, z tym ˝e w rachunku zysków i strat uwzgl´dniono wed∏ug zasady memoria∏owej dochody funduszy inwestycyjnych o charakterze dywidendowym, inwestujàcych wy∏àcznie
w rzàdowe d∏u˝ne papiery wartoÊciowe, przewidujàce wyp∏aty z tytu∏u udzia∏u w zyskach w okresach pó∏rocznych.
• Rzeczowy majàtek trwa∏y oraz wartoÊci niematerialne i prawne wykazuje si´ wed∏ug ceny nabycia obejmujàcej kwot´ nale˝nà sprzedajàcego oraz inne koszty zwiàzane z zakupem lub monta˝em, po pomniejszeniu
521
o odpisy amortyzacyjne liczone metodà liniowà wed∏ug stawek okreÊlonych w planie amortyzacji WBK
S.A. na rok 2000. Stawki amortyzacji uwzgl´dniajà planowany czas ekonomicznego i technicznego zu˝ycia. Stawki amortyzacyjne podlegajà okresowym przeglàdom i sà uaktualniane w stosunku do rzeczywistego czasu u˝ytkowania. Amortyzacja likwidowanych, sprzedawanych bàdê nieodp∏atnie przekazanych
Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych stanowi element pozosta∏ych kosztów operacyjnych. Dla
celów podatkowych amortyzacja jest kalkulowana zgodnie z regulacjami ustawy o podatku dochodowym
od osób prawnych. Ró˝nica mi´dzy amortyzacjà podatkowà a bilansowà jest zawarta w rezerwie na odroczony podatek dochodowy.
• WartoÊç firmy stanowi ró˝nic´ pomi´dzy wartoÊcià rynkowà a zap∏aconà cenà za nabyty majàtek. Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowoÊci wartoÊç firmy zaliczana jest do wartoÊci niematerialnych i prawnych i amortyzowana przez pi´ç lat.
• Majàtek przej´ty za d∏ugi wykazuje si´ w kwocie d∏ugu, za który aktywa przej´to, z tym ˝e w stosunku do
niektórych sk∏adników majàtku stosuje si´ zasady wyceny okreÊlone w paragrafie 28 ust´p 1 pkt 5
Uchwa∏y Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r.
• Zobowiàzania, w tym Êrodki na rachunkach bankowych, wykazuje si´ w kwocie wymagajàcej zap∏aty,
która obejmuje równie˝ naliczone odsetki.
• Rozliczenia mi´dzyokresowe sà wykazywane w bilansie banku, gdy stanowià realnà wartoÊç ekonomicznà
do wykorzystania w nast´pnych okresach sprawozdawczych i dotyczà takich kategorii jak rozliczanie zap∏aconych z góry kosztów lub rozliczanie w czasie poniesionych kosztów remontów. Pozycje te prezentowane sà w bilansie wed∏ug kosztu historycznego.
• Aktywa i pasywa stanowiàce bilansowe i pozabilansowe pozycje walutowe wykazuje si´ w z∏otych, po
przeliczeniu wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla ka˝dej waluty przez Prezesa NBP i obowiàzujàcego
w ostatnim dniu roboczym okresu sprawozdawczego.
• Pozabilansowe nale˝noÊci i zobowiàzania zwiàzane z instrumentami pochodnymi wykazywane sà w odniesieniu do wartoÊci instrumentu bazowego.
• Rezerwa na podatek dochodowy od osób prawnych jest tworzona na przejÊciowà ró˝nic´ spowodowanà
odmiennoÊcià momentu uzyskania przychodu za osiàgni´ty lub kosztu za poniesiony.
• Kapita∏y w∏asne stanowià kapita∏y i fundusze tworzone zgodnie z obowiàzujàcym prawem, tj. w∏aÊciwymi
ustawami i statutem. Do kapita∏ów w∏asnych zaliczane sà tak˝e nie podzielone zyski i nie pokryte straty
lat ubieg∏ych.
• Kapita∏ akcyjny jest wykazywany w wysokoÊci zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru handlowego
wed∏ug wartoÊci nominalnej.
• Kapita∏ zapasowy tworzony jest mi´dzy innymi z odpisów z zysku oraz premii emisyjnych uzyskanych
z emisji akcji. Zgodnie z kodeksem handlowym nale˝y przeznaczaç na kapita∏ zapasowy 8% zysku netto
do czasu osiàgnićia przez ten kapita∏ poziomu 1/3 kapita∏u akcyjnego.
• Kapita∏ rezerwowy s∏u˝y celom okreÊlonym w statucie. Tworzony jest mi´dzy innymi z odpisów z zysku
i mo˝e podlegaç dystrybucji.
• Fundusz ogólnego ryzyka bankowego tworzony jest z zysku po opodatkowaniu na nie zidentyfikowane
ryzyka dzia∏alnoÊci bankowej.
• Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny przedstawia zmian´ wartoÊci netto Êrodków trwa∏ych wykazanych w aktywach na skutek przeprowadzonych w latach poprzednich aktualizacji wyceny. Fundusz z aktualizacji wyceny w momencie rozchodu danego Êrodka trwa∏ego przenosi si´ na kapita∏ zapasowy. Fundusz nie podlega dystrybucji.
• Przychody i koszty z tytu∏u odsetek ujmuje si´ w rachunku zysków i strat na zasadzie memoria∏owej, tzn. ujmuje si´ wszystkie przypadajàce na dany okres obrachunkowy przychody niezale˝nie od terminu ich zap∏aty.
• Prowizje zawierajàce mi´dzy innymi dochody otrzymane z tytu∏u udzielonych kredytów, po˝yczek i gwarancji bankowych zalicza si´ do rachunku zysków i strat w momencie udzielenia kredytu lub gwarancji
z wyjàtkiem kredytów spe∏niajàcych jednoczeÊnie nast´pujàce kryteria, a mianowicie minimalna kwota
kredytu wynosi 1 milion z∏otych oraz okres sp∏aty tego kredytu jest d∏u˝szy ni˝ 12 miesićy. Prowizja od
tych kredytów zaliczana jest do wyniku finansowego liniowo, proporcjonalnie do terminu sp∏aty kredytu,
w wysokoÊci przypadajàcej na dany okres obrachunkowy.
522
• Wynik na transakcjach walutowych na rynku mi´dzybankowym (SWAP) wykazywany jest w pozycji „wynik na operacjach finansowych”, natomiast wynik z transakcji z∏otowych wykazywany jest w „w wyniku
z tytu∏u odsetek”
• Odsetki zapad∏e i niezapad∏e od nale˝noÊci zagro˝onych, odsetki skapitalizowane oraz odsetki z tytu∏u
dyskonta i pozosta∏ych odsetek otrzymanych z góry przypadajàce na nast´pne okresy sprawozdawcze sà
wykazywane w pasywach bilansu jako przychody przysz∏ych okresów.
• Wynik z pozycji wymiany b´dàcy rezultatem wykonywanych przez bank transakcji walutowych powstajàcy jako ró˝nica mi´dzy równowartoÊcià pozycji wymiany a wartoÊcià pozycji wymiany dla poszczególnych
walut wed∏ug Êredniego kursu NBP w ostatnim dniu okresu sprawozdawczego ujmowany jest w ca∏oÊci
w rachunku zysków i strat banku.
• Obowiàzkowe obcià˝enie wyniku finansowego stanowi wielkoÊç podatku dochodowego od osób prawnych skalkulowana na podstawie zysku brutto wed∏ug obowiàzujàcej stawki podatku danego roku obrachunkowego i skorygowanego o trwa∏e ró˝nice, czyli o przychody trwale nie podlegajàce opodatkowaniu
i koszty trwale nie stanowiàce kosztów uzyskania przychodów w Êwietle przepisów podatkowych. Zobowiàzanie z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych jest ustalone na podstawie regulacji podatkowych i ró˝ni si´ od podatku dochodowego obliczonego od zysku brutto (obowiàzkowe obcià˝enie wyniku
finansowego) o ró˝nice przejÊciowe spowodowane odmiennoÊcià momentu uznania przychodu za osiàgni´ty lub kosztu za poniesiony zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci.
2.3. Zasady konwersji z∏otych na EURO
Dane finansowe dotyczàce poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego WBK S.A. za rok 2000 przeliczono na EURO wed∏ug nast´pujàcych zasad:
• poszczególne pozycje bilansu oraz wartoÊç ksi´gowà na jednà akcj´ – wed∏ug Êredniego kursu EURO wyra˝onego w z∏otych obowiàzujàcego na dzieƒ bilansowy, og∏oszonego przez Narodowy Bank Polski – 3,8544;
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz zysk na jednà akcj´ zwyk∏à za 12 miesićy – wed∏ug
kursu stanowiàcego Êrednià arytmetycznà kursów obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego zakoƒczonego miesiàca 2000 roku – 4,0046 (styczeƒ – 4,1250, luty – 4,0539, marzec – 3,9650, kwiecieƒ – 4,0226, maj –
4,0894, czerwiec – 4,2075, lipiec – 4,0108, sierpieƒ – 3,9157, wrzesieƒ – 3,9960, paêdziernik – 3,9325, listopad – 3,8824, grudzieƒ – 3,8544).
3. Opinia Audytora do sprawozdania finansowego za 2000 r.
Dokonujàc badania sprawozdania WBK S.A. za rok 2000 oraz za taki sam okres obrachunkowy roku poprzedniego firma audytorska PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wyda∏a opini´ bez zastrze˝eƒ. Nie istnia∏a
wić potrzeba wprowadzania ˝adnych zmian z tego tytu∏u do prezentowanych danych finansowych.
4. Wewn´trzne jednostki organizacyjne
W sk∏ad banku nie wchodzà wewn´trzne jednostki organizacyjne, które sporzàdza∏yby samodzielne sprawozdanie finansowe.
5. Ró˝nice w sprawozdaniu sporzàdzonym wed∏ug Polskich Standardów RachunkowoÊci a wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. sporzàdza sprawozdanie finansowe zgodnie z Polskimi Zasadami RachunkowoÊci (PZR), jak równie˝ wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci (MSR). Do
podstawowych ró˝nic pomi´dzy tymi sprawozdaniami finansowymi nale˝à:
• odmienny sposób grupowania pozycji prezentowanych w bilansie, w rachunku zysków i strat oraz w rachunku przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych;
• nieujmowanie w bilansie odsetek skapitalizowanych i przeterminowanych oraz rozrachunków z tytu∏u po˝yczek udzielonych z Zak∏adowego Funduszu Âwiadczeƒ Socjalnych;
523
• zmiany sposobu prezentacji leasingu operacyjnego w bilansie, który w sprawozdaniu wg Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci wykazywany jest jako leasing finansowy oraz w∏àczenia do Êrodków
trwa∏ych gruntów znajdujàcych si´ w wieczystym u˝ytkowaniu Wielkopolskiego Banku Kredytowego
S.A.
Nie wyst´pujà ró˝nice wartoÊciowe dotyczàce kapita∏ów w∏asnych i zysku netto obliczonych wg PZR
i MSR:
• kapita∏ w∏asny – wg PZR:
• kapita∏ w∏asny – wg MSR:
• zysk netto – wg PZR:
• zysk netto – wg MSR:
524
881.310 tys. z∏;
881.310 tys. z∏;
224.066 tys. z∏;
224.066 tys. z∏.
BILANS
Stan na dzieƒ
Nota
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
331.259
846.449
Aktywa
I.
Kasa, operacje z bankiem centralnym
II.
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe uprawnione do redyskontowania w banku centralnym
III.
Nale˝noÊci od sektora finansowego
1
2
1. W rachunku bie˝àcym
2. Terminowe
IV.
V.
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
3
-
-
3.975.927
1.817.487
23.810
42.974
3.952.117
1.774.513
5.408.994
4.756.124
1.036.089
820.924
2. Terminowe
4.372.905
3.935.200
Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
4
99.462
-
5, 11
2.700.078
2.482.353
VII. Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych
6, 8, 11
72.004
68.899
VIII. Akcje i udzia∏y w jednostkach stowarzyszonych
7, 8, 11
8.355
6.755
9, 11
129.799
112.916
10, 11
128.558
7.474
12
50.984
53.665
XII. Rzeczowy majàtek trwa∏y
13
319.418
269.791
XIII. Akcje w∏asne do zbycia
14
-
-
XIV. Inne aktywa
15
147.899
109.112
VI. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
IX. Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach
X.
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe
XI. WartoÊci niematerialne i prawne
1. Przej´te aktywa – do zbycia
2. Pozosta∏e
XV. Rozliczenia mi´dzyokresowe
1. Z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe
Aktywa razem
16
83
256
147.816
108.856
197.709
36.385
-
-
197.709
36.385
13.570.446
10.567.410
525
Stan na dzieƒ
Nota
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Pasywa
I.
Zobowiàzania wobec banku centralnego
II.
Zobowiàzania wobec sektora finansowego
17
1. Bie˝àce
2.086.032
41.688
66.496
1.612.447
2.019.536
9.975.290
7.004.576
-
-
a) bie˝àce
-
-
b) terminowe
-
-
9.975.290
7.004.576
a) bie˝àce
2.365.488
2.401.884
b) terminowe
7.609.802
4.602.692
2. Terminowe
III.
1.654.135
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
18
1. Lokaty oszcz´dnoÊciowe, w tym:
2. Pozosta∏e, w tym:
IV.
Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
19
98.733
-
V.
Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych
20
-
-
21
470.608
312.854
VI. Fundusze specjalne i inne pasywa
VII. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one
22
153.590
126.416
VIII. Rezerwy
23
102.666
104.825
1. Rezerwy na podatek dochodowy
2. Pozosta∏e rezerwy
5.053
27.478
97.613
77.347
IX. Zobowiàzania podporzàdkowane
24
10.048
10.048
X.
25
86.020
86.020
-
-
26
51.347
51.347
50.316
51.427
27
693.627
548.892
-
-
Kapita∏ akcyjny
XI. Nale˝ne wp∏aty na poczet kapita∏u akcyjnego (wielkoÊç ujemna)
XII. Kapita∏ zapasowy
XIII. Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
XIV. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
XV. Ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych
XVI. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg∏ych
28
XVII. Zysk (strata) netto
Pasywa razem
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci
29
WartoÊç ksi´gowa
Liczba akcji (tys. szt.)
WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
29
-
-
224.066
184.973
13.570.446
10.567.410
10,24
10,79
1.105.376
922.659
68.816
68.816
16,06
13,41
Przewidywana liczba akcji
-
-
Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
-
-
526
POZYCJE POZABILANSOWE
Za okres
I.
Nota
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
2.582.107
1.906.965
1. Zobowiàzania udzielone:
2.019.565
1.539.714
1.609.012
1.258.951
a) dotyczàce finansowania
b) gwarancyjne
410.553
280.763
2. Zobowiàzania otrzymane:
562.542
367.251
30.835
-
b) gwarancyjne
II.
Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y
III.
Pozosta∏e, w tym:
Pozycje pozabilansowe razem
30
531.707
367.251
11.441.581
6.307.120
-
-
14.023.688
8.214.085
527
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Za okres
Nota
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
I.
31
1.547.626
1.052.396
II.
Koszty odsetek
32
(1.154.864)
(653.481)
III.
Wynik z tytu∏u odsetek (I-II)
392.762
398.915
IV.
Przychody z tytu∏u prowizji
V.
33
226.908
179.883
Koszty z tytu∏u prowizji
(37.218)
(22.407)
VI.
Wynik z tytu∏u prowizji (IV-V)
189.690
157.476
VII.
Przychody z akcji i udzia∏ów, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw majàtkowych
34
336
(674)
VIII.
Wynik na operacjach finansowych
35
206.442
128.942
IX.
Wynik z pozycji wymiany
X.
Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej
XI.
Pozosta∏e przychody operacyjne
36
51.494
81.997
XII.
Pozosta∏e koszty operacyjne
37
(39.328)
(55.810)
XIII.
Koszty dzia∏ania banku
38
(462.313)
(365.115)
XIV.
Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych
XV.
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
XVI.
Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dotyczàce aktualizacji wartoÊci
78.055
53.447
867.285
738.106
(73.007)
(63.242)
39
(165.468)
(126.458)
40
121.629
67.064
XVII. Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji (XV- XVI)
(43.839)
(59.394)
XVIII. Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej
300.292
276.542
195
(179)
XIX.
Wynik na operacjach nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
41
283
144
2. Straty nadzwyczajne
42
(88)
(323)
300.487
276.363
43
(76.421)
(91.390)
XX.
XXI.
Podatek dochodowy
XXII. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenie zysku (zwi´kszenie straty)
-
-
XXIII. Zysk (strata) netto
44
224.066
184.973
Zysk (strata) netto
224.066
184.973
68.816
68.816
3,26
2,69
Ârednia wa˝ona przewidywana liczba akcji zwyk∏ych
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
-
-
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych (tys. szt)
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
528
45
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE W¸ASNYM
Za okres
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
I. Stan kapita∏u w∏asnego na poczàtek okresu (BO)
922.659
777.059
a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci
-
-
b) korekty b∏´dów zasadniczych
-
-
922.659
777.059
86.020
86.020
-
-
-
-
-
-
I.a. Stan kapita∏u w∏asnego na poczàtek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapita∏u akcyjnego na poczàtek okresu
1.1. Zmiany stanu kapita∏u akcyjnego
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
- emisji akcji
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
- umorzenia
-
-
86.020
86.020
-
-
a) zwi´kszenie
-
-
b) zmniejszenie
-
-
2.2. Stan nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego na koniec okresu
-
-
51.347
51.347
1.2. Stan kapita∏u akcyjnego na koniec okresu
2. Stan nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego na poczàtek okresu
2.1. Zmiana stanu nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego
3. Stan kapita∏u zapasowego na poczàtek okresu
3.1. Zmiany stanu kapita∏u zapasowego
-
-
- emisji akcji powy˝ej wartoÊci nominalnej
-
-
- podzia∏u zysku (ustawowo)
-
-
- podzia∏u zysku (ponad wymaganà ustawowo minimalnà wartoÊç)
- pokrycia straty
-
-
-
-
-
-
3.2. Stan kapita∏u zapasowego na koniec okresu
51.347
51.347
4. Stan kapita∏u (funduszu) rezerwowego z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu
51 427
51.427
-
-
(1.111)
-
4.1. Zmiany stanu kapita∏u rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwi´kszenie (z tytu∏u)
b) zmniejszenie (z tytu∏u)
- sprzeda˝y i likwidacji Êrodków trwa∏ych
(1.111)
-
4.2. Stan kapita∏u rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
50.316
51.427
5. Stan funduszu ogólnego ryzyka bankowego na poczàtek okresu
90.000
35.000
55.000
55.000
55.000
55.000
-
-
- przeniesienie na kapita∏ rezerwowy
-
-
- przeniesienie na zobowiàzanie wobec bud˝etu
-
-
145.000
90.000
-
15.000
-
-
5.1. Zmiany stanu funduszu ogólnego ryzyka bankowego
- odpis z zysku
5.2. Stan funduszu ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu
6. Stan funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà na poczàtek okresu
6.1. Zmiany stanu funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà
- przeksi´gowanie z kapita∏u rezerwowego
- przeksi´gowanie na kapita∏ rezerwowy w zwiàzku ze sprzeda˝à Centralnego Biura Maklerskiego
6.2 Stan funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà na koniec okresu
7. Stan innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów (funduszy) rezerwowych na poczàtek okresu
-
-
-
(15.000)
-
(15.000)
-
-
458.892
356.431
89.735
102.461
88.624
87.461
7.1. Zmiany stanu innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych
- odpis z zysku na kapita∏ rezerwowy
- przeksi´gowanie z funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà w zwiàzku ze sprzeda˝à Centralnego Biura Maklerskiego
- przeksi´gowanie na fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà
1.111
-
-
15.000
-
-
-
-
529
Za okres
7.2. Stan innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych na koniec okresu
8. Ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
548.627
458.892
-
-
9. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
184.973
181.834
9.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
184.973
181.834
-
-
9.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- podzia∏u zysku
-
-
184.973
181.834
-
-
-
-
(184.973)
(181.834)
- odpis na kapita∏ rezerwowy
(88.624)
(87.461)
- odpis na fundusz ryzyka ogólnego
(55.000)
(55.000)
- odpis na dywidendy
(37.849)
(36.473)
- odpis na darowizny
(1.500)
(900)
- odpis na ZFÂS
(2.000)
(2.000)
9.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych na koniec okresu
-
-
9.4. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
-
-
-
-
-
-
9.5. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
-
-
-
-
-
-
- przeniesienia straty do pokrycia
-
-
9.6. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na koniec okresu
-
-
9.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na koniec okresu
-
-
10. Wynik netto
224.066
184.973
a) zysk netto
224.066
184.973
b) strata netto
II. Stan kapita∏u w∏asnego na koniec okresu (BZ )
530
-
-
1.105.376
922.659
RACHUNEK PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
Za okres
A. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÂCI OPERACYJNEJ (I +/- II) – metoda poÊrednia*
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
(643.376)
484.623
224.066
184.973
II. Korekty razem:
(867.442)
299.650
1. Amortyzacja
73.007
63.242
I. Zysk (strata) netto
2. Zyski/straty z tytu∏u ró˝nic kursowych
11
(3)
(191.932)
68.823
4. (Zysk) strata z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
(3.972)
(52.626)
5. Zmiany stanu pozosta∏ych rezerw
20.211
34.888
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
76.421
91.390
(98.309)
(58.783)
3. Odsetki i dywidendy
7. Podatek dochodowy zap∏acony
8. Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
(165.557)
(8.957)
9. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego
(330.978)
(899.211)
(594.477)
(1.170.950)
10. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
11 . Zmiana stanu nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
12. Zmiana stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych o zmiennej kwocie dochodu
13. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego
14. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
15. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
16. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych
17. Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ
18. Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych
19. Zmiana stanu przychodów przysz∏ych okresów
20. Pozosta∏e korekty
B. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÂCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wp∏ywy z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
1. Sprzeda˝ wartoÊci niematerialnych i prawnych
(99.462)
-
11.523
(3.108)
(431.732)
1.177.770
836.478
1.129.646
98.733
-
-
-
87.091
(11.860)
(140.339)
(5.204)
(9.272)
(61.100)
(4.887)
5.693
147.639
(68.822)
19.115.734
26.942.249
15.317
3
2. Sprzeda˝ sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
7.887
316
3. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
1.622
4.478
4. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
-
1.450
5. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostce dominujàcej
-
-
19.076.650
26.889.073
6. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
(w tym równie˝ przeznaczonych do obrotu) i innych praw majàtkowych
7. Pozosta∏e wp∏ywy
II. Wydatki z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
1. Nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych
14.258
46.929
(18.968.095)
(27.011.071)
(16.854)
(19.288)
(100.366)
(74.785)
3. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
(2.071)
(46.966)
4. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
(1.600)
(5.473)
-
-
(18.846.904)
(26.832.412)
(300)
(32.147)
(40.531)
(37.696)
-
-
1. Zaciàgnićie d∏ugoterminowych kredytów od banków
-
-
2. Zaciàgnićie d∏ugoterminowych po˝yczek od innych ni˝ banki instytucji finansowych
-
-
3. Emisja obligacji lub innych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych dla innych instytucji finansowych
-
-
4. Zwi´kszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
-
-
5. Wp∏ywy z emisji akcji w∏asnych
-
-
6. Dop∏aty do kapita∏u
-
-
-
-
2. Nabycie sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
5. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostce dominujàcej
6. Nabycie akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
7. Nabycie akcji w∏asnych do zbycia
8. Pozosta∏e wydatki
C. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÂCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wp∏ywy z dzia∏alnoÊci finansowej
-
531
za okres
II. Wydatki z tytu∏u dzia∏alnoÊci finansowej
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
(40.531)
(37.696)
1. Sp∏ata d∏ugoterminowych kredytów na rzecz banków
-
-
2. Sp∏ata d∏ugoterminowych po˝yczek na rzecz innych ni˝ banki instytucji finansowych
-
-
3. Wykup obligacji lub innych papierów wartoÊciowych od innych instytucji finansowych
-
-
4. Zmniejszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
-
-
5. Koszty emisji akcji w∏asnych
-
-
6. Umorzenie akcji w∏asnych
-
-
(37.849)
(36.473)
7. P∏atnoÊci dywidend i innych wyp∏at na rzecz w∏aÊcicieli
8. Wyp∏aty z zysku dla osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych
9. Wydatki na cele spo∏ecznie u˝yteczne
10. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego
-
-
(1.267)
(663)
-
-
(1.415)
(560)
D. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
(536.268)
378.105
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
(536.268)
378.105
F. ÂRODKI PIENI¢˚NE NA POCZÑTEK OKRESU
888.623
510.518
G. ÂRODKI PIENI¢˚NE NA KONIEC OKRESU (F+/-D)
352.355
888.623
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- w tym zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u ró˝nic kursowych od walut obcych
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO BILANSU
Nota 1
KASA, ÂRODKI W BANKU CENTRALNYM
1. Lokaty a vista
330.319
845.314
2. Rezerwa obowiàzkowa
-
-
3. Ârodki Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
-
-
940
1.135
331.259
846.449
rok bie˝àcy
rok poprzedni
4. Inne Êrodki
Kasa, Êrodki w banku centralnym razem
ÂRODKI PIENI¢˚NE (STRUKTURA WALUTOWA)
a. w walucie polskiej
264.698
736.045
b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
66.561
110.404
b2. jednostka/waluta tys./DEM
14.214
16.685
28.011
35.564
5.680
12.512
23.534
51.903
tys. z∏
b1. jednostka/waluta tys./USD
tys. z∏
b3. jednostka/waluta tys./GBP
tys. z∏
b4. jednostka/waluta tys./FRF
tys. z∏
b5. pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
Ârodki pieni´˝ne razem
532
505
872
3.125
5.849
4.391
5.040
2.580
3.203
9.311
13.885
331.259
846.449
Nota 2
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG STRUKTURY RODZAJOWEJ)
1. Rachunki bie˝àce
rok bie˝àcy
rok poprzedni
21.402
41.393
3.911.273
1.766.410
3. Skupione wierzytelnoÊci
-
-
4. Zrealizowane gwarancje i porćzenia
-
-
2.605
1.279
2. Kredyty, lokaty i po˝yczki
5. Inne nale˝noÊci (z tytu∏u)
- nale˝noÊci zwiàzane z dzia∏alnoÊcià bankowego biura maklerskiego
- Êrodki ZFÂS
- pozosta∏e
6. Odsetki:
a) niezapad∏e
b) zapad∏e
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego razem
7. Rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora finansowego (wielkoÊç ujemna)
Nale˝noÊci (netto) od sektora finansowego razem
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
2. Nale˝noÊci terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
652
70
1.603
966
350
243
46.649
8.763
45.817
8.713
832
50
3.981.929
1.817.845
(6.002)
(358)
3.975.927
1.817.487
rok bie˝àcy
rok poprzedni
23.806
42.966
3.911.474
1.766.116
2.269.619
1.233.927
b) powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesićy
523.245
72.958
c) powy˝ej 3 miesićy do 1 roku
569.089
160.866
d) powy˝ej 1 roku do 5 lat
447.669
274.984
96.528
23.006
e) powy˝ej 5 lat
f) dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
3. Odsetki
- niezapad∏e
- zapad∏e
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
5.324
375
46.649
8.763
45.817
8.713
832
50
3.981.929
1.817.845
rok bie˝àcy
rok poprzedni
23.806
42.966
3.911.474
1.766.116
a) do 1 miesiàca
933.143
1.217.336
960.685
56.099
1.216.252
94.299
533.919
311.985
e) powy˝ej 5 lat
267.475
86.397
46.649
8.763
45.817
8.713
2. Nale˝noÊci terminowe, o okresie sp∏aty:
3. Odsetki
- niezapad∏e
- zapad∏e
832
50
3.981.929
1.817.845
533
W bilansie odsetki zaliczone zosta∏y do pozycji:
– „W rachunku bie˝àcym” — na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 4 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 8 tys. z∏.
– „Terminowe” – na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 46.645 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 8.755 tys. z∏.
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.124.860
464.643
2.857.069
1.353.202
512.542
221.783
2.123.565
920.022
tys. z∏
b2. jednostka/waluta tys./EURO
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
Nale˝noÊci od sektora finansowego razem
NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO
1. Nale˝noÊci normalne
2. Nale˝noÊci pod obserwacjà
3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:
170.686
82.157
657.894
342.506
4.979
4.348
30.822
29.157
11.859
20.438
23.371
43.565
21.417
17.952
3.981.929
1.817.845
rok bie˝àcy
rok poprzedni
3.876.151
1.750.471
49.419
52.160
9.710
6.451
- poni˝ej standardu
2.641
287
- wàtpliwe
1.812
6.164
- stracone
4. Odsetki:
a) niezapad∏e
b) zapad∏e
- od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà
- od nale˝noÊci zagro˝onych
5.257
-
46.649
8.763
45.817
8.713
832
50
3
-
829
50
3.981.929
1.817.845
rok bie˝àcy
rok poprzedni
27.696
42.433
1.816
5.685
WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH
POMNIEJSZAJÑCYCH PODSTAW¢ NALICZANIA REZERW CELOWYCH
NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI
a) pod obserwacjà
b) zagro˝onych
721
-
- wàtpliwych
1.095
5.685
- straconych
-
-
29.512
48.118
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw
na nale˝noÊci od sektora finansowego razem
534
STAN REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
a) na nale˝noÊci pod obserwacjà
b) na nale˝noÊci zagro˝one
rok bie˝àcy
rok poprzedni
0
(60)
(6.002)
(298)
(386)
(57)
- wàtpliwe
(359)
(241)
- stracone
(5.257)
-
(6.002)
(358)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora finansowego razem
ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na poczàtek okresu
- odpis w koszty
- przesunićie rezerwy dotyczàcej sektora niefinansowego do sektora finansowego
- przejćie rezerw GBH
b) wykorzystanie (z tytu∏u)
c) rozwiàzanie (z tytu∏u)
- sp∏ata nale˝noÊci
- ró˝nice kursowe
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na koniec okresu
(358)
(23)
(6.143)
(498)
(4.483)
(410)
-
(88)
(1.660)
-
-
-
499
163
444
163
55
-
(6.002)
(358)
Wyst´pujàce w ksi´gach Banku nale˝noÊci zagro˝one nie przekraczajà 10% sumy bilansowej.
Nota 3
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
I SEKTORA BUD˚ETOWEGO (WED¸UG STRUKTURY RODZAJOWEJ)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
5.418.395
4.730.030
84.538
101.985
176
2.954
219
220
1. Kredyty i po˝yczki
- rozrachunki za Skarbem Paƒstwa z tytu∏u wykupionych wierzytelnoÊci
- pozosta∏e
5. Odsetki
-
-
219
220
129.105
122.859
a) niezapad∏e
47.885
38.173
b) zapad∏e
81.220
84.686
20.606
17.433
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
5.653.039
4.975.481
7. Rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego (wielkoÊç ujemna)
(244.045)
(219.357)
5.408.994
4.756.124
6. Nale˝noÊci z tytu∏u dop∏at do oprocentowanych kredytów preferencyjnych
Nale˝noÊci (netto) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego nie obejmujà kredytów z tytu∏u leasingu
finansowego.
535
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
(WED¸UG TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.032.847
819.022
4.491.087
4.033.600
a) do 1 miesiàca
316.437
189.661
269.803
646.517
1.295.502
1.302.318
1.667.838
977.737
518.687
565.467
e) powy˝ej 5 lat
422.820
351.900
3. Odsetki
129.105
122.859
- niezapad∏e
47.885
38.173
- zapad∏e
81.220
84.686
5.653.039
4.975.481
rok bie˝àcy
rok poprzedni
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
1.032.847
819.022
4.491.087
4.033.600
a) do 1 miesiàca
283.494
242.420
60.034
209.174
1.113.730
965.043
1.510.587
1.306.517
e) powy˝ej 5 lat
1.523.242
1.310.446
129.105
122.859
- niezapad∏e
47.885
38.173
- zapad∏e
81.220
84.686
5.653.039
4.975.481
rok bie˝àcy
rok poprzedni
4.375.880
4.123.646
1.277.159
851.835
3. Odsetki
(WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
b4. jednostka/waluta tys./CHF
tys. z∏
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
101.043
35.173
418.642
145.907
184.172
186.631
362.953
397.809
104.377
54.977
402.311
229.193
35.150
-
88.962
-
4.291
78.926
5.653.039
4.975.481
– „W rachunku bie˝àcym” – na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 3.242 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.99 r.
w wysokoÊci 1.902 tys. z∏.
– „Terminowe” – na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 125.863 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci
120.957 tys. z∏.
536
NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
rok bie˝àcy
rok poprzedni
4.608.020
4.033.740
458.420
408.204
457.494
410.678
169.214
145.824
- wàtpliwe
63.846
58.495
- stracone
224.434
206.359
4. Odsetki:
129.105
122.859
a) niezapad∏e
47.885
38.173
b) zapad∏e
81.220
84.686
661
434
80.559
84.252
5.653.039
4.975.481
rok bie˝àcy
rok poprzedni
WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH POMNIEJSZAJÑCYCH
PODSTAW¢ NALICZANIA REZERW CELOWYCH NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
I SEKTORA BUD˚ETOWEGO DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI
a) normalnych
0
2.640
b) pod obserwacjà
175.936
274.084
c) zagro˝onych
109.123
142.206
60.114
98.804
- wàtpliwych
35.060
25.700
- straconych
13.949
17.702
285.059
418.930
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) na nale˝noÊci normalne
-
(2.160)
b) na nale˝noÊci pod obserwacjà
-
(845)
(244.045)
(216.352)
(19.212)
(10.140)
na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
STAN REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
c) na nale˝noÊci zagro˝one
- wàtpliwe
(14.368)
(17.731)
- stracone
(210.465)
(188.481)
(244.045)
(219.357)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego na poczàtek okresu
(219.357)
(223.077)
(151.565)
(72.364)
(128.216)
(72.364)
(23.319)
-
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
- odpis w koszty
- przesunićie – w 2000 r. – na zobowiàzania pozabilansowe
- ró˝nice kursowe
- umorzenie w ci´˝ar rezerw
(30)
-
-
-
16.481
20.612
16.481
20.612
110.396
54.547
109.934
54.061
- ró˝nice kursowe
462
486
-
925
d) inne zmniejszenia
- przesunićie – w 1999 r. podmioty finansowe
-
88
- sprzeda˝ CBM
-
837
(244.045)
(219.357)
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego na koniec okresu
537
Nota 4
NALE˚NOÂCI Z TYTU¸U ZAKUPIONYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
Z OTRZYMANYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU
a) od sektora finansowego
b) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
c) odsetki
Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu razem
rok bie˝àcy
rok poprzedni
99.369
-
-
-
93
-
99.462
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Nota 5
D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE
1. Emitowane przez banki centralne, w tym:
784.893
596.134
- obligacje wyra˝one w walutach obcych
-
-
2. Emitowane przez pozosta∏e banki, w tym:
-
-
-
-
-
-
- wyra˝one w walutach obcych
3. Emitowane przez inne jednostki finansowe, w tym:
4. Emitowane przez jednostki niefinansowe, w tym:
5. Emitowane przez bud˝et paƒstwa, w tym:
6. Emitowane przez bud˝ety terenowe, w tym:
7. Odkupione w∏asne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe razem
D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE (WED¸UG RODZAJU)
-
-
63.206
49.473
24.085
-
1.799.799
1.788.806
-
240.674
52.180
47.940
-
-
-
-
2.700.078
2.482.353
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.799.799
1.788.806
a) obligacje
1.567.413
1.607.150
b) bony skarbowe
232.386
181.656
c) inne (wed∏ug rodzaju):
-
-
2. Emitowane przez jednostk´ dominujàcà, w tym:
-
-
a) obligacje
-
-
b) inne (wed∏ug rodzaju):
-
-
3. Emitowane przez jednostki zale˝ne, w tym:
-
-
a) obligacje
-
-
-
-
4. Emitowane przez jednostki stowarzyszone, w tym:
-
-
a) obligacje
-
-
-
-
5. Emitowane przez pozosta∏e jednostki, w tym:
900.279
693.547
a) obligacje
597.960
556.486
302.319
137.061
- bony pieni´˝ne
- bony komercyjne
288.338
99.817
13.981
37.244
2.700.078
2.482.353
Na dzieƒ 31.12.00 r. bony skarbowe w wysokoÊci 28.100 tys. z∏ (w wartoÊci nominalnej) stanowi∏y
zabezpieczenie funduszu ochrony Êrodków gwarantowanych.
538
a) operacyjne – bankowego biura maklerskiego
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
b) handlowe
408.007
10.120
c) lokacyjne
2.292.071
2.472.233
2.700.078
2.482.353
rok bie˝àcy
rok poprzedni
2.482.353
2.581.514
30.303.796
27.435.608
18.567.250
23.410.371
5.264.049
2.767.358
57.179
496.317
5.590.712
659.020
821.212
102.541
ZMIANA STANU D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
a) stan na poczàtek okresu
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
- przyrost wartoÊci bonów pieni´˝nych
- przyrost wartoÊci obligacji Skarbu Paƒstwa
- przyrost wartoÊci obligacji NBP
- przyrost wartoÊci bonów skarbowych
- przyrost wartoÊci pozosta∏ych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
- rozwiàzanie rezerw
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
- wykup/sprzeda˝ bonów pieni´˝nych
- wykup/sprzeda˝ obligacji Skarbu Paƒstwa
- wykup/sprzeda˝ obligacji NBP
- wykup/sprzeda˝ bonów skarbowych
- wykup/sprzeda˝ pozosta∏ych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
- sprzeda˝ CBM
3.394
1
(30.086.071)
(27.534.769)
(18.378.728)
(24.113.007)
(5.305.924)
(2.771.111)
(56.942)
-
(5.540.675)
(597.615)
(803.234)
(49.712)
-
(47)
(568)
(3.277)
2.700.078
2.482.353
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w bankach
19.528
16.424
b) w innych jednostkach finansowych
49.282
49.281
- utworzenie rezerw
d) stan na koniec okresu
Nota 6
AKCJE I UDZIA¸Y W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH
c) w jednostkach niefinansowych
3.194
3.194
72.004
68.899
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan na poczàtek okresu
68.899
22.410
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych razem
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH
4.725
49.955
- nabycie akcji, zamiana kredytów na udzia∏y
2.072
46.966
2.653
-
-
2.989
(1.620)
(3.466)
(1.620)
(3.466)
- przekwalifikowanie udzia∏ów z jednostek stowarzyszonych na zale˝ne
- sprzeda˝ akcji i udzia∏ów
- utworzenie rezerw
Stan akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych na koniec okresu
-
-
72.004
68.899
539
AKCJE I UDZIA¸Y W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
b) handlowe
-
-
c) lokacyjne
72.004
68.899
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych razem
72.004
68.899
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Nota 7
AKCJE I UDZIA¸Y W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
a) w bankach
Akcje i udzia∏y w jednostkach stowarzyszonych razem
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
-
-
8.355
6.755
-
-
8.355
6.755
rok bie˝àcy
rok poprzedni
6.755
6.821
2.000
10.477
- nabycie akcji i udzia∏ów
- rozwiàzanie rezerwy
2.000
5.473
-
5.004
(400)
(10.543)
- sprzeda˝ akcji, udzia∏ów
-
(5.604)
- przekwalifikowanie udzia∏ów do jednostek zale˝nych
-
(2.989)
- utworzenie rezerwy
-
(1.950)
- przejćie rezerw z GBH
(400)
-
8.355
6.755
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
b) handlowe
-
-
c) lokacyjne
8.355
6.755
Akcje i udzia∏y w jednostkach stowarzyszonych razem
8.355
6.755
Stan akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych na koniec okresu
AKCJE I UDZIA¸Y W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
540
10. eCard S.A.
4. Gliwicki
Bank Handlowy
5. Brytyjsko-Polskie
Towarzystwo
Finansowe
WBK-CU Sp. z o.o.
6. AIB WBK Fund
Management
Sp. z o.o.
7. Projekty Bankowe
Polsoft Sp. z o.o.
8. WBK AIB Asset
Management S.A.
9. EUROAD
– Leasing Sp. z o.o.
dystrybucja produktów ubezpieczeniowych
zarzàdzanie VI NFI Magna Polonia S.A.
us∏ugi informatyczne
prowadzenie dzia∏alnoÊci doradczej w zakresie
stowarzyszona
publicznego obrotu papierami wartoÊciowymi
dzia∏alnoÊç wytwórcza, handlowa, us∏ugowa i budowlana, stowarzyszona
wykonywana na rachunek w∏asny lub w poÊrednictwie
i agencji, w obrocie krajowym i zagranicznym z wyjàtkiem
dzia∏alnoÊci wymagajàcej uzyskania koncesji na podstawie
obowiàzujàcych przepisów
dzia∏alnoÊç w zakresie oprogramowania, przetwarzanie
stowarzyszona
danych, dzia∏alnoÊç zwiàzana z bazami danych, pozosta∏a
dzia∏alnoÊç zwiàzana z informatykà, pozosta∏e poÊrednictwo
finansowe oraz us∏ugi projektowe i reklama ró˝nego typu
Warszawa
Poznaƒ
Poznaƒ
Warszawa
Warszawa
zale˝na
zale˝na
zale˝na
zale˝na
zale˝na
zale˝na
Poznaƒ
2. WBK Finanse
Poznaƒ
& Leasing S.A.
3. WBK
Poznaƒ
NieruchomoÊci S.A.
zale˝na
charakter
powiàzania
kapita∏owego
d
Gliwice
Poznaƒ
1. Dom Maklerski
WBK S.A.
przedmiot
przedsi´biorstwa
c
oferowanie papierów wartoÊciowych w obrocie pierwotnym,
nabywanie i zbywanie papierów wartoÊciowych na cudzy
rachunek, nabywanie i zbywanie papierów wartoÊciowych
na w∏asny rachunek celem realizacji zadaƒ zwiàzanych
z organizacjà rynku regulowanego
Êwiadczenie us∏ug najmu, dzier˝awy, leasingu wszelkich Êrodków
trwa∏ych, organizacja i obs∏uga sprzeda˝y ratalnej towarów
przeprowadzenie budowy Centrum Operacyjno-Us∏ugowego
WBK S.A. oraz jego administrowanie po oddaniu do u˝ytku,
organizowanie, obs∏uga i prowadzenie us∏ug gastronomicznych
i hotelarskich, poÊrednictwo w zakresie us∏ug turystycznych
i Êwiadczeniu us∏ug turystycznych
us∏ugi bankowe
siedziba
b
nazwa jednostki
(ze wskazaniem
formy prawnej)
Lp. a
f
g
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
konsolidacja
metodà pe∏nà
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
konsolidacja
metodà pe∏nà
11.2000
10.2000
04.1997
12.1996
09.1995
stowarzyszona
02.1993
stowarzyszona
07.1996
07.1998
10.1998
07.1999
1.600
400
6.755
102
2.989
218
26.875
103
5.013
44.051
zastosowana
data objćia wartoÊç akcji /
metoda
kontroli / data,
udzia∏ów
konsolidacji od której wywierany
wg ceny
jest znaczny wp∏yw
nabycia
e
Nota 8
AKCJE (UDZIA¸Y) W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKACYJNE)
-
400
-
-
-
-
7.347
-
-
-
odpisy
aktualizujàce
wartoÊç
(razem)
h
1.600
-
6.755
102
2.989
218
19.528
103
5.013
44.051
wartoÊç
bilansowa
akcji /
udzia∏ów
i
28,57%
37,50%
50,00%
51,00%
54,00%
60,00%
97,05%
100,00%
100,00%
100,00%
procent
posiadanego
kapita∏u
akcyjnego
/ zak∏adowego
j
28,57%
37,50%
50,00%
51,00%
54,00%
60,00%
98,07%
100,00%
100,00%
100,00%
udzia∏
w ogólnej
liczbie
g∏osów na
walnym
zgromadzeniu
k
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
wskazanie
podstawy
dominacji
innej ni˝
okreÊlona
pod lit. j)
lub k)
l
541
542
jednostki, w tym:
(ze wskazaniem
5. Brytyjsko-Polskie
WBK-CU Sp. z o.o.
1.600
1.065
13.500
200
2.469
350
21.314
100
15.000
44.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
874
488
417
6.485
5
-
8.429
(484)
(24)
(1.990)
2.074
815
932
(7.685)
25
(1.045)
-
(26)
(2.337)
-
-
-
(9.873)
-
(1.180)
-
ubieg∏ych
ujemna)
-
strata) z lat
(wielkoÊç
niepodzielony
zysk (niepokryta
kapita∏u
2.313
w tym:
pozosta∏y
zak∏adowy na poczet
kapita∏
zapasowy kapita∏ w∏asny,
nale˝ne
m
wp∏aty
kapita∏
akcyjny /
* Dane w bilansie na 31.12.99, rachunek wyników na 30.06.00 r.
1.041
1.116
9. EUROAD - Leasing S.A.-*
11.510
3.148
10. eCard S.A.
Management S.A.
8. WBK AIB Asset
Polsoft Sp. z o.o.
7. Projekty Bankowe
Management Sp. z o.o.
6. AIB WBK Fund
3.772
1.699
4. Gliwicki Bank Handlowy
Towarzystwo Finansowe
130
20.114
3. WBK NieruchomoÊci S.A.
Leasing S.A.
54.742
13.955
1. Dom Maklerski WBK S.A.
2. WBK Finanse &
formy prawnej)
kapita∏ w∏asny
nazwa jednostki
Lp. a
zysk
(484)
2
347
2.074
815
927
1.872
25
135
8.429
netto
(strata)
1.632
71
71
1.859
1.303
574
-
187
149.201
95.122
w tym:
jednostki,
zobowiàzania
n
Nota 8 cd.
d∏ugo-
-
-
-
-
-
-
-
24
89.177
-
terminowe
o
306
56
633
2.616
5.897
735
11.973
128
31.292
134.629
w tym:
jednostki,
naleznoÊci
d∏ugo-
-
-
-
-
-
-
-
-
19.026
-
terminowe
p
r
2.744
1.112
11.739
5.021
6.619
2.347
20.314
318
177.048
174.739
razem
s
19.284
8
224
2.137
17.636
13.422
9.910
267.781
1.261
39.116
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
udzia∏ów
akcji /
wartoÊç
emitenta
przez
przychody nieop∏acona
jednostki ze sprzeda˝y
aktywa
t
-
-
-
432
540
538
-
40
-
-
rok obrotowy
za ostatni
w zyskach
udzia∏y
dywidendy /
lub nale˝ne
otrzymane
Nota 9
AKCJE I UDZIA¸Y W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH
a) w bankach
rok bie˝àcy
rok poprzedni
700
700
60.855
66.147
68.244
46.069
129.799
112.916
rok bie˝àcy
rok poprzedni
112.916
100.583
66.962
150.405
29.840
142.405
Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach razem
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH
- nabycie, przejćie, zamiana akcji i udzia∏ów
- przejćie akcji i udzia∏ów GBH
- wycena udzia∏ów walutowych
- podwy˝szenie wartoÊci nominalnej akcji Gie∏dy Papierów WartoÊciowych
- op∏acenie akcji
924
-
-
3
4
5
31.871
-
4.323
7.992
(50.079)
(138.072)
- utworzenie rezerw
(10.555)
(11.985)
- rezerwa na papiery przej´te z GBH
- sprzeda˝ CBM
Stan akcji i udzia∏ów w pozosta∏ych jednostkach na koniec okresu
(924)
-
(38.589)
(119.141)
-
(6.946)
(11)
-
129.799
112.916
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
b) handlowe
1.954
13.477
c) lokacyjne
127.845
99.439
129.799
112.916
543
544
ubezpieczenia majàtkowe i osobowe
tworzenie i zarzàdzanie otwartymi funduszami emerytalnymi oraz ich reprezentowanie wobec osób trzecich 21.013
budowa autostrad
produkcja wyrobów dla przemys∏u motoryzacyjnego
Warszawa
Warszawa
Warszawa
Poznaƒ
Karpicko
k. Wolsztyna
produkcja uzbrojenia i sprz´tu wojskowego
* Konwersja nale˝noÊci kredytowej na udzia∏y w kwocie 5.330 tys. z∏
16. Inne
w Bolechowie
prowadzenie rozliczeƒ pieni´˝nych pomi´dzy bankami
Warszawa
ubezpieczenia na ˝ycie
Warszawa
Lublin
13. Polska Gie∏da Finansowa S.A.
14. Krajowa Izba
Warszawa
Rozliczeniowa S.A.
15. T∏ocznia Metali Pressta S.A. Bolechowo
produkcja i sprzeda˝ wyrobów ze stali
produkcja obuwia militarnego, roboczego i ochronnego
Gniezno
Gniezno
4. Polania Sp. z o.o.
5. Scanclimber Sp. z o.o.
(Fada Sp. z o.o.)
6. Huta L.W. Sp. z o.o.
7. Lubelskie Zak∏ady Przemys∏u
Skórzanego Protektor S.A.
8. Commercial Union Polska
Towarzystwo Ubezpieczeƒ
na ˚ycie S.A.
Ogólnych S.A.
10. Commercial Union
Powszechne Towarzystwo
Emerytalne BPH, CU,
WBK S.A.
11. Autostrada
Wielkopolska S.A.
12. Inter Groclin S.A.
2.658
-
313
organizowanie obrotu instrumentami finansowymi
7.018
46.020
2.119
8.046
12.000
972
-
27.815
skup, sk∏adowanie, konserwacja i przetwórstwo zbó˝, rzepaku oraz pozosta∏ych p∏odów rolnych
produkcja podzespo∏ów i cz´Êci do samochodów dostawczych, ci´˝arowych i osobowych
nabywanie papierów wartoÊciowych emitowanych przez Skarb Paƒstwa, nabywanie bàdê
obejmowanie udzia∏ów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i dzia∏ajàcych w Polsce
produkcja i sprzeda˝ obuwia
produkcja oraz handel maszynami i urzàdzeniami
Pi∏a
Gniezno
Warszawa
d
wartoÊç
bilansowa
akcji (udzia∏ów)
1. Polskie Zak∏ady Zbo˝owe*
2. Polmo Sp. z o.o.
3. NFI Magna Polonia S.A.
c
przedmiot przedsi´biorstwa
b
siedziba
Lp. a
nazwa jednostki
(ze wskazaniem
formy prawnej)
Nota 9
AKCJE (UDZIA¸Y) W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH (LOKACYJNE)
5,58%
5,74%
-
9,05%
9,98%
10,00%
10,00%
10,00%
12,48%
12,46%
14,14%
13,62%
34,24%
18,46%
16,11%
e
procent
posiadanego
kapita∏u
akcyjnego
(zak∏adowego)
5,58%
5,74%
6,11%
3,23%
9,98%
10,00%
10,00%
10,00%
12,48%
12,46%
14,14%
13,62%
34,24%
18,46%
16,11%
f
udzia∏ w ogólnej
liczbie g∏osów
na walnym
zgromadzeniu
-
-
-
6,11%
-
-
-
-
821
-
-
-
g
nieop∏acona
przez emitenta
wartoÊç akcji
(udzia∏ów)
80
-
45
-
-
-
-
50
594
38
-
-
h
otrzymane lub
nale˝ne dywidendy
za ostatni
rok obrotowy
Nota 10
POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE PRAWA MAJÑTKOWE (WED¸UG RODZAJU)
a) jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych
rok bie˝àcy
rok poprzedni
128.558
7.474
b) prawa poboru
-
-
c) prawa pochodne
-
-
d) inne (wed∏ug rodzaju)
-
-
128.558
7.474
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe (wed∏ug rodzaju) razem
POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
b) handlowe
-
-
c) lokacyjne
128.558
7.474
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe razem
128.558
7.474
rok bie˝àcy
rok poprzedni
7.474
6.817
184.646
2.717
184.646
2.034
ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
- nabycie
- sprzeda˝
-
683
(63.562)
(2.060)
(63.562)
(2.060)
- utworzenie rezerw
-
-
Stan na koniec okresu
128.558
7.474
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
Nota 11
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
1. Operacyjne – bankowego biura maklerskiego
2. Handlowe
409.961
23.597
3. Lokacyjne
2.628.833
2.654.800
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe, udzia∏y i inne prawa majàtkowe razem
3.038.794
2.678.397
545
ZMIANA STANU PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH, UDZIA¸ÓW I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
rok bie˝àcy
rok poprzedni
2.678.397
2.718.145
30.562.129
27.646.173
33.512
196.878
- nabycie, zamiana akcji i udzia∏ów
1.324
-
18.567.250
23.410.371
5.264.049
2.767.358
5.590.712
659.020
57.179
496.317
1.005.858
102.541
10.370
13.680
4
5
- przyrost wartoÊci pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
- op∏acenie akcji
31.871
-
-
3
(30.201.732)
(27.685.921)
(40.209)
(130.271)
(18.378.728)
(24.113.007)
(5.305.924)
(2.771.111)
(5.540.675)
(597.615)
- sprzeda˝ CBM
- wykup/sprzeda˝ pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
- utworzenie rezerw
- rezerwa przej´ta na papiery GBH
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE PRAWA MAJÑTKOWE (WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
tys. z∏
tys. z∏
b3. jednostka/waluta tys./BEF
tys. z∏
Papiery wartoÊciowe, udzia∏y i inne prawa majàtkowe (wed∏ug struktury walutowej) razem
546
(56.942)
-
-
(6.993)
(866.796)
(49.712)
(11.123)
(17.212)
(1.324)
-
(11)
-
3.038.794
2.678.397
rok bie˝àcy
rok poprzedni
3.014.570
2.437.572
24.224
240.825
6.249
-
24.085
-
-
58.018
-
240.674
1.455
1.459
139
151
3.038.794
2.678.397
PAPIERY WARTOÂCIOWE ORAZ UDZIA¸Y I JEDNOSTKI UCZESTNICTWA
– HANDLOWE (WED¸UG ZBYWALNOÂCI)
A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
17.919
18.844
1.954
13.477
- wartoÊç rynkowa
2.096
13.619
- wartoÊç wed∏ug cen nabycia
1.964
13.477
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
15.965
5.367
- wartoÊç rynkowa
14.564
5.367
14.976
5.342
a) akcje (wartoÊç bilansowa):
c) inne – wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, znajdujàce si´ w regulowanym obrocie pozagie∏dowym (wartoÊç bilansowa)
-
-
300.844
4.753
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
-
-
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
-
-
300.844
4.753
12.506
4.753
- wartoÊç rynkowa
12.508
4.753
11.874
4.574
288.338
-
- wartoÊç rynkowa
288.348
-
287.728
-
c1) bony skarbowe
c2) bony pieni´˝ne
C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na gie∏dach i nie znajdujàce si´
w regulowanym obrocie pozagie∏dowym (wartoÊç bilansowa)
91.198
-
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
-
-
77.217
-
- wartoÊç rynkowa
78.011
-
74.490
-
13.981
-
c1) bony komercyjne
13.981
-
- wartoÊç rynkowa
14.021
-
13.945
-
-
-
D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
a) akcje i udzia∏y (wartoÊç bilansowa):
-
-
- oszacowana wartoÊç rynkowa
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
WartoÊç wed∏ug cen nabycia razem
Korekty aktualizujàce wartoÊç (saldo) razem
-
-
404.977
23.393
(460)
(285)
WartoÊç rynkowa / oszacowana wartoÊç rynkowa razem
409.548
23.739
WartoÊç bilansowa razem
409.961
23.597
547
– LOKACYJNE (WED¸UG ZBYWALNOÂCI)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.587.295
1.402.613
35.848
41.504
- korekty aktualizujàce wartoÊç (saldo)
(5.215)
(122)
41.063
41.626
1.551.447
1.361.109
-
(2.369)
1.422.824
1.226.081
-
-
142.307
251.141
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
142.307
251.141
c1) bony skarbowe
142.307
151.324
-
(623)
123.655
144.193
-
99.817
-
-
-
99.680
325.104
479.150
157.048
119.018
(9.460)
(17.660)
166.508
136.678
24.189
300.843
c1) bony komercyjne
-
-
24.189
295.911
143.867
59.289
-
37.244
-
-
-
36.845
15.309
14.571
(18.341)
(14.805)
33.650
29.376
128.558
7.474
c2) udzia∏y
c3) jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych
-
-
128.558
7.474
574.127
521.896
-
-
-
-
-
-
496.554
496.317
-
-
487.765
487.765
77.573
25.579
c1) bony skarbowe
77.573
25.579
-
-
73.100
23.300
2.501.312
2.528.929
548
(33.016)
(35.579)
2.628.833
2.654.800
Nota 12
WARTOÂCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy za∏o˝eniu lub póêniejszym rozszerzeniu spó∏ki akcyjnej
b) koszty prac rozwojowych
c) nabyta wartoÊç firmy
d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoÊci
e) nabyte oprogramowanie komputerowe
f) nabyte prawa wieczystego u˝ytkowania gruntów
g) pozosta∏e wartoÊci niematerialne i prawne
h) zaliczki na poczet wartoÊci niematerialnych i prawnych
WartoÊci niematerialne i prawne razem
rok bie˝àcy
rok poprzedni
17
24
-
-
11.277
8.999
8.611
7.061
24.796
25.157
300
8.197
5.983
4.227
-
-
50.984
53.665
549
550
-
39
(15)
(7)
(7)
(22)
17
11.277
(19.389)
30.666
(14.459)
(4.930)
(4.930)
-
23.458
7.208
7.208
-
nabyta wartoÊç
firmy
c
8.611
1
(1)
(8.767)
17.378
(6.452)
(2.315)
(2.315)
-
24.796
372
(13)
(25.889)
50.685
(12.563)
(13.326)
(13.571)
(114)
(459)
(210)
(552)
(215)
37.720
14.186
14.181
5
(1.221)
nabyte
oprogramowanie
komputerowe
e
13.513
4.080
4.080
(215)
nabyte koncesje,
patenty, licencje
i podobne wartoÊci
d
300
-
300
-
8.197
47
47
(7.944)
(7.944)
-
nabyte prawa
wieczystego
u˝ytkowania
gruntów
f
5.983
13
(412)
6.395
(266)
(146)
(159)
-
(124)
(124)
-
4.493
2.026
674
1.352
-
pozosta∏e
wartoÊci
niematerialne
i prawne
g
-
-
-
-
zaliczki na
poczet wartoÊci
niematerialnych
i prawnych
h
50.984
386
(14)
(54.479)
105.463
(33.755)
(20.724)
(20.982)
(114)
87.420
27.547
18.935
1.399
5
7.208
(9.504)
(8.068)
(459)
(210)
(767)
WartoÊci
niematerialne
i prawne razem
Bank stosuje stawki amortyzacyjne zgodnie z Ustawà o podatku dochodowym od osób prawnych.
W „Pozosta∏ych kosztach operacyjnych” uj´ta jest amortyzacja zwiàzana ze sprzedanymi, zlikwidowanymi bàdê nieodp∏atnie przekazanymi wartoÊciami niematerialnymi
i prawnymi w wysokoÊci 8.144 tys. z∏.
-
39
-
koszty prac
rozwojowych
rozliczane w czasie
koszty organizacji
poniesione przy
za∏o˝eniu lub
póêniejszym
rozszerzeniu
spó∏ki akcyjnej
a) wartoÊç brutto wartoÊci niematerialnych i prawnych
na poczàtek okresu
- zakup
- przeniesienia z inwestycji
- przekwalifikowania
- reklasyfikacja
- inne
- sprzeda˝
- likwidacje
- reklasyfikacja
- inne
d) wartoÊç brutto wartoÊci niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na poczàtek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytu∏u)
- umorzenie dotyczàce wartoÊci niematerialnych i prawnych
- umorzenie dotyczàce ulgi inwestycyjnej
- umorzenie dotyczàce sprzedanych i zlikwidowanych
wartoÊci niematerialnych i prawnych
- umorzenie dotyczàce reklasyfikacji
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
h) wartoÊç netto wartoÊci niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
b
a
WBK S.A. TABELA RUCHU WARTOÂCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych)
Nota 13
RZECZOWY MAJÑTEK TRWA¸Y
rok bie˝àcy
rok poprzedni
272.916
237.791
158.665
147.400
Rzeczowy majàtek trwa∏y
a) Êrodki trwa∏e, w tym:
- grunty w∏asne i budynki zajmowane przez bank na cele w∏asnej dzia∏alnoÊci
- inne grunty i budynki
- urzàdzenia
- Êrodki transportu
- pozosta∏e Êrodki trwa∏e
b) inwestycje rozpocz´te
4.112
4.747
92.908
72.386
3.097
1.876
14.134
11.382
46.502
32.000
c) zaliczki na poczet inwestycji
Rzeczowy majàtek trwa∏y razem
-
-
319.418
269.791
TABELA RUCHU ÂRODKÓW TRWA¸YCH (wg grup rodzajowych)
grunty w∏asne
inne grunty
i budynki zajmowane
i budynki
urzàdzenia
Êrodki
pozosta∏e
transportu
Êrodki trwa∏e
przez bank na cele
w∏asnej dzia∏alnoÊci
a) wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych
na poczàtek okresu
183.146
5.035
162.282
4.559
58.633
20.774
2
52.934
2.151
8.757
- przyjćie z inwestycji/zakup
20.774
2
52.934
2.151
8.757
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
- inne
-
-
-
-
-
(1.604)
(568)
(14.117)
(1.564)
(4.761)
(1.053)
(566)
(209)
(1.338)
(158)
(551)
(2)
(13.711)
(226)
(4.602)
- sprzeda˝
- likwidacja
-nieodp∏atne przekazania
-
-
(197)
-
(1)
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
202.316
4.469
201.099
5.146
62.629
(35.746)
(288)
(89.896)
(2.683)
(47.251)
(7.905)
(69)
(18.295)
634
(1.244)
(8.151)
(97)
(31.907)
(756)
(5.946)
246
28
13.612
1.390
4.702
-
-
-
-
-
(43.651)
(357)
(108.191)
(2.049)
(48.495)
158.665
4.112
92.908
3.097
14.134
d) wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych
na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na poczàtek okresu
- majàtku w∏asnego
- dotyczàca Êrodków trwa∏ych
likwidowanych / sprzedanych
- reklasyfikacja
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
h) wartoÊç netto Êrodków trwa∏ych na koniec okresu
W „Pozosta∏ych kosztach operacyjnych” uj´ta jest amortyzacja zwiàzana ze sprzedanymi, zlikwidowanymi
bàdê nieodp∏atnie przekazanymi Êrodkami trwa∏ymi w wysokoÊci 2.658 tys. z∏.
Bank stosuje stawki amortyzacyjne zgodnie z Ustawà o podatku dochodowym od osób prawnych.
ÂRODKI TRWA¸E BILANSOWE (STRUKTURA W¸ASNOÂCIOWA)
a) w∏asne
b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym:
- leasing finansowy
Ârodki trwa∏e bilansowe razem
rok bie˝àcy
rok poprzedni
272.825
237.660
91
131
91
131
272.916
237.791
551
ÂRODKI TRWA¸E POZABILANSOWE
rok bie˝àcy
u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym:
rok poprzedni
13.065
8.463
- wartoÊç gruntów u˝ytkowanych wieczyÊcie
1.689
1.707
5.849
3.212
- inny sprz´t
5.527
3.544
13.065
8.463
Ârodki trwa∏e pozabilansowe razem
Nota 14
AKCJE W¸ASNE DO ZBYCIA
a
b
c
d
e
wartoÊç wg ceny nabycia
wartoÊç bilansowa
cel nabycia
przeznaczenie
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
liczba
AKCJE BANKU B¢DÑCE W¸ASNOÂCIÑ JEDNOSTEK ZALE˚NYCH
a
b
c
d
liczba akcji
wartoÊç bilansowa
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
nazwa (firma) jednostki
Nota 15
INNE AKTYWA
rok bie˝àcy
rok poprzedni
83
256
147.816
108.856
- d∏u˝nicy ró˝ni
106.198
75.493
11.297
10.067
8.556
23.296
1. Przej´te aktywa do zbycia
- rozrachunki mi´dzybankowe
- po˝yczki podporzàdkowane
- rozliczenia z tytu∏u opcji
21.765
-
147.899
109.112
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Inwestycje
-
-
2. NieruchomoÊci
-
-
3. Zapasy
-
-
4. Inne
83
256
Przej´te aktywa do zbycia razem
83
256
Inne aktywa razem
PRZEJ¢TE AKTYWA DO ZBYCIA
552
ZMIANA STANU PRZEJ¢TYCH AKTYWÓW DO ZBYCIA
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Stan na poczàtek okresu
256
698
2. Zwi´kszenia w okresie (z tytu∏u)
217
457
211
457
- przejćie za d∏ugi
3. Zmniejszenia w okresie (z tytu∏u)
- sprzeda˝
6
-
(390)
(899)
(368)
(899)
(22)
-
4. Stan na koniec okresu
83
256
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na poczàtek okresu
-
-
-
-
-
-
Stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
-
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) czynne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
197.709
36.385
- odroczona amortyzacja dotyczàca ulgi inwestycyjnej
-
5.394
11.704
8.363
Nota 16
ZMIANA STANU ROZLICZE¡ MI¢DZYOKRESOWYCH
Z TYTU¸U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
POZOSTA¸E ROZLICZENIA MI¢DZYOKRESOWE
- koszty zap∏acone z góry
- koszty do rozliczenia
- ró˝nice z tytu∏u transakcji SWAP
b) inne rozliczenia mi´dzyokresowe, w tym:
Rozliczenia mi´dzyokresowe razem
-
-
186.005
22.628
-
-
197.709
36.385
PO˚YCZKI PODPORZÑDKOWANE
1.
Nazwa jednostki
1. Credit Lyonnais Bank Polska S.A.
2.
3.
4.
WartoÊç po˝yczki
Warunki
oprocentowania
Termin
wymagalnoÊci
WIBOR dla depozytów
2.01.2002
waluta
tys. z∏
PLN
8.556
trzymiesićznych w PLN +
1,625 punktu
procentowego mar˝y
Zmiana stanu po˝yczek podporzàdkowanych
2. Zwi´kszenia
- po˝yczka dla GBH
- odsetki
3. Zmniejszenia
- po˝yczka dla GBH
- odsetki
rok bie˝àcy
rok poprzedni
23.296
16.588
3.695
8.819
-
6.250
3.695
2.569
(18.435)
(2.111)
(13.850)
-
(4.585)
(2.111)
8.556
23.296
553
Nota 17
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG STRUKTURY RODZAJOWEJ)
1. Ârodki na rachunkach i depozyty
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.568.800
2.063.399
2. Kredyty i po˝yczki otrzymane
64.134
8.600
3. Inne zobowiàzania (z tytu∏u)
6.339
3.676
- rachunki inwestycyjne w bankowych biurach maklerskich
- Êrodki wyodr´bnione na okreÊlone cele
- pozosta∏e
4. Odsetki
Zobowiàzania wobec sektora finansowego razem
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
1. Zobowiàzania bie˝àce
-
-
4.260
3.673
2.079
3
14.862
10.357
1.654.135
2.086.032
rok bie˝àcy
rok poprzedni
41.647
66.495
1.597.626
2.009.180
1.100.125
1.239.671
75.950
216.276
205.580
431.932
103.707
109.151
e) powy˝ej 5 lat
112.264
12.150
2. Zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
f) dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
3. Odsetki
-
-
14.862
10.357
1.654.135
2.086.032
rok bie˝àcy
rok poprzedni
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
2. Zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
41.647
66.495
1.597.626
2.009.180
1.011.647
1.014.410
180.985
310.735
114.416
346.920
175.314
328.515
e) powy˝ej 5 lat
115.264
8.600
14.862
10.357
1.654.135
2.086.032
3. Odsetki
– „Bie˝àce” – na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 41 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 1 tys. z∏.
10.356 tys. z∏.
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
tys. z∏
tys. z∏
b3. jednostka/waluta tys./DKK
tys. z∏
tys. z∏
554
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.183.545
1.530.482
470.590
555.550
85.306
77.297
328.805
322.242
31.937
52.740
132.320
218.783
11.003
-
5.683
-
15
6.383
30
13.605
3.752
920
1.654.135
2.086.032
Nota 18
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO
rok bie˝àcy
rok poprzedni
9.829.047
6.946.530
4.861
6.760
-
-
- zobowiàzania w drodze
3.344
5.098
- Êrodki FRIOR
1.517
1.662
-
-
- pozosta∏e
3. Odsetki
141.382
51.286
9.975.290
7.004.576
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
-
-
a) do 1 miesiàca
-
-
-
-
-
-
-
-
e) powy˝ej 5 lat
-
-
-
-
3. Odsetki
-
-
Zobowiàzania wobec klientów i sektora bud˝etowego – lokaty oszcz´dnoÊciowe razem
-
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
-
-
a) do 1 miesiàca
-
-
-
-
-
-
-
-
e) powy˝ej 5 lat
-
-
3. Odsetki
-
-
-
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
2.365.487
2.401.884
7.468.421
4.551.406
a) do 1 miesiàca
4.170.860
2.813.318
1.936.185
1.210.168
1.071.923
489.009
289.447
38.911
e) powy˝ej 5 lat
6
-
-
-
141.382
51.286
9.975.290
7.004.576
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
– LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIOWE (WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
– LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIOWE (WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
– POZOSTA¸E (WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
3. Odsetki
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego – pozosta∏e razem
555
– POZOSTA¸E (WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
2.365.487
2.401.884
7.468.421
4.551.406
a) do 1 miesiàca
3.075.705
2.213.491
2.372.014
1.516.689
1.701.459
750.515
319.243
70.711
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
-
-
141.382
51.286
9.975.290
7.004.576
– „Bie˝àce” – na dzieƒ 31.12.00 r. i na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 0 tys. z∏.
51.286 tys. z∏.
rok bie˝àcy
rok poprzedni
8.736.123
6.240.414
1.239.167
764.162
183.193
114.703
759.004
475.824
156.698
102.184
308.809
217.808
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
25.957
6.657
100.049
27.754
6.839
3.947
42.335
26.469
28.970
16.307
9.975.290
7.004.576
rok bie˝àcy
rok poprzedni
98.640
-
Nota 19
ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U SPRZEDANYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
Z UDZIELONYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU
a) wobec sektora finansowego
b) wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
-
-
93
-
98.733
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Obligacji
-
-
2. Certyfikatów
-
-
3. Pozosta∏ych (z tytu∏u)
-
-
4. Odsetki
-
-
Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych razem
-
-
c) odsetki
Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu razem
Nota 20
ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U EMISJI W¸ASNYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
556
ZMIANA STANU ZOBOWIÑZA¡ Z TYTU¸U EMISJI W¸ASNYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
-
-
-
-
-
-
ZOBOWIÑZANIA D¸UGOTERMINOWE Z TYTU¸U WYEMITOWANYCH D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
a
b
d∏u˝ne papiery wartoÊciowe
c
d
termin wykupu
e
f
gwarancje
dodatkowe prawa
wartoÊç
warunki
nominalna
oprocentowania
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
wg rodzaju
/ zabezpieczenia
Na majàtku WBK S.A. nie zabezpieczono ˝adnych zobowiàzaƒ.
Nota 21
FUNDUSZE SPECJALNE I INNE PASYWA
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Fundusze specjalne (z tytu∏u)
17.608
12.930
- fundusz Êwiadczeƒ socjalnych
17.608
12.930
453.000
299.924
2. Inne pasywa (z tytu∏u)
- wierzyciele ró˝ni
- rozrachunki
Fundusze specjalne i inne pasywa razem
60.674
31.208
392.326
268.716
470.608
312.854
Wg stanu na 31.12.2000 r. przesuni´to – w wyniku zmiany komentarza do planu kont – kwoty dotyczàce
zamkni´tych sald na rachunkach bankowych do pozycji „Fundusze specjalne i inne pasywa” z pozycji
„Zobowiàzanie wobec sektora finansowego” oraz z pozycji „Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego
i sektora bud˝etowego” odpowiednio w wysokoÊci 0,2 tys. z∏ i 1.694 tys. z∏, natomiast wed∏ug stanu na
31.12.1999 r. saldo zamkni´tych rachunków bankowych znajdowa∏o si´ w „Zobowiàzaniach wobec sektora
niefinansowego i bud˝etowego” w wysokoÊci 600 tys. z∏.
Nota 22
KOSZTY I PRZYCHODY ROZLICZANE W CZASIE ORAZ ZASTRZE˚ONE
a) bierne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
rok bie˝àcy
rok poprzedni
39.967
11.218
- rozliczenie ró˝nic z tytu∏u transakcji SWAP
15.326
2.590
- pozosta∏e
24.641
8.628
6.742
2.456
b) przychody przysz∏ych okresów, w tym:
- niezrealizowane ró˝nice kursowe
- przychody pobierane z góry
- pozosta∏e dochody przysz∏ych okresów
c) przychody zastrze˝one (z tytu∏u)
- odsetki zastrze˝one
-
-
6.742
2.456
-
-
106.881
112.742
105.954
106.630
- odsetki skapitalizowane na podstawie odr´bnych umów
691
5.254
- inne przychody do rozliczenia
236
858
153.590
126.416
Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one razem
557
Nota 23
ZMIANA STANU REZERW NA PODATEK DOCHODOWY
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan rezerw na podatek dochodowy na poczàtek okresu
27.478
15.802
87.608
60.563
87.608
55.387
- odsetki naliczone, zaliczone do rachunku wyników
- ulga inwestycyjna
-
5.176
(110.033)
(48.887)
- otrzymane odsetki w roku bie˝àcym zaliczone do rachunku wyników roku ubieg∏ego
(67.340)
(63.697)
- ujemne ró˝nice przejÊciowe
(42.693)
14.810
Stan rezerw na podatek dochodowy na koniec okresu
5.053
27.478
POZOSTA¸E REZERWY (WG TYTU¸ÓW), W TYM:
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
2.322
572
- na ryzyko ogólne
77.000
57.800
- na koszty do poniesienia
18.291
18.975
97.613
77.347
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan rezerw na poczàtek okresu
77.347
42.459
30.654
41.620
262
-
- odpis na zobowiàzania pozabilansowe
3.002
2.757
- odpis na koszty do poniesienia
8.190
3.863
19.200
35.000
Pozosta∏e rezerwy razem
ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH REZERW
- przejćie stanów rezerw z GBH
- odpis na ryzyko ogólne
- spisanie w ci´˝ar rezerwy na koszty do poniesienia
- na ryzyko ogólne
(95)
(81)
(95)
(81)
(10.293)
(6.651)
(8.987)
(1.145)
-
(3.000)
- na zobowiàzania pozabilansowe
(1.306)
(2.506)
Stan rezerw na koniec okresu razem
97.613
77.347
Nota 24
ZOBOWIÑZANIA PODPORZÑDKOWANE
1.
Nazwa podmiotu
1. Ford Credit Europe plc
558
2.
WartoÊç po˝yczki
waluta
tys. z∏
PLN
10.000
3.
4.
5.
6.
Warunki
oprocentowania
Termin
wymagalnoÊci
Stan zobowiàzaƒ
podporzàdkowanych
Odsetki
Sta∏a stopa procentowa
6 lat od dnia
10.048
48
1% w stosunku rocznym
10 lipca 1996 r.
ZMIANA STANU ZOBOWIÑZA¡ PODPORZÑDKOWANYCH
rok bie˝àcy
rok poprzedni
10.048
10.048
100
100
- odsetek
- odsetek
Stan zobowiàzaƒ podporzàdkowanych na koniec okresu
100
100
(100)
(100)
(100)
(100)
10.048
10.048
Nota 25
KAPITA¸ AKCYJNY
WartoÊç nominalna jednej akcji =1,25 z∏
Seria /
Rodzaj
Rodzaj
Liczba
WartoÊç
Sposób pokrycia
Data
Prawo do
emisja
akcji
uprzywilejowania
akcji
serii / emisji
kapita∏u
rejestracji
dywidendy
A
na okaziciela
BRAK
36.592.000
45.740
wk∏ad pieni´˝ny
31.10.1991
31.10.1991
B
na okaziciela
BRAK
14.608.000
18.260
wk∏ad pieni´˝ny
04.06.1993
01.01.1993
C
na okaziciela
BRAK
6.400.000
8.000
wk∏ad pieni´˝ny
13.02.1995
01.01.1994
D
na okaziciela
BRAK
11.216.000
14.020
wk∏ad pieni´˝ny
16.03.1995
01.01.1995
Liczba akcji razem
68.816.000
Kapita∏ akcyjny razem
86.020
W 2000 r. nie nastàpi∏y ˝adne zmiany w kapitale akcyjnym w zakresie liczby, rodzaju, wartoÊci nominalnej,
cenie emisyjnej oraz praw z akcji.
Wed∏ug informacji posiadanych przez Zarzàd Banku, akcjonariuszami posiadajàcymi wićej ni˝ 5%
kapita∏u akcyjnego WBK S.A. na dzieƒ 31.12.2000 r. byli:
– AIB European Investments Ltd.
– Skarb Paƒstwa
60,14%
5,10%
Nie sà znane Zarzàdowi informacje dotyczàce przekroczenia przez innych akcjonariuszy progu 5%.
Liczba posiadanych przez akcjonariuszy akcji jest równa liczbie posiadanych g∏osów na WZA.
Nota 26
KAPITA¸ ZAPASOWY
a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej
b) utworzony ustawowo
rok bie˝àcy
rok poprzedni
30.690
30.690
7.573
7.573
c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganà ustawowo (minimalnà) wartoÊç
-
-
d) z dop∏at akcjonariuszy
-
-
e) inny
13.084
13.084
Kapita∏ zapasowy razem
51.347
51.347
rok bie˝àcy
rok poprzedni
145.000
90.000
Nota 27
POZOSTA¸E KAPITA¸Y REZERWOWE (WED¸UG CELU PRZEZNACZENIA), W TYM:
- Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
- Fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà
-
-
- Kapita∏ rezerwowy
548.627
458.892
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe razem
693.627
548.892
559
Nota 28
NIEPODZIELONY ZYSK LUB NIEPOKRYTA STRATA Z LAT UBIEG¸YCH
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) niepodzielony zysk (wartoÊç dodatnia)
-
-
b) niepokryta strata (wartoÊç ujemna)
-
-
Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg∏ych
-
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Nota 29
WSPÓ¸CZYNNIK WYP¸ACALNOÂCI
1. Wa˝ona wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ pozabilansowych
7.701.898
5.889.605
2. Fundusze podstawowe
830.994
686.259
kapita∏ akcyjny
86.020
86.020
kapita∏ zapasowy
51.347
51.347
693.627
548.892
pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
3. Pomniejszenia funduszy podstawowych
4. Fundusze uzupe∏niajàce
kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
zobowiàzania podporzàdkowane
-
-
53.649
58.094
50.316
51.427
3.333
6.667
95.801
108.693
6. Fundusze w∏asne przyj´te do wyliczenia wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci
788.842
635.660
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci w %
10,24%
10,79%
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Kapita∏ akcyjny
86.020
86.020
Kapita∏ zapasowy
51.347
51.347
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
693.627
548.892
Fundusz z aktualizacji wyceny
50.316
51.427
5. Pomniejszenia funduszy podstawowych i uzupe∏niajàcych
WARTOÂå KSI¢GOWA NETTO
Zysk netto (w tys. z∏)
224.066
184.973
WartoÊç ksi´gowa netto
1.105.376
922.659
Liczba akcji (w tys. szt.)
68.816
68.816
16,06
13,41
rok bie˝àcy
rok poprzedni
WartoÊç ksi´gowa netto na jednà akcj´ (z∏)
Nota 30
POZABILANSOWE ZOBOWIÑZANIA WARUNKOWE
Gwarancje i porćzenia udzielone na rzecz:
a) jednostek zale˝nych
162
55.810
b) jednostek stowarzyszonych
-
-
c) jednostki dominujàcej
-
-
d) pozosta∏ych jednostek
410.391
224.953
Udzielone gwarancje i porćzenia razem
410.553
280.763
560
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 31
PRZYCHODY Z TYTU¸U ODSETEK
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Od sektora finansowego
222.987
91.634
2. Od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
844.074
596.808
3. Od papierów wartoÊciowych, w tym:
410.351
324.285
410.351
324.285
a) o sta∏ej kwocie dochodu
b) o zmiennej kwocie dochodu
-
-
70.214
39.669
1.547.626
1.052.396
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Od operacji z sektorem finansowym
(401.329)
(170.856)
2. Od operacji z sektorem niefinansowym i z sektorem bud˝etowym
(751.832)
(480.747)
4. Pozosta∏e
Przychody z tytu∏u odsetek razem
Nota 32
KOSZTY ODSETEK
3. Pozosta∏e
Koszty odsetek razem
(1.703)
(1.878)
(1.154.864)
(653.481)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
226.908
167.865
Nota 33
PRZYCHODY Z TYTU¸U PROWIZJI
1. Prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci bankowej
2. Prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci maklerskiej
Przychody z tytu∏u prowizji razem
-
12.018
226.908
179.883
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Nota 34
PRZYCHODY Z AKCJI I UDZIA¸ÓW, POZOSTA¸YCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
1. Od jednostek zale˝nych
2. Od jednostek stowarzyszonych
3. Od pozosta∏ych jednostek
Przychody z akcji i udzia∏ów, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw majàtkowych razem
336
3.480
-
(4.154)
-
-
336
(674)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Nota 35
WYNIK NA OPERACJACH FINANSOWYCH
1. Wynik na operacjach finansowych papierami wartoÊciowymi
a) przychody z operacji papierami wartoÊciowymi
4.895
69.464
7.297
74.226
(4.762)
b) koszty operacji papierami wartoÊciowymi
(2.402)
2. Wynik na pozosta∏ych operacjach finansowych
201.547
59.478
Wynik na operacjach finansowych razem
206.442
128.942
561
Nota 36
POZOSTA¸E PRZYCHODY OPERACYJNE
a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich
b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji sk∏adników majàtku trwa∏ego i aktywów do zbycia
c) z tytu∏u odzyskanych nale˝noÊci nieÊciàgalnych
d) otrzymane odszkodowania, kary i grzywny
e) otrzymane darowizny
f) inne (z tytu∏u)
- przychody uboczne
- przychody z tytu∏u zakupu wierzytelnoÊci
- przychody z tytu∏u zwrotu op∏at na rzecz BFG
- przychody z tytu∏u sprzeda˝y umów Otwartych Funduszy Emerytalnych
- zwroty kosztów egzekucyjnych
rok bie˝àcy
rok poprzedni
8.533
3.546
24.962
397
-
-
74
37
1
105
17.924
77.912
5.193
3.263
-
48.724
798
129
3.233
9.291
828
664
-
13.103
- rezerwa na koszty do poniesienia
6.866
1.145
- pozosta∏e
1.006
1.593
51.494
81.997
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- dochód ze sprzeda˝y CBM
Pozosta∏e przychody operacyjne razem
Nota 37
POZOSTA¸E KOSZTY OPERACYJNE
(5.251)
(1.373)
(19.925)
(995)
c) z tytu∏u odpisanych nale˝noÊci
(38)
(16)
d) zap∏acone odszkodowania, kary i grzywny
(92)
(65)
(1.688)
(143)
-
-
(12.334)
(53.218)
e) przekazane darowizny
f) z tytu∏u nieplanowych odpisów amortyzacyjnych
g) inne (z tytu∏u)
- koszty uboczne
- koszty z tytu∏u sprzeda˝y wierzytelnoÊci
(488)
(436)
-
(48.744)
- sk∏adki na rzecz organizacji, do których przynale˝noÊç nie jest obowiàzkowa
(534)
(445)
- koszty post´powaƒ sàdowych
(324)
(229)
- koszty z tytu∏u sprzeda˝y zapasów
(1.712)
(1)
- rezerwa na koszty do poniesienia
(8.694)
(2.610)
- pozosta∏e
(582)
(753)
(39.328)
(55.810)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
(210.890)
(181.793)
(49.444)
(39.017)
3. Koszty rzeczowe
(117.059)
(81.684)
4. Podatki i op∏aty
(6.325)
(5.108)
Pozosta∏e koszty operacyjne razem
Nota 38
KOSZTY DZIA¸ANIA BANKU
1. Wynagrodzenia
2. Âwiadczenia na rzecz pracowników
5. Sk∏adka i wp∏aty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny
(21.113)
(6.845)
6. Pozosta∏e (z tytu∏u)
(57.482)
(50.668)
- koszty remontów
- koszty zabezpieczenia
- pozosta∏e koszty utrzymania budynków
Koszty dzia∏ania banku razem
(4.591)
(5.723)
(10.979)
(10.965)
(41.912)
(33.980)
(462.313)
(365.115)
Pozycja „Âwiadczenia na rzecz pracowników” obejmuje narzuty na wynagrodzenia w wysokoÊci 39.655 tys.
z∏ (w 1999 r. 33.333 tys. z∏).
562
Nota 39
ODPISY NA REZERWY I AKTUALIZACJA WARTOÂCI
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Odpisy na rezerwy na:
(165.468)
(114.944)
- nale˝noÊci normalne
(597)
(2.439)
- nale˝noÊci pod obserwacjà
(173)
(997)
(131.929)
(69.338)
- nale˝noÊci zagro˝one
- zobowiàzania pozabilansowe
(3.002)
(2.757)
- rezerwa na ryzyko ogólne
(19.200)
(35.000)
- na deprecjacj´ papierów wartoÊciowych
(10.545)
(4.413)
(22)
-
2. Aktualizacja wartoÊci:
- na aktywa do zbycia
-
(11.514)
- z tytu∏u deprecjacji majàtku finansowego
-
(11.514)
- inne
-
-
(165.468)
(126.458)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
118.976
62.060
3.303
355
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci razem
Nota 40
ROZWIÑZANIE REZERW I ZMNIEJSZENIA DOTYCZÑCE AKTUALIZACJI WARTOÂCI
1. Rozwiàzanie rezerw na:
- ogólne ryzyko bankowe
- na deprecjacj´ papierów wartoÊciowych
- na aktywa do zbycia
- inne
2. Zmniejszenia odpisów dotyczàcych aktualizacji wartoÊci:
- majàtku finansowego
- inne
Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dotyczàce aktualizacji wartoÊci razem
957
141
106.088
53.728
1.306
2.506
-
3.000
7.316
2.330
6
-
-
-
2.653
5.004
2.653
5.004
-
-
121.629
67.064
rok bie˝àcy
rok poprzedni
118
144
165
-
Nota 41
ZYSKI NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) pozosta∏e (z tytu∏u)
- zwrot odszkodowaƒ
165
-
Zyski nadzwyczajne razem
283
144
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
(323)
(88)
-
Nota 42
STRATY NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) pozosta∏e (z tytu∏u)
- koszty napraw samochodów s∏u˝bowych oraz bankomatów
Straty nadzwyczajne razem
(88)
-
(88)
(323)
563
Nota 43
PODATEK DOCHODOWY
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Zysk (strata) brutto
300.487
276.363
2. Trwa∏e ró˝nice pomi´dzy zyskiem (stratà) brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym
(41.913)
(4.567)
74.751
(34.342)
3. PrzejÊciowe ró˝nice pomi´dzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym
4. Inne ró˝nice pomi´dzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:
- przypis stanowiàcy pozosta∏e obcià˝enie wyniku finansowego
- straty z lat ubieg∏ych
29
-
29
-
-
-
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
333.325
237.454
6. Podatek dochodowy wed∏ug stawki 30%
(99.998)
(80.734)
7. Zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni˝ki podatku
8. Podatek dochodowy nale˝ny
1.181
1.020
(98.817)
(79.714)
88.940
9. Rezerwa na podatek dochodowy
- stan na poczàtek okresu
85.806
- zwi´kszenie
87.608
60.563
- zmniejszenie
(67.340)
(63.697)
- stan na koniec okresu
106.074
85.806
58.328
73.138
10. Rozliczenia mi´dzyokresowe z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
- zwi´kszenie
90.329
61.274
- zmniejszenie
(47.636)
(76.084)
11. Podatek dochodowy wspó∏mierny do zysku (straty) brutto, wykazany w rachunku zysków i strat
101.021
58.328
(76.421)
(91.390)
Na dzieƒ 31.12.2000 r. zobowiàzanie WBK S.A. z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych
ustalone na podstawie przepisów podatkowych wynosi 98.817 tys. z∏, natomiast podatek dochodowy,
wykazany w rachunku zysków i strat – 76.421 tys. z∏ (z tego 29 tys. z∏ stanowi pozosta∏e obowiàzkowe
obcià˝enie wyniku finansowego dotyczàce lat ubieg∏ych). Stàd kwota w wysokoÊci 22.425 tys. z∏ stanowi
rozwiàzanie rezerwy na podatek odroczony i jest ona wynikiem ró˝nicy:
– przysz∏ego zobowiàzania z tytu∏u podatku dochodowego wed∏ug stanu na 31.12.2000 r. z tytu∏u
dochodów pewnych do otrzymania w przysz∏oÊci w wysokoÊci 87.608 tys. z∏,
– nale˝noÊci z tytu∏u podatku dochodowego do odzyskania wed∏ug stanu na 31.12.2000 r. w kwocie 42.693
tys. z∏,
– wykorzystanej rezerwy na podatek z lat ubieg∏ych – 67.340 tys. z∏.
Ponadto informujemy, ˝e:
– WBK S.A. skorzysta∏ z premii podatkowej zwiàzanej z ulgà inwestycyjnà za 1999 r. w kwocie 2.586 tys. z∏
(z uwzgl´dnieniem korekty premii za lata ubieg∏e),
– od podstawy opodatkowania odliczono darowizny w wysokoÊci 429 tys. z∏,
– w kwocie podatku do zap∏acenia uwzgl´dniono kwot´ 1.181 tys. z∏ z tytu∏u zap∏aconego podatku od
dywidendy,
– dokonano korekty z tytu∏u zmiany stawki procentowej podatku dochodowego w 2001 r. (28%) w kwocie
361 tys. z∏,
– podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych wynosi (59 tys. z∏).
564
Nota 44
POZOSTA¸E OBOWIÑZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWI¢KSZENIA STRATY)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), z tytu∏u:
-
-
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty) razem
-
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
224.066
184.973
68.816
68.816
3,26
2,69
Nota 45
Dane liczbowe niezb´dne do wyliczenia zysku na jednà akcj´ zwyk∏à
ZYSK WBK S.A. NA JEDNÑ AKCJ¢
Zysk netto
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych (tys. z∏)
Zysk na jednà akcj´
Nota 46
Podzia∏ zysku za rok ubieg∏y i propozycja Zarzàdu Banku dotyczàca podzia∏u zysku za rok obrotowy
Osiàgni´ty zysk netto za 1999 r. w wysokoÊci 184.973 tys. z∏ przekazano na:
– kapita∏ rezerwowy
88.624 tys. z∏,
– fundusz ogólnego ryzyka bankowego
55.000 tys. z∏,
– dywidend´
37.849 tys. z∏,
– zak∏adowy fundusz Êwiadczeƒ socjalnych
2.000 tys. z∏,
– darowizny na cele spo∏eczne
1.500 tys. z∏.
Zysk netto za 2000 rok wynosi 224.066.516,63 z∏.
Propozycja Zarzàdu dotyczàca podzia∏u zysku netto za 2000 r.:
– kapita∏ rezerwowy
(w tym z tytu∏u rozwiàzanych w ciàgu roku
rezerw z Funduszu Specjalnego: 9.941.884,58 z∏)
124.336.116,63 z∏,
– fundusz ogólnego ryzyka bankowego
55.000.000,00 z∏,
– dywidend´
44.730.400,00 z∏.
565
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO RACHUNKU PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
Na „Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu” przyj´te w rachunku przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych sk∏adajà si´
nast´pujàce pozycje:
Kasa
rok bie˝àcy
rok poprzedni
196.260
292.768
Znaki wartoÊciowe
Rachunek bie˝àcy w Banku Centralnym
Rachunki bie˝àce w innych bankach
Razem
940
1.135
134.059
552.546
21.096
42.174
352.355
888.623
Dokonujàc podzia∏u dzia∏alnoÊci na operacyjnà, inwestycyjnà i finansowà w rachunku przep∏ywu Êrodków
pieni´˝nych kierowano si´ nast´pujàcymi przes∏ankami:
– zakresem informacji dla poszczególnych rodzajów dzia∏alnoÊci okreÊlonym w formularzu sprawozdawczym,
– wytycznymi Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego,
– charakterem operacji prowadzonych w ramach WBK S.A.
Dzia∏alnoÊç operacyjna obejmuje podstawowy zakres dzia∏alnoÊci WBK S.A., nie zaliczony do dzia∏alnoÊci
inwestycyjnej i finansowej.
Dzia∏alnoÊç inwestycyjna obejmuje:
– nabywanie i zbywanie:
– rzeczowego majàtku trwa∏ego,
– wartoÊci niematerialnych i prawnych,
– akcji, udzia∏ów oraz innych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym,
– d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym,
– pozosta∏e pozycje zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjna (np. dywidendy, zmiany stanu po˝yczek podporzàdkowanych, odsetki zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà).
Dzia∏alnoÊç finansowa obejmuje:
– zwi´kszenia i zmniejszenia:
– z tytu∏u zaciàgnićia i sp∏aty kredytów i po˝yczek od banków i innych instytucji finansowych,
– zobowiàzaƒ podporzàdkowanych,
– z tytu∏u emisji i wykupu obligacji i innych papierów wartoÊciowych od instytucji finansowych,
– pozosta∏e pozycje zwiàzane z dzia∏alnoÊcià finansowà (np. p∏atnoÊci dywidend i inne wyp∏aty z zysku, odsetki zwiàzane z dzia∏alnoÊcià finansowà).
Pomi´dzy bilansowymi zmianami stanu pozycji a wykazanymi w rachunku przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych
wyst´pujà nast´pujàce ró˝nice:
– w pozycji „Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych” uj´to tylko zmian´ stanu d∏u˝nych papierów
wartoÊciowych o charakterze handlowym. Dane dotyczàce zmiany stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym uj´te sà w pozycjach:
– „Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw
majàtkowych” (dzia∏alnoÊç inwestycyjna) – 19.008.775 tys. z∏,
– „Nabycie akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw
– „Odsetki i dywidendy” (dzia∏alnoÊç operacyjna) – 194.635 tys. z∏,
– „Pozosta∏e korekty” (dzia∏alnoÊç operacyjna – rezerwa na deprecjacj´) – 4.234 tys. z∏,
566
– w pozycji „Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego nie uj´to zmiany stanu nale˝noÊci z tytu∏u
rachunków bie˝àcych w innych bankach oraz w Funduszu Gwarancyjnym Gie∏dy, które znajdujà si´
w pozycji „Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu” w wysokoÊci 21.078 tys. z∏,
– w pozycji „Zmiana stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych o zmiennej kwocie dochodów” uj´to tylko zmian´ stanu ww. aktywów o charakterze handlowym (wykazywana w dzia∏alnoÊci operacyjnej). Dane dotyczàce zmiany stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych o charakterze
lokacyjnym uj´te sà w przep∏ywach pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej,
– w pozycji „Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego” nie uj´to zmiany stanu po˝yczki
z BFG (wraz z odsetkami) dotyczàcej dzia∏alnoÊci finansowej w wysokoÊci 165 tys. z∏,
– w pozycji „Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ” uj´to saldo zmiany stanu pozycji „Inne aktywa” oraz
„Fundusze specjalne i inne pasywa”. Tak wyliczona wartoÊç zosta∏a skorygowana o:
– niewyp∏acone kwoty z zysku przeznaczone na darowizny – 233 tys. z∏,
– rozliczenia dotyczàce podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek dochodowy – 537 tys. z∏,
– zmian´ stanu po˝yczek podporzàdkowanych w wysokoÊci 14.740 tys. z∏ (znajdujàcà si´ w dzia∏alnoÊci
inwestycyjnej),
– zmian´ stanu aktywów do zbycia w wysokoÊci 173 tys. z∏ uj´tà w pozycji „Pozosta∏e korekty” dzia∏alnoÊci operacyjnej,
– zmian´ stanu rozliczenia umorzenia z ulgi inwestycyjnej w wysokoÊci 114 tys. z∏,
– w pozycji „Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych” nie uj´to:
– zmiany stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonej amortyzacji z ulgi inwestycyjnej w wysokoÊci 5.394 tys. z∏.
W zwiàzku z zakupem przedsi´biorstwa bankowego GBH S.A. bilansowe zmiany stanów zosta∏y odpowiednio skorygowane o przej´te w wyniku tej transakcji pozycje aktywów i pasywów.
Ponadto w pozycji „Pozosta∏e wp∏ywy” uj´te sà:
– odsetki od po˝yczek podporzàdkowanych w wysokoÊci 3.920 tys. z∏,
– otrzymane dywidendy w wysokoÊci 10.338 tys. z∏.
Natomiast w pozycji „Pozosta∏e wydatki” z ww. dzia∏alnoÊci uj´te sà:
– udzielona po˝yczka podporzàdkowana w wysokoÊci 300 tys. z∏.
W przep∏ywach Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej w pozycji „Pozosta∏e wydatki” uj´te sà
odsetki zap∏acone od po˝yczki otrzymanej przez WBK S.A. z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
w wysokoÊci 1.315 tys. z∏ oraz od zobowiàzania podporzàdkowanego w wysokoÊci 100 tys. z∏.
Nota 47
Rachunek przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych sporzàdzony zosta∏ metodà poÊrednià.
567
Dodatkowe noty objaÊniajàce
1. Struktura koncentracji zaanga˝owania banku w poszczególne podmioty, grupy kapita∏owe, bran˝e
Kszta∏tujàc swojà polityk´ kredytowà Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. przestrzega norm ostro˝noÊciowych okreÊlonych w Ustawie Prawo bankowe.
Fundusze w∏asne Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynios∏y 788,84
mln z∏. Zaanga˝owanie kredytowe dotyczàce jednego klienta bàdê grupy kapita∏owej nie powinno przekroczyç 197,1 mln z∏. Wszystkie kredyty udzielone przez WBK S.A. mieszczà si´ w wyznaczonym limicie.
W ramach realizowanej polityki kredytowej WBK S.A. stosuje zasad´ anga˝owania si´ w bran˝e o relatywnie niskim poziomie ryzyka, a osiàgni´te rozproszenie portfela kredytowego pozwala eliminowaç ewentualne
ryzyko zwiàzane z udzieleniem zbyt wysokich kredytów podmiotom jednej bran˝y.
Bank w 2000 r. wprowadzi∏ polityki kredytowe dotyczàce kredytowania poszczególnych bran˝ i firm reprezentujàcych ró˝ne ga∏´zie przemys∏u.
Udzia∏ poszczególnych bran˝ w portfelu kredytowym na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. kszta∏tuje si´ nast´pujàco:
Bran˝a
Udzia∏ w %
Handel
17,96
Przemys∏ spo˝ywczy
12,60
PoÊrednictwo finansowe
11,21
Przemys∏ drzewno-papierniczy
7,02
Przemys∏ chemiczny
6,25
Energetyka
4,59
Telekomunikacja
4,21
Budownictwo
3,01
Rolnictwo
2,54
Przemys∏ maszynowy
2,18
Przemys∏ metalowy
1,87
Samochodowa
1,80
Odzie˝owa
1,73
Transport
1,61
Górnictwo
1,27
Pozosta∏e us∏ugi
Pozosta∏e
7,59
12,56
Firmy o najwi´kszym udziale w portfelu kredytowym WBK S.A. sà klientami, z którymi Bank wspó∏pracuje od wielu lat. Kontrola kondycji finansowej i zdolnoÊci do wywiàzywania si´ ze zobowiàzaƒ tych przedsi´biorstw prowadzona jest w sposób ciàg∏y. Ryzyko zwiàzane z finansowaniem ich dzia∏alnoÊci, wziàwszy
pod uwag´ histori´ wspó∏pracy, przyj´te procedury i zabezpieczenia nale˝y okreÊliç jako niskie.
W ramach dzia∏alnoÊci kredytowej WBK S.A. udzieli∏ kredytów i gwarancji podmiotom, w których posiada zaanga˝owanie kapita∏owe. ¸àczna kwota kredytów i gwarancji wykorzystanych przez te podmioty na
dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynios∏a 410.957,1 tys. z∏, co stanowi 52,1% funduszy w∏asnych Banku.
2. Instrumenty finansowe
W tabeli przedstawiono informacje dotyczàce papierów wartoÊciowych, wymienionych w art. 3 ust. 3 Ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz.U. Nr 118, poz.
754, z póêniejszymi zmianami) oraz innych praw pochodnych od praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem inwestycji oraz transakcji terminowych.
568
Instrumenty finansowe WBK S.A.
PLN SWAP
PLN Future
PLN Future
PLN Future
FX Swaps
Opcja na
Opcja na
Opcja na
na stop´
Rate
Rate
Rate
/FX
IRS w USD
IRS w USD
Euroindex
procentowà
Agreements
Agreements
Agreements
Forwards
Sprzeda˝
Zakup
w PLN
Sprzeda˝
Zakup
Zakup
278.709,87
85.000,00
135.000,00
33.767,08
33.737,08
Zabezp.
Handlowy
Handlowy
Zabezp.
Zabezp.
Handlowy
Handlowy
Zabezp.
ZapadalnoÊç
od 29.09.03
od 17.01.01
od 17.01.01
od 28.09.01
od 02.01.01
12.08.02
12.08.02
od 03.09.03
Zakres dat
do 04.12.03
do 28.02.01
do 22.02.01
do 14.10.02
do 17.12.01
Zakup
WartoÊç nominalna
(w tys. PLN)
Cel nabycia
74.241,84 4.226.631,37
246.115,43
do 04.12.03
Mo˝liwoÊç
wczeÊniejszego
rozliczenia
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Od 15,13%
od 18,65%
od 18,85%
od 17,75%
od 0,0089
146.081,76
do 19,70%
do 19,70%
do 18,26%
do 7,35231
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
zabezpieczenia
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Inne warunki
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Stopy proc.
Stopy proc.
Stopy proc.
Stopy proc.
Stopy proc. /
Stopy proc.
Stopy proc.
Stopy proc.
Cena/
Zakres Cen
Brak
Brak
-69.109,39 -22.684.193,45
Mo˝liwoÊç
zamiany na inny
sk∏adnik aktywów
lub pasywów
Przysz∏e przychody
p∏atnoÊci
Dodatkowe
Rodzaj ryzyka
p∏ynnoÊci
3. Pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
¸àczna kwota zobowiàzaƒ warunkowych na 31 grudnia 2000 r. wynosi 2.582.107 tys. z∏, w tym:
• zobowiàzania udzielone:
• zobowiàzania otrzymane:
2.019.565 tys. z∏;
562.542 tys. z∏.
Na zobowiàzania udzielone sk∏adajà si´:
• zobowiàzania dotyczàce finansowania:
• gwarancyjne:
1.609.012 tys. z∏;
410.553 tys. z∏.
W kwocie 162,3 tys. z∏ zobowiàzaƒ pozabilansowych jednostek zale˝nych uj´te sà gwarancje udzielone DM
WBK S.A. w wysokoÊci 143,0 tys. z∏ oraz WBK NieruchomoÊci S.A. w kwocie 19,3 tys. z∏.
W ramach zobowiàzaƒ dotyczàcych finansowania wyszczególniç mo˝na akredytywy importowe w wysokoÊci 84.485 tys. z∏.
Na zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y w kwocie 11.441.581 tys. z∏ sk∏adajà si´
kolejno nast´pujàce pozycje:
• zobowiàzania z tytu∏u operacji walutowych w wysokoÊci 8.722.325 tys. z∏ w podziale na:
• – dewizy zakupione:
4.509.586 tys. z∏;
– dewizy sprzedane:
4.212.599 tys. z∏;
– ró˝nice z transakcji SWAP:
140 tys. z∏;
• zobowiàzania z tytu∏u operacji papierami wartoÊciowymi w wysokoÊci 294.000 tys. z∏ dotyczàce:
– umowy warunkowego objćia obligacji komunalnych udzielonych w ramach obs∏ugi emisji Miasta i Gminy Pleszew w wysokoÊci 1.000 tys. z∏, która obowiàzuje do 31 sierpnia 2001 r.;
– bony pieni´˝ne NBP do otrzymania w wysokoÊci 100.000 tys. z∏;
569
– bony pieni´˝ne NBP do wydania w wysokoÊci 100.000 tys. z∏;
– bony firmy Relpol S.A. w ˚arach w wysokoÊci 30.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK S.A. trwa do 3 grudnia
2001 r.;
– bony firmy Howell S.A. we Wroc∏awiu w wysokoÊci 13.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK S.A. trwa do
31 sierpnia 2001 r.;
– bony firmy Art. Marketing Syndicate S.A. w Poznaniu w wysokoÊci 50.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK
S.A. trwa do 30 maja 2003 r.
Emisja wszystkich wyemitowanych bonów d∏u˝nych oparta jest na przepisach Kodeksu Cywilnego, a wszyscy emitenci posiadajà rachunki w oddzia∏ach WBK S.A. Wyemitowane obligacje i bony d∏u˝ne sà zbywalne na rynku wtórnym.
• operacje instrumentami finansowymi w wysokoÊci 1.232.845 tys. z∏ w podziale na:
– nabyte:
677.359 tys. z∏;
– sprzedane:
555.486 tys. z∏;
• aktywa przej´te w wysokoÊci 806.311 tys. z∏;
• inne zobowiàzania z tytu∏u papierów wartoÊciowych w wysokoÊci 386.100 tys. z∏, w tym:
– obligacje pod kredyt lombardowy:
– bony skarbowe pod BFG:
358.000 tys. z∏;
28.100 tys. z∏.
4. Zobowiàzania wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostek samorzàdu terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa
w∏asnoÊci budynków i budowli
WBK S.A. na dzieƒ 31.12.2000 r. nie posiada∏ zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa oraz jednostek samorzàdu terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków i budowli.
5. Przychody, koszty i wyniki dzia∏alnoÊci zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w nast´pnym okresie
W roku 2000 nie wystàpi∏y dochody z tytu∏u dzia∏alnoÊci zaniechanej w WBK S.A.
Zaniechano inwestycj´ w placówk´ operacyjnà w K´dzierzynie-Koêlu.
Ponadto Bank nie przewiduje mo˝liwoÊci wystàpienia dochodów i kosztów z tytu∏u dzia∏alnoÊci zaniechanej w nast´pnym okresie.
6. Koszt wytworzenia inwestycji rozpocz´tych, Êrodków trwa∏ych i rozwoju na w∏asne potrzeby
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. stan inwestycji rozpocz´tych w WBK S.A. wyniós∏ 46,6 mln z∏. Inwestycje rozpocz´te w sprz´t informatyczny i pozosta∏e w skali Banku wynios∏y 7,5 mln z∏, a inwestycje budowlane
i pierwsze wyposa˝enie placówek 39,1 mln z∏.
WBK S.A. u˝ytkuje na podstawie umowy leasingu finansowego Êrodki trwa∏e, których wartoÊç brutto na
dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynosi 201,7 tys. z∏.
Cz´Êç Êrodków trwa∏ych takich jak sprz´t komputerowy, Êrodki transportu oraz urzàdzenia multimedialne
u˝ytkowana jest przez WBK S.A. na podstawie umów leasingu operacyjnego. WartoÊç tych Êrodków trwa∏ych ksi´gowana jest w ksi´gach leasingodawcy. W WBK S.A. prowadzona jest ewidencja pozabilansowa
wed∏ug wartoÊci rynkowej ∏àcznie z podatkiem VAT na dzieƒ oddania Êrodka trwa∏ego w u˝ytkowanie
WBK S.A. WartoÊç tych Êrodków wynosi 11.355,5 tys. z∏.
7. Poniesione i planowane nak∏ady inwestycyjne
Nak∏ady inwestycyjne poniesione przez Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. na rzeczowy majàtek trwa∏y
w roku 2000 wynios∏y 124.703 tys. z∏. Natomiast nak∏ady poniesione na inwestycje kapita∏owe, tj. akcje
i udzia∏y lokacyjne, wynios∏y 20.734,5 tys. z∏, z czego najwi´ksze wydatki dotyczy∏y inwestycji z tytu∏u podwy˝szenia kapita∏u WBK Finanse & Leasing oraz inwestycji w spó∏ki: WBK NieruchomoÊci i Wspólnicy
Sp. komandytowa, eCard S.A., Polskie Zak∏ady Zbo˝owe Sp. z o.o. oraz CENTRAST S.A.
570
Planowane przez WBK S.A. nak∏ady inwestycyjne w rzeczowy majàtek trwa∏y na rok 2001 wynoszà 310,9
mln z∏, w tym:
• na technologi´ informatycznà:
• na nak∏ady budowlane, modernizacje i pozosta∏e pozycje:
218,4 mln z∏;
92,5 mln z∏.
8. Znaczàce transakcje Emitenta z podmiotami powiàzanymi
W dniu 1 paêdziernika 2000 r., Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. naby∏ prawo w∏asnoÊci przedsi´biorstwa
bankowego Gliwickiego Banku Handlowego S.A. z siedzibà w Gliwicach. Cena zakupu przedsi´biorstwa
bankowego GBH S.A. (wed∏ug stanu bilansowego na dzieƒ 30 wrzeÊnia 2000 r.) wynios∏a 13,7 mln z∏.
W wyniku tej operacji powsta∏a wartoÊç firmy w wysokoÊci 7.208 tys. z∏, która zgodnie z decyzjà banku poczàwszy od 1 listopada 2000 r. jest rozliczana w koszty. Okres rozliczenia wartoÊci firmy wyniesie pi´ç lat.
W sk∏ad nabytego przedsi´biorstwa bankowego wchodzi∏y m.in.:
– majàtek trwa∏y;
– majàtek finansowy;
– papiery wartoÊciowe;
– udzielone lokaty mi´dzybankowe.
G∏ównà pozycjà finansujàcà aktywa by∏a po˝yczka z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, dwie po˝yczki
podporzàdkowane z Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. oraz przej´te lokaty Impet i Corporate.
Narodowy Bank Polski zwolni∏ Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. z obowiàzku odprowadzania rezerwy
obowiàzkowej od depozytów przej´tego przedsi´biorstwa bankowego Gliwickiego Banku Handlowego
S.A. w kwocie 119.023,56 tys. z∏. Zwolnienie obowiàzuje od dnia 30.11.2000 r. do 30.12.2001 r. i jest zwiàzane z realizacjà programu naprawczego. Z pozyskanych w ten sposób Êrodków WBK S.A. by∏ zobowiàzany zakupiç papiery wartoÊciowe emitowane przez Skarb Paƒstwa lub NBP. Portfel papierów wartoÊciowych
WBK S.A. do koƒca roku 2001 nie mo˝e byç mniejszy ni˝ kwota równa wartoÊci zwolnienia z rezerwy obowiàzkowej.
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. przejà∏ równie˝ zobowiàzania Gliwickiego Banku Handlowego S.A.
do Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci 48.125 tys. z∏.
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wartoÊç pozycji sprawozdania finansowego, b´dàca efektem przeprowadzonych
w ciàgu roku operacji jednostki dominujàcej z podmiotami konsolidowanymi metodà pe∏nà jest nast´pujàca:
Pozycja
w tys. z∏
652
141.153
Pozycja
w tys. z∏
Koszty odsetek
1.990
245.294
308
2.042
Wy˝ej wymienione pozycje zosta∏y wyeliminowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapita∏owej WBK S.A.
571
W wyniku prowadzonych w ciàgu roku operacji z podmiotami Grupy WBK S.A. wy∏àczonymi z konsolidacji stan pozycji w sprawozdaniu finansowym jest nast´pujàcy:
Pozycja
w tys. z∏
12.889
2.706
1.564
Wy˝ej wymienione pozycje zosta∏y przeniesione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
9. Organy zarzàdcze spó∏ek powiàzanych kapita∏owo z Emitentem
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. uczestniczy∏ w zarzàdzaniu spó∏kami zale˝nymi bàdê stowarzyszonymi
poprzez udzia∏ swych przedstawicieli w ich w∏adzach:
Nazwa spó∏ki
Liczba osób
Gliwicki Bank Handlowy S.A.
4 – Rada Banku
WBK Finanse & Leasing S.A.
6 – Rada Nadzorcza
Dom Maklerski WBK S.A.
WBK NieruchomoÊci S.A.
AIB WBK Fund Management Sp. z o.o.
PB Polsoft Sp. z o.o.
WBK AIB Asset Management S.A.
2 – Zarzàd
Brytyjsko-Polskie Towarzystwo Finansowe WBK-CU Sp. z o.o.
1 – Zarzàd
10. Wspólne przedsi´wzićia, nie podlegajàce konsolidacji metodà pe∏nà lub praw w∏asnoÊci
Dnia 25 maja 2000 r. zawarto z Bankiem Zachodnim S.A. umow´, w zwiàzku z umowà licencyjnà na zakup
licencji oprogramowania ICBS z firmà Fiserv (Europe) Limited, o podjćiu wspólnych dzia∏aƒ w zakresie
wdro˝enia systemu oddzia∏owego w obu bankach. Na mocy zawartej umowy licencyjnej ka˝dy z banków
otrzyma∏ odr´bnà licencj´ i ponosi koszty zarówno zakupu licencji jak i sprz´tu. Na mocy porozumienia
WBK S.A. i BZ S.A. ustalono, ˝e koszty obcià˝à banki odpowiednio w proporcji 47 i 53%.
11. Przeci´tne zatrudnienie w WBK S.A.
W roku 2000 Êrednie zatrudnienie w Wielkopolskim Banku Kredytowym S.A. wynios∏o 4 .470 etatów,
w tym w poszczególnych jednostkach Banku ukszta∏towa∏o si´ ono na poziomie:
Jednostka
Liczba etatów
Centrala
804
Oddzia∏y
3.533
Centrum Kart
94
Centrum Szkolenia w Zakrzewie
30
Centrum BankowoÊci Hipotecznej
572
9
12. Wynagrodzenia Zarzàdu i Rady Banku jednostki dominujàcej
Wynagrodzenia wyp∏acone cz∏onkom Zarzàdu Banku WBK S.A. w roku 2000 wynios∏y 5.952 tys. z∏, a cz∏onkom Rady Banku WBK S.A. 338,9 tys. z∏.
Nikt z cz∏onków Zarzàdu i Rady Banku WBK S.A. nie pobiera∏ w roku 2000 wynagrodzenia od jednostek
zale˝nych i stowarzyszonych.
13. Zaliczki, kredyty, po˝yczki i gwarancje udzielone cz∏onkom Zarzàdu i Rady Banku
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wielkoÊç zad∏u˝enia z tytu∏u udzielonych przez WBK S.A. i wykorzystanych
kredytów, po˝yczek i gwarancji dla cz∏onków Zarzàdu WBK S.A. wynosi∏a 190 tys. z∏, a dla cz∏onków Rady Banku WBK S.A. wynios∏a 15 tys. z∏.
Wszystkie kredyty udzielone by∏y zgodnie z regulaminami udzielania kredytów dla osób fizycznych obowiàzujàcymi w WBK S.A.
Cz∏onkowie Zarzàdu Banku oraz Rady Banku WBK S.A. nie korzystali z po˝yczek, kredytów i gwarancji
udzielonych przez jednostki zale˝ne i stowarzyszone.
Zad∏u˝enie pracowników wobec Banku na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynios∏o 22.123 tys. z∏.
14. Znaczàce zdarzenia, dotyczàce lat ubieg∏ych, uj´te w sprawozdaniu finansowym
W latach ubieg∏ych nie wystàpi∏y znaczàce zdarzenia, które zosta∏y uj´te w sprawozdaniu finansowym za
rok 2000.
15. Znaczàce zdarzenia, po dniu bilansowym, nie uwzgl´dnione w sprawozdaniu finansowym za rok 2000
Po dniu bilansowym, tj. po 31 grudnia 2000 r., nie wystàpi∏y w WBK S.A. znaczàce zdarzenia, które mia∏yby wp∏yw na sprawozdanie finansowe.
16. Relacje mi´dzy prawnym poprzednikiem a jednostkà oraz sposób i zakres przejćia aktywów i pasywów
W ciàgu roku 2000 nie nastàpi∏a zmiana formy prawnej, która spowodowa∏aby potrzeb´ wyjaÊnienia sposobu przejćia aktywów i pasywów oraz okreÊlenia relacji mi´dzy prawnym poprzednikiem i nast´pcà Banku.
17. Wskaênik inflacji w sprawozdaniu finansowym
Poniewa˝ Polska nie nale˝y do krajów o wskaêniku inflacji powy˝ej 20% w skali roku, nie wystàpi∏a wić
potrzeba korygowania danych finansowych skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiednim
wskaênikiem inflacji.
18. Zmiany stosowanych zasad rachunkowoÊci i sposobu sporzàdzania sprawozdania finansowego
W ciàgu 2000 r. nie zmieniono ani zasad (polityki) rachunkowoÊci, ani sposobu sporzàdzania sprawozdania
finansowego, w porównaniu z rokiem poprzednim.
19. Ró˝nice pomi´dzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w uprzednio sporzàdzonym i opublikowanym sprawozdaniu finansowym
W roku 2000 Bank zmieni∏ zasady prezentacji pozycji „Rezerwa na koszty do poniesienia” i „Rezerwa na
nale˝noÊci sporne”. Dotychczas wy˝ej wymienione pozycje wykazywane by∏y w „Odpisach na rezerwy i aktualizacja wartoÊci” i w „Rozwiàzaniu rezerw i zmniejszeniach dotyczàce aktualizacji”, a wed∏ug nowych
zasad zaliczane sà do pozosta∏ych przychodów i pozosta∏ych kosztów operacyjnych. Pozycje „Pozosta∏e
koszty operacyjne” i „Pozosta∏e przychody operacyjne” wzros∏y odpowiednio o kwoty w wysokoÊci 2.610
tys. z∏ i 1.145 tys. z∏.
573
Pozosta∏e informacje uzupe∏niajàce
1. Znaczàce post´powania sàdowe prowadzone przez WBK S.A.
W ciàgu roku 2000 nie zosta∏o wszcz´te post´powanie lub wićej post´powaƒ przed sàdem lub organami
administracji paƒstwowej dotyczàcych zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci Banku, których ∏àczna wartoÊç stanowi∏aby co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych Banku.
Bank prowadzi∏ nast´pujàce, znaczàce post´powania sàdowe:
• Sàd Wojewódzki w Warszawie wyrokiem z dnia 5 czerwca 1998 r. oddali∏ w ca∏oÊci powództwo Centrali
Banku Gospodarki ˚ywnoÊciowej w Warszawie o zasàdzenie zwrotu kwoty uzyskanej w post´powaniu
egzekucyjnym, z tytu∏u udzielonej przez BG˚ S.A. regwarancji na rzecz WBK S.A. za zobowiàzania Spó∏dzielni Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego „Frutex” w E∏ku oraz o zap∏at´ odsetek od kwoty zasàdzonej na rzecz BG˚ S.A.
BG˚ S.A. wniós∏ apelacj´ od wyroku, która zosta∏a dorćzona w dniu 1 marca 1999 r. Rozprawa apelacyjna odby∏a si´ w dniu 7 wrzeÊnia 1999 r.
Sàd Apelacyjny w Warszawie wyrokiem z dnia 21 wrzeÊnia 1999 r. uwzgl´dni∏ apelacj´ Banku Gospodarki
˚ywnoÊciowej S.A. w Warszawie wniesionà od korzystnego dla Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
orzeczenia sàdu I instancji, zasàdzajàc od pozwanego WBK S.A. na rzecz BG˚ S.A. kwot´ 9.094 tys. z∏
wraz z odsetkami ustawowymi za okresy wskazane w wyroku – tytu∏em zwrotu kwoty uzyskanej przez
WBK S.A. w post´powaniu egzekucyjnym, prowadzonym w oparciu o udzielonà przez BG˚ S.A. regwarancj´ na rzecz WBK S.A. za zobowiàzania Spó∏dzielni Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego w E∏ku.
Wyrok jest nieprawomocny. WBK S.A. wniós∏ skarg´ kasacyjnà od orzeczenia Sàdu Apelacyjnego. Bank
posiada rezerw´ na ww. nale˝noÊç spornà.
• Przed sàdem I instancji (Sàd Wojewódzki w Zielonej Górze) toczy si´ nadal sprawa z powództwa Jerzego
Pielina przeciwko Komunalnemu Bankowi Spó∏dzielczemu w Zielonej Górze i WBK S.A. (w zwiàzku
z nabyciem przez WBK S.A. przedsi´biorstwa bankowego KBS S.A.).
Powód Jerzy Pielin wnosi ∏àcznie o zasàdzenie solidarnie od pozwanych kwoty 1.395 tys. z∏ z odsetkami
ustawowymi od dnia 30 lipca 1993 r. Postanowieniem z dnia 9 paêdziernika 1998 r. Sàd I instancji zawiesi∏ post´powanie. Powód wniós∏ za˝alenie na postanowienie o zawieszeniu post´powania, które zosta∏o
uchylone przez Sàd Apelacyjny. Bank posiada rezerw´ na ww. nale˝noÊç spornà.
• Wyrokiem z dnia 17 czerwca 1998 r. Sàd Apelacyjny w Poznaniu oddali∏ apelacj´ Banku od wyroku Sàdu
Wojewódzkiego w Poznaniu z dnia 30 grudnia 1997 r. – zasàdzajàcego na rzecz Spó∏ki Inter Asame Sp.
z o.o. dochodzonà pozwem nale˝noÊç tytu∏em zrealizowania przez WBK S.A. sfa∏szowanego polecenia
przelewu. Nale˝noÊç, jako podlegajàca wykonaniu, zosta∏a przez Bank zrealizowana. JednoczeÊnie rozwiàzano rezerw´ utworzonà na ww. nale˝noÊç spornà w 1997 r. Bank w lipcu 1998 r. wniós∏ kasacj´ do
Sàdu Najwy˝szego, której termin nie zosta∏ dotàd wyznaczony.
• Syndyk masy upad∏oÊci Wroc∏awskich Zak∏adów Wyrobów Papierniczych S.A. w dniu 9 lipca 1999 r. wystàpi∏ z pozwem o uznanie, ˝e umowa przelewu wierzytelnoÊci stanowiàca zabezpieczenie wykonania porozumienia w sprawie sp∏aty przez WZWP S.A. zad∏u˝enia wzgl´dem WBK S.A. z tytu∏u udzielonego
kredytu jest nieskuteczna z uwagi na to, i˝ w chwili dokonania przelewu wierzytelnoÊci d∏ug nie by∏ wymagalny. Nale˝noÊç g∏ówna wynosi 1.448 tys. z∏, powód nie ˝àda∏ odsetek. Dnia 10 maja 2000 r. zapad∏
wyrok w sprawie cz´Êciowo korzystny dla Banku. WBK S.A. z∏o˝y∏ apelacj´ od ww. wyroku. Bank posiada rezerw´ na ww. nale˝noÊç spornà.
• W post´powaniu egzekucyjnym d∏u˝nik Marek Koper wniós∏ do Sàdu Okr´gowego w ¸odzi pozew o pozbawienie wykonalnoÊci bankowego tytu∏u wykonawczego wystawionego przez WBK S.A. na kwot´
17.991 tys. z∏. Pozew d∏u˝nika dorćzono 6 paêdziernika 1999 r. Bank wys∏a∏ do Sàdu odpowiedê na pozew. Rozprawa w przedmiocie ustanowienia zabezpieczenia przez zawieszenie post´powania egzekucyjnego zosta∏a wyznaczona na dzieƒ 20 marca 2000 r. Rozprawa z dnia 12 grudnia zosta∏a odroczona wskutek
og∏oszenia przez Sàd upad∏oÊci powoda. Do syndyka masy upad∏oÊci Sàd skierowa∏ zapytanie, czy wstàpi
do procesu w miejsce powoda. Bank posiada rezerw´ na ww. nale˝noÊç spornà.
574
• Pozwem o zap∏at´ z dnia 30 grudnia 1999 r. Firma Interinwest S.A. i Pan Piotr Gwizd za˝àdali od Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A:
1. zasàdzenia na rzecz powoda Piotra Gwizda kwoty wraz z ustawowymi odsetkami od dnia dorćzenia
odpisu pozwu pozwanemu w kwocie 20 tys. z∏;
2. zasàdzenia na rzecz powódki „Interinwest” S.A. z siedzibà w Poznaniu kwoty 7.197 tys. z∏ wraz z ustawowymi odsetkami od dnia dorćzenia odpisu pozwu pozwanemu – w kwocie 11.855 tys. z∏;
3. zasàdzenia od pozwanego solidarnie na rzecz powodów zwrotu kosztów post´powania.
W uzasadnieniu powodowie podnieÊli m.in. fakt, ˝e w zawartej w dniu 19 marca 1999 r. umowie Bank
oÊwiadczy∏, i˝ zbywana przez niego wierzytelnoÊç jest niesporna i wymagalna (§ 1 umowy), a nadto pozwany zapewni∏ (§ 3 umowy), i˝ jako zabezpieczenie sp∏aty zbywanej wierzytelnoÊci przys∏ugujà mu m.in. nast´pujàce prawa:
1. przew∏aszczenie maszyn i urzàdzeƒ o ∏àcznej wartoÊci 515 tys. z∏ znajdujàcych si´ na terenie zak∏adów
d∏u˝nika – na podstawie umowy przew∏aszczenia z dnia 30 czerwca 1998 r.,
2. przew∏aszczenie materia∏ów i wyrobów gotowych o wartoÊci 5.752 tys. z∏ znajdujàcych si´ na terenie zak∏adów d∏u˝nika – na podstawie umowy przew∏aszczenia z dnia 30 czerwca 1998 r.
Jak si´ póêniej okaza∏o, zawarte przez WBK S.A. umowy przew∏aszczenia by∏y niewa˝ne ze wzgl´du na
brak zgody Ministra Skarbu Paƒstwa na przeniesienie w∏asnoÊci mienia. Zgody takiej DZM Dozamet S.A.
nie posiada∏. Jak wynika z informacji Departamentu Zarzàdzania Ryzykiem, w trakcie prowadzonych negocjacji z powodami dotyczàcych sprzeda˝y wierzytelnoÊci, Bank podobno szczegó∏owo przedstawi∏ powodom sytuacj´ prawnà sprzedawanej wierzytelnoÊci udost´pniajàc równie˝ w tym zakresie ca∏à posiadanà
dokumentacj´. Bank w trakcie negocjacji nie ukrywa∏ równie˝ braku posiadania przez Dozamet S.A. zgody
Ministra Skarbu Paƒstwa na zawarcie umowy przew∏aszczenia. Fakt ten nie znajduje jednak poparcia
w posiadanej dokumentacji. Pierwszy dokument sporzàdzony w formie pisemnej, mówiàcy o braku zgody
Ministra Skarbu Paƒstwa na zawarcie umów przew∏aszczenia i równoczeÊnie informujàcy o tym fakcie Interinwest S.A. zosta∏ sporzàdzony w dniu 8 wrzeÊnia 1999 r. By∏a to odpowiedê na pismo Pana Piotra
Gwizda, w którym neguje on fakt, jakoby w trakcie toczàcych si´ negocjacji zosta∏ poinformowany o braku
posiadania przez Dozamet S.A. zgody Ministra Skarbu Paƒstwa na przew∏aszczenie ruchomoÊci. Bank posiada rezerw´ na ww. nale˝noÊç spornà.
2. èród∏a pozyskania i wykorzystania funduszy wed∏ug regionów geograficznych kraju
Zgodnie z podzia∏em administracyjnym kraju jako g∏ówne regiony geograficzne przyj´to województwa.
Udzia∏ nale˝noÊci i zobowiàzaƒ WBK S.A. wobec klientów i sektora bud˝etowego w podziale na województwa
Województwo
Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
Zobowiàzania wobec klientów
Netto
i sektora bud˝etowego
31.12.1999
31.12.2000
31.12.1999
31.12.2000
w%
w%
w%
w%
DolnoÊlàskie
4,44
5,26
7,53
6,34
Kujawsko-pomorskie
6,04
6,66
4,69
4,27
¸ódzkie
2,45
2,61
2,37
2,10
Ma∏opolskie
0,14
0,62
0,15
0,54
Mazowieckie
12,66
16,03
9,27
9,33
Opolskie
0,18
0,27
0,09
0,16
Lubuskie
8,66
8,88
8,48
6,92
Pomorskie
4,04
4,92
6,69
6,19
Âlàskie
6,19
5,29
1,71
8,12
Zachodniopomorskie
0,60
1,00
0,86
0,90
54,60
48,48
58,16
55,14
100,00
100,00
100,00
100,00
Wielkopolskie
Razem
575
Zarzàd Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. i osoba, której powierzono prowadzenie ksiàg rachunkowych
PODPISY
19.02.2001
Jacek Kseƒ
Prezes Zarzàdu
Cornelius A. O’Sullivan
I V-ce Prezes Zarzàdu
Romuald Szeliga
V-ce Prezes Zarzàdu
Declan Flynn
Cz∏onek Zarzàdu
Joanna OÊwiecimska
Cz∏onek Zarzàdu
Marcin Prell
Cz∏onek Zarzàdu
Grzegorz Zió∏kowski
Dyrektor Banku
Data
19.02.2001
Data
19.02.2001
Data
19.02.2001
Data
19.02.2001
Data
19.02.2001
Data
19.02.2001
Data
576
G∏ówny Ksi´gowy Banku
SPRAWOZDANIE ZARZÑDU Z DZIA¸ALNOÂCI
WIELKOPOLSKIEGO BANKU KREDYTOWEGO W ROKU 2000
SPIS TREÂCI
I. ZEWN¢TRZNE OTOCZENIE WBK S.A. W 2000 ROKU ........................................................... 578
II. WYNIKI WBK S.A. W ROKU 2000 .............................................................................................. 579
1. Rachunek zysków i strat ................................................................................................................ 579
1. Dochody ..................................................................................................................................... 580
2. Koszty ......................................................................................................................................... 580
3. Rezerwy na ryzyko i aktualizacj´ wartoÊci ................................................................................... 580
2. Struktura bilansu Banku .............................................................................................................. 580
III. ROZWÓJ DZIA¸ALNOÂCI WBK S.A. W ROKU 2000 ............................................................... 580
1. BankowoÊç oddzia∏owa ................................................................................................................. 580
2. BankowoÊç hipoteczna .................................................................................................................. 581
3. BankowoÊç elektroniczna .............................................................................................................. 581
4. Rozwój produktów......................................................................................................................... 581
IV. PROCES PO¸ÑCZENIA Z BANKIEM ZACHODNIM S.A. ....................................................... 582
V. ROZWÓJ ORGANIZACJI ORAZ INFRASTRUKTURY WBK S.A............................................ 582
1. W∏adze Banku WBK S.A. ............................................................................................................ 582
2. Sytuacja kadrowa Grupy Kapita∏owej WBK S.A. .......................................................................... 583
3. Nak∏ady inwestycyjne.................................................................................................................... 584
VI. ZARZÑDZANIE G¸ÓWNYMI OBSZARAMI RYZYKA........................................................... 584
1. Zarzàdzanie kapita∏em ................................................................................................................. 584
2. Zarzàdzanie aktywami i pasywami ............................................................................................... 584
3. Ryzyko rynkowe ........................................................................................................................... 584
4. Ryzyko kredytowe ........................................................................................................................ 585
5. Ryzyko p∏ynnoÊci ......................................................................................................................... 585
6. Ryzyko operacyjne ........................................................................................................................ 585
577
I. ZEWN¢TRZNE OTOCZENIE WBK S.A. W 2000 R.
W 2000 r. sytuacja makroekonomiczna w Polsce by∏a trudna – wysokie stopy procentowe i inne dzia∏ania
podj´te w celu os∏abienia popytu wewn´trznego spowodowa∏y, i˝ popyt na kredyty konsumpcyjne i gospodarcze by∏ ni˝szy ni˝ oczekiwano.
W celu ukazania szerszego t∏a wyników osiàgni´tych przez bank w 2000 r., poni˝ej przedstawiono g∏ówne
wydarzenia w otoczeniu makroekonomicznym.
Otoczenie makroekonomiczne – podstawowe wskaêniki
W 2000 r. w Polsce nastàpi∏o znaczne os∏abienie popytu wewn´trznego, spowodowane restrykcyjnà politykà pieni´˝nà oraz wzrostem inflacji. Wysoki wzrost gospodarczy na Êwiecie w 2000 r. spowodowa∏, ˝e popyt zagraniczny rekompensowa∏ spadek popytu krajowego.
1997
1998
1999
2000E
2001P
6,8
4,8
4,1
4,1
4,0
PKB (mld USD)
143,1
157,7
154,1
158,8
172,6
PKB na 1 mieszkaƒca (USD)
3.701
4.079
3.987
4.110
4.464
Saldo rachunku obrotów bie˝àcych (mld USD)
-4,2
-6,6
-11,6
-9,9
-10,4
Inflacja (Êrednioroczna, %)
15,0
11,9
7,3
10,1
7,0
Inflacja (koniec okresu, rok do roku, %)
13,2
8,6
9,8
8,5
6,6
Deficyt finansów publicznych (% PKB)
-2,8
-2,7
-3,4
-3,2
-2,9
Zad∏u˝enie zagraniczne ogó∏em/PKB (%)
37,0
40,0
41,6
39,8
38,0
Realny PKB (dynamika roczna, %)
E – dane szacunkowe, P – prognoza
Produkt krajowy brutto
Wzrost PKB w 2000 r. wyniós∏ 4,1%, a wić wzrós∏ w takim samym stopniu jak w 1999 r. W roku 2000 polityka fiskalna by∏a równie ma∏o restrykcyjna jak w roku poprzednim, utrzymujàc dynamik´ spo˝ycia indywidualnego w pierwszym kwartale 2000 r. na wysokim poziomie. Wzrost restrykcyjnoÊci polityki pieni´˝nej
spowodowa∏ wyraêne zmniejszenie dynamiki spo˝ycia indywidualnego i nak∏adów brutto na Êrodki trwa∏e
poczàwszy od II kwarta∏u 2000 r. W wyniku tego dynamika popytu krajowego w roku 2000 by∏a ni˝sza od
dynamiki PKB, co doprowadzi∏o do stabilizacji deficytu na rachunku bie˝àcym.
Inflacja
W pierwszych trzech kwarta∏ach 2000 r. inflacja roczna utrzymywa∏a si´ na poziomie lub powy˝ej 10%, co
by∏o skutkiem szoków poda˝owych na rynku paliw i ˝ywnoÊci oraz os∏abiania si´ z∏otego. W IV kwartale
2000 r., wraz ze spadkiem cen ropy naftowej oraz wygaÊnićiem szoku poda˝owego na rynku ˝ywnoÊci, inflacja zacz´∏a doÊç szybko spadaç. W grudniu 2000 r. inflacja roczna osiàgn´∏a 8,5%, przekraczajàc po raz
kolejny cel inflacyjny wyznaczony przez Rad´ Polityki Pieni´˝nej w granicach 5,4-6,8%. Inflacja Êrednioroczna w 2000 r. wynios∏a 10,1% wobec inflacji Êredniorocznej w wysokoÊci 7,3% w 1999 r. oraz inflacji
Êredniorocznej w wysokoÊci 5,7% zak∏adanej w bud˝ecie paƒstwa na 2000 r.
Polityka pieni´˝na
W 2000 r. stopieƒ restrykcyjnoÊci polityki pieni´˝nej znacznie wzrós∏ w porównaniu do roku poprzedniego.
W odpowiedzi na brak zacieÊnienia polityki fiskalnej w 2000 r. oraz chcàc przeciwdzia∏aç wtórnym efektom szoków poda˝owych Rada Polityki Pieni´˝nej podnios∏a dwukrotnie stopy procentowe w lutym i sierpniu 2000 r. Realizujàc polityk´ liberalizacji kursu walutowego, 11 kwietnia 2000 r. rzàd w porozumieniu
z RPP uwolni∏ kurs z∏otego, który obecnie jest kursem w pe∏ni p∏ynnym, choç NBP posiada nadal prawo
do interwencji na rynku walutowym. W grudniu 2000 r., ze wzgl´du na stabilizacj´ sytuacji makroekonomicznej Polski – spadek inflacji, popraw´ na rachunku obrotów bie˝àcych, umocnienie si´ z∏otego oraz
uchwalenie ustaw oko∏obud˝etowych, Rada Polityki Pieni´˝nej przyj´∏a neutralne nastawienie w polityce
pieni´˝nej, co otworzy∏o drog´ do obni˝ki stóp procentowych w 2001 r.
578
Zmiany stóp procentowych
Podwy˝ki stóp procentowych w 2000 r. mia∏y na celu kontrol´ popytu wewn´trznego oraz przeciwdzia∏anie
kszta∏towaniu wysokich oczekiwaƒ inflacyjnych. Nadmierny popyt wewn´trzny w obliczu luênej polityki fiskalnej móg∏by prowadziç bowiem do destabilizacji zewn´trznej gospodarki. Wzrost oczekiwaƒ inflacyjnych móg∏by natomiast utrudniaç zmniejszanie inflacji w Êrednim okresie.
Data obowiàzywania:
Stopa
Stopa
Stopa
lombardowa
redyskontowa
interwencyjna
od 1.01.2000 r.
20,50%
19,00%
16,50%
od 24.02.2000 r.
21,50%
20,00%
17,50%
od 31.08.2000 r.
23,00%
21,50%
19,00%
W zwiàzku z zacieÊnianiem polityki pieni´˝nej rynkowe stopy procentowe wzrasta∏y a˝ do po∏owy paêdziernika, kiedy osiàgn´∏y maksimum. Krzywa rentownoÊci przesun´∏a si´ o oko∏o 350 punktów bazowych w gór´. W IV kwartale 2000 r., w zwiàzku z obserwowanym os∏abieniem wzrostu gospodarczego i spodziewanà
obni˝kà stóp procentowych NBP, krzywa rentownoÊci obni˝y∏a si´ o oko∏o 200-250 punktów bazowych.
II. WYNIKI WBK S.A. W ROKU 2000
1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rok 2000 by∏ najlepszym rokiem w historii WBK S.A., w którym Bank wypracowa∏ zysk w wysokoÊci 224
mln z∏. Ten dobry wynik zosta∏ osiàgni´ty g∏ównie dzi´ki wzrostowi iloÊci i wolumenu transakcji, a tak˝e
sprzyjajàcemu otoczeniu stóp procentowych, które pozwoli∏y utrzymaç dobre mar˝e na aktywach i pasywach. Podobnie jak w poprzednich latach, troska o wartoÊç inwestycji poczynionej przez naszych akcjonariuszy by∏a w centrum naszej uwagi – zwrot z kapita∏u (ROE) wyniós∏ 22%, natomiast zysk na akcj´ (EPS)
3,26 z∏ (w 1999 r.: 2,69 z∏).
Podsumowanie wyników Banku jest przedstawione w poni˝szej tabeli:
(w mln z∏, je˝eli nie zaznaczono inaczej)
2000
1999
Zmiana %
+27,9
Wynik z tytu∏u odsetek*
584,3
456,8
Pozosta∏e dochody
334,5
363,1
-8,6
Dochody ogó∏em
918,8
820,0
+12,1
Koszty pracownicze
260,3
220,8
+17,9
Pozosta∏e koszty
241,3
200,1
+20,6
73,0
63,2
+15,5
574,6
484,1
+18,7
43,8
59,4
-
300,5
276,4
+8,7
Amortyzacja
Koszty dzia∏ania Banku ogó∏em
Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji
Zysk brutto
Podatek dochodowy
Zysk netto
76,4
91,4
-16,4
224,1
185,0
+21,1
ROE
22,1%
21,8%
-
EPS
3,26 z∏
2,69 z∏
-
* Po uwzgl´dnieniu dochodów netto na operacjach typu SWAP i FRA
579
1. DOCHODY
Dochody Banku ogó∏em wzros∏y o 12,1% w stosunku do roku 1999. Wynik z tytu∏u odsetek wzrós∏
o 27,9%, na co z∏o˝y∏y si´ zarówno dochody odsetkowe zaprezentowane w linii III rachunku zysków i strat,
a tak˝e dochody netto z tytu∏u operacji typu SWAP i FRA, które sà uj´te w linii VIII „Wynik na operacjach finansowych”. Wzrost dochodów odsetkowych netto odzwierciedla 14% zwi´kszenie portfela kredytowego, a tak˝e 42% wzrost depozytów klientów osiàgni´ty w warunkach korzystnego otoczenia stóp procentowych.
Szereg istotnych êróde∏ dochodów pozaodsetkowych wykaza∏o znaczny wzrost w 2000 r.: wynik z pozycji
wymiany wzrós∏ o 46%, op∏aty z tytu∏u prowadzenia rachunków firm zwi´kszy∏y si´ o 7,9%, prowizje kredytowe wzros∏y o 15,6%, prowizje kartowe zwiekszy∏y si´ o 128,2%, natomiast prowizje z tytu∏u prowadzenia
rachunków oszcz´dnoÊciowo-rozliczeniowych przyros∏y o 202,6%. Podczas gdy w roku 1999 bank odnotowa∏ istotne dochody jednorazowe zwiàzane ze sprzeda˝à udzia∏ów (40 mln z∏) – to w 2000 r. dochody te stanowià marginalnà pozycj´. Stàd te˝ dynamika ca∏oÊci dochodów pozaodsetkowych nie odzwierciedla istotnego wzrostu w kluczowych obszarach generujàcych tego typu dochody.
2. KOSZTY
Koszty dzia∏ania Banku ogó∏em wzros∏y o 18,7%. Dotyczy to g∏ównie kosztów operacyjnych. Koszty te
znacznie wzros∏y ze wzgl´du na rozwój sieci placówek (30 nowych placówek w 2000 r.), rozwój bankowoÊci
elektronicznej, wi´kszà iloÊç prowadzonych transakcji, znacznie wy˝sze wydatki marketingowe (wi´ksze
o 58% ni˝ w roku 1999) oraz rozwój systemów informatycznych.
3. REZERWY NA RYZYKO I AKTUALIZACJ¢ WARTOÂCI
W wyniku stosowania ostro˝nych zasad polityki kredytowej udzia∏ kredytów zagro˝onych w portfelu kredytowym ogó∏em nieznacznie si´ obni˝y∏, a rezerwy utworzone w 2000 r. by∏y o 26% ni˝sze ni˝ utworzone
w roku 1999.
2. STRUKTURA BILANSU BANKU
G∏ównym czynnikiem, który spowodowa∏ ponad 28% wzrost sumy bilansowej Banku, by∏ przyrost depozytów klientów (42,4% w 2000 r.). Struktura depozytów zmienia si´ stopniowo na korzyÊç depozytów terminowych. Trend ten majàcy negatywny wp∏yw na mar˝e Banku równoczeÊnie powoduje zwi´kszenie stabilnoÊci jego bazy depozytowej.
Po stronie aktywów kredyty sà dominujàcà pozycjà i na koniec 2000 r. stanowi∏y 40% aktywów. Portfel kredytowy Banku jest zdominowany przez kredyty korporacyjne i komercyjne, które obecnie stanowià prawie
90% portfela. Szczegó∏owy podzia∏ zaanga˝owania wed∏ug ga∏´zi przemys∏u znajduje si´ w dodatkowych
notach objaÊniajàcych.
JakoÊç aktywów jest jednà z najsilniejszych stron Banku. WBK S.A. stosuje konserwatywne metody zarzàdzania ryzykiem kredytowym i dzi´ki temu ma jeden z najni˝szych wskaêników kredytów zagro˝onych
(8,1%). Pomimo negatywnych zmian w otoczeniu gospodarczym wskaênik ten zmniejszy∏ si´ nieco w 2000 r.
Wićej szczegó∏ów na temat jakoÊci portfela kredytowego jest zawartych w Nocie 3 do sprawozdaƒ finansowych.
W perspektywie Êrednioterminowej intencjà Banku jest osiàgnićie lepszej struktury portfela w podziale
mi´dzy ludnoÊç i kredytobiorców instytucjonalnych. W 2000 r. Bank uruchomi∏ Centrum Kredytów dla
LudnoÊci, co powinno umo˝liwiç znaczne zwi´kszenie zaanga˝owania w tego rodzaju kredyty. Ponadto
oczekuje si´, i˝ obni˝ka stóp procentowych przyczyni si´ do stabilnego i silnego wzrostu kredytów hipotecznych. DoÊwiadczenie, jakoÊç produktów oraz obecnoÊç we wszystkich g∏ównych miastach sprawia, i˝
WBK S.A. jest dobrze przygotowany do dalszego wzrostu w przysz∏oÊci.
III. ROZWÓJ DZIA¸ALNOÂCI WBK S.A. W ROKU 2000
1. BANKOWOÂå ODDZIA¸OWA
W 2000 r. Bank otworzy∏ 30 nowych placówek. Wi´kszoÊç z nich to filie – ma∏e placówki zatrudniajàce do
pićiu osób i oferujàce us∏ugi dla ludnoÊci oraz ma∏ych i Êrednich firm. Ponadto w regionach krakowskim
580
i katowickim otwarto osiem oddzia∏ów WBK S.A. – sà to oddzia∏y GBH S.A., które zosta∏y w∏àczone do
sieci WBK S.A.
Rozwój sieci placówek i polepszenie zakresu produktów i us∏ug spowodowa∏y wzrost liczby klientów oraz
udzia∏u w rynku depozytów i kredytów.
W 2001 r. sieç placówek detalicznych Banku b´dzie nadal rozwijana – oczekuje si´, ˝e uruchomione zostanà 44 placówki, z czego 19 w Warszawie. Powinno to znacznie polepszyç pozycj´ Banku na rynku warszawskim i umo˝liwiç ekspansj´ szczególnie w obszarze ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw, bankowoÊci elektronicznej i bankowoÊci hipotecznej.
2. BANKOWOÂå HIPOTECZNA
Rok 2000 by∏ rokiem znacznego wzrostu w sferze bankowoÊci hipotecznej. Warunki rynkowe by∏y trudne,
poniewa˝ poziom produkcji budowlanej by∏ poni˝ej oczekiwaƒ, a wysokie stopy procentowe zniechći∏y
wielu potencjalnych nabywców nieruchomoÊci. Niemniej jednak, sieç placówek banku, która jest podstawowym kana∏em dystrybucyjnym, osiàgn´∏a bardzo ambitne cele i na koniec roku portfel kredytów hipotecznych wynosi∏ 213 mln z∏ (46 mln z∏ na koniec 1999). By∏ to doskona∏y poczàtek dzia∏alnoÊci Centrum
BankowoÊci Hipotecznej i jego wspó∏pracy z siecià oddzia∏ów. Oczekuje si´, i˝ portfel kredytów hipotecznych b´dzie nadal dynamicznie wzrasta∏ w nadchodzàcych latach.
Wysokà jakoÊç portfela hipotecznego osiàgni´to dzi´ki konserwatywnym metodom oceny ryzyka kredytowego. Rozwój biznesu jest wspierany przez du˝à kampani´ promocyjnà i szerokà ofert´ produktowà o zró˝nicowanych cenach. Ocenia si´, i˝ Bank osiàgnà∏ w 2000 r. udzia∏ w rynku nowo udzielonych kredytów na
poziomie 5,7% (1999 r.: 1,6%).
3. BANKOWOÂå ELEKTRONICZNA
WBK S.A. cieszy si´ dobrà reputacjà banku oferujàcego innowacyjne i zaawansowane technologicznie produkty i us∏ugi. W roku 2000 Bank utrzyma∏ swojà wiodàcà pozycj´ na rynku i obecnie ma 40.000 klientów
korzystajàcych z bankowoÊci internetowej. Sieç terminali POS wzros∏a czterokrotnie, tj. do 4.000, a obroty
w punktach handlowo-us∏ugowych uleg∏y znacznemu zwi´kszeniu.
Zgodnie z za∏o˝eniami w swojej strategii Bank aktywnie poszukuje partnerów, z którymi móg∏by rozwinàç
swoje mo˝liwoÊci w obszarze bankowoÊci elektronicznej. I tak np. w 2000 r. Bank objà∏ mniejszoÊciowy
udzia∏ w spó∏ce eCard – elektronicznym „centrum handlowym”, w którym WBK obs∏uguje p∏atnoÊci kartowe dokonywane w internetowych sklepach.
Bank równie˝ rozwija∏ swojà sieç bankomatów. W listopadzie 2000 r. nastàpi∏o po∏àczenie sieci bankomatów WBK S.A. i Banku Zachodniego S.A. Obecnie wspólna sieç sk∏ada si´ z 500 bankomatów i jest trzecia
co do wielkoÊci w Polsce.
WBK S.A. jest czwartym bankiem w Polsce pod wzgl´dem iloÊci wydanych kart bankowych, a ich iloÊç
w 2000 r. wzros∏a o 25% do 634.000. Równie˝ wzrost iloÊci wydanych kart kredytowych by∏ satysfakcjonujàcy. W ciàgu roku Bank wyda∏ kart´ kredytowà wspólnie z operatorem sieci komórkowej Centertel.
4. ROZWÓJ PRODUKTÓW
W 2000 r. Bank kontynuowa∏ rozwój swojej oferty produktowej. Istotnym elementem by∏o wprowadzenie
szeregu rodzajów rachunków osobistych dostosowanych do potrzeb ró˝nych grup klientów. Bank kontynuowa∏ rozwój oferty depozytowej i jako pierwszy bank w Polsce wprowadzi∏ lokat´ inwestycyjnà EuroIndex,
której sprzeda˝ by∏a du˝ym sukcesem.
W segmencie ma∏ych i Êrednich firm wysi∏ki Banku by∏y skoncentrowane na dostosowaniu produktów do
potrzeb ró˝nych grup zawodowych – opracowano specjalne pakiety dla lekarzy i farmaceutów, kredyt inwestycyjny dla lekarzy oraz specjalne oferty kredytów hipotecznych dla prawników i lekarzy.
WBK S.A. uruchomi∏ kredyty dla ma∏ych i Êrednich firm z linii EBOR. Po to by poprawiç jakoÊç us∏ug dla
tej grupy klientów, utworzono osobny departament, który koordynuje dzia∏ania Banku w zakresie obs∏ugi
tej grupy klientów.
581
IV. PROCES PO¸ÑCZENIA Z BANKIEM ZACHODNIM S.A.
W trzecim kwartale 2000 r. Zarzàdy WBK S.A. i Banku Zachodniego S.A. podj´∏y decyzj´ o po∏àczeniu
Banków. Decyzja ta zosta∏a zaakceptowa∏a przez NWZA obydwu Banków, które mia∏y miejsce 20 grudnia
2000 r. Po∏àczenie Banków ma nastàpiç do czerwca 2001 r. i b´dzie polega∏o na przejćiu aktywów WBK
S.A. przez Bank Zachodni S.A. w zamian za nowo wyemitowane akcje Banku Zachodniego S.A. Nowy
bank b´dzie nosi∏ nazw´ Banku Zachodniego WBK S.A. (BZ WBK S.A.).
Parytet wymiany akcji stanowiàcy jeden z najistotniejszych warunków po∏àczenia, wynosi 1 akcja nowej
emisji BZ S.A. za ka˝de 1,72 akcji WBK S.A. Zarzàd WBK S.A. otrzyma∏ opini´ od Merrill Lynch International, potwierdzajàcà, ˝e z finansowego punktu widzenia przyj´ty parytet wymiany jest rzetelny i w∏aÊciwy dla akcjonariuszy WBK S.A.
Przewiduje si´, ˝e po po∏àczeniu akcjonariusze WBK S.A. posiadaç b´dà oko∏o 54,8% akcji, a akcjonariusze BZ S.A. pozosta∏e oko∏o 45,2% akcji po∏àczonego banku. Po po∏àczeniu, AIB posiadaç b´dzie oko∏o
70,5% udzia∏ w kapitale akcyjnym po∏àczonego banku. Szacuje si´, ˝e akcjonariusze WBK S.A. uzyskajà
w skali rocznej zwi´kszenie dochodów z akcji w wysokoÊci 10,4% w roku 2001, 28,7% w roku 2002 i 36,2%
w roku 2003, po uwzgl´dnieniu korzyÊci wynikajàcych z inwestycji o wartoÊci 100 mln USD, obejmujàcej
wdro˝enie nowego wspólnego systemu informatycznego (tzw. Program B1) oraz dzi´ki synergiom wynikajàcym z po∏àczenia.
Zarzàdy Banków dostrzeg∏y mo˝liwoÊç osiàgnićia – dzi´ki po∏àczeniu WBK S.A. i BZ S.A. – znacznych
redukcji kosztów. Oszcz´dnoÊci te, uj´te jako procent ∏àcznych przewidywanych kosztów bazowych na rok
2000, wyniosà w przybli˝eniu 4,6% w 2001 r., 13,9% w 2002 r. i 17,3% w 2003 r. Ponadto zidentyfikowano
szereg istotnych korzyÊci, które w wyniku po∏àczenia Banków, uzyskajà ich akcjonariusze.
Jako przyk∏ad mo˝na tutaj wymieniç:
• Po∏àczony bank osiàgnie pozycj´, która pozwoli mu lepiej konkurowaç na rynku,
• BZ WBK b´dzie móg∏ udoskonaliç swà ofert´ produktów oraz podnieÊç poziom obs∏ugi klienta,
• Po∏àczony bank b´dzie w stanie wzmocniç swojà obecnoÊç na nowych rynkach,
• Silny oraz efektywny zespó∏ zarzàdzajàcy oraz wi´ksze mo˝liwoÊci rozwoju kadr,
• Wi´ksza p∏ynnoÊç rynku akcji dla akcjonariuszy WBK S.A. i wzrost atrakcyjnoÊci dla inwestorów mi´dzynarodowych.
Koordynacja dzia∏aƒ operacyjnych banków WBK S.A. i BZ S.A.
Przed sfinalizowaniem fuzji z prawnego punktu widzenia, obydwa Banki podj´∏y wspólne prace nad szeregiem projektów umo˝liwiajàcych ich integracj´ oraz efektywne wykorzystanie synergii z niej wynikajàcych.
Najwa˝niejszym projektem jest tzw. projekt B1, w ramach którego powstaje wspólny dla obu Banków centralny oddzia∏owy system informatyczny. Oczekuje si´, ˝e instalacja nowego systemu rozpocznie si´ w trzecim kwartale 2001 r.
RównoczeÊnie trwajà prace nad ujednolicaniem oferty produktowej, procedur zwiàzanych z produktami
oraz dzia∏alnoÊcià jednostek w bankach WBK S.A. i BZ S.A. Równie˝ Centra Kart Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. oraz Banku Zachodniego S.A. wspó∏pracujà w zakresie wspólnej oferty, czego efektem jest dzia∏anie po∏àczonej sieci bankomatów, co niewàtpliwie jest du˝ym u∏atwieniem dla klientów obu
Banków.
V. ROZWÓJ ORGANIZACJI ORAZ INFRASTRUKTURY WBK S.A.
1. W¸ADZE BANKU WBK S.A.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy WBK S.A.
Dnia 5 kwietnia 2000 r. odby∏o si´ Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku
Kredytowego S.A. WZA zaakceptowa∏o m.in. zaproponowany przez Zarzàd Banku podzia∏ zysku za rok
1999, udzieli∏o pokwitowania Radzie Banku i Zarzàdowi z wykonania obowiàzków oraz uchwali∏o zmiany
w Statucie Banku.
582
Rada Banku
W Radzie Banku zasiadali: Marian Górski – Przewodniczàcy Rady Banku, David McCrossan – Wiceprzewodniczàcy Rady Banku oraz Michael Buckley, Waldemar Fràckowiak, Gary Kennedy, Franciszek
Pospiech, Aleksander Szwarc i Andrzej Wierciƒski – Cz∏onkowie Rady Banku.
Zarzàd Banku
Rada Banku, wobec wygaÊnićia z dniem 5 kwietnia 2000 r. kadencji Zarzàdu Wielkopolskiego Banku
Kredytowego S.A., po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Bankowego, powo∏a∏a Jacka Ksenia na stanowisko Prezesa Zarzàdu Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Na wniosek Prezesa Zarzàdu, do sk∏adu Zarzàdu Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. zosta∏y powo∏ane przez Rad´ Banku nast´pujàce osoby:
– Pierwszy Wiceprezes Zarzàdu Banku,
Aleksander Kompf
– Wiceprezes Zarzàdu Banku,
Romuald Szeliga
Declan Flynn
– Cz∏onek Zarzàdu Banku,
Joanna OÊwiecimska
– Cz∏onek Zarzàdu Banku.
Zmiany w sk∏adzie Zarzàdu Banku w 2000 r.
W dniu 28 wrzeÊnia 2000 r. Rada Wielkopolskiego Banku Kredytowego podj´∏a uchwa∏´ o powo∏aniu pana
Marcina Prella na stanowisko Cz∏onka Zarzàdu WBK S.A. Pan Marcin Prell kierowa∏ Pionem Prawnym
Banku od wrzeÊnia 1997 r. Ponadto od trzech kadencji jest S´dzià Sàdu Gie∏dowego oraz Cz∏onkiem Komisji Etyki Bankowej Zwiàzku Banków Polskich.
W dniu 19 paêdziernika 2000 r. Rada Wielkopolskiego Banku Kredytowego przyj´∏a rezygnacj´ Aleksandra Kompfa i odwo∏a∏a go z funkcji Wiceprezesa Zarzàdu oraz ze sk∏adu Zarzàdu Wielkopolskiego Banku
Kredytowego. Rezygnacja zosta∏a z∏o˝ona przez pana Aleksandra Kompfa w zwiàzku z powo∏aniem go na
stanowisko Prezesa Zarzàdu Banku Zachodniego S.A.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy WBK S.A.
Dnia 20 grudnia 2000 r. odby∏o si´ Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy WBK S.A., które
podj´∏o uchwa∏´ o po∏àczeniu z Bankiem Zachodnim S.A. w drodze przejćia ca∏ego majàtku Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. przez Bank Zachodni S.A. w zamian za wydanie akcji nowej emisji Banku
Zachodniego S.A. akcjonariuszom Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Zagadnienie to przedstawione zosta∏o w rozdziale czwartym „Proces po∏àczenia z Bankiem Zachodnim S.A.”.
2. SYTUACJA KADROWA WBK S.A.
WielkoÊç i struktura zatrudnienia
Liczba osób pracujàcych w Wielkopolskim Banku Kredytowym S.A. w przeliczeniu na pe∏ne etaty na dzieƒ
31 grudnia 2000 r. wynosi∏a 4.677 i w porównaniu ze stanem zatrudnienia na koniec 1999 r. by∏a wy˝sza
o 6,4%. W strukturze zatrudnienia WBK S.A. przewa˝ajà osoby przed trzydziestym rokiem ˝ycia, a ponad
44% pracowników legitymuje si´ wy˝szym wykszta∏ceniem.
Szkolenia
Program szkoleƒ w Wielkopolskim Banku Kredytowym S.A. jest regularnie dostosowywany do potrzeb
Banku – w 2000 r. Bank zorganizowa∏ szereg szkoleƒ dla pracowników, których g∏ównym celem by∏ rozwój
umiej´tnoÊci niezb´dnych do podwy˝szenia jakoÊci obs∏ugi klientów.
G∏ówne obszary, na których skoncentrowano szkolenia, to: kredytowanie podmiotów gospodarczych i preferencyjne kredyty inwestycyjne, ocena ryzyka operacyjnego, bankowoÊç elektroniczna, zagadnienia rynku
pieni´˝no-kapita∏owego, marketing produktów bankowych, prawne aspekty bankowoÊci, rachunkowoÊç
oraz informatyka bankowa.
583
Ponad 475 osób uczestniczy∏o w kursach j´zyków obcych. Ponadto Wielkopolski Bank Kredytowy S.A.
finansowa∏ studia zaoczne, licencjackie, podyplomowe, magisterskie i doktoranckie, a tak˝e aplikacje
radcowskie ponad 220 pracownikom.
3. NAK¸ADY INWESTYCYJNE
¸àczne nak∏ady inwestycyjne WBK S.A. zrealizowane w 2000 r. wynosi∏y 124,7 mln z∏, i w stosunku do nak∏adów poniesionych w roku 1999 wzros∏y nominalnie o 35%.
Jednym z g∏ównych projektów sà nowe poznaƒskie biura WBK S.A. Pomimo i˝ w wyniku planowanego
po∏àczenia z Bankiem Zachodnim S.A., siedziba po∏àczonych banków b´dzie zlokalizowana we Wroc∏awiu,
w Poznaniu pozostanie znaczna cz´Êç dzia∏alnoÊci banku BZ WBK S.A. Nowe poznaƒskie biura po∏àczonego banku b´dà si´ mieÊciç w Poznaƒskim Centrum Finansowym, którego cz´Êç zosta∏a wynaj´ta przez
WBK. Umowa najmu zosta∏a zawarta na okres 10 lat poczàwszy od 1 marca 2001 r. Oszacowana wartoÊç
10-letniego czynszu wraz z op∏atami eksploatacyjnymi wyniesie 49,5 mln USD. JednoczeÊnie Bank odniesie
korzyÊci w zwiàzku z rezygnacjà z wynajmowania pomieszczeƒ obecnych biur centrali. Szacuje si´, ˝e w ciàgu najbli˝szych czterech lat oszcz´dnoÊci z tego tytu∏u przekroczà 10 mln z∏.
Istotna cz´Êç nak∏adów inwestycyjnych Banku wiàza∏a si´ z rozwojem sieci operacyjnej Banku, kartami kredytowymi i debetowymi, centralnà dystrybucjà wyciàgów z konta oraz elektronicznymi terminalami POS.
VI. ZARZÑDZANIE G¸ÓWNYMI OBSZARAMI RYZYKA
Zarzàdzanie ryzykiem na poziomie Grupy WBK S.A. odbywa si´ poprzez nadzór w∏aÊcicielski oraz koordynacj´ strategii i dzia∏aƒ mi´dzy WBK S.A. a spó∏kami. Charakter powiàzaƒ kapita∏owych i funkcjonalnych umo˝liwia Êcis∏à kontrol´ ryzyka w Grupie WBK S.A. Poni˝ej przedstawiono szczegó∏owe omówienie
celów oraz metod zarzàdzania poszczególnymi obszarami ryzyka w WBK S.A. oraz zasady polityki nadzorowania inwestycji kapita∏owych Banku.
1. ZARZÑDZANIE KAPITA¸EM
Polityka Banku zak∏ada utrzymywanie silnej bazy kapita∏owej oraz efektywne jej wykorzystanie dla jego
rozwoju. Zasoby kapita∏owe Banku wzros∏y mi´dzy koƒcem 1999 a koƒcem 2000 r. o 182,7 mln z∏. Zak∏adajàc dalszy stabilny rozwój dzia∏alnoÊci, Bank planuje utrzymaç na niezmienionym poziomie dotychczasowà proporcj´ corocznie zatrzymywanego zysku przeznaczanego na zwi´kszenie kapita∏u (oko∏o 80% zysku
netto).
2. ZARZÑDZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI
G∏ównym celem zarzàdzania aktywami i pasywami jest prowadzenie rentownej dzia∏alnoÊci pozwalajàcej
na rozwój w ramach wyznaczonych parametrów ryzyka. Zarzàdzanie ryzykiem w WBK jest prowadzone
w ramach wytyczonych zadaniami WBK S.A. w Grupie AIB i dotyczy trzech g∏ównych obszarów ryzyka:
ryzyka rynkowego, ryzyka kredytowego i ryzyka p∏ynnoÊci.
Bank posiada dobrze rozwini´tà struktur´ organizacyjnà s∏u˝àcà do zarzàdzania ryzykiem. Struktura ta
obejmuje szereg komitetów oraz system delegacji. Zarzàd Banku, który jest odpowiedzialny za zarzàdzanie
ryzykiem, przekaza∏ cz´Êç swych uprawnieƒ dwóm komitetom wy˝szego stopnia: Komitetowi Zarzàdzania
Aktywami i Pasywami (ALCO) oraz Komitetowi Kredytowemu. Obydwa komitety sà odpowiedzialne za
zarzàdzanie poszczególnymi obszarami ryzyka, za bie˝àcy monitoring obszarów ryzyka Banku oraz za wytyczanie bie˝àcej polityki w ramach strategii ustalonej przez Zarzàd.
3. RYZYKO RYNKOWE
Poziom ryzyka rynkowego w WBK S.A. jest zale˝ny od stopnia nara˝enia na negatywne skutki zmian stóp
procentowych, wahaƒ kursów wymiany oraz innych parametrów rynkowych. Podejmowanie tego typu ryzyka w ÊciÊle okreÊlonym zakresie jest jednym z integralnych elementów dzia∏alnoÊci bankowej i mo˝e byç
istotnym êród∏em dochodów.
584
Zarówno polityka jak i praktyka WBK S.A. w zakresie zarzàdzania ryzykiem rynkowym prowadzona jest
zgodnie z trzema zasadami:
• kluczowe zagadnienia zwiàzane z podejmowaniem i zarzàdzaniem ryzykiem rynkowym muszà byç zatwierdzone przez Zarzàd Banku,
• zarzàdzanie ryzykiem rynkowym jest scentralizowane w Pionie Skarbu,
• ryzyko rynkowe jest mierzone i monitorowane przez osoby nie zwiàzane z podejmowaniem tego ryzyka.
4. RYZYKO KREDYTOWE
èród∏a ryzyka kredytowego
Ryzyko kredytowe Banku wynika g∏ównie z dzia∏alnoÊci kredytowej na rynku detalicznym, korporacyjnym
i mi´dzybankowym. Jest ono zarzàdzane w ramach polityki ustalonej przez Zarzàd i poprzez system limitów kompetencyjnych dostosowanych do wiedzy i doÊwiadczenia kadry zarzàdzajàcej. Bank stosuje wewn´trzny system klasyfikacji kredytów, który umo˝liwia wczesne wykrywanie sytuacji zagra˝ajàcych pogorszeniem jakoÊci portfela kredytowego.
Dzia∏alnoÊç kredytowa Grupy koncentrowa∏a si´ na wzroÊcie portfela kredytowego przy zagwarantowaniu
jego dobrej jakoÊci, wysokiej rentownoÊci oraz równoczesnym usatysfakcjonowaniu klientów Banku.
Usprawnienia procesów kredytowych w 2000 r.
W pierwszej po∏owie 2000 r. Bank przeprowadzi∏ reorganizacj´ dzia∏alnoÊci kredytowej i utworzy∏ osobne
departamenty zajmujàce si´ klientami korporacyjnymi oraz ma∏ymi i Êrednimi przedsi´biorstwami. Ponadto uruchomiono Centrum Kredytów dla LudnoÊci jako osobnà jednostk´ organizacyjnà, która w sposób
scentralizowany zajmuje si´ rozpatrywaniem wniosków kredytowych klientów indywidualnych. Wdro˝enie
automatycznego przetwarzania wniosków kredytowych z jednoczesnym dost´pem do informacji Biura
Kredytowego oraz systemu zarzàdzania zaleg∏ymi sp∏atami pozwoli WBK S.A. poprawiç rentownoÊç portfela kredytowego.
5. RYZYKO P¸YNNOÂCI
Wewn´trzna polityka w zakresie utrzymywania p∏ynnoÊci w Banku zosta∏a zatwierdzona przez Komitet ds.
Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (ALCO) oraz Zarzàd Banku. Definiuje ona minimalne udzia∏y procentowe aktywów p∏ynnych w aktywach ogó∏em, zarówno w z∏otówkach, jak i walutach obcych. OdpowiedzialnoÊç za codzienne przestrzeganie polityki p∏ynnoÊci spoczywa na Pionie Skarbu i Operacji Zagranicznych. Komitet ALCO monitoruje wyniki Banku podczas comiesićznych spotkaƒ. Wszelkie odst´pstwa
oraz przyczyny niezgodnoÊci z ustalonymi zasadami sà przedstawiane Zarzàdowi Banku. W 2000 r. limity
wynikajàce z polityki p∏ynnoÊci by∏y przestrzegane w sposób zadowalajàcy.
6. RYZYKO OPERACYJNE
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. przyk∏ada du˝à wag´ do zapobiegania potencjalnym zagro˝eniom wynikajàcym z zak∏óceƒ pracy systemów: informatycznych, komunikacyjnych i rozliczeniowych. W 2000 r.
rozpocz´to proces wdra˝ania polityki zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w Grupie WBK. Wielkopolski
Bank Kredytowy S.A. korzysta∏ z doÊwiadczenia Grupy AIB w tym zakresie. Elementy polityki zarzàdzania ryzykiem operacyjnym zosta∏y oparte na zaleceniach Komitetu Bazylejskiego.
585
Zarzàd Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
19.02.2001
Data
Jacek Kseƒ
Imi´ i Nazwisko
Prezes Zarzàdu
Stanowisko
Podpis
19.02.2001
Data
Imi´ i Nazwisko
Stanowisko
Podpis
19.02.2001
Data
Romuald Szeliga
Imi´ i Nazwisko
Stanowisko
Podpis
19.02.2001
Data
Declan Flynn
Imi´ i Nazwisko
Cz∏onek Zarzàdu
Stanowisko
Podpis
19.02.2001
Data
Joanna OÊwiecimska
Imi´ i Nazwisko
Cz∏onek Zarzàdu
Stanowisko
Podpis
19.02.2001
Data
Marcin Prell
Imi´ i Nazwisko
Cz∏onek Zarzàdu
Stanowisko
Podpis
586
Prospekt Emisyjny Banku Zachodniego SA • Rozdzia∏ X – Informacje dodatkowe
KOMISJA PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH i GIE¸D
00-950 WARSZAWA, PLAC POWSTANCÓW WARSZAWY 1
Skonsolidowany raport roczny SAB-RS 2000
(zgodnie z § 46 ust. 8 Rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. – Dz.U. Nr 163, poz. 1160)
(dla banków)
Za rok bie˝àcy obejmujàcy okres od 1.01.2000 do 31.12.2000
oraz za rok poprzedni obejmujàcy okres od 1.01.1999 do 31.12.1999
dnia 26.02.2001 r.
(data przekazania)
WIELKOPOLSKI BANK KREDYTOWY S.A.
(pe∏na nazwa Emitenta)
WBK S.A.
(skrócona nazwa Emitenta)
60-967
Poznaƒ
(kod pocztowy)
(miejscowoÊç)
PLAC WOLNOÂCI
16
(ulica)
(numer)
(0 61) 85 64 900
(0 61) 85 21 113
[email protected]
(telefon)
(fax)
(e-mail)
777-00-20-522
630009861
www.wbk.com.pl
(NIP)
(REGON)
(www)
dnia 19.02.2001
(Podmiot uprawniony do badania)
(data wydania opinii)
Skonsolidowany raport roczny zawiera:
Pismo Prezesa Zarzadu
Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych (bieg∏ego rewidenta)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
Wst´p
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym
Skonsolidowany bilans
Skonsolidowany rachunek przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Noty objaÊniajàce i dodatkowe noty objaÊniajàce
Komentarz Zarzàdu (sprawozdanie z dzia∏alnoÊci grupy kapita∏owej emitenta)
Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych (bieg∏ego rewidenta)
WYBRANE DANE FINANSOWE (rok bie˝àcy)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej
Zysk (strata) netto
Aktywa razem (stan na 31 grudnia 2000 r.)
Zobowiàzania wobec banku centralnego (stan na 31 grudnia 2000 r.)
Zobowiàzania wobec sektora finansowego (stan na 31 grudnia 2000 r.)
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego (stan na 31 grudnia 2000 r.)
Kapita∏ w∏asny (stan na 31 grudnia 2000 r.)
Liczba akcji (stan na 31 grudnia 2000 r.) tys. sztuk
WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ – w z∏/EURO (stan na 31 grudnia 2000 r.)
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci (stan na 31 grudnia 2000 r.) w %
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏/EURO)
tys. z∏
tys. EURO
1.587.407
256.197
931.851
312.634
309.364
223.698
13.544.003
–
1.510.818
9.126.850
1.099.948
68.816
15,98
10,24
3,25
396.396
63.976
232.695
78.069
77.252
55.850
3.513.907
–
391.972
2.367.904
285.375
4,15
0,81
587
PISMO PREZESA ZARZÑDU
Rok 2000 by∏ najlepszym rokiem w historii Wielkopolskiego Banku Kredytowego pod wzgl´dem wypracowanego zysku netto oraz zysku na akcj´. Wyniki te osiàgn´liÊmy g∏ównie poprzez wzrost dzia∏alnoÊci biznesowej w korzystnym otoczeniu stóp procentowych. Osiàgnićie tak znakomitych rezultatów by∏o mo˝liwe
dzi´ki nieustajàcym staraniom naszych pracowników oraz ich ogromnemu zaanga˝owaniu. Dlatego te˝
chcia∏bym skorzystaç z tej okazji i podzi´kowaç wszystkim pracownikom za ich ci´˝kà prac´.
Dobre wyniki banku odzwierciedlajà znaczny wzrost biznesu oraz nieustannà ekspansj´ banku. Zwi´kszyliÊmy nasz portfel kredytów korporacyjnych. W 2000 r. otworzyliÊmy 30 nowych placówek, a ich liczba
ogó∏em wynosi teraz 200. Równie˝ liczba bankomatów WBK zwi´kszy∏a si´ o 44 powi´kszajàc ca∏à sieç do
204. Ponadto przekszta∏cono i zintegrowano z siecià Wielkopolskiego Banku Kredytowego 11 placówek
Gliwickiego Banku Handlowego w ramach prac zmierzajàcych do pe∏nego w∏àczenia GBH w struktury
Wielkopolskiego Banku Kredytowego.
Dom Maklerski WBK odnotowa∏ znakomite wyniki, mi´dzy innymi dzi´ki wzrostowi op∏at maklerskich.
Spó∏ka ta zaj´∏a drugie miejsce w rankingu przygotowywanych ofert publicznych i gwarantowania emisji.
WBK Finanse i Leasing osiàgn´∏a wyniki znacznie przekraczajàce nasze oczekiwania. Na koniec 2000 r.
wartoÊç zrealizowanych umów leasingu przekroczy∏a 140 mln z∏, a nadwy˝ka operacyjna 0,5 mln z∏.
Równie˝ kredyty hipoteczne znacznie wzros∏y, a ich stan zwi´kszy∏ si´ w 2000 r. z 46 mln z∏ do 231 mln z∏.
Wielkopolski Bank Kredytowy jest liderem bankowoÊci elektronicznej. Na koniec roku udzia∏y w rynku zarówno bankowoÊci internetowej jak te˝ internetowych us∏ug brokerskich przekracza∏y 40%. W trakcie roku
bank uruchomi∏ us∏ugi oparte na technologii WAP oraz pakiet us∏ug elektronicznych dla ma∏ych i Êrednich
firm, co pozwoli utrzymaç swà wiodàcà pozycj´ na tym rynku.
W roku wybitnych dokonaƒ Wielkopolskiego Banku Kredytowego bardzo znaczàcym wydarzeniem by∏o
og∏oszenie zamiaru po∏àczenia z Bankiem Zachodnim. Nowy po∏àczony bank b´dzie dobrze przygotowany
do konkurowania i stworzy nowe mo˝liwoÊci rozwoju i wzrostu. Rok 2000 by∏ bardzo pracowity, ale i ekscytujàcy. Wspólnie z wszystkimi pracownikami z nadziejà patrz´ w przysz∏oÊç i oczekuj´, ˝e b´dzie równie
ekscytujàca dla banku oraz jego udzia∏owców.
588
OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA
OPINIA BIEG¸EGO REWIDENTA
Dla Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
PrzeprowadziliÊmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. (Grupa WBK S.A.), stanowiàcego za∏àcznik do niniejszej opinii i obejmujàcego:
(i)
wst´p;
(ii) skonsolidowany bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2000 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´ 13.544.003 tys. z∏;
(iii) skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2000 do 31 grudnia 2000 r. wykazujàcy
zysk netto 223.698 tys. z∏;
(iv) skonsolidowane sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych za rok obrotowy od 1 stycznia 2000 r.
do 31 grudnia 2000 r. wykazujàce zmniejszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto na sum´ 552.780 tys.
z∏;
(v) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym;
(vi) zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujàce sum´ 14.023.688 tys. z∏;
(vii) noty objaÊniajàce;
oraz stanowiàcà podstaw´ ich sporzàdzenia dokumentacj´ konsolidacyjnà.
Za sporzàdzenie zgodnego z obowiàzujàcymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego
oraz sprawozdania z dzia∏alnoÊci Grupy odpowiedzialny jest Zarzàd jednostki dominujàcej. Naszym zadaniem by∏o wyra˝enie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego badania.
Badanie przeprowadziliÊmy stosownie do obowiàzujàcych na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej:
(a) przepisów Ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz.U. Nr 121, poz. 591 z póêniejszymi zmianami) w zakresie dotyczàcym rocznego badania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych;
(b) norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta wydanych przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów.
Badanie nasze zosta∏o zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskaç wystarczajàcà pewnoÊç, ˝e skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych b∏´dów i przeoczeƒ. Badanie obejmowa∏o mi´dzy
innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów i zapisów ksi´gowych potwierdzajàcych kwoty i informacje wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowa∏o równie˝
ocen´ zasad rachunkowoÊci stosowanych przez Grup´ oraz istotnych oszacowaƒ dokonywanych przy sporzàdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a tak˝e ogólnà ocen´ jego prezentacji. Uwa˝amy,
˝e nasze badanie stanowi∏o wystarczajàcà podstaw´ dla wyra˝enia opinii.
Dokumentacja konsolidacyjna oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdzone zosta∏o na podstawie sprawozdaƒ finansowych podmiotów wchodzàcych w sk∏ad Grupy z zastosowaniem generalnie jednakowych w Grupie zasad rachunkowoÊci i metod wyceny. Okres obrotowy spó∏ek wchodzàcych w sk∏ad
Grupy jest zgodny z okresem obrotowym spó∏ki dominujàcej WBK S.A.
Informacje finansowe zawarte w sprawozdaniu Zarzàdu z dzia∏alnoÊci Grupy za okres obrotowy od
1 stycznia do 31 grudnia 2000 r. sà zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Naszym zdaniem, za∏àczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy we wszystkich istotnych
aspektach:
(a) zosta∏o sporzàdzone na podstawie prawid∏owo prowadzonej dokumentacji konsolidacyjnej zgodnie ze
stosowanymi w sposób ciàg∏y zasadami rachunkowoÊci okreÊlonymi, w obowiàzujàcej na terytorium
Rzeczpospolitej Polskiej, ustawie o rachunkowoÊci, w Uchwale Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego
w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci banków i sporzàdzania informacji dodatkowej oraz
w Uchwale Nr 2/98 Komisji Nadzoru Bankowego w sprawie szczególnych zasad sporzàdzania przez
banki skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych, jak równie˝ w rozporzàdzeniu Rady Ministrów
z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bie˝àcych i okresowych oraz
589
terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu (Dz.U. z dnia 30 grudnia 1998 r.) oraz interpretacjach Komisji Papierów WartoÊciowych
i Gie∏d dotyczàcych tego rozporzàdzenia,
(b) jest zgodne co do formy i treÊci z obowiàzujàcymi Grup´ przepisami prawa,
(c) przedstawia rzetelnie i jasno sytuacj´ majàtkowà i finansowà Grupy na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. oraz
wynik finansowy za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r.
Nie zg∏aszajàc zastrze˝eƒ co do prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwag´ na fakt, i˝ w dniu 20 grudnia 2000 r. Uchwa∏à Nr 1, Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy podj´∏o decyzj´ o po∏àczeniu Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
z Bankiem Zachodnim S.A. Po∏àczenie nastàpi poprzez przeniesienie ca∏ego majàtku Wielkopolskiego
Banku Kredytowego S.A. na Bank Zachodni S.A. w zamian za akcje, które Bank Zachodni S.A. przyzna
akcjonariuszom Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Dzia∏ajàcy w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.:
Adam Celiƒski
Bieg∏y Rewident
pod numerem C-33/7039
Antoni F. Reczek
Prezes Zarzàdu
pod numerem 90011/503
Spó∏ka wpisana na list´ podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdaƒ
finansowych pod numerem 144
Warszawa, 19 lutego 2001 r.
590
WST¢P
1. Dzia∏alnoÊç Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. (WBK S.A.) jest podmiotem dominujàcym Grupy Kapita∏owej WBK
S.A. Bank zosta∏ zarejestrowany w Rejestrze Handlowym na podstawie prawomocnego postanowienia Sàdu Rejestrowego w Poznaniu w dniu 31 paêdziernika 1991 r. pod numerem RHB 6308. Siedzibà Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. jest Poznaƒ.
Wed∏ug Europejskiej Klasyfikacji Dzia∏alnoÊci podstawowym przedmiotem dzia∏alnoÊci WBK S.A. jest
„pozosta∏e poÊrednictwo walutowe” (6512).
WBK S.A. jest uniwersalnym bankiem komercyjnym oferujàcym szeroki zakres us∏ug bankowych w obrocie krajowym i zagranicznym dla osób prawnych i osób fizycznych.
Przedmiot dzia∏alnoÊci Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. obejmuje wykonywanie nast´pujàcych
czynnoÊci bankowych:
1. przyjmowanie wk∏adów pieni´˝nych p∏atnych na ˝àdanie lub z nadejÊciem oznaczonego terminu oraz
prowadzenie rachunku tych wk∏adów;
2. prowadzenie innych rachunków bankowych;
3. udzielanie kredytów;
4. udzielanie gwarancji bankowych;
5. emitowanie bankowych papierów wartoÊciowych;
6. przeprowadzanie bankowych rozliczeƒ pieni´˝nych;
7. udzielanie po˝yczek pieni´˝nych;
8. operacje czekowe i wekslowe;
9. wydawanie kart p∏atniczych oraz wykonywanie operacji przy ich u˝yciu;
10. terminowe operacje finansowe;
11. nabywanie i zbywanie wierzytelnoÊci pieni´˝nych;
12. przechowywanie przedmiotów i papierów wartoÊciowych oraz udost´pnianie skrytek sejfowych;
13. wykonywanie czynnoÊci obrotu dewizowego w zakresie okreÊlonym w upowa˝nieniu wydanym przez
Prezesa NBP;
14. udzielanie porćzeƒ;
15. wykonywanie czynnoÊci zleconych, zwiàzanych z emisjà papierów wartoÊciowych;
16. wykonywanie czynnoÊci banku – reprezentanta obligatariuszy.
Przedmiotem dzia∏alnoÊci Banku mogà byç równie˝ nast´pujàce czynnoÊci nie b´dàce czynnoÊciami bankowymi:
1. obejmowanie lub nabywanie akcji i praw, udzia∏ów innej osoby prawnej oraz jednostek uczestnictwa
w funduszach powierniczych na zasadach okreÊlonych w ustawie Prawo bankowe;
2. zaciàganie zobowiàzaƒ zwiàzanych z emisjà papierów wartoÊciowych;
3. dokonywanie obrotu papierami wartoÊciowymi na rachunek w∏asny lub na zlecenie osób trzecich;
4. dokonywanie na warunkach uzgodnionych z d∏u˝nikiem zamiany wierzytelnoÊci na sk∏adniki majàtkowe
d∏u˝nika, z tym ˝e Bank jest zobowiàzany do ich sprzeda˝y w okresie nie d∏u˝szym ni˝ 3 lata od daty ich
nabycia;
5. nabywanie i zbywanie nieruchomoÊci oraz wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotekà;
6. Êwiadczenie us∏ug konsultacyjno-doradczych w sprawach finansowych;
7. Êwiadczenie innych us∏ug finansowych, polegajàcych na:
a. prowadzeniu rachunków papierów wartoÊciowych,
b. poÊredniczeniu i wspó∏dzia∏aniu w uzyskiwaniu kredytów i po˝yczek,
591
c. wykonywaniu czynnoÊci powierniczych,
d. Êwiadczeniu us∏ug leasingowych, faktoringowych, forfaitingowych, franchisingowych, subemisji inwestycyjnych i us∏ugowych,
e. dokonywaniu obrotu zbywalnymi prawami majàtkowymi wynikajàcymi z papierów wartoÊciowych
oraz zbywalnymi prawami majàtkowymi, których cena zale˝y bezpoÊrednio lub poÊrednio od ceny papierów wartoÊciowych (prawa pochodne) na rachunek w∏asny lub na zlecenie osób trzecich;
8. prowadzenie dzia∏alnoÊci akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy emerytalnych;
9. wykonywanie funkcji depozytariusza w rozumieniu przepisów o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych;
10. wykonywanie funkcji depozytariusza w rozumieniu przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych;
11. poÊrednictwo w sprzeda˝y produktów ubezpieczeniowych, leasingowych, emerytalnych oraz jednostek
uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych;
12. poÊrednictwo w sprzeda˝y produktów kas oszcz´dnoÊciowo-budowlanych oraz banków hipotecznych;
13. zawieranie i wykonywanie umów z przedsi´biorcami, w tym zagranicznymi, o akwizycj´ wp∏at na rachunki bankowe.
Bank mo˝e równie˝ wykonywaç na zlecenie innych banków czynnoÊci wymienione powy˝ej, o ile nale˝à
one równie˝ do zakresu dzia∏ania banków zlecajàcych.
Do zakresu czynnoÊci Banku nale˝y równie˝ wspó∏praca z krajowymi, zagranicznymi i mi´dzynarodowymi
bankami oraz instytucjami finansowymi wynikajàca z zadaƒ Banku.
2. Opis Grupy Kapita∏owej Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
W sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK S.A., oprócz podmiotu dominujàcego, wchodzà:
– Dom Maklerski WBK S.A. – jednostka obj´ta konsolidacjà metodà pe∏nà;
– Gliwicki Bank Handlowy S.A. – jednostka obj´ta konsolidacjà metodà pe∏nà;
– pozosta∏e jednostki zale˝ne i stowarzyszone prezentowane w pkt. 3 – wy∏àczone z obowiàzku objćia
konsolidacjà ze wzgl´du na swojà nieistotnoÊç w stosunku do rozmiarów dzia∏alnoÊci WBK S.A. lub nie
nabyte w celu trwa∏ego sprawowania kontroli.
Dom Maklerski WBK S.A. zosta∏ powo∏any aktem notarialnym z dnia 23 lipca 1999 r. i wpisany przez Sàd
Rejonowy w Poznaniu do Rejestru Handlowego w dniu 28 lipca 1999 r. pod numerem RHB 12981.
DM WBK S.A. faktycznà dzia∏alnoÊç maklerskà rozpoczà∏ w dniu 2 listopada 1999 r. i wykonuje nast´pujàce czynnoÊci:
1. nabywanie lub zbywanie papierów wartoÊciowych na cudzy rachunek;
2. nabywanie lub zbywanie papierów wartoÊciowych na w∏asny rachunek, w celu realizacji zadaƒ zwiàzanych z organizacjà rynku regulowanego;
3. prowadzenie rachunków papierów wartoÊciowych oraz rachunków s∏u˝àcych do ich obs∏ugi;
4. oferowanie papierów wartoÊciowych w obrocie pierwotnym lub pierwszej ofercie publicznej;
5. podejmowanie czynnoÊci faktycznych i prawnych, których celem jest doprowadzenie do objćia lub nabycia przez zleceniodawc´ papierów wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego obrotu;
6. podejmowanie czynnoÊci zwiàzanych z obs∏ugà towarzystw funduszy powierniczych, inwestycyjnych
i emerytalnych;
7. podejmowanie czynnoÊci na rynku CTO – regulowanym obrocie pozagie∏dowym.
Gliwicki Bank Handlowy S.A. jest bankiem o charakterze uniwersalnym, którego podstawowy przedmiot
dzia∏alnoÊci zosta∏ sklasyfikowany wed∏ug Europejskiej Klasyfikacji Dzia∏alnoÊci jako „pozosta∏e poÊrednictwo walutowe” (6512). Od 1 paêdziernika 2000 r. Bank nie Êwiadczy∏ us∏ug bankowych.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie zosta∏y obj´te wymienione ni˝ej jednostki zale˝ne i stowarzyszone, z uwagi na nieznaczne wielkoÊci wybranych danych finansowych, przedstawione w pkt. 3
592
a wynikajàce ze sprawozdaƒ finansowych tych spó∏ek, w stosunku do wartoÊci osiàgni´tych przez WBK
S.A. w roku 2000, tj.:
sumy bilansowej
13.570.446 tys. z∏
przychodów z odsetek
1.547.626 tys. z∏.
3. Wybrane dane finansowe spó∏ek nie obj´tych konsolidacjà
Nazwa
podmiotu
Procent
Suma
Przychody
posiadanego
bilansowa
ze sprzeda˝y
kapita∏u
towarów
akcyjnego
i produktów
oraz operacji
finansowych
tys. z∏
tys. z∏
Spó∏ki zale˝ne WBK S.A.
WBK Finanse & Leasing
100,00%
177.048
39.116
100,00%
318
1.261
Brytyjsko-Polskie Towarzystwo Finansowe WBK – CU Sp. z o.o.
60,00%
2.347
9.910
54,00%
6.619
13.422
51,00%
5.021
17.636
50,00%
11.739
2.137
EUROAD Leasing Sp. z o.o.
37,50%
1.112
224
eCard S.A.
28,57%
2.744
8
Spó∏ki stowarzyszone WBK S.A.
Jednostki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK S.A. nie posiadajà udzia∏ów w kapita∏ach innych
podmiotów wchodzàcych w sk∏ad Grupy.
4. Opis zasad rachunkowoÊci przyj´tych do sporzàdzenia Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej WBK S.A. prezentuje dane za okres od 1 stycznia 2000 r. do
31 grudnia 2000 r. oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 1999 r. do 31 grudnia 1999 r.
4.1. Podstawy prawne
Grupa Kapita∏owa WBK S.A. dzia∏a w oparciu o Ustaw´ Prawo bankowe, Kodeks Handlowy, ustaw´
o rachunkowoÊci, statut banku oraz inne przepisy prawa polskiego.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej WBK S.A. za rok 2000 sporzàdzone zosta∏o na podstawie prowadzonej w sposób ciàg∏y dokumentacji konsolidacyjnej przy zastosowaniu zasad i metod rachunkowoÊci, w tym
wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego okreÊlonych w nast´pujàcych aktach prawnych:
• Ustawa z 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci z póêniejszymi zmianami,
• Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe z póêniejszymi zmianami,
• Rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji
bie˝àcych i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu,
• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 r. w sprawie amortyzacji Êrodków trwa∏ych
oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych, z póêniejszymi zmianami,
• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999 r. w sprawie zakresu informacji podawanych
w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych jednostek b´dàcych emitentami papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu lub emitentami papierów wartoÊciowych ubiegajàcych si´
o ich dopuszczenie do publicznego obrotu;
593
• Rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999 r. w sprawie okreÊlenia ostrzejszych kryteriów od zawartych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci w odniesieniu do jednostek b´dàcych emitentami papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu lub emitentami papierów wartoÊciowych ubiegajàcych si´ o ich dopuszczenie do publicznego obrotu,
• Uchwa∏a Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r. w sprawie szczegó∏owych zasad
rachunkowoÊci banków i sporzàdzania informacji dodatkowej,
• Uchwa∏a nr 2/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r. w sprawie szczegó∏owych zasad
sporzàdzania przez banki skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych,
• Uchwa∏a nr 8/99 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko zwiàzane z dzia∏alnoÊcià banków,
• Zarzàdzenie Przewodniczàcego Komisji Papierów WartoÊciowych z dnia 21 grudnia 1995 r. w sprawie
szczególnych zasad rachunkowoÊci i okreÊlania wzorów sprawozdaƒ finansowych podmiotów prowadzàcych przedsi´biorstwo maklerskie,
• Wytyczne Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d z dnia 28 lutego 2000 r. w sprawie ró˝nic pomi´dzy
PSR a MSR lub US GAAP.
4.2. PorównywalnoÊç danych i metody konsolidacji
Z uwagi na to, ˝e dane finansowe Centralnego Biura Maklerskiego za 10 miesićy 1999 r. uj´te sà w sprawozdaniu finansowym WBK S.A., skonsolidowane dane finansowe za rok 2000 sà w pe∏ni porównywalne
z danymi finansowymi za rok 1999.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki konsolidowane zosta∏y obj´te konsolidacjà metodà pe∏nà, polegajàcà na sumowaniu poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat oraz dokonaniu odpowiednich korekt, przesuni´ç i wy∏àczeƒ konsolidacyjnych.
Na dzieƒ objćia przez Bank kontrolà jednostki zale˝nej ustala si´ wartoÊç aktywów netto jednostki zale˝nej, a powsta∏a, w wyniku eliminacji kosztu nabycia akcji jednostki zale˝nej przez jednostk´ dominujàcà
oraz odpowiadajàcà im wartoÊç kapita∏ów jednostki zale˝nej, wartoÊç firmy lub rezerwa z konsolidacji rozliczana jest w okresie 5 lat, poczàwszy od miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, w którym obj´to kontrolà
jednostk´ zale˝nà.
Szczegó∏owe dane dotyczàce ustalenia i amortyzacji wartoÊci firmy jednostek zale˝nych znajdujà si´ w Nocie 13.
4.3. Wy∏àczenia konsolidacyjne
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy∏àcza si´:
• kapita∏y akcyjne jednostek zale˝nych skonsolidowanych metodà pe∏nà,
• koszt nabycia akcji jednostek zale˝nych skonsolidowanych metodà pe∏nà,
• wzajemne nale˝noÊci i zobowiàzania jednostek obj´tych konsolidacjà metodà pe∏nà,
• przychody i koszty dotyczàce operacji dokonywanych mi´dzy jednostkami obj´tymi konsolidacjà,
• nie zrealizowane z punktu widzenia Grupy Kapita∏owej zyski lub straty powsta∏e na operacjach dokonanych mi´dzy jednostkami obj´tymi konsolidacjà, a zawarte w wartoÊci podlegajàcej konsolidacji aktywów
i pasywów,
• dywidendy w ramach Grupy Kapita∏owej.
Skrócone sprawozdania finansowe jednostek zale˝nych i stowarzyszonych wy∏àczonych z konsolidacji,
okreÊlone w § 3 ust. 2, pkt 2 Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999 r., stanowià za∏àcznik do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W sk∏ad jednostki dominujàcej i jednostek zale˝nych obj´tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wchodzà wewn´trzne jednostki organizacyjne, które sporzàdza∏yby samodzielne sprawozdania
finansowe.
594
4.4. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe banku zosta∏o sporzàdzone w oparciu o powy˝sze przepisy oraz
przy zastosowaniu nast´pujàcych podstawowych zasad:
– zasady kontynuacji dzia∏ania
– zasady memoria∏u
– zasady wspó∏miernoÊci
– zasady ostro˝nej wyceny
– zasady ciàg∏oÊci
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe banku sporzàdzone jest w oparciu o koszt historyczny z wyjàtkiem Êrodków trwa∏ych, które podlegajà okresowym przeszacowaniom na podstawie wytycznych Ministerstwa Finansów.
• Nale˝noÊci od sektora finansowego, niefinansowego i bud˝etowego prezentowane sà wed∏ug wartoÊci netto, tj. w wartoÊci nominalnej, powi´kszonej o odsetki zapad∏e i naliczone oraz pomniejszone o utworzone
rezerwy celowe.
• Rezerwy celowe na nale˝noÊci zakwalifikowane do kategorii normalnych – w zakresie udzielonych osobom prywatnym kredytów konsumpcyjnych (z wyjàtkiem kredytów mieszkaniowych) do kategorii pod
obserwacjà, a tak˝e do grupy nale˝noÊci zagro˝onych i na udzielone zobowiàzania pozabilansowe, tworzone sà na podstawie indywidualnej oceny ryzyka obcià˝ajàcego nale˝noÊç lub udzielone zobowiàzanie
pozabilansowe zgodnie z Uchwa∏à Nr 8/99 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 22 grudnia 1999 r.
• Rezerwa na ryzyko ogólne jest tworzona w ci´˝ar kosztów danego roku obrotowego na pokrycie ryzyk
zwiàzanych z dzia∏alnoÊcià bankowà, na podstawie art. 130 Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia
1997 r.
• D∏u˝ne papiery wartoÊciowe oraz papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u sà klasyfikowane zgodnie
z przeznaczeniem na papiery wartoÊciowe o charakterze lokacyjnym lub handlowym. D∏u˝ne papiery
wartoÊciowe przeznaczone do obrotu wykazuje si´ w bilansie wed∏ug ceny nabycia skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto, premi´, jednak nie wy˝szej od ceny sprzeda˝y netto. W przypadku gdy ustalona
wartoÊç jest wy˝sza od ceny sprzeda˝y netto, ró˝nic´ t´ zalicza si´ do kosztów z operacji finansowych.
Natomiast d∏u˝ne papiery wartoÊciowe przeznaczone w celach lokacyjnych wykazywane sà w ksi´gach
w cenie nabycia skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto, premi´ z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u
trwa∏ej utraty ich wartoÊci. Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u, które zosta∏y zakwalifikowane do
papierów przeznaczonych do obrotu, wykazuje si´ w bilansie w cenie nabycia, jednak nie wy˝szej ni˝ cena
sprzeda˝y netto. W przypadku gdy cena sprzeda˝y netto jest ni˝sza od ceny nabycia, ró˝nic´ t´ zalicza si´
do kosztów z operacji finansowych. Nabyte papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u zakwalifikowane
jako lokaty prezentuje si´ w cenie nabycia z uwzgl´dnieniem odpowiednio odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty
ich wartoÊci.
• Akcje i udzia∏y z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na gie∏dzie i nie znajdujàce si´ w regulowanym obrocie pozagie∏dowym, wycenione zosta∏y wed∏ug wartoÊci nabycia pomniejszonej o utworzonà rezerw´. Rezerwy na te aktywa tworzone sà w oparciu o indywidualnà ocen´ ryzyka obcià˝ajàcego to aktywo zgodnie z Uchwa∏à Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z 3 czerwca 1998 r.
• Jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych wykazuje si´ w cenie nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów
z tytu∏u trwa∏ej utraty ich wartoÊci, z tym ˝e w rachunku zysków i strat uwzgl´dniono wed∏ug zasady memoria∏owej dochody funduszy inwestycyjnych o charakterze dywidendowym, inwestujàcych wy∏àcznie
w rzàdowe d∏u˝ne papiery wartoÊciowe, przewidujàce wyp∏aty z tytu∏u udzia∏u w zyskach w okresach pó∏rocznych.
• Rzeczowy majàtek trwa∏y oraz wartoÊci niematerialne i prawne wykazuje si´ wed∏ug ceny nabycia obejmujàcej kwot´ nale˝nà sprzedajàcego oraz inne koszty zwiàzane z zakupem lub monta˝em, po pomniejszeniu
o odpisy amortyzacyjne liczone metodà liniowà wed∏ug stawek okreÊlonych w planie amortyzacji WBK S.A.
na rok 2000. Stawki amortyzacji uwzgl´dniajà planowany czas ekonomicznego i technicznego zu˝ycia. Stawki amortyzacyjne podlegajà okresowym przeglàdom i sà uaktualniane w stosunku do rzeczywistego czasu
u˝ytkowania. Amortyzacja likwidowanych, sprzedawanych bàdê nieodp∏atnie przekazanych Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych stanowi element pozosta∏ych kosztów operacyjnych. Dla celów podatkowych amortyzacja jest kalkulowana zgodnie z regulacjami Ustawy o Podatku Dochodowym
595
od Osób Prawnych. Ró˝nica mi´dzy amortyzacjà podatkowà a bilansowà jest zawarta w rezerwie na odroczony podatek dochodowy. W pozosta∏ych spó∏kach amortyzacja Êrodków trwa∏ych dokonywana jest
metodà liniowà przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikajàcych z Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r.
o podatku dochodowym od osób prawnych.
• WartoÊç firmy stanowi ró˝nic´ pomi´dzy wartoÊcià rynkowà a zap∏aconà cenà za nabyty majàtek. Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowoÊci wartoÊç firmy zaliczana jest do wartoÊci niematerialnych i prawnych i amortyzowana przez pi´ç lat.
• Majàtek przej´ty za d∏ugi wykazuje si´ w kwocie d∏ugu, za który aktywa przej´to, z tym ˝e w stosunku do
niektórych sk∏adników majàtku stosuje si´ zasady wyceny okreÊlone w paragrafie 28 ust´p 1 pkt 5
Uchwa∏y Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r.
• Zobowiàzania, w tym Êrodki na rachunkach bankowych, wykazuje si´ w kwocie wymagajàcej zap∏aty,
która obejmuje równie˝ naliczone odsetki.
• Rozliczenia mi´dzyokresowe sà wykazywane w skonsolidowanym bilansie, gdy stanowià realnà wartoÊç
ekonomicznà do wykorzystania w nast´pnych okresach sprawozdawczych i dotyczà takich kategorii jak
rozliczanie zap∏aconych z góry kosztów lub rozliczanie w czasie poniesionych kosztów remontów. Pozycje
te prezentowane sà w bilansie wed∏ug kosztu historycznego.
• Aktywa i pasywa stanowiàce bilansowe i pozabilansowe pozycje walutowe wykazuje si´ w z∏otych, po
przeliczeniu wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla ka˝dej waluty przez Prezesa NBP i obowiàzujàcego
w ostatnim dniu roboczym okresu sprawozdawczego.
• Pozabilansowe nale˝noÊci i zobowiàzania zwiàzane z instrumentami pochodnymi wykazywane sà w odniesieniu do wartoÊci instrumentu bazowego.
• Rezerwa na podatek dochodowy od osób prawnych jest tworzona na przejÊciowà ró˝nic´ spowodowanà
odmiennoÊcià momentu uznania przychodu za osiàgni´ty lub kosztu za poniesiony. W podmiotach Grupy Kapita∏owej WBK S.A. wyst´pujà zarówno ró˝nice przejÊciowe ujemne zaliczane do czynnych rozliczeƒ mi´dzyokresowych jak i dodatnie, na które tworzona jest rezerwa. W bilansie skonsolidowanym wykazywane sà salda dodatnich i ujemnych ró˝nic przejÊciowych wyst´pujàcych w tych podmiotach. Jednostki Grupy Kapita∏owej WBK S.A. nie tworzà grupy podatkowej i wyliczenie podatku dochodowego
wspó∏miernego od zysku brutto jak i podatku dochodowego ustalone na podstawie przepisów podatkowych, odbywa si´ odr´bnie w ka˝dej ze spó∏ek.
• Kapita∏y w∏asne stanowià kapita∏y i fundusze tworzone zgodnie z obowiàzujàcym prawem, tj. w∏aÊciwymi
ustawami i statutem. Do kapita∏ów w∏asnych zaliczane sà tak˝e nie podzielone zyski i nie pokryte straty
lat ubieg∏ych.
• Kapita∏ akcyjny dotyczy jedynie podmiotu dominujàcego i jest wykazywany w wysokoÊci zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru handlowego wed∏ug wartoÊci nominalnej.
• Kapita∏ zapasowy tworzony jest mi´dzy innymi z odpisów z zysku oraz premii emisyjnych uzyskanych
z emisji akcji. Zgodnie z kodeksem handlowym nale˝y przeznaczaç na kapita∏ zapasowy 8% zysku netto
do czasu osiàgnićia przez ten kapita∏ poziomu 1/3 kapita∏u akcyjnego.
• Kapita∏ rezerwowy s∏u˝y celom okreÊlonym w statucie, tworzony jest mi´dzy innymi z odpisów z zysku
i mo˝e podlegaç dystrybucji.
• Fundusz ogólnego ryzyka bankowego tworzony jest z zysku po opodatkowaniu na nie zidentyfikowane
ryzyka dzia∏alnoÊci bankowej.
• Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny przedstawia zmian´ wartoÊci netto Êrodków trwa∏ych wykazanych w aktywach na skutek przeprowadzonych w latach poprzednich aktualizacji wyceny. Fundusz z aktualizacji wyceny w momencie rozchodu danego Êrodka trwa∏ego przenosi si´ na kapita∏ zak∏adowy. Fundusz nie podlega dystrybucji.
• Przychody i koszty z tytu∏u odsetek ujmuje si´ w rachunku zysków i strat na zasadzie memoria∏owej, tzn.
ujmuje si´ wszystkie przypadajàce na dany okres obrachunkowy przychody niezale˝nie od terminu ich
zap∏aty.
• Prowizje zawierajàce mi´dzy innymi dochody otrzymane z tytu∏u udzielonych kredytów, po˝yczek i gwarancji bankowych zalicza si´ do rachunku zysków i strat w momencie udzielenia kredytu lub gwarancji
z wyjàtkiem kredytów spe∏niajàcych jednoczeÊnie nast´pujàce kryteria, a mianowicie minimalna kwota
596
kredytu wynosi 1 milion z∏otych oraz okres sp∏aty tego kredytu jest d∏u˝szy ni˝ 12 miesićy. Prowizja od
tych kredytów zaliczana jest do wyniku finansowego liniowo, proporcjonalnie do terminu sp∏aty kredytu,
w wysokoÊci przypadajàcej na dany okres obrachunkowy.
• Wynik na transakcjach walutowych na rynku mi´dzybankowym (SWAP) wykazywany jest w pozycji
„wynik na operacjach finansowych”, natomiast wynik z transakcji z∏otowych wykazywany jest w „w wyniku z tytu∏u odsetek”.
• Odsetki zapad∏e i niezapad∏e od nale˝noÊci zagro˝onych, odsetki skapitalizowane oraz odsetki z tytu∏u
dyskonta i pozosta∏ych odsetek otrzymanych z góry przypadajàce na nast´pne okresy sprawozdawcze sà
wykazywane w pasywach bilansu jako przychody przysz∏ych okresów.
• Wynik z pozycji wymiany b´dàcy rezultatem wykonywanych transakcji walutowych powstajàcy jako ró˝nica mi´dzy równowartoÊcià pozycji wymiany a wartoÊcià pozycji wymiany dla poszczególnych walut wed∏ug Êredniego kursu NBP w ostatnim dniu okresu sprawozdawczego ujmowany jest w ca∏oÊci w rachunku zysków i strat.
• Obowiàzkowe obcià˝enie wyniku finansowego stanowi wielkoÊç podatku dochodowego od osób prawnych skalkulowana na podstawie zysku brutto wed∏ug obowiàzujàcej stawki podatku danego roku obrachunkowego i skorygowanego o trwa∏e ró˝nice, czyli o przychody trwale nie podlegajàce opodatkowaniu
i koszty trwale nie stanowiàce kosztów uzyskania przychodów w Êwietle przepisów podatkowych. Zobowiàzanie z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych jest ustalone na podstawie regulacji podatkowych i ró˝ni si´ od podatku dochodowego obliczonego od zysku brutto (obowiàzkowe obcià˝enie wyniku
finansowego) o ró˝nice przejÊciowe spowodowane odmiennoÊcià momentu uznania przychodu za osiàgni´ty lub kosztu za poniesiony zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci.
4.5. Zasady konwersji z∏otych na EURO
Dane finansowe dotyczàce poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego WBK
S.A. za rok 2000 przeliczono na EURO wed∏ug nast´pujàcych zasad:
• poszczególne pozycje bilansu oraz wartoÊç ksi´gowà na jednà akcj´ – wed∏ug Êredniego kursu EURO wyra˝onego w z∏otych obowiàzujàcego na dzieƒ bilansowy, og∏oszonego przez Narodowy Bank Polski –
3,8544;
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz zysk na jednà akcj´ zwyk∏à za 12 miesićy – wed∏ug
kursu stanowiàcego Êrednià arytmetycznà kursów obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego zakoƒczonego miesiàca 2000 r. – 4,0046 (styczeƒ – 4,1250, luty – 4,0539, marzec – 3,9650, kwiecieƒ – 4,0226, maj –
4,0894, czerwiec – 4,2075, lipiec – 4,0108, sierpieƒ – 3,9157, wrzesieƒ – 3,9960, paêdziernik – 3,9325, listopad – 3,8824, grudzieƒ – 3,8544).
5. Opinia Audytora do sprawozdania finansowego za 2000 r.
Dokonujàc badania sprawozdaƒ podmiotów Grupy Kapita∏owej WBK S.A. za rok 2000 oraz za taki sam
okres obrachunkowy roku poprzedniego firma audytorska PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wyda∏a opini´ bez zastrze˝eƒ. Nie istnia∏a wić potrzeba wprowadzania ˝adnych zmian z tego tytu∏u do prezentowanych danych finansowych. Równie˝ podmioty uprawnione do badania sprawozdaƒ finansowych GBH S.A.
oraz DM WBK S.A. wyda∏y opini´ z badania bez zastrze˝eƒ.
6. Ró˝nice w sprawozdaniu sporzàdzonym wed∏ug Polskich Standardów RachunkowoÊci a wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. sporzàdza sprawozdanie finansowe zgodnie z Polskimi Zasadami
RachunkowoÊci (PZR), jak równie˝ wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci (MSR). Do
podstawowych ró˝nic pomi´dzy tymi sprawozdaniami finansowymi nale˝à:
• odmienny sposób grupowania pozycji prezentowanych w bilansie, w rachunku zysków i strat oraz w rachunku przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych;
• nieujmowanie w bilansie odsetek skapitalizowanych i przeterminowanych oraz rozrachunków z tytu∏u po˝yczek udzielonych z Zak∏adowego Funduszu Âwiadczeƒ Socjalnych;
597
• zmiany sposobu prezentacji leasingu operacyjnego w bilansie, który w sprawozdaniu wg Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci wykazywany jest jako leasing finansowy oraz w∏àczenia do Êrodków
trwa∏ych gruntów znajdujàcych si´ w wieczystym u˝ytkowaniu Wielkopolskiego Banku Kredytowego
S.A.
Nie wyst´pujà ró˝nice wartoÊciowe dotyczàce kapita∏ów w∏asnych i zysku netto obliczonych wg PZR
i MSR:
• kapita∏ w∏asny – wg PZR:
876.250 tys. z∏;
• kapita∏ w∏asny – wg MSR:
876.250 tys. z∏;
• zysk netto – wg PZR:
223.698 tys. z∏;
• zysk netto – wg MSR:
223.698 tys. z∏.
598
SKONSOLIDOWANY BILANS
Stan na dzieƒ
Nota
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
331.264
868.186
Aktywa
I.
Kasa, operacje z bankiem centralnym
II.
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe uprawnione do redyskontowania w banku centralnym
III.
1
2
2. Terminowe
IV.
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
3
-
-
3.967.705
1.823.276
16.394
46.233
3.951.311
1.777.043
5.409.124
4.825.180
1.036.219
825.985
2. Terminowe
4.372.905
3.999.195
V.
Nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà
2,3
12.889
12.364
VI.
Nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
2,3
-
-
VII.
Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
4
99.462
-
5, 11
2.700.159
2.650.446
6, 8, 11
16.780
15.499
7, 8, 11
-
117.503
VIII. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
IX.
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà
X.
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych obj´tych konsolidacjà
metodà praw w∏asnoÊci
XI.
Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach
XII.
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe
9, 11
134.879
10, 11
128.558
7.474
XIII. WartoÊci niematerialne i prawne
12
46.814
58.714
XIV. WartoÊç firmy z konsolidacji
13
1.959
5.287
XV
14
322.913
275.342
XVI. Akcje w∏asne do zbycia
15
-
-
XVII. Inne aktywa
16
173.156
101.270
1. Przej´te aktywa – do zbycia
2. Pozosta∏e
XVIII. Rozliczenia mi´dzyokresowe
1. Z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe
Aktywa razem
17
83
1 259
173.073
100.011
198.341
41.319
599
4.752
197.742
36.567
13.544.003
10.801.860
599
Stan na dzieƒ
Nota
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Pasywa
I.
Zobowiàzania wobec banku centralnego
II.
18
1. Bie˝àce
952.264
35.971
34.520
1.474.847
917.744
10.067.654
8.346.771
-
-
a) bie˝àce
-
-
b) terminowe
-
-
10.067.654
8.346.771
a) bie˝àce
2.458.382
2.558.566
b) terminowe
7.609.272
5.788.205
18, 19
4.270
4.157
18, 19
-
-
2. Terminowe
III.
1.510.818
19
1. Lokaty oszcz´dnoÊciowe, w tym:
IV.
Zobowiàzania wobec jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà
V.
Zobowiàzania wobec jednostek zale˝nych i stowarzyszonych obj´tych konsolidacjà
metodà praw w∏asnoÊci
VI.
Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
20
98.733
-
VII.
Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych
21
-
-
VIII. Fundusze specjalne i inne pasywa
22
494.355
328.886
IX.
Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one
23
154.563
135.759
X.
Rezerwy
24
103.021
104.858
2. Pozosta∏e rezerwy
5.053
27.478
97.968
77.380
XI.
Zobowiàzania podporzàdkowane
25
10.048
10.048
XII.
Kapita∏ w∏asny akcjonariuszy (udzia∏owców) mniejszoÊciowych
26
593
852
XIII. Rezerwa kapita∏owa z konsolidacji
27
-
-
XIV.
Kapita∏ akcyjny
28
86.020
86.020
XV.
Nale˝ne wp∏aty na poczet kapita∏u akcyjnego (wielkoÊç ujemna)
XVI. Kapita∏ zapasowy
-
-
29
51.347
51.347
50.316
51.427
30
681.843
540.609
XVII. Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
XVIII. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
XIX. Ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych
-
-
XX.
-
-
Ró˝nice kursowe z konsolidacji
XXI. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg∏ych
31
XXII. Zysk (strata) netto
Pasywa razem
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci
32
WartoÊç ksi´gowa
Liczba akcji (tys. szt.)
WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
32
6.724
14.796
223.698
174.066
13.544.003
10.801.860
10,24
10,79
1.099.948
918.265
68.816
68.816
15,98
13,34
Przewidywana liczba akcji
-
-
Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
-
-
600
POZYCJE POZABILANSOWE
Stan na dzieƒ
I.
Nota
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
2.582.107
1.858.532
1. Zobowiàzania udzielone:
2.019.565
1.491.281
1.609.012
1.266.188
b) gwarancyjne
410.553
225.093
2. Zobowiàzania otrzymane:
562.542
367.251
30.835
-
b) gwarancyjne
II.
Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y
III.
Pozosta∏e, w tym:
Pozycje pozabilansowe razem
33
531.707
367.251
11.441.581
6.342.617
-
-
14.023.688
8.201.149
601
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Za okres
Nota
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
I.
34
1.587.407
1.098.047
II.
Koszty odsetek
35
(1.156.698)
(673.702)
III.
Wynik z tytu∏u odsetek (I-II)
430.709
424.345
IV.
V.
36
256.197
188.438
Koszty z tytu∏u prowizji
(42.135)
(22.834)
VI.
Wynik z tytu∏u prowizji (IV-V)
214.062
165.604
VII.
Przychody z akcji i udzia∏ów, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw majàtkowych
37
331
624
VIII.
Wynik na operacjach finansowych
38
207.723
129.470
IX.
Wynik z pozycji wymiany
X.
XI.
Pozosta∏e przychody operacyjne
39
55.292
71.065
XII.
40
(44.629)
(57.605)
XIII.
Koszty dzia∏ania banku
41
(504.629)
(390.980)
XIV.
Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych
XV.
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
XVI.
Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dotyczàce aktualizacji wartoÊci
79.026
54.376
931.851
774.419
(75.772)
(65.826)
42
(173.197)
(131.344)
43
123.718
72.607
XVII. Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji (XV- XVI)
(49.479)
(58.737)
XVIII. Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej
312.634
272.336
195
(179)
XIX.
Wynik na operacjach nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
44
283
144
2. Straty nadzwyczajne
45
(88)
(323)
(3.465)
(3.501)
XX.
Odpis wartoÊci firmy z konsolidacji
XXI.
Odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji
XXII. Zysk (strata) brutto
-
-
309.364
268.656
XXIII. Podatek dochodowy
46
(85.611)
(94.428)
XXIV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenie zysku (zwi´kszenie straty)
47
-
-
XXV. Udzia∏ w zyskach (stratach) jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
-
-
(55)
(162)
XXVII. Zysk (strata) netto
223.698
174.066
Zysk (strata) netto za 12 miesićy
223.698
174.066
68.816
68.816
3,25
2,53
XXVI. (Zysk) strata akcjonariuszy (udzia∏owców) mniejszoÊciowych
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych (tys. szt.)
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
Ârednia wa˝ona przewidywana liczba akcji zwyk∏ych
Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
602
48
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE W¸ASNYM
Za okres
I. Stan kapita∏u w∏asnego na poczàtek okresu (BO)
I.a. Stan kapita∏u w∏asnego na poczàtek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapita∏u akcyjnego na poczàtek okresu
1.1. Zmiany stanu kapita∏u akcyjnego
- emisji akcji
- podwy˝szenie wartoÊci nominalnej
- umorzenia
1.2. Stan kapita∏u akcyjnego na koniec okresu
2. Stan nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego na poczàtek okresu
2.1. Zmiana stanu nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego
a) zwi´kszenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapita∏u zapasowego na poczàtek okresu
3.1. Zmiany stanu kapita∏u zapasowego
- emisji akcji powy˝ej wartoÊci nominalnej
- podzia∏u zysku (ustawowo)
- podzia∏u zysku (ponad wymaganà ustawowo minimalnà wartoÊç)
- pokrycia straty
3.2. Stan kapita∏u zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapita∏u (funduszu) rezerwowego z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu
4.1. Zmiany stanu kapita∏u rezerwowego z aktualizacji wyceny
4.2. Stan kapita∏u rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan funduszu ogólnego ryzyka bankowego na poczàtek okresu
5.1. Zmiany stanu funduszu ogólnego ryzyka bankowego
- odpis z zysku
- przeniesienie na kapita∏ rezerwowy
- przeniesienie na zobowiàzanie wobec bud˝etu
5.2. Stan funduszu ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu
6. Stan funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà na poczàtek okresu
6.1. Zmiany stanu funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà
- przeksi´gowanie z kapita∏u rezerwowego
- przeksi´gowanie na kapita∏ rezerwowy w zwiàzku ze sprzeda˝à Centralnego Biura Maklerskiego
6.2. Stan funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà na koniec okresu
7. Stan innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów (funduszy) rezerwowych na poczàtek okresu
7.1. Zmiany stanu innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych
- odpis z zysku na kapita∏ rezerwowy
- przeniesienie z funduszu ryzyka ogólnego
- przeksi´gowanie z funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà w zwiàzku ze sprzeda˝à Centralnego Biura Maklerskiego
- przeksi´gowanie na fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà
- amortyzacja wartoÊci firmy
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
918.265
918.265
86.020
86.020
51.347
51.347
51.427
(1.111)
(1.111)
50.316
90.000
55.000
55.000
145.000
450.609
89.735
88.624
1.111
(3.501)
(3.501)
783.856
783.856
86.020
86.020
51.347
51.347
51.427
51.427
35.000
55.000
55.000
90.000
15.000
(15.000)
(15.000)
351.683
102.461
87.461
15.000
(3.535)
(3.535)
603
Za okres
7.2. Stan innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych na koniec okresu
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
536.843
450.609
8. Ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych
-
-
9. Ró˝nice kursowe z konsolidacji
-
-
10. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
10.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
-
-
188.862
193.379
-
-
-
-
188.862
193.379
3.501
3.535
10.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- podzia∏u zysku
- przeniesienie amortyzacji wartoÊci firmy na kapita∏ rezerwowy
-
-
3.501
3.535
(185.639)
(182.118)
- odpis na kapita∏ rezerwowy
(88.624)
(87.461)
- odpis na fundusz ryzyka ogólnego
(55.000)
(55.000)
- odpis na dywidendy
(37.849)
(36.473)
- odpis na darowizny
(1.500)
(900)
- odpis na ZFÂS
(2.500)
(2.000)
-
(284)
- odpis na fundusz akcji u˝ytkowych
- pozosta∏e
(166)
-
6.724
14.796
10.4. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
-
-
-
-
-
-
10.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych na koniec okresu
10.5. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
-
-
-
-
-
-
- przeniesienia straty do pokrycia
-
-
10.6. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na koniec okresu
-
-
6.724
14.796
11. Wynik netto
223.698
174.066
a) zysk netto
223.698
174.066
10.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na koniec okresu
b) strata netto
II. Stan kapita∏u w∏asnego na koniec okresu (BZ)
604
-
-
1.099.948
918.265
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
Za okres
A. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÂCI OPERACYJNEJ (I +/- II) - metoda poÊrednia*
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem:
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udzia∏owców) mniejszoÊciowych
2. Udzia∏ w (zyskach) stratach jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartoÊci firmy z konsolidacji lub rezerwy kapita∏owej z konsolidacji)
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
(621.700)
361.556
223.698
174.066
(845.398)
187.490
55
162
-
-
79.830
69.327
11
(3)
(225.944)
42.672
6. (Zysk) strata z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
(3.972)
(44.366)
7. Zmiany stanu pozosta∏ych rezerw
20.275
34.921
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
85.611
94.428
(109.710)
(60.566)
5. Odsetki i dywidendy
10. Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
(165.596)
(8.999)
11. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego
(2.160.812)
(851.242)
(583.944)
(1.184 032)
12. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
13. Zmiana stanu nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
14. Zmiana stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych o zmiennej kwocie dochodu
15. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego
16. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
17. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
18. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych
19. Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ
22. Pozosta∏e korekty
B. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÂCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wp∏ywy z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
1. Sprzeda˝ wartoÊci niematerialnych i prawnych
(99.462)
-
10.989
(7.620)
566.664
152.922
1.720.052
2.023 659
98.773
-
-
-
73.053
(15.651)
(137.790)
(4.799)
(9.975)
(59.207)
(3.506)
5.884
113.362
67.740
19.686.428
28.797.756
18.514
3
7.887
554
3. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
-
6.411
4. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
-
1.450
5. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostce dominujàcej
-
-
19.645.769
28.782.079
2. Sprzeda˝ sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
6. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
II. Wydatki z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
1. Nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych
2. Nabycie sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
3. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
4. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
5. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostce dominujàcej
14.258
7.259
(19.573.066)
(28.730.016)
(3.989)
(21.423)
(101.218)
(75.590)
-
(2.575)
(1.600)
(5.473)
-
-
(19.465.959)
(28.624.955)
-
-
6. Nabycie akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
7. Nabycie akcji w∏asnych do zbycia
(300)
-
(44.442)
(40.637)
I. Wp∏ywy z dzia∏alnoÊci finansowej
-
-
1. Zaciàgnićie d∏ugoterminowych kredytów od banków
-
-
2. Zaciàgnićie d∏ugoterminowych po˝yczek od innych ni˝ banki instytucji finansowych
-
-
C. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÂCI FINANSOWEJ (I-II)
3. Emisja obligacji lub innych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych dla innych instytucji finansowych
-
-
4. Zwi´kszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
-
-
5. Wp∏ywy z emisji akcji w∏asnych
-
-
6. Dop∏aty do kapita∏u
-
-
-
-
605
Za okres
II. Wydatki z tytu∏u dzia∏alnoÊci finansowej
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy
rok poprzedni
(44.442)
(40.637)
1. Sp∏ata d∏ugoterminowych kredytów na rzecz banków
-
-
2. Sp∏ata d∏ugoterminowych po˝yczek na rzecz innych ni˝ banki instytucji finansowych
-
-
3. Wykup obligacji lub innych papierów wartoÊciowych od innych instytucji finansowych
-
-
4. Zmniejszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
-
-
5. Koszty emisji akcji w∏asnych
-
-
6. Umorzenie akcji w∏asnych
-
-
(37.849)
(36.473)
7. P∏atnoÊci dywidend i innych wyp∏at na rzecz w∏aÊcicieli
8. Wyp∏aty z zysku dla osób zarzàdzajcych i nadzorujàcych
-
-
(1.267)
(663)
10. Dywidendy wyp∏acone akcjonariuszom (udzia∏owcom) mniejszoÊciowym
-
-
11. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego
-
-
(5.326)
(3.501)
9. Wydatki na cele spo∏ecznie u˝yteczne
D. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
(552.780)
388.659
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
(552.780)
388.659
-
-
F. ÂRODKI PIENI¢˚NE NA POCZÑTEK OKRESU
- w tym zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u ró˝nic kursowych od walut obcych
914.138
525.479
G. ÂRODKI PIENI¢˚NE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)
361.358
914.138
rok bie˝àcy
rok poprzedni
NOTY OBJAÂNIAJÑCE I DODATKOWE NOTY OBJAÂNIAJÑCE
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU
Nota 1
KASA, ÂRODKI W BANKU CENTRALNYM
1. Lokaty a vista
330.324
866.968
2. Rezerwa obowiàzkowa
-
-
3. Ârodki Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
-
-
940
1.218
331.264
868.186
rok bie˝àcy
rok poprzedni
264.703
752.963
66.561
115.223
5.680
12.911
23.534
53.558
14.214
17.798
28.011
37.936
4. Inne Êrodki
Kasa, Êrodki w banku centralnym razem
ÂRODKI PIENI¢˚NE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
Ârodki pieni´˝ne razem
606
505
885
3.125
5.942
11.891
17.787
331.264
868.186
Nota 2
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG STRUKTURY RODZAJOWEJ)
1. Rachunki bie˝àce
rok bie˝àcy
rok poprzedni
21.698
43.403
3.911.274
1.780.098
-
193
-
-
6.825
3.192
- nale˝noÊci zwiàzane z dzia∏alnoÊcià biur maklerskich
4.872
1.983
- Êrodki ZFÂS
1.603
966
2. Kredyty, lokaty i po˝yczki
- pozosta∏e
6. Odsetki:
a) niezapad∏e
b) zapad∏e
7. Rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora finansowego (wielkoÊç ujemna)
Nale˝noÊci (netto) od sektora finansowego razem
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
a) do 1 miesiàca
350
243
46.799
10.321
45.967
10.242
832
79
3.986.596
1.837.207
(6 002)
(1 567)
3.980.594
1.835.640
rok bie˝àcy
rok poprzedni
28 322
46.889
3.911.475
1.779.997
2.281.445
1.235.692
523.245
73.785
557.264
163.698
447.669
282.234
96.528
23.006
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
- niezapad∏e
- zapad∏e
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
5.324
1.582
46.799
10.321
45.967
10.242
832
79
3.986.596
1.837.207
rok bie˝àcy
rok poprzedni
28.322
46.889
3.911.475
1.779.997
a) do 1 miesiàca
944.644
1.219.524
949.185
56.099
1.216.252
94.964
533.919
321.877
e) powy˝ej 5 lat
267.475
87.533
46.799
10.321
45.967
10.242
3. Odsetki
- niezapad∏e
- zapad∏e
832
79
3.986.596
1.837.207
– „W rachunku bie˝àcym” — na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 10 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 8 tys. z∏.
10.313 tys. z∏.
607
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.129.527
479.640
2.857.069
1.357.567
512.542
221.950
2.123.565
920.716
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO
170.686
82.603
657.894
344.365
4.979
4.348
30.822
29.161
11.859
21.284
23.371
45.370
21.417
17.955
3.986.596
1.837.207
rok bie˝àcy
rok poprzedni
3.880.668
1.766.626
49.419
52.602
9.710
7.658
2.641
287
- wàtpliwe
1.812
6.164
- stracone
4. Odsetki:
a) niezapad∏e
b) zapad∏e
5.257
1.207
46.799
10.321
45.967
10.242
832
79
3
2
829
77
3.986.596
1.837.207
rok bie˝àcy
rok poprzedni
27.696
42.433
1.816
5.685
WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH POMNIEJSZAJÑCYCH PODSTAW¢
NALICZANIA REZERW CELOWYCH NA NALE˚NOÂCI
OD SEKTORA FINANSOWEGO DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI
a) pod obserwacjà
b) zagro˝onych
721
-
- wàtpliwych
1.095
5.685
- straconych
-
-
29.512
48.118
rok bie˝àcy
rok poprzedni
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw na nale˝noÊci
od sektora finansowego razem
STAN REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
a) na nale˝noÊci pod obserwacjà
b) na nale˝noÊci zagro˝one
-
(62)
(6.002)
(1.505)
(386)
(57)
- wàtpliwe
(359)
(241)
- stracone
(5.257)
(1.207)
(6.002)
(1.567)
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora finansowego razem
608
ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na poczàtek okresu
(1.567)
(1.309)
(6.695)
(508)
- przesunićie z sektora niefinansowego
-
(88)
- odpis w koszty
(5.035)
(420)
(1.660)
-
-
-
- ró˝nice kursowe
- sprzeda˝ przedsi´biorstwa bankowego GBH
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na koniec okresu
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
a) od jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
2.260
250
545
250
55
-
1.660
-
(6.002)
(1.567)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
b) od pozosta∏ych jednostek
3.986.596
1.837.207
3.986.596
1.837.207
Dane przedstawione w notach dotyczà równie˝ nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nie
obj´tych konsolidacjà.
Nale˝noÊci zagro˝one Grupy Kapita∏owej nie przekraczajà 10% sumy bilansowej.
Nota 3
(WED¸UG STRUKTURY RODZAJOWEJ)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
5.419.087
4.805.078
84.538
112.525
176
2.954
219
220
1. Kredyty i po˝yczki
- rozrachunki ze Skarbem Paƒstwa z tytu∏u wykupu wierzytelnoÊci
- pozosta∏e
5. Odsetki
-
-
219
220
129.105
130.831
a) niezapad∏e
47.885
38.498
b) zapad∏e
81.220
92.333
6. Nale˝noÊci z tytu∏u dop∏at do oprocentowanych kredytów preferencyjnych
20.606
17.433
5.653.731
5.069.041
7. Rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego (wielkoÊç ujemna), w tym:
(244.607)
(243.861)
Nale˝noÊci (netto) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
5.409.124
4.825.180
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego nie obejmujà kredytów z tytu∏u leasingu
finansowego.
609
(WED¸UG TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.032.847
824.083
4.491.779
4.114.127
a) do 1 miesiàca
316.437
198.803
269.803
657.161
1.295.502
1.322.790
1.667.838
988.632
518.687
565.467
e) powy˝ej 5 lat
423.512
381.274
129.105
130.831
- niezapad∏e
47.885
38.498
- zapad∏e
81.220
92.333
5.653.731
5.069.041
rok bie˝àcy
rok poprzedni
3. Odsetki
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
1.032.847
824.083
4.491.779
4.114.127
a) do 1 miesiàca
284.186
243.112
60.034
209.174
1.113.730
1.017.730
1.510.587
1.328.721
e) powy˝ej 5 lat
1.523.242
1.315.390
129.105
130.831
47.885
38.498
3. Odsetki
- niezapad∏e
- zapad∏e
81.220
92.333
5.653.731
5.069.041
W bilansie odsetki zaliczone zosta∏y:
– „W rachunku bie˝àcym” – na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 3.242 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.99 r.
128.929 tys. z∏.
rok bie˝àcy
rok poprzedni
4.376.572
4.215.615
1.277.159
853.426
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
610
101.043
35.480
418.642
147.179
104.377
54.977
402.311
229.193
184.172
186.781
362.953
398.128
93.253
78.926
5.653.731
5.069.041
NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
rok bie˝àcy
rok poprzedni
4.608.020
4.083.805
458.420
411.790
458.186
442.615
169.906
153.526
- wàtpliwe
63.846
59.465
- stracone
224.434
229.624
4. Odsetki:
129.105
130.831
a) niezapad∏e
47.885
38.498
b) zapad∏e
81.220
92.333
661
541
80.559
91.792
5.653.731
5.069.041
rok bie˝àcy
rok poprzedni
WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH POMNIEJSZAJÑCYCH PODSTAW¢ NALICZANIA
REZERW CELOWYCH NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
I SEKTORA BUD˚ETOWEGO DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI
a) normalnych
-
2.693
b) pod obserwacjà
175.936
275.534
c) zagro˝onych
109.123
146.688
60.114
102.619
- wàtpliwych
35.060
25.700
- straconych
13.949
18.369
285.059
424.915
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) na nale˝noÊci normalne
-
(2.194)
b) na nale˝noÊci pod obserwacjà
-
(856)
(244.607)
(240.811)
(19.774)
(11.516)
- wàtpliwe
(14.368)
(18.216)
- stracone
(210.465)
(211.079)
(244.607)
(243.861)
na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
STAN REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
c) na nale˝noÊci zagro˝one
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
611
ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego na poczàtek okresu
(243.861)
(247.488)
(156.674)
(76.822)
(133.325)
(76.822)
(23.319)
-
(30)
-
- odpis w koszty
- przejćie rezerw z GBH
- przesunićie – w 2000 r. – na zobowiàzania pozabilansowe
- umorzenie
- sp∏ata nale˝noÊci i aktualizacja wartoÊci
- ró˝nice kursowe
d) inne
- przesunićie – w 1999 r. podmioty finansowe
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego na koniec okresu
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETOWEGO
a) od jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
18.404
20.887
18.404
20.887
137.524
59.474
113.742
58.988
462
486
23.320
-
-
88
-
88
(244.607)
(243.861)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
b) od pozosta∏ych jednostek
5.653.731
5.069.041
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i bud˝etowego razem
5.653.731
5.069.041
Dane przedstawione w notach dotyczà równie˝ nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nie
obj´tych konsolidacjà.
Nota 4
NALE˚NOÂCI Z TYTU¸U ZAKUPIONYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
Z OTRZYMANYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU
a) od sektora finansowego
b) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
c) odsetki
Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu razem
rok bie˝àcy
rok poprzedni
99.369
-
-
-
93
-
99.462
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Nota 5
1. Emitowane przez banki centralne, w tym:
784.893
596.134
- obligacje wyra˝one w walutach obcych
-
-
2. Emitowane przez pozosta∏e banki, w tym:
-
-
-
-
3. Emitowane przez inne jednostki finansowe, w tym:
4. Emitowane przez jednostki niefinansowe, w tym:
6. Emitowane przez bud˝ety terenowe, w tym:
7. Odkupione w∏asne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe
612
-
-
-
-
63.206
49.473
24.085
-
1.799.799
1.955.836
-
240.674
52.261
49.003
-
-
-
-
2.700.159
2.650.446
D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE (WED¸UG RODZAJU)
a) obligacje
b) bony skarbowe
c) inne (wed∏ug rodzaju):
2. Emitowane przez jednostk´ dominujàcà, w tym:
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.799.799
1.955.836
1.567.413
1.612.880
232.386
342.956
-
-
-
-
a) obligacje
-
-
-
-
-
-
a) obligacje
-
-
-
-
3. Emitowane przez jednostki zale˝ne, w tym:
4. Emitowane przez jednostki stowarzyszone, w tym:
a) obligacje
-
-
-
-
-
-
900.360
694.610
a) obligacje
598.041
557.549
302.319
137.061
5. Emitowane przez pozosta∏e jednostki, w tym:
- bony pieni´˝ne
- bony komercyjne
288.338
99.817
13.981
37.244
2.700.159
2.650.446
Na dzieƒ 31.12.00 r. bony skarbowe w wysokoÊci 28.100 tys. z∏ (w wartoÊci nominalnej) w WBK S.A.
stanowi∏y zabezpieczenie funduszu ochrony Êrodków gwarantowanych.
a) operacyjne - bankowego biura maklerskiego
rok bie˝àcy
rok poprzedni
81
42
b) handlowe
408.007
10.120
c) lokacyjne
2.292.071
2.640.284
2.700.159
2.650.446
rok bie˝àcy
rok poprzedni
ZMIANA STANU D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
a) stan na poczàtek okresu
2.650.446
2.819.777
30.705.006
29.254.025
18.662.250
25.039.394
5.264.490
2.771.793
5.896.224
843.819
57.179
496.317
821.469
102.701
- przyrost wartoÊci pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
3.394
1
(30.655.293)
(29.423.356)
(18.473.728)
(25.831.486)
(5.312.095)
(2.774.954)
(6.007.487)
(763.764)
- utworzenie rezerw
d) stan na koniec okresu
(56.942)
-
(804.473)
(49.875)
(568)
(3.277)
2.700.159
2.650.446
613
Nota 6
AKCJE I UDZIA¸Y W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH
NIE OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ
a) w bankach
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
13.586
11.985
3.194
3.514
16.780
15.499
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w jednostkach zale˝nych
8.425
8.424
b) w jednostkach stowarzyszonych
8.355
7.075
16.780
15.499
rok bie˝àcy
rok poprzedni
15.499
14.121
2.001
13.052
2.001
8.048
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà razem
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH
-
5.004
(720)
(11.674)
- utworzenie rezerw
(320)
(2.030)
- przejćie rezerw
(400)
-
-
(9.599)
- przeniesienie do jednostek mniejszoÊciowych
Stan akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà na koniec okresu
-
(45)
16.780
15.499
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
b) handlowe
-
-
c) lokacyjne
16.780
15.499
16.780
15.499
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w bankach
-
-
-
-
-
-
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci razem
-
-
Nota 7
OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ PRAW W¸ASNOÂCI
614
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) w jednostkach zale˝nych
-
-
b) w jednostkach stowarzyszonych
-
-
-
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
-
-
-
-
-
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
b) handlowe
-
-
c) lokacyjne
-
-
-
-
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH
Stan akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu
AKCJE I UDZIA¸Y W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH OBJ¢TYCH
KONSOLIDACJÑ PRAW W¸ASNOÂCI
615
616
8.
7.
6.
5.
eCard S.A.
Warszawa
Brytyjsko-Polskie Poznaƒ
Towarzystwo
Finansowe WBK-CU
Sp. z o.o.
AIB WBK Fund
Warszawa
Management
Sp. z o.o.
Projekty Bankowe Poznaƒ
Polsoft Sp. z o.o.
WBK AIB Asset
Poznaƒ
Management S.A.
EUROAD – Leasing Warszawa
Sp. z o.o.
3.
4.
WBK
Poznaƒ
NieruchomoÊci S.A.
2.
Poznaƒ
WBK Finanse
& Leasing S.A.
siedziba
b
1.
nazwa jednostki
(ze wskazaniem
formy prawnej)
Lp. a
zale˝na
zale˝na
zale˝na
zale˝na
zale˝na
charakter
powiàzania
kapita∏owego
d
prowadzenie dzia∏alnoÊci doradczej w zakresie publicznego
stowarzyszona
obrotu papierami wartoÊciowymi
dzia∏alnoÊç wytwórcza, handlowa, us∏ugowa i budowlana, stowarzyszona
wykonywana na rachunek w∏asny lub w poÊrednictwie
i agencji, w obrocie krajowym i zagranicznym z wyjàtkiem
dzia∏alnoÊci wymagajàcej uzyskania koncesji na podstawie
obowiàzujàcych przepisów
dzia∏alnoÊç w zakresie oprogramowania, przetwarzanie
stowarzyszona
danych, dzia∏alnoÊç zwiàzana z bazami danych, pozosta∏a
dzia∏alnoÊç zwiàzana z informatykà, pozosta∏e poÊrednictwo
finansowe oraz us∏ugi projektowe i reklama ró˝nego typu
us∏ugi informatyczne
zarzàdzanie VI NFI Magna Polonia S.A.
Êwiadczenie us∏ug najmu, dzier˝awy, leasingu wszelkich
Êrodków trwa∏ych, organizacja i obs∏uga sprzeda˝y
ratalnej towarów
przeprowadzenie budowy Centrum Operacyjno-Us∏ugowego
WBK S.A. oraz jego administrowanie po oddaniu do u˝ytku,
organizowanie, obs∏uga i prowadzenie us∏ug gastronomicznych
i hotelarskich, poÊrednictwo w zakresie us∏ug turystycznych
i Êwiadczeniu us∏ug turystycznych
dystrybucja produktów ubezpieczeniowych
przedmiot
przedsi´biorstwa
c
f
g
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
wy∏àczona
z konsolidacji
11.2000
10.2000
04.1997
12.1996
09.1995
stowarzyszona
02.1993
stowarzyszona
07.1998
10.1998
1.600
400
6.755
102
2.989
218
103
5.013
zastosowana
data objćia wartoÊç akcji /
metoda
kontroli / data,
udzia∏ów
konsolidacji od której wywierany
wg ceny
jest znaczny wp∏yw
nabycia
e
Nota 8
-
400
-
-
-
-
-
-
odpisy
aktualizujàce
wartoÊç
(razem)
h
1.600
-
6.755
102
2.989
218
103
5.013
wartoÊç
bilansowa
akcji /
udzia∏ów
i
28,57%
37,50%
50,00%
51,00%
54,00%
60,00%
100,00%
100,00%
procent
posiadanego
kapita∏u
akcyjnego
/ zak∏adowego
j
28,57%
37,50%
50,00%
51,00%
54,00%
60,00%
100,00%
100,00%
udzia∏
w ogólnej
liczbie
g∏osów na
walnym
zgromadzeniu
k
-
-
-
-
-
-
-
-
wskazanie
podstawy
dominacji
innej ni˝
okreÊlona
pod lit. j)
lub k)
l
Brytyjsko-Polskie
3.
eCard S.A.
1.116
1.041
11.510
3.148
3.772
1.699
130
1.600
1.065
13.500
200
2.469
350
100
15.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
874
488
417
(484)
(24)
(1.990)
2.074
815
932
25
(1.045)
-
(26)
(2.337)
-
-
-
-
(1.180)
ubieg∏ych
ujemna)
5
strata) z lat
-
(strata)
zysk (niepokryta
kapita∏u
(wielkoÊç
(484)
2
347
2.074
815
927
25
135
netto
zysk
niepodzielony
w tym:
pozosta∏y
zak∏adowy na poczet
kapita∏
zapasowy kapita∏ w∏asny,
nale˝ne
m
wp∏aty
kapita∏
akcyjny /
* Dane w bilansie na 31.12.99, rachunek wyników na 30.06.00.
EUROAD - Leasing S.A.*
8.
Management S.A.
WBK AIB Asset
Polsoft Sp. z o.o.
Projekty Bankowe
Management Sp. z o.o.
AIB WBK Fund
WBK-CU Sp. z o.o.
7.
6.
5.
4.
2.
Towarzystwo Finansowe
1.
13.955
jednostki, w tym:
(ze wskazaniem
formy prawnej)
kapita∏ w∏asny
nazwa jednostki
Lp. a
1.632
71
71
1.859
1.303
574
187
149.201
w tym:
jednostki,
zobowiàzania
n
Nota 8 cd.
-
-
-
-
-
-
24
89.177
terminowe
d∏ugo-
o
306
56
633
2.616
5.897
735
128
31.292
w tym:
jednostki,
naleznoÊci
-
-
-
-
-
-
-
19.026
terminowe
d∏ugo-
p
r
2.744
1.112
11.739
5.021
6.619
2.347
318
177.048
razem
s
8
224
2.137
17.636
13.422
9.910
1.261
39.116
-
-
-
-
-
-
-
-
udzia∏ów
akcji /
wartoÊç
Emitenta
przez
przychody nieop∏acona
jednostki ze sprzeda˝y
aktywa
t
-
-
-
432
540
538
40
-
rok obrotowy
za ostatni
w zyskach
udzia∏y
dywidendy /
lub nale˝ne
otrzymane
617
Nota 9
a) w bankach
rok bie˝àcy
rok poprzedni
741
854
61.145
66.406
72.993
50.243
134.879
117.503
rok bie˝àcy
rok poprzedni
117.503
100.588
141.350
165.034
102.219
155.873
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH
924
-
-
3
6.328
9.108
- podwy˝szenie wartoÊci nominalnej akcji GPW
8
5
- przeniesienie z udzia∏ów podmiotów zale˝nych
31.871
45
(123.974)
(148.119)
(12.983)
(12.031)
- utworzenie rezerw
- rezerwy na papiery przej´te z GBH
Stan akcji i udzia∏ów w pozosta∏ych jednostkach na koniec okresu
(924)
-
(110.056)
(136.088)
(11)
-
134.879
117.503
rok bie˝àcy
rok poprzedni
3.475
3.667
b) handlowe
3.525
14.322
c) lokacyjne
127.879
99.514
134.879
117.503
618
Pi∏a
Gniezno
Warszawa
1. Polskie Zak∏ady Zbo˝owe*
2. Polmo Sp. z o.o.
3. NFI Magna Polonia S.A.
2.119
21.013
46.020
7.018
313
ubezpieczenia majàtkowe i osobowe
tworzenie i zarzàdzanie otwartymi funduszami emerytalnymi oraz ich reprezentowanie
wobec osób trzecich
budowa autostrad
produkcja wyrobów dla przemys∏u motoryzacyjnego
organizowanie obrotu instrumentami finansowymi
prowadzenie rozliczeƒ pieni´˝nych pomi´dzy bankami
-
2.692
-
8.046
ubezpieczenia na ˝ycie
produkcja uzbrojenia i sprz´tu wojskowego
12.000
972
-
27.815
d
wartoÊç
bilansowa
akcji (udzia∏ów)
produkcja i sprzeda˝ wyrobów ze stali
produkcja obuwia militarnego, roboczego i ochronnego
skup, sk∏adowanie, konserwacja i przetwórstwo zbó˝, rzepaku oraz pozosta∏ych p∏odów rolnych
produkcja podzespo∏ów i cz´Êci do samochodów dostawczych, ci´˝arowych i osobowych
nabywanie papierów wartoÊciowych emitowanych przez Skarb Paƒstwa, nabywanie bàdê
obejmowanie udzia∏ów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i dzia∏ajàcych w Polsce
produkcja i sprzeda˝ obuwia
produkcja oraz handel maszynami i urzàdzeniami
c
przedmiot przedsi´biorstwa
* Konwersja nale˝noÊci kredytowej na udzia∏y w kwocie 5.330 tys. z∏.
4. Polania Sp. z o.o.
Gniezno
5. Scanclimber Sp. z o.o.
Gniezno
(Fada Sp. z o.o.)
6. Huta L.W. Sp. z o.o.
Warszawa
7. Lubelskie Zak∏ady
Lublin
Przemys∏u Skórzanego
Protektor S.A.
Warszawa
na ˚ycie S.A.
Warszawa
Ogólnych S.A.
10. Commercial Union
Warszawa
Powszechne Towarzystwo ,
Emerytalne BPH, CU, WBK S.A.
11. Autostrada Wielkopolska S.A. Poznaƒ
12. Inter Groclin S.A.
Karpicko
k. Wolsztyna
13. Polska Gie∏da Finansowa S.A. Warszawa
14. Krajowa Izba
Warszawa
Rozliczeniowa S.A.
15. T∏ocznia Metali Pressta S.A. Bolechowo
w Bolechowie
16. Inne
-
b
siedziba
Lp. a
nazwa jednostki
(ze wskazaniem
formy prawnej)
AKCJE (UDZIA¸Y) W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH (LOKACYJNE)
-
5,58%
6,11%
5,74%
9,98%
9,05%
10,00%
10,00%
10,00%
12,48%
12,46%
14,14%
13,62%
34,24%
18,46%
16,11%
e
procent
posiadanego
kapita∏u
akcyjnego
(zak∏adowego)
-
5,58%
6,11%
5,74%
9,98%
3,23%
10,00%
10,00%
10,00%
12,48%
12,46%
14,14%
13,62%
34,24%
18,46%
16,11%
f
udzia∏ w ogólnej
liczbie g∏osów
na walnym
zgromadzeniu
-
-
-
-
-
-
821
-
-
-
g
nieop∏acona
przez Emitenta
wartoÊç akcji
(udzia∏ów)
80
-
45
-
-
50
594
38
-
-
h
otrzymane lub
nale˝ne dywidendy
za ostatni
rok obrotowy
619
Nota 10
POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE PRAWA MAJÑTKOWE (WED¸UG RODZAJU)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
128.558
7.474
b) prawa poboru
-
-
c) prawa pochodne
-
-
d) inne (wed∏ug rodzaju)
-
-
128.558
7.474
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
b) handlowe
-
-
c) lokacyjne
128.558
7.474
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe razem
128.558
7.474
rok bie˝àcy
rok poprzedni
7.474
6.817
184.646
2.717
184.646
2.034
a) jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe (wed∏ug rodzaju) razem
POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
- nabycie
- sprzeda˝
- utworzenie rezerw
-
683
(63.562)
(2.060)
(63.562)
(2.060)
-
-
128.558
7.474
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Nota 11
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
1. Operacyjne – bankowego biura maklerskiego
3.556
3.709
2. Handlowe
411.532
24.442
3. Lokacyjne
2.565.288
2.762.771
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe, udzia∏y i inne prawa majàtkowe razem
2.980.376
2.790.922
620
ZMIANA STANU PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH, UDZIA¸ÓW I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
rok bie˝àcy
rok poprzedni
2.790.922
2.941.303
31.033.003
29.434.783
103.820
165.955
- op∏acenie akcji
1.324
-
-
3
31.871
-
9.722
14.796
18.662.250
25.039.394
5.264.490
2.771.793
5.896.224
843.819
57.179
496.317
1.006.115
102.701
- przyrost wartoÊci pozosta∏ych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
8
5
(30.843.549)
(29.585.164)
(110.056)
(147.747)
(18.473.728)
(25.831.486)
(5.312.095)
(2.774.954)
(6.007.487)
(763.764)
- utworzenie rezerw
- rezerwa przej´ta na papiery GBH
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE PRAWA MAJÑTKOWE (WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
tys. z∏
b2. jednostka/waluta tys./BEF
tys. z∏
tys. z∏
Papiery wartoÊciowe, udzia∏y i inne prawa majàtkowe (wed∏ug struktury walutowej) razem
(56.942)
-
(868.035)
(49.875)
(13.871)
(17.338)
(1.324)
-
(11)
-
2.980.376
2.790.922
rok bie˝àcy
rok poprzedni
2.956.152
2.550.097
24.224
240.825
6.249
-
24.085
-
1.455
1.459
139
151
-
58.018
-
240.674
2.980.376
2.790.922
621
– HANDLOWE (WED¸UG ZBYWALNOÂCI)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
22.941
23.332
6.976
17.965
- wartoÊç rynkowa
7.219
18.568
7.497
18.047
15.965
5.367
- wartoÊç rynkowa
14.564
5.367
14.976
5.342
-
-
300.949
4.819
24
24
- wartoÊç rynkowa
24
29
29
36
81
42
- wartoÊç rynkowa
81
42
81
42
300.844
4.753
12.506
4.753
- wartoÊç rynkowa
12.508
4.753
11.874
4.574
288.338
-
- wartoÊç rynkowa
288.348
-
287.728
-
c1) bony skarbowe
91.198
-
-
-
- wartoÊç rynkowa
-
-
-
-
77.217
-
- wartoÊç rynkowa
78.011
-
74.490
-
13.981
-
c1) bony komercyjne
13.981
-
- wartoÊç rynkowa
14.021
-
13.945
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
410.620
28.041
(976)
(379)
WartoÊç rynkowa / oszacowana wartoÊç rynkowa razem
414.776
28.759
415.088
28.151
622
- LOKACYJNE (WED¸UG ZBYWALNOÂCI)
A. z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)
a) akcje (wartoÊç bilansowa)
b) obligacje (wartoÊç bilansowa)
c) inne – wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa)
B. z nieograniczonà zbywalnoÊcià, znajdujàce si´ w regulowanym obrocie pozagie∏dowym (wartoÊç bilansowa)
c1) bony skarbowe
C. z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na gie∏dach i nie znajdujàce si´ w regulowanym obrocie
pozagie∏dowym (wartoÊç bilansowa)
c1) bony komercyjne
c2) udzia∏y
c3) jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych
D. z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
a) akcje i udzia∏y (wartoÊç bilansowa)
c1) bony skarbowe
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.587.295
35.848
(5.215)
41.063
1.551.447
1.422.824
142.307
142.307
142.307
123.655
-
1.408.343
41.504
(122)
41.626
1.366.839
(2.369)
1.231.201
345.529
1.021
1.000
344.508
244.691
(623)
236.465
99.817
99.680
261.559
93.503
(2.113)
95.616
24.189
24.189
143.867
15.309
(18.341)
33.650
128.558
128.558
574.127
496.554
487.765
77.573
77.573
73.100
419.070
58.573
(8.584)
67.157
300.843
295.911
59.654
37.244
36.845
14.936
(14.930)
29.866
7.474
7.474
589.829
496.317
487.765
93.512
93.512
87.451
2.430.420
(25.669)
2.565.288
2.622.441
(26.628)
2.762.771
623
Nota 12
WARTOÂCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy za∏o˝eniu lub póêniejszym rozszerzeniu spó∏ki akcyjnej
b) koszty prac rozwojowych
c) nabyta wartoÊç firmy
d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoÊci
e) nabyte oprogramowanie komputerowe
f) nabyte prawa wieczystego u˝ytkowania gruntów
g) pozosta∏e wartoÊci niematerialne i prawne
h) zaliczki na poczet wartoÊci niematerialnych i prawnych
WartoÊci niematerialne i prawne razem
624
rok bie˝àcy
rok poprzedni
17
24
-
-
4.307
8.999
8.861
7.434
25.912
27.750
300
8.197
7.347
6.310
70
-
46.814
58.714
625
-
-
-
39
(15)
(7)
(7)
-
-
-
(22)
17
11.277
(19.389)
-
-
-
(4.930)
(4.930)
(14.459)
7.208
7.208
30.666
23.458
nabyta wartoÊç
firmy
c
8.861
(8.957)
(1)
-
1
-
(2.449)
(2.449)
(6.508)
4.091
4 091
(215)
(215)
17.818
13.942
nabyte koncesje,
patenty, licencje
i podobne wartoÊci
d
25.912
(26.228)
(13)
1.002
372
(114)
(13.006)
(14.253)
(13.222)
15.101
14.922
174
5
(3.933)
(3.171)
(210)
(552)
52.140
40.972
nabyte
oprogramowanie
komputerowe
e
300
-
-
-
-
-
-
47
47
(7.944)
(7.944)
300
8.197
nabyte prawa
wieczystego
u˝ytkowania
gruntów
f
7.347
(689)
127
33
-
(55)
(215)
(634)
2.026
674
1.352
(934)
(914)
(20)
8.036
6.944
pozosta∏e
wartoÊci
niematerialne
i prawne
g
70
-
-
-
-
-
-
70
70
70
-
zaliczki na
poczet wartoÊci
niematerialnych
i prawnych
h
53.784
(55.285)
(14)
1.129
406
(114)
(20.447)
(21.854)
(34.838)
28.543
19.757
1.573
5
7.208
(13.026)
(8.858)
(3.191)
(210)
(767)
109.069
93.552
WartoÊci
niematerialne
i prawne razem
W „Pozosta∏ych kosztach operacyjnych” uj´ta jest amortyzacja zwiàzana ze sprzedanymi, zlikwidowanymi bàdê nieodp∏atnie przekazanymi wartoÊciami niematerialnymi
i prawnymi w wysokoÊci 8.144 tys. z∏.
-
39
koszty prac
rozwojowych
rozliczane w czasie
koszty organizacji
poniesione przy
za∏o˝eniu lub
póêniejszym
rozszerzeniu
spó∏ki akcyjnej
a) wartoÊç brutto wartoÊci
niematerialnych i prawnych
na poczàtek okresu
- zakup
- przeniesienia z inwestycji
- przekwalifikowania
- reklasyfikacja
- inne
- sprzeda˝
- likwidacje
- reklasyfikacja
- inne
d) wartoÊç brutto wartoÊci
na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na poczàtek okresu
- umorzenie dotyczàce wartoÊci
- umorzenie dotyczàce ulgi
inwestycyjnej
- umorzenie dotyczàce sprzedanych
i zlikwidowanych wartoÊci
- umorzenie dotyczàce reklasyfikacji
- sprzeda˝ przedsi´biorstwa
bankowego GBH
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
h) wartoÊç netto wartoÊci niematerialnych
i prawnych na koniec roku
b
a
TABELA RUCHU WARTOÂCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych)
Nota 13
WARTOÂå FIRMY Z KONSOLIDACJI
a) wartoÊç firmy z konsolidacji – jednostki zale˝ne
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.959
5.287
b) wartoÊç firmy z konsolidacji – jednostki stowarzyszone
WartoÊç firmy z konsolidacji razem
ZMIANA STANU WARTOÂCI FIRMY Z KONSOLIDACJI – JEDNOSTKI ZALE˚NE
a) wartoÊç brutto na poczàtek okresu
- zakup dodatkowych udzia∏ów
-
-
1.959
5.287
rok bie˝àcy
rok poprzedni
17.071
17.500
137
51
137
51
- sprzeda˝ dodatkowych udzia∏ów
d) wartoÊç brutto na koniec okresu
-
480
-
480
17.208
17.071
e) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na poczàtek okresu
(11.784)
(8.283)
f) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
(3.465)
(3.501)
(3.328)
(3.350)
- od wartoÊci firmy na dzieƒ objćia kontrolà
- od wartoÊci firmy z tytu∏u zakupu dodatkowych udzia∏ów
(137)
(151)
(15.249)
(11.784)
1.959
5.287
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
-
-
-
-
-
-
e) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na poczàtek okresu
-
-
f) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
-
-
g) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na koniec okresu
-
-
h) wartoÊç netto na koniec okresu
-
-
g) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na koniec okresu
ZMIANA STANU WARTOÂCI FIRMY Z KONSOLIDACJI – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
WartoÊç firmy z konsolidacji w Nocie 13 dotyczy Gliwickiego Banku Handlowego S.A. oraz Domu Maklerskiego WBK S.A. WartoÊç firmy z konsolidacji Gliwickiego Banku Handlowego S.A. na dzieƒ objćia
kontroli przez WBK S.A., tj. na 31.07.1996 r.
1. cena nabycia akcji GBH S.A. przez WBK S.A.
2. aktywa netto GBH S.A. wed∏ug ceny rynkowej na dzieƒ objćia kontroli przez WBK S.A.
3. udzia∏ WBK S.A. w kapitale akcyjnym GBH S.A.
4. aktywa netto na dzieƒ objćia kontroli przez WBK S.A., przypadajàce
na udzia∏ WBK S.A. w kapitale akcyjnym GBH S.A.
5. wartoÊç firmy z konsolidacji na 31.07.1996 r.
Zwi´kszenia (zmniejszenia) wartoÊci firmy z konsolidacji w okresie
od 1.08.1996 r. – 31.12.2000 r.
1.08.1996 r. – 31.12.1996 r.
1.01.1997 r.– 31.12.1997 r.
1.01.1998 r. – 31.12.1998 r.
1.01.1999 r. – 31.12.1999 r.
1.01.2000 r. – 31.12.2000 r.
626
25.134 tys. z∏
9.585 tys. z∏
87,45%
8.382 tys. z∏
16.752 tys. z∏
10
738
(480)
137
WartoÊç brutto na 31.12.2000 r.
17.208
Amortyzacja wartoÊci firmy z konsolidacji na okres od 1.08.1996 r. – 31.12.2000 r.
1.08.1996 r. – 31.12.1996 r.
1.01.1997 r.– 31.12.1997 r.
1.01.1998 r. – 31.12.1998 r.
1.01.1999 r. – 31.12.1999 r.
1.01.2000 r. – 31.12.2000 r.
(1.396)
(3.352)
(3.535)
(3.450)
(3.465)
¸àczny odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na koniec okresu
(15.198)
WartoÊç netto wartoÊci firmy z konsolidacji GBH S.A.
1.959
WartoÊç firmy z konsolidacji Domu Maklerskiego WBK S.A. na dzieƒ objćia kontroli, tj. na 23.07.1999 r.
ustalono w nast´pujàcy sposób:
1. cena nabycia akcji Domu Maklerskiego S.A. przez WBK S.A.
44.051
2. aktywa netto Domu Maklerskiego S.A.
44.000
3. udzia∏ WBK S.A. w kapitale akcyjnym
100%
4. wartoÊç firmy z konsolidacji
51
5. amortyzacja wartoÊci firmy z konsolidacji
(51)
6. wartoÊç netto wartoÊci firmy z konsolidacji DM S.A.
-
¸àczny odpis wartoÊci firmy na 31.12.2000 r.
15.249
Nota 14
RZECZOWY MAJÑTEK TRWA¸Y
rok bie˝àcy
rok poprzedni
276.058
243.071
160.332
149.930
a) Êrodki trwa∏e, w tym:
- grunty w∏asne i budynki zajmowane przez bank na cele w∏asnej dzia∏alnoÊci
- inne grunty i budynki
- urzàdzenia
- pozosta∏e Êrodki trwa∏e
b) inwestycje rozpocz´te
c) zaliczki na poczet inwestycji
Rzeczowy majàtek trwa∏y razem
4.112
4.747
93.968
74.609
3.248
2.068
14.398
11.717
46.641
32.174
214
97
322.913
275.342
627
TABELA RUCHU ÂRODKÓW TRWA¸YCH (wg grup rodzajowych)
grunty w∏asne
inne grunty
i budynki zajmowane
i budynki
urzàdzenia
Êrodki
pozosta∏e
transportu
Êrodki trwa∏e
59.748
przez bank na cele
w∏asnej dzia∏alnoÊci
a) wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych
na poczàtek okresu
- przyjćie z inwestycji/zakup
- przyjćie z aktywów do zbycia
- reklasyfikacja
- inne
- sprzeda˝
- likwidacja
187.901
5.035
167.614
5.155
22.039
2
53.942
2.522
9.127
21.015
2
53.939
2.522
9.127
1.024
-
-
-
-
-
-
3
-
-
-
-
-
-
-
(5.367)
(568)
(17.848)
(2.358)
(5.796)
(1.748)
(566)
(304)
(1.584)
(177)
(935)
(2)
(14.060)
(226)
(4.859)
- nieodp∏atne przekazania
-
-
(197)
-
(1)
- reklasyfikacja
-
-
-
-
(3)
(2.654)
-
(3.287)
(548)
(756)
(30)
-
-
-
-
204.573
4.469
203.708
5.319
63.079
(37.971)
(288)
(93.005)
(3.087)
(48.031)
(6.270)
(69)
(16.735)
1.016
(650)
(8.673)
(97)
(33.178)
(798)
(6.200)
520
28
14.036
1.556
4.963
-
-
(3)
-
3
1.883
-
2.410
258
584
(44.241)
(357)
(109.740)
(2.071)
(48.681)
160.332
4.112
93.968
3.248
14.398
- inne
d) wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych
na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na poczàtek okresu
- majàtku w∏asnego
- dotyczàca Êrodków trwa∏ych
likwidowanych / sprzedanych
- reklasyfikacja
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
h) wartoÊç netto Êrodków trwa∏ych na koniec okresu
W „Pozosta∏ych kosztach operacyjnych” uj´ta jest amortyzacja zwiàzana ze sprzedanymi, zlikwidowanymi
bàdê nieodp∏atnie przekazanymi Êrodkami trwa∏ymi w wysokoÊci – 2.804 tys. z∏.
ÂRODKI TRWA¸E BILANSOWE (STRUKTURA W¸ASNOÂCIOWA)
a) w∏asne
b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym:
rok bie˝àcy
rok poprzedni
275.967
242.940
91
131
91
131
276.058
243.071
rok bie˝àcy
rok poprzedni
- wartoÊç gruntów u˝ytkowanych wieczyÊcie
1.689
1.707
5.849
3.212
- inny sprz´t
5.527
4.707
13.065
9.626
- lesasing finansowy
Ârodki trwa∏e bilansowe razem
ÂRODKI TRWA¸E POZABILANSOWE
u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym:
Ârodki trwa∏e pozabilansowe razem
628
Nota 15
AKCJE W¸ASNE DO ZBYCIA
a
b
c
d
e
wartoÊç bilansowa
cel nabycia
przeznaczenie
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
liczba
AKCJE BANKU B¢DÑCE W¸ASNOÂCIÑ JEDNOSTEK ZALE˚NYCH
a
nazwa (firma) jednostki
b
c
d
liczba akcji
wartoÊç bilansowa
-
-
-
-
Nota 16
INNE AKTYWA
1. Przej´te aktywa do zbycia
rok bie˝àcy
rok poprzedni
83
1.259
173.073
100.011
- d∏u˝nicy ró˝ni
131.455
80.425
- rozrachunki mi´dzybankowe
11.297
10.653
- po˝yczki podporzàdkowane
8.556
8.933
- rozrachunki z tytu∏u opcji
21.765
-
173.156
101.270
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Inne aktywa razem
PRZEJ¢TE AKTYWA – DO ZBYCIA
1. Inwestycje
-
-
2. NieruchomoÊci
-
1.003
3. Zapasy
-
-
4. Inne
83
256
Przej´te aktywa do zbycia razem
83
1.259
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.259
1.758
239
512
211
457
ZMIANA STANU PRZEJ¢TYCH AKTYWÓW DO ZBYCIA
2. Zwi´kszenia w okresie (z tytu∏u)
- przejćie za d∏ugi
3. Zmniejszenia w okresie (z tytu∏u)
- sprzeda˝
- przeniesiene na Êrodki trwa∏e
28
55
(1.415)
(1.011)
(368)
(972)
(1.025)
-
(22)
(39)
83
1.259
629
Nota 17
ZMIANA STANU ROZLICZE¡ MI¢DZYOKRESOWYCH
Z TYTU¸U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
rok bie˝àcy
Stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na poczàtek okresu
- odsetki zaliczone memoria∏owo do kosztów
rok poprzedni
4.752
4.519
19.950
7.914
14.283
6.348
- rozwiàzanie rezerwy na odsetki zaliczone memoria∏owo do przychodów
3.531
-
- rezerwy na kredyty i koszty do poniesienia
2.136
799
-
598
- strata z lat ubieg∏ych
- pozosta∏e
- przychody zaliczone memoria∏owo do wyniku
- realizacja odsetek zaliczonych memoria∏owo do kosztów
- strata z lat ubieg∏ych
Stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
POZOSTA¸E ROZLICZENIA MI¢DZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
- odroczona amortyzacja dotyczàca ulgi inwestycyjnej
- koszty zap∏acone z góry
- koszty do rozliczenia
- ró˝nice z tytu∏u transakcji SWAP
- pozosta∏e
b) inne rozliczenia mi´dzyokresowe, w tym:
Rozliczenia mi´dzyokresowe razem
-
169
(24.103)
(7.681)
(2.728)
(7.681)
(122)
-
(20.655)
-
(598)
-
599
4.752
rok bie˝àcy
rok poprzedni
197.742
36.567
-
5.394
11.737
8.545
-
-
186.005
22.628
-
-
-
-
197.742
36.567
PO˚YCZKI PODPORZÑDKOWANE
1.
Nazwa jednostki
1. Credit Lyonnais Bank Polska S.A.
2.
3.
4.
WartoÊç po˝yczki
Warunki
oprocentowania
Termin
wymagalnoÊci
WIBOR dla depozytów
02.01.2002
waluta
tys. z∏
PLN
8.556
trzymiesićznych w PLN +
1,625 punktu
procentowego mar˝y
Zmiana stanu po˝yczek podporzàdkowanych
2. Zwi´kszenia
odsetki
3. Zmniejszenia
odsetki
630
rok bie˝àcy
rok poprzedni
8.933
8.988
-
1.385
-
1.385
(377)
(1.440)
(377)
(1.440)
8.556
8.933
Nota 18
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG STRUKTURY RODZAJOWEJ)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.427.783
879.839
2. Kredyty i po˝yczki otrzymane
64.134
63.600
6.881
3.761
- rachunki inwestycyjne biur maklerskich
- Êrodki wyodr´bnione na okreÊlone cele
- pozosta∏e
4. Odsetki
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
a) do 1 miesiàca
542
85
4.260
3.673
2.079
3
14.726
6.826
1.513.524
954.026
rok bie˝àcy
rok poprzedni
36.398
35.534
1.462.400
911.666
976.724
524.493
75.950
2.639
193.755
214.920
103.707
157.464
e) powy˝ej 5 lat
112.264
12.150
-
-
3. Odsetki
14.726
6.826
1.513.524
954.026
rok bie˝àcy
rok poprzedni
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
36.398
35.534
1.462.400
911.666
a) do 1 miesiàca
887.921
482.207
169.485
21.561
114.416
23.447
175.314
320.851
e) powy˝ej 5 lat
115.264
63.600
3. Odsetki
14.726
6.826
1.513.524
954.026
– „Bie˝àce” – na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 41 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 1 tys. z∏.
6.825 tys. z∏.
631
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
b) w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
tys. z∏
tys. z∏
b3. jednostka/waluta tys./DKK
tys. z∏
tys. z∏
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1.042.934
571.373
470.590
382.653
85.306
51.216
328.805
213.513
31.937
40.762
132.320
169.094
11.003
-
5.683
-
15
20
30
43
3.752
3
1.513.524
954.026
rok bie˝àcy
rok poprzedni
b) wobec pozosta∏ych jednostek
1.513.524
954.026
1.513.524
954.026
rok bie˝àcy
rok poprzedni
9.829.047
8.165.611
98.789
112.318
93.928
104.218
- zobowiàzania w drodze
3.344
6.438
- Êrodki FRIOR na zakup wierzytelnoÊci
1.517
1.662
a) wobec jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
Nota 19
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO
- pozosta∏e
3. Odsetki
-
-
141.382
71.237
10.069.218
8.349.166
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
– LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIWE (WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
-
-
a) do 1 miesiàca
-
-
-
-
-
-
-
-
e) powy˝ej 5 lat
-
-
-
-
3. Odsetki
-
-
-
-
632
– LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIWE (WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
-
-
a) do 1 miesiàca
-
-
-
-
-
-
-
-
e) powy˝ej 5 lat
-
-
3. Odsetki
-
-
-
– POZOSTA¸E (WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
2.459.415
2.560.961
7.468.421
5.716.968
a) do 1 miesiàca
4.170.860
3.475.211
1.936.185
1.443.305
1.071.923
751.944
289.447
46.500
e) powy˝ej 5 lat
6
8
-
-
141.382
71.237
10.069.218
8.349.166
rok bie˝àcy
rok poprzedni
2.459.415
2.560.961
7.468.421
5.716.968
a) do 1 miesiàca
3.075.705
2.485.679
2.372.014
1.850.524
1.701.459
1.296.210
319.243
84.555
3. Odsetki
– POZOSTA¸E (WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
-
-
141.382
71.237
10.069.218
8.349.166
– „Bie˝àce” – na dzieƒ 31.12.00 r. i na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 0 tys. z∏.
71.237 tys. z∏.
633
rok bie˝àcy
rok poprzedni
8.830.051
7.402.519
b) w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
1.239.167
946.647
183.193
127.541
759.004
529.078
156.698
111.854
308.809
238.420
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
25.957
32.393
100.049
135.044
6.839
4.013
42.335
26.908
28.970
17.197
10.069.218
8.349.166
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) wobec jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
-
-
b) wobec pozosta∏ych jednostek
10.069.218
8.349.166
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i bud˝etowego razem
10.069.218
8.349.166
rok bie˝àcy
rok poprzedni
98.640
-
Nota 20
ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U SPRZEDANYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
Z UDZIELONYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU
a) wobec sektora finansowego
b) wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
-
-
93
-
98.733
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Obligacji
-
-
2. Certyfikatów
-
-
3. Pozosta∏ych (z tytu∏u)
-
-
-
-
4. Odsetki
-
-
Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych razem
-
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
-
-
-
-
-
-
c) odsetki
Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu razem
Nota 21
ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U EMISJI W¸ASNYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
-
ZMIANA STANU ZOBOWIÑZA¡ Z TYTU¸U EMISJI W¸ASNYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
634
ZOBOWIÑZANIA D¸UGOTERMINOWE Z TYT. WYEMITOWANYCH D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
a
b
c
d
e
f
wartoÊç
warunki
termin wykupu
gwarancje
dodatkowe prawa
nominalna
oprocentowania
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
d∏u˝ne papiery wartoÊciowe
wg rodzaju
/ zabezpieczenia
Na majàtku WBK S.A. oraz konsolidowanych spó∏ek nie zabezpieczono ˝adnych zobowiàzaƒ.
Nota 22
FUNDUSZE SPECJALNE I INNE PASYWA
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Fundusze specjalne (z tytu∏u)
18.316
13.007
- fundusz Êwiadczeƒ socjalnych
18.316
13.007
476.039
315.879
2. Inne pasywa (z tytu∏u)
- wierzyciele ró˝ni
- rozrachunki
Fundusze specjalne i inne pasywa razem
83.713
42.090
392.326
273.789
494.355
328.886
rok bie˝àcy
rok poprzedni
40.911
12.132
Nota 23
KOSZTY I PRZYCHODY ROZLICZANE W CZASIE ORAZ ZASTRZE˚ONE
a) bierne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
- rozliczenie z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi
15.326
2.590
- pozosta∏e
25.585
9.542
6.771
3.020
29
3.020
b) przychody przysz∏ych okresów, w tym:
- niezrealizowane ró˝nice kursowe
- pozosta∏e dochody przysz∏ych okresów
c) przychody zastrze˝one (z tytu∏u)
- odsetki zastrze˝one
6.742
-
106.881
120.607
105.954
114.427
- odsetki skapitalizowane na podstawie odr´bnych umów
691
5.254
- inne przychody do rozliczenia
236
926
154.563
135.759
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one razem
Nota 24
ZMIANA STANU REZERW NA PODATEK DOCHODOWY
Stan rezerw na podatek dochodowy na poczàtek okresu
27.478
15.802
87.608
60.563
87.608
55.387
- odsetki naliczone, zaliczone do rachunku wyników
- ulga inwestycyjna
-
5.176
(110.033)
(48.887)
- otrzymane odsetki w roku bie˝àcym zaliczone do rachunku wyników roku ubieg∏ego
(67.340)
(63.697)
- ujemne ró˝nice przejÊciowe
(42.693)
14.810
5.053
27.478
Stan rezerw na podatek dochodowy na koniec okresu
635
POZOSTA¸E REZERWY (WG TYTU¸ÓW), W TYM:
rok bie˝àcy
- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
rok poprzedni
2.322
575
- na ryzyko ogólne
77.000
57.800
18.646
19.005
97.968
77.380
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Stan rezerw na poczàtek okresu
77.380
42.459
31.082
41.668
Pozosta∏e rezerwy razem
ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH REZERW
- przejćie stanów rezerw GBH S.A.
- odpis na zobowiàzania pozabilansowe
- odpis na koszty do poniesienia
- odpis na ryzyko ogólne
262
-
3.075
2.775
8.545
3.893
19.200
35.000
(125)
(81)
- umorzenie nale˝noÊci
(125)
(81)
(10.369)
(6.666)
(9.043)
(1.145)
-
(3.000)
(1.326)
(2.521)
97.968
77.380
- na ryzyko ogólne
- pozosta∏e
Stan rezerw na koniec okresu razem
Nota 25
ZOBOWIÑZANIA PODPORZÑDKOWANE
1.
2.
3.
4.
5.
6.
WartoÊç po˝yczki
Warunki
oprocentowania
Termin
wymagalnoÊci
Stan zobowiàzaƒ
podporzàdkowanych
Odsetki
Sta∏a stopa procentowa
6 lat od dnia
10.048
48
1% w stosunku rocznym
10 lipca 1996 roku
rok bie˝àcy
rok poprzedni
10.048
10.048
100
100
Nazwa podmiotu
1. Ford Credit Europe p.l.c.
waluta
tys. z∏
PLN
10.000
ZMIANA STANU ZOBOWIÑZA¡ PODPORZÑDKOWANYCH
- odsetki
- odsetki
Stan zobowiàzaƒ podporzàdkowanych na koniec okresu
636
100
100
(100)
(100)
(100)
(100)
10.048
10.048
Nota 26
ZMIANA STANU KAPITA¸U W¸ASNEGO AKCJONARIUSZY (UDZIA∏OWCÓW) MNIEJSZOÂCIOWYCH
rok bie˝àcy
rok poprzedni
852
1.070
55
162
- udzia∏u w zysku
55
162
(314)
(380)
- zwi´kszenie udzia∏u jednostki dominujàcej
(314)
(202)
-
(178)
593
852
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) rezerwa kapita∏owa z konsolidacji – jednostki zale˝ne
-
-
b) rezerwa kapita∏owa z konsolidacji – jednostki stowarzyszone
-
-
Rezerwa kapita∏owa z konsolidacji razem
-
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
-
-
-
-
-
-
e) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na poczàtek okresu
-
-
f) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
-
-
g) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na koniec okresu
-
-
-
-
rok bie˝àcy
rok poprzedni
-
-
-
-
-
-
-
-
e) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na poczàtek okresu
-
-
f) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
-
-
g) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na koniec okresu
-
-
-
-
- podzia∏ zysku za 1998 r.
Nota 27
REZERWA KAPITA¸OWA Z KONSOLIDACJI
ZMIANA STANU REZERWY KAPITA¸OWEJ Z KONSOLIDACJI – JEDNOSTKI ZALE˚NE
ZMIANA STANU REZERWY KAPITA¸OWEJ Z KONSOLIDACJI – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Nota 28
KAPITA¸ AKCYJNY
WartoÊç nominalna jednej akcji =1,25 z∏
Seria /
Rodzaj
Rodzaj
Liczba
WartoÊç
Sposób pokrycia
Data
Prawo do
emisja
akcji
uprzywilejowania
akcji
serii / emisji
kapita∏u
rejestracji
dywidendy
A
na okaziciela
BRAK
36.592.000
45.740
wk∏ad pieni´˝ny
31.10.1991
31.10.1991
B
na okaziciela
BRAK
14.608.000
18.260
wk∏ad pieni´˝ny
04.06.1993
01.01.1993
C
na okaziciela
BRAK
6.400.000
8.000
wk∏ad pieni´˝ny
13.02.1995
01.01.1994
D
na okaziciela
BRAK
11.216.000
14.020
wk∏ad pieni´˝ny
16.03.1995
01.01.1995
Liczba akcji razem
Kapita∏ akcyjny razem
68.816.000
86.020
637
W 2000 r. nie nastàpi∏y ˝adne zmiany w kapitale akcyjnym w zakresie liczby, rodzaju, wartoÊci nominalnej,
cenie emisyjnej oraz praw z akcji.
Wed∏ug informacji posiadanych przez Zarzàd Banku, akcjonariuszami posiadajàcymi wićej ni˝ 5% kapita∏u akcyjnego WBK S.A. na dzieƒ 31.12.2000 r. byli:
– AIB European Investment Ltd.
– Skarb Paƒstwa
60,14%
5,10%
Nie sà znane Zarzàdowi informacje dotyczàce przekroczenia przez innych akcjonariuszy progu 5%.
Liczba posiadanych przez akcjonariuszy akcji jest równa liczbie posiadanych g∏osów na WZA.
Nota 29
KAPITA¸ ZAPASOWY
a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganà ustawowo (minimalnà) wartoÊç
d) z dop∏at akcjonariuszy
rok bie˝àcy
rok poprzedni
30.690
30.690
7.573
7.573
-
-
-
-
e) inny
13.084
13.084
Kapita∏ zapasowy razem
51.347
51.347
rok bie˝àcy
rok poprzedni
145.000
90.000
Nota 30
POZOSTA¸E KAPITA¸Y REZERWOWE (WED¸UG CELU PRZEZNACZENIA), W TYM:
- Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
- Fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà
- Kapita∏ rezerwowy
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe razem
-
-
536.843
450.609
681.843
540.609
rok bie˝àcy
rok poprzedni
6.724
14.796
Nota 31
NIEPODZIELONY ZYSK LUB NIEPOKRYTA STRATA Z LAT UBIEG¸YCH
a) niepodzielony zysk (wartoÊç dodatnia)
b) niepokryta strata (wartoÊç ujemna)
Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg∏ych
638
-
-
6.724
14.796
Nota 32
WSPÓ¸CZYNNIK WYP¸ACALNOÂCI
1. Wa˝ona wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ pozabilansowych
rok bie˝àcy
rok poprzedni
7.701.898
5.889.605
2. Fundusze podstawowe
830.994
686.259
- kapita∏ akcyjny
86.020
86.020
- kapita∏ zapasowy
51.347
51.347
693.627
548.892
53.649
58.094
50.316
51.427
- pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
3. Pomniejszenia funduszy podstawowych
4. Fundusze uzupe∏niajàce
kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
zobowiàzania podporzàdkowane / fundusze przyswojone
3.333
6.667
5. Pomniejszenia funduszy podstawowych i uzupe∏niajàcych
95.801
108.693
788.842
635.660
10,24
10,79
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Kapita∏ akcyjny
86.020
86.020
Kapita∏ zapasowy
51.347
51.347
681.843
540.609
6. Fundusze w∏asne Banku – do wyliczenia wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci
wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci w %
Dane zawarte w Nocie 32 dotyczà WBK S.A., a nie Grupy Kapita∏owej.
WARTOÂå KSI¢GOWA NETTO
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
Niepodzielony zysk z lat ubieg∏ych
Zysk netto bie˝àcego okresu (w tys. z∏)
WartoÊç ksi´gowa netto (w tys. z∏)
Liczba akcji (w tys. szt.)
WartoÊç ksi´gowa netto na jednà akcj´ (z∏)
50.316
51.427
6.724
14.796
223.698
174.066
1.099.948
918.265
68.816
68.816
15,98
13,34
rok bie˝àcy
rok poprzedni
162
-
-
-
Nota 33
POZABILANSOWE ZOBOWIÑZANIA WARUNKOWE
Gwarancje i porćzenia udzielone na rzecz:
a) jednostek zale˝nych
b) jednostek stowarzyszonych
c) jednostki dominujàcej
-
-
d) pozosta∏ych jednostek
410.391
225.093
Udzielone gwarancje i porćzenia razem
410.553
225.093
639
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT
Nota 34
PRZYCHODY Z TYTU¸U ODSETEK
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Od sektora finansowego
232.456
96.040
2. Od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
852.905
608.987
3. Od papierów wartoÊciowych, w tym:
431.832
354.535
431.832
354.535
a) o sta∏ej kwocie dochodu
b) o zmiennej kwocie dochodu
-
-
70.214
38.485
1.587.407
1.098.047
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Od operacji z sektorem finansowym
(170.123)
(82.523)
2. Od operacji z sektorem niefinansowym i z sektorem bud˝etowym
(982.903)
(589.301)
4. Pozosta∏e
Przychody z tytu∏u odsetek razem
Nota 35
KOSZTY ODSETEK
3. Pozosta∏e
Koszty odsetek razem
(3.672)
(1.878)
(1.156.698)
(673.702)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
230.789
172.342
Nota 36
PRZYCHODY Z TYTU¸U PROWIZJI
1. Prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci bankowej
2. Prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci maklerskiej
Przychody z tytu∏u prowizji razem
25.408
16.096
256.197
188.438
rok bie˝àcy
rok poprzedni
336
4.778
-
(4.154)
Nota 37
PRZYCHODY Z AKCJI I UDZIA¸ÓW, POZOSTA¸YCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
1. Od jednostek zale˝nych
2. Od jednostek stowarzyszonych
3. Od pozosta∏ych jednostek
Przychody z akcji i udzia∏ów, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw majàtkowych razem
(5)
-
331
624
rok bie˝àcy
rok poprzedni
6.119
69.996
Nota 38
WYNIK NA OPERACJACH FINANSOWYCH
1. Wynik na operacjach finansowych papierami wartoÊciowymi
a) przychody z operacji papierami wartoÊciowymi
10.181
75.763
b) koszty operacji papierami wartoÊciowymi
(4.062)
(5.767)
2. Wynik na pozosta∏ych operacjach finansowych
201.604
59.474
Wynik na operacjach finansowych razem
207.723
129.470
640
Nota 39
POZOSTA¸E PRZYCHODY OPERACYJNE
rok bie˝àcy
rok poprzedni
11.394
4.883
25.583
670
c) z tytu∏u odzyskanych nale˝noÊci nieÊciàgalnych
d) otrzymane odszkodowania, kary i grzywny
e) otrzymane darowizny
f) inne (z tytu∏u)
- przychody uboczne
- przychody z tytu∏u zakupu wierzytelnoÊci
-
41
93
37
1
105
18.221
65.329
5.247
3.104
-
48.724
- przychody z tytu∏u sprzeda˝y umów Otwartych Funduszy Emerytalnych
3.233
9.291
- koszty do poniesienia
6.866
1.145
- pozosta∏e
Pozosta∏e przychody operacyjne razem
2.875
3.065
55.292
71.065
rok bie˝àcy
rok poprzedni
(5.063)
(1.783)
(20.698)
(1.399)
Nota 40
POZOSTA¸E KOSZTY OPERACYJNE
c) z tytu∏u odpisanych nale˝noÊci
(38)
(16)
(692)
(121)
e) przekazane darowizny
(1.701)
(158)
f) z tytu∏u nieplanowych odpisów amortyzacyjnych
(1.856)
-
(14.581)
(54.128)
(352)
(436)
- koszty z tytu∏u sprzeda˝y wierzytelnoÊci
-
(48.744)
- op∏aty zwiàzane ze sprzeda˝à CBM
-
(889)
(10.553)
(2.610)
d) zap∏acone odszkodowania, kary i grzywny
g) inne (z tytu∏u)
- koszty uboczne
- koszty do poniesienia
- pozosta∏e
(3.676)
(1.449)
(44.629)
(57.605)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
(229.862)
(194.355)
(53.216)
(41.569)
3. Koszty rzeczowe
(125.908)
(86.577)
(6.927)
(5.925)
Pozosta∏e koszty operacyjne razem
Nota 41
KOSZTY DZIA¸ANIA BANKU
1. Wynagrodzenia
5. Sk∏adka i wp∏aty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny
(24.399)
(7.073)
6. Pozosta∏e (z tytu∏u)
(64.317)
(55.481)
- koszty remontów
(5.005)
(5.804)
- koszty zabezpieczenia
(12.885)
(13.320)
- pozosta∏e
(46.427)
(36.357)
(504.629)
(390.980)
Koszty dzia∏ania banku razem
Pozycja „Âwiadczenia na rzecz pracowników” obejmuje narzuty na wynagrodzenia w wysokoÊci 43.147 tys. z∏
(w 1999 r. 35.642 tys. z∏).
641
Nota 42
ODPISY NA REZERWY I AKTUALIZACJA WARTOÂCI
rok bie˝àcy
rok poprzedni
1. Odpisy na rezerwy na:
(172.877)
(119.750)
(637)
(2.479)
(500)
(1.050)
(137.141)
(73.713)
(3.075)
(2.775)
(19.200)
(35.000)
- deprecjacj´ papierów wartoÊciowych
(11.800)
(4.418)
- inne
2. Aktualizacja wartoÊci:
- z tytu∏u deprecjacji majàtku finansowego
- inne
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci razem
(524)
(315)
(320)
(11.594)
(320)
(11.594)
-
-
(173.197)
(131.344)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Nota 43
ROZWIÑZANIE REZERW I ZMNIEJSZENIA DOTYCZÑCE AKTUALIZACJI WARTOÂCI
1. Rozwiàzanie rezerw na:
123.718
67.603
3.311
502
1.024
40
110.377
58.696
1.326
2.521
-
3.000
7.316
2.330
364
514
- deprecjacj´ papierów wartoÊciowych
- inne
2. Zmniejszenia odpisów dotyczàcych aktualizcji wartoÊci:
- majàtku finansowego
- inne
Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dotyczàce aktualizacji wartoÊci razem
-
5.004
-
5.004
-
-
123.718
72.607
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Nota 44
ZYSKI NADZWYCZAJNE
a) losowe
118
144
b) zyski ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
-
-
c) zyski ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
-
-
d) pozosta∏e (z tytu∏u)
165
-
Zyski nadzwyczajne razem
283
144
642
Nota 45
STRATY NADZWYCZAJNE
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) losowe
-
(323)
b) ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
-
-
c) ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
-
-
d) pozosta∏e (z tytu∏u)
(88)
-
Straty nadzwyczajne razem
(88)
(323)
W 2000 r. nie wystàpi∏y straty i zyski zwiàzane ze sprzeda˝à akcji i udzia∏ów jednostek zale˝nych
i stowarzyszonych.
Nota 46
PODATEK DOCHODOWY
1. Zysk (strata) brutto
2. Korekty konsolidacyjne
rok bie˝àcy
rok poprzedni
309.364
268.656
10.614
16.522
(46.618)
(3.710)
4. PrzejÊciowe ró˝nice pomi´dzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym
76.629
(34.391)
5. Inne ró˝nice pomi´dzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:
4.820
3. Trwa∏e ró˝nice pomi´dzy zyskiem (stratà) brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym
- straty z lat ubieg∏ych
- przypis stanowiàcy pozosta∏e obcià˝enie wyniku finansowego
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
7. Podatek dochodowy wed∏ug stawki 30%
8. Zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni˝ki podatku
9. Podatek dochodowy nale˝ny
10. Rezerwa na podatek dochodowy
-
29
-
349.989
247.077
(104.998)
(84.006)
1.218
1.020
(103.780)
(82.986)
106.203
89.344
89.344
92.523
- zwi´kszenie
87.733
64.091
- zmniejszenie
(70.871)
(67.270)
106.203
89.344
11. Rozliczenia mi´dzyokresowe z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
101.749
66.618
66.618
81.240
- zwi´kszenie
91.111
69.108
- zmniejszenie
(55.983)
(83.730)
101.749
66.618
(85.611)
(94.428)
12. Podatek dochodowy wspó∏mierny do zysku (straty) brutto, wykazany w skonsolidowanym rachunku
zysków i strat
Podatek dochodowy wspó∏mierny do zysku brutto wykazany w skonsolidowanym rachunku zysków i strat
stanowi sum´ podatków obliczonych odr´bnie przez WBK S.A. (podmiot dominujàcy) oraz GBH S.A.
i DM WBK S.A. (podmioty zale˝ne konsolidowane metodà pe∏nà) od zysku brutto tych podmiotów bez
uwzgl´dnienia korekt konsolidacyjnych. WBK S.A., GBH S.A. oraz DM WBK S.A. nie tworzà bowiem grupy podatkowej i wyliczenie podatku nast´puje w poszczególnych spó∏kach Grupy Kapita∏owej WBK S.A.
Na dzieƒ 31.12.2000 r. ∏àczna kwota podatku dochodowego podmiotu dominujàcego wykazana w rachunku zysków i strat wynosi 76.421 tys. z∏ (z tego 29 tys. z∏ stanowi pozosta∏e obowiàzkowe obcià˝enie wyniku
finansowego dotyczàce lat ubieg∏ych), natomiast zobowiàzanie WBK S.A. z tytu∏u podatku od osób prawnych ustalone na podstawie przepisów podatkowych wynosi 98.817 tys. z∏.
Ró˝nica w wysokoÊci 22.425 tys. z∏ stanowi rozwiàzanie rezerwy na podatek odroczony i jest wynikiem ró˝nicy:
– przysz∏ego zobowiàzania z tytu∏u podatku dochodowego wed∏ug stanu na 31 grudnia 2000 r. od dochodów pewnych do otrzymania w przysz∏oÊci w wysokoÊci 87.608 tys. z∏,
643
– nale˝noÊci z tytu∏u podatku dochodowego do odzyskania wed∏ug stanu na 31 grudnia 2000 r. w kwocie
42.693 tys. z∏,
– wykorzystanej rezerwy na podatek z lat ubieg∏ych — 63.340 tys. z∏.
Ponadto informujemy, ˝e:
– WBK S.A. skorzysta∏ z premii podatkowej zwiàzanej z ulgà inwestycyjnà za 1999 r. w kwocie 2.586 tys. z∏
(z uwzgl´dnieniem korekty premii za lata ubieg∏e),
– od podstawy opodatkowania odliczono darowizny w wysokoÊci 429 tys. z∏,
– w kwocie podatku do zap∏acenia uwzgl´dniono kwot´ 1.181 tys. z∏ z tytu∏u zap∏aconego podatku od
dywidendy,
– dokonano korekty z tytu∏u zmiany stawki procentowej podatku dochodowego w 2001 r. (28%) w kwocie
361 tys. z∏,
– podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych wynosi (59) tys. z∏.
Na dzieƒ 31.12.2000 r. zobowiàzanie GBH S.A. z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych ustalone
na podstawie przepisów podatkowych wynosi 744 tys. z∏, natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat wynosi 5.538 tys. z∏. Ró˝nica w wysokoÊci 4.791 tys. z∏ jest wynikiem:
– przysz∏ego zobowiàzania z tytu∏u podatku dochodowego wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. w wysokoÊci 35 tys. z∏ z tytu∏u odsetek zaliczonych memoria∏owo do przychodów,
– nale˝noÊci z tytu∏u podatku do odzyskania w przysz∏oÊci w kwocie 38 tys. z∏ z tytu∏u utworzonej rezerwy
na koszty do poniesienia,
– rozwiàzanej pozosta∏ej rezerwy na podatek odroczony zwiàzanej ze sprzeda˝à przedsi´biorstwa bankowego na dzieƒ 30 wrzeÊnia 2000 r. w kwocie 4.545 tys. z∏, w tym:
– odsetek zaliczonych memoria∏owo do przychodu w kwocie 3.428 tys. z∏,
– odsetek zaliczonych memoria∏owo do kosztów w kwocie 3.428 tys. z∏,
– rezerwy na kredyty w kwocie 839 tys. z∏,
– pozosta∏ych w kwocie 169 tys. z∏,
– zaleg∏oÊci podatkowej z tytu∏u korekty podatku w kwocie 246 tys. z∏.
Ponadto informujemy, ˝e GBH S.A. odzyska∏ nale˝noÊç z tytu∏u rozliczonej straty podatkowej z lat ubieg∏ych w kwocie 599 tys. z∏.
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. zobowiàzanie Domu Maklerskiego S.A. z tytu∏u podatku dochodowego ustalonego na podstawie przepisów podatkowych wynosi 4.047 tys. z∏, natomiat podatek dochodowy wykazany
w rachunku zysków i strat – 3.652 tys. z∏. Ró˝nica to wartoÊç ujemnych ró˝nic przejÊciowych, która na
dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynosi 395 tys. z∏ i jest wynikiem:
– przysz∏ego zobowiàzania z tytu∏u podatku dochodowego w wysokoÊci 16 tys. z∏, w tym z tytu∏u dochodów pewnych do otrzymania w wysokoÊci 16 tys. z∏,
– oraz przysz∏ej nale˝noÊci do odzyskania z tytu∏u podatku dochodowego w kwocie 379 tys. z∏, w tym: z tytu∏u rezerwy na koszty do poniesienia w wysokoÊci 379 tys. z∏.
Ponadto informujemy, ˝e Dom Maklerski WBK S.A. dokona∏ korekty z tytu∏u zmiany stawki procentowej
podatku dochodowego w 2001 r. (28%) w kwocie 40 tys. z∏.
Nota 47
POZOSTA¸E OBOWIÑZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWI¢KSZENIA STRATY)
rok bie˝àcy
rok poprzedni
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), z tytu∏u:
-
-
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty) razem
-
-
644
Nota 48
ZYSK (STRATA) NETTO
rok bie˝àcy
rok poprzedni
a) zysk (strata) netto jednostki dominujàcej (po korektach konsolidacyjnych)
455.961
261.812
b) zyski (straty) netto jednostek zale˝nych (po korektach konsolidacyjnych)
(232.263)
(87.746)
223.698
174.066
c) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych (po korektach konsolidacyjnych)
Zysk (strata) netto
Na skonsolidowany zysk netto na 31 grudnia 2000 r. w wysokoÊci 223.698 tys. z∏ sk∏ada si´:
– zysk z dzia∏alnoÊci bankowej (po korektach konsolidacyjnych) w wysokoÊci 223.698 tys. z∏.
Nota 49
Dane liczbowe niezb´dne do wyliczenia zysku na jednà akcj´ zwyk∏à
Zysk netto (po korektach konsolidacyjnych)
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych (tys. szt.)
Zysk na jednà akcj´
rok bie˝àcy
rok poprzedni
223.698
174.066
68.816
68.816
3,25
2,53
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEP¸YWU
ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
Na „Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu” przyj´te w rachunku przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych sk∏adajà si´
nast´pujàce pozycje:
Kasa
Znaki wartoÊciowe
Rachunek bie˝àcy w Banku Centralnym
Rachunki bie˝àce w innych bankach
Ârodki DM / CBM w Funduszu Gwarancyjnym Gie∏dy
Razem
rok bie˝àcy
rok poprzedni
196.260
311.549
940
1.218
134.064
555.419
24.330
44.039
5.764
1.913
361.358
914.138
Dokonujàc podzia∏u dzia∏alnoÊci na operacyjnà, inwestycyjnà i finansowà w rachunku przep∏ywu Êrodków
pieni´˝nych kierowano si´ nast´pujàcymi przes∏ankami:
– zakresem informacji dla poszczególnych rodzajów dzia∏alnoÊci okreÊlonym w formularzu sprawozdawczym,
– wytycznymi Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego,
– charakterem operacji prowadzonych w ramach Grupy WBK S.A..
Dzia∏alnoÊç operacyjna obejmuje podstawowy zakres dzia∏alnoÊci Grupy nie zaliczony do dzia∏alnoÊci
inwestycyjnej i finansowej.
Dzia∏alnoÊç inwestycyjna obejmuje:
• nabywanie i zbywanie:
– rzeczowego majàtku trwa∏ego,
– wartoÊci materialnych i prawnych,
– akcji, udzia∏ów oraz innych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym,
– d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym,
645
• pozosta∏e pozycje zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà (np. dywidendy, zmiana stanu po˝yczek podporzàdkowanych, odsetki zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà).
Dzia∏alnoÊç finansowa obejmuje:
• zwi´kszenia i zmniejszenia:
– z tytu∏u zaciàgnićia i sp∏aty kredytów i po˝yczek od banków i innych instytucji finansowych,
– zobowiàzaƒ podporzàdkowanych,
– z tytu∏u emisji i wykupu obligacji i innych papierów wartoÊciowych od instytucji finansowych,
• pozosta∏e pozycje zwiàzane z dzia∏alnoÊcià finansowà (np. p∏atnoÊci dywidend i inne wyp∏aty z zysku, odsetki zwiàzane z dzia∏alnoÊcià finansowà).
Pomi´dzy bilansowymi zmianami stanu a zmianami pozycji wykazanymi w rachunku przep∏ywu Êrodków
pieni´˝nych wyst´pujà nast´pujàce ró˝nice:
• w pozycji „Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych” uj´to tylko zmian´ stanu d∏u˝nych papierów
wartoÊciowych o charakterze handlowym. Dane dotyczàce zmiany stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym uj´te sà w pozycjach:
– „Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw
– „Nabycie akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw
– „Odsetki i dywidendy” (dzia∏alnoÊç operacyjna) – 216.089 tys. z∏,
– „Pozosta∏e korekty” (dzia∏alnoÊç operacyjna – rezerwa na deprecjacj´) – 2.992 tys. z∏,
• w pozycji „Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego”
– nie uj´to zmiany stanu nale˝noÊci z tytu∏u rachunków bie˝àcych w innych bankach oraz Funduszu
Gwarancyjnym Gie∏dy, które znajdujà si´ w pozycji „Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu” w wysokoÊci
15.858 tys. z∏,
– uj´to natomiast zmian´ stanu nale˝noÊci od sektora finansowego jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nieobj´tych konsolidacjà w wysokoÊci 525 tys. z∏ przeniesionà z odr´bnej pozycji bilansu,
• w pozycji „Zmiana stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych o zmiennej kwocie dochodu”
uj´to tylko zmian´ stanu ww. aktywów o charakterze handlowym, która wykazywana jest w dzia∏alnoÊci
operacyjnej. Dane dotyczàce zmiany stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym uj´te sà w przep∏ywach pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej,
• w pozycji „Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego”
– uj´to natomiast zmian´ stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nieobj´tych konsolidacjà w wysokoÊci 944 tys. z∏ – przeniesionà z odr´bnej pozycji bilansu,
– nie uj´to zmiany stanu po˝yczki z BFG (wraz z odsetkami) dotyczàcej dzia∏alnoÊci finansowej w wysokoÊci 7.001 tys. z∏,
• w pozycji „Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego” uj´to zmian´ stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego i bud˝etowego jednostek zale˝nych i stowarzyszonych wy∏àczonych z konsolidacji w wysokoÊci 831 tys. z∏ – przeniesionà z odr´bnej pozycji bilansu,
• w pozycji „Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ” uj´to saldo zmiany stanu pozycji „Inne aktywa” oraz
„Fundusze specjalne i inne pasywa”. Tak wyliczona wartoÊç zosta∏a skorygowana o:
– niewyp∏acone kwoty z zysku przeznaczone na darowizny – 233 tys. z∏,
– rozliczenia dotyczàce podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek dochodowy – 18.272 tys. z∏,
• w pozycji „Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych”
– uj´to zmian´ stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonej amortyzacji z ulgi inwestycyjnej
646
W przep∏ywach Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej w pozycji „Pozosta∏e wydatki” uj´te sà
odsetki zap∏acone od po˝yczek otrzymanych przez WBK S.A. i GBH S.A. z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci 5.226 tys. z∏ oraz od zobowiàzania podporzàdkowanego w wysokoÊci 100 tys. z∏.
Nota 50
Rachunek przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych sporzàdzony zosta∏ metodà poÊrednià.
DODATKOWE NOTY OBJAÂNIAJÑCE
1. Struktura koncentracji zaanga˝owania Banku w poszczególne podmioty, grupy kapita∏owe, bran˝e
Kszta∏tujàc swojà polityk´ kredytowà Grupa Kapita∏owa Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. przestrzega norm ostro˝noÊciowych okreÊlonych w Ustawie Prawo bankowe.
Fundusze w∏asne Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynios∏y 778,8 mln
z∏. Zaanga˝owanie kredytowe dotyczàce jednego klienta bàdê grupy kapita∏owej nie powinno przekroczyç
197,1 mln z∏. Wszystkie kredyty udzielone przez WBK S.A. mieszczà si´ w wyznaczonym limicie.
W ramach realizowanej polityki kredytowej Grupa Kapita∏owa WBK S.A. stosuje zasad´ anga˝owania si´
w bran˝e o relatywnie niskim poziomie ryzyka, a osiàgni´te rozproszenie portfela kredytowego pozwala eliminowaç ewentualne ryzyko zwiàzane z udzieleniem zbyt wysokich kredytów podmiotom jednej bran˝y.
Grupa Kapita∏owa WBK S.A. w 2000 r. wprowadzi∏a polityki kredytowania dotyczàce udzielania kredytów
podmiotom z poszczególnych bran˝ i firmom reprezentujàcym ró˝ne ga∏´zie przemys∏u.
Udzia∏ poszczególnych bran˝ w portfelu kredytowym na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. kszta∏tuje si´ nast´pujàco:
Bran˝a
Udzia∏ w %
Handel
17,96
Przemys∏ spo˝ywczy
12,60
PoÊrednictwo finansowe
11,21
Przemys∏ drzewno-papierniczy
7,02
Przemys∏ chemiczny
6,25
Energetyka
4,59
Telekomunikacja
4,21
Budownictwo
3,01
Rolnictwo
2,54
Przemys∏ maszynowy
2,18
Przemys∏ metalowy
1,87
Samochodowa
1,80
Odzie˝owa
1,73
Transport
1,61
Górnictwo
1,27
Pozosta∏e us∏ugi
7,59
Pozosta∏e
12,56
Firmy o najwi´kszym udziale w portfelu kredytowym WBK S.A. sà klientami, z którymi Bank wspó∏pracuje od wielu lat. Kontrola kondycji finansowej i zdolnoÊci do wywiàzywania si´ ze zobowiàzaƒ tych przedsi´biorstw prowadzona jest w sposób ciàg∏y. Ryzyko zwiàzane z finansowaniem ich dzia∏alnoÊci, wziàwszy
pod uwag´ histori´ wspó∏pracy, przyj´te procedury i zabezpieczenia nale˝y okreÊliç jako niskie.
W ramach dzia∏alnoÊci kredytowej WBK S.A. udzieli∏ kredytów i gwarancji podmiotom, w których posiada zaanga˝owanie kapita∏owe. ¸àczna kwota kredytów i gwarancji wykorzystanych przez te podmioty na
dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynios∏a 410.957,1 tys. z∏, co stanowi 52,1% funduszy w∏asnych Banku.
647
2. Instrumenty finansowe
W tabeli przedstawiono informacje dotyczàce papierów wartoÊciowych, wymienionych w art. 3 ust. 3
Ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz.U. Nr 118,
poz. 754, z póêniejszymi zmianami) oraz innych praw pochodnych od praw majàtkowych b´dàcych
przedmiotem inwestycji oraz transakcji terminowych.
Instrumenty finansowe WBK S.A.
PLN SWAP
PLN Future
PLN Future
PLN Future
FX Swaps
Opcja na
Opcja na
Opcja na
na stop´
Rate
Rate
Rate
/FX
IRS w USD
IRS w USD
Euroindex
procentowà
Agreements
Agreements
Agreements
Forwards
Sprzeda˝
Zakup
w PLN
Sprzeda˝
Zakup
Zakup
278.709,87
85.000,00
135.000,00
33.767,08
33.737,08
Zabezp.
Handlowy
Handlowy
Zabezp.
Zabezp.
Handlowy
Handlowy
Zabezp.
ZapadalnoÊç
od 29.09.03
od 17.01.01
od 17.01.01
od 28.09.01
od 02.01.01
12.08.02
12.08.02
od 03.09.03
Zakres dat
do 04.12.03
do 28.02.01
do 22.02.01
do 14.10.02
do 17.12.01
Zakup
WartoÊç nominalna
(w tys. PLN)
Cel nabycia
74.241,84 4.226.631,37
246.115,43
do 04.12.03
Mo˝liwoÊç
wczeÊniejszego
rozliczenia
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Od 15,13%
od 18,65%
od 18,85%
od 17,75%
od 0,0089
146.081,76
do 19,70%
do 19,70%
do 18,26%
do 7,35231
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
zabezpieczenia
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Inne warunki
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Stopy proc.
Stopy proc.
Stopy proc.
Stopy proc.
Stopy proc. /
Stopy proc.
Stopy proc.
Stopy proc.
Cena/
Zakres Cen
Brak
Brak
-69.109,39 -22.684.193,45
Mo˝liwoÊç
zamiany na inny
sk∏adnik aktywów
lub pasywów
Przysz∏e przychody
p∏atnoÊci
Dodatkowe
Rodzaj ryzyka
p∏ynnoÊci
3. Pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
¸àczna kwota zobowiàzaƒ warunkowych na 31 grudnia 2000 r. wynosi 2.582.107 tys. z∏, w tym:
• zobowiàzania udzielone:
• zobowiàzania otrzymane:
2.019.565 tys. z∏;
562.542 tys. z∏.
Na zobowiàzania udzielone sk∏adajà si´:
• zobowiàzania dotyczàce finansowania:
• gwarancyjne:
1.609.012 tys. z∏;
410.553 tys. z∏.
W kwocie 162,3 tys. z∏ zobowiàzaƒ pozabilansowych jednostek zale˝nych uj´te sà gwarancje udzielone DM
WBK S.A. w wysokoÊci 143,0 tys. z∏ oraz WBK NieruchomoÊci S.A. w kwocie 19,3 tys. z∏.
W ramach zobowiàzaƒ dotyczàcych finansowania wyszczególniç mo˝na akredytywy importowe w wysokoÊci
84.485 tys. z∏.
Na zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y w kwocie 11.441.581 tys. z∏ sk∏adajà si´
kolejno nast´pujàce pozycje:
zobowiàzania z tytu∏u operacji walutowych w wysokoÊci 8.722.325 tys. z∏ w podziale na:
– dewizy zakupione:
4.509.586 tys. z∏;
– dewizy sprzedane:
4.212.599 tys. z∏;
– ró˝nice z transakcji SWAP:
648
140 tys. z∏;
zobowiàzania z tytu∏u operacji papierami wartoÊciowymi w wysokoÊci 294.000 tys. z∏ dotyczàce:
– umowy warunkowego objćia obligacji komunalnych udzielonych w ramach obs∏ugi emisji Miasta i Gminy Pleszew w wysokoÊci 1.000 tys. z∏, która obowiàzuje do 31 sierpnia 2001 r.;
– bony pieni´˝ne NBP do otrzymania w wysokoÊci 100.000 tys. z∏;
– bony pieni´˝ne NBP do wydania w wysokoÊci 100.000 tys. z∏;
– bony firmy Relpol S.A. w ˚arach w wysokoÊci 30.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK S.A. trwa do 3 grudnia
2001 r.;
– bony firmy Howell S.A. we Wroc∏awiu w wysokoÊci 13.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK S.A. trwa do
31 sierpnia 2001 r.;
– bony firmy Art. Marketing Syndicate S.A. w Poznaniu w wysokoÊci 50.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK
S.A. trwa do 30 maja 2003 r.
Emisja wszystkich wyemitowanych bonów d∏u˝nych oparta jest na przepisach Kodeksu Cywilnego, a wszyscy emitenci posiadajà rachunki w oddzia∏ach WBK S.A. Wyemitowane obligacje i bony d∏u˝ne sà zbywalne na rynku wtórnym.
• operacje instrumentami finansowymi w wysokoÊci 1.232.845 tys. z∏ w podziale na:
– nabyte:
677.359 tys. z∏;
– sprzedane:
555.486 tys. z∏;
• aktywa przej´te w wysokoÊci:
806.311 tys. z∏;
• inne zobowiàzania z tytu∏u papierów wartoÊciowych w wysokoÊci 386.100 tys. z∏, w tym:
– obligacje pod kredyt lombardowy:
– bony skarbowe pod BFG:
358.000 tys. z∏;
28.100 tys. z∏.
4. Zobowiàzania wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostek samorzàdu terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa
w∏asnoÊci budynków i budowli
Grupa Kapita∏owa WBK S.A. na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. nie posiada∏a zobowiàzaƒ wobec bud˝etu
paƒstwa oraz jednostek samorzàdu terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków
i budowli.
5. Przychody, koszty i wyniki dzia∏alnoÊci zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do
zaniechania w nast´pnym okresie
W 2000 r. nie wystàpi∏y dochody z tytu∏u dzia∏alnoÊci zaniechanej w Grupie Kapita∏owej WBK S.A.
Zaniechano inwestycj´ w placówk´ operacyjnà w K´dzierzynie-Koêlu.
Ponadto Bank nie przewiduje mo˝liwoÊci wystàpienia dochodów i kosztów z tytu∏u dzia∏alnoÊci zaniechanej w nast´pnym okresie.
6. Koszt wytworzenia inwestycji rozpocz´tych, Êrodków trwa∏ych i rozwoju na w∏asne potrzeby
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. stan inwestycji rozpocz´tych wyniós∏ 46,6 mln z∏. Inwestycje rozpocz´te
w sprz´t informatyczny i pozosta∏e w skali Banku wynios∏y 7,5 mln z∏, a inwestycje budowlane i pierwsze
wyposa˝enie placówek 39,1 mln z∏.
WBK S.A. u˝ytkuje na podstawie umowy leasingu finansowego Êrodki trwa∏e, których wartoÊç brutto na
dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynosi 201,7 tys. z∏.
Cz´Êç Êrodków trwa∏ych takich jak sprz´t komputerowy, Êrodki transportu oraz urzàdzenia multimedialne
u˝ytkowana jest przez WBK S.A. na podstawie umów leasingu operacyjnego. WartoÊç tych Êrodków trwa∏ych ksi´gowana jest w ksi´gach leasingodawcy. W WBK S.A. prowadzona jest ewidencja pozabilansowa
wed∏ug wartoÊci rynkowej ∏àcznie z podatkiem VAT na dzieƒ oddania Êrodka trwa∏ego w u˝ytkowanie WBK
S.A. WartoÊç tych Êrodków wynosi 11.355,5 tys. z∏.
649
7. Poniesione i planowane nak∏ady inwestycyjne
Nak∏ady inwestycyjne poniesione przez Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. na rzeczowy majàtek trwa∏y
w roku 2000 wynios∏y 124.703 tys. z∏. Natomiast nak∏ady poniesione na inwestycje kapita∏owe, tj. akcje
i udzia∏y lokacyjne, wynios∏y 20.734,5 tys. z∏, z czego najwi´ksze wydatki dotyczy∏y inwestycji z tytu∏u
podwy˝szenia kapita∏u WBK Finanse & Leasing, oraz inwestycji w spó∏ki: WBK NieruchomoÊci i Wspólnicy Sp. komandytowa, eCard S.A., Polskie Zak∏ady Zbo˝owe Sp. z o.o. oraz CENTRAST S.A.
Planowane przez WBK S.A. nak∏ady inwestycyjne w rzeczowy majàtek trwa∏y na rok 2001 wynoszà 310,9
mln z∏, w tym:
– na technologi´ informatycznà:
– na nak∏ady budowlane, modernizacje i pozosta∏e pozycje:
218,4 mln z∏;
92,5 mln z∏.
Nak∏ady inwestycyjne poniesione przez Dom Maklerski WBK S.A. w 2000 r. wynios∏y ogó∏em 2.432 tys. z∏.
W roku 2001 DM WBK S.A. planuje wydatki inwestycyjne w wysokoÊci 4.664 tys. z∏.
Gliwicki Bank Handlowy nie planuje wydatków inwestycyjnych w 2001 r.
8. Znaczàce transakcje emitenta z podmiotami powiàzanymi
W dniu 1 paêdziernika 2000 r., Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. naby∏ prawo w∏asnoÊci przedsi´biorstwa
bankowego Gliwickiego Banku Handlowego S.A. z siedzibà w Gliwicach. Cena zakupu przedsi´biorstwa
bankowego GBH S.A. (wed∏ug stanu bilansowego na dzieƒ 30 wrzeÊnia 2000 r.) wynios∏a 13,7 mln z∏.
W wyniku tej operacji powsta∏a wartoÊç firmy w wysokoÊci 7.208 tys. z∏, która zgodnie z decyzjà banku poczàwszy od 1 listopada 2000 r. jest rozliczana w koszty. Okres rozliczenia wartoÊci firmy wyniesie pi´ç lat.
W sk∏ad nabytego przedsi´biorstwa bankowego wchodzi∏y m.in.:
• majàtek trwa∏y;
• majàtek finansowy;
• papiery wartoÊciowe;
• udzielone lokaty mi´dzybankowe.
G∏ównà pozycjà finansujàcà aktywa by∏a po˝yczka z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, dwie po˝yczki
podporzàdkowane z Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. oraz przej´te lokaty Impet i Corporate.
Narodowy Bank Polski zwolni∏ Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. z obowiàzku odprowadzania rezerwy
obowiàzkowej od depozytów przej´tego przedsi´biorstwa bankowego Gliwickiego Banku Handlowego
S.A. w kwocie 119.023,56 tys. z∏. Zwolnienie obowiàzuje od dnia 30.11.2000 r. do 30.12.2001 r. i jest zwiàzane z realizacjà programu naprawczego. Z pozyskanych w ten sposób Êrodków WBK S.A. by∏ zobowiàzany zakupiç papiery wartoÊciowe emitowane przez Skarb Paƒstwa lub NBP. Portfel papierów wartoÊciowych
WBK S.A. do koƒca roku 2001 nie mo˝e byç mniejszy ni˝ kwota równa wartoÊci zwolnienia z rezerwy obowiàzkowej.
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. przejà∏ równie˝ zobowiàzania Gliwickiego Banku Handlowego S.A.
do Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci 48.125 tys. z∏.
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wartoÊç wyeliminowanych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego b´dàca efektem przeprowadzonych w ciàgu roku operacji jednostki dominujàcej z podmiotami konsolidowanymi metodà pe∏nà jest nast´pujàca:
Pozycja
650
w tys. z∏
652
141.153
Pozycja
Koszty odsetek
w tys. z∏
1.990
245.294
308
2.042
W wyniku prowadzonych w ciàgu roku operacji z podmiotami Grupy WBK S.A. wy∏àczonymi z konsolidacji dokonano nast´pujàcych przeniesieƒ w sprawozdaniu skonsolidowanym:
Pozycja
w tys. z∏
12.889
2.706
1.564
9. Organy zarzàdcze spó∏ek powiàzanych kapita∏owo z emitentem
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. uczestniczy∏ w zarzàdzaniu spó∏kami zale˝nymi bàdê stowarzyszonymi
poprzez udzia∏ swych przedstawicieli w ich w∏adzach:
Nazwa spó∏ki
Liczba osób
Gliwicki Bank Handlowy S.A.
4 – Rada Banku
Dom Maklerski WBK S.A.
2 – Zarzàd
Brytyjsko-Polskie Towarzystwo Finansowe WBK – CU Sp. z o.o.
1 – Zarzàd
10. Wspólne przedsi´wzićia, nie podlegajàce konsolidacji metodà pe∏nà lub praw w∏asnoÊci
Dnia 25 maja 2000 r. zawarto z Bankiem Zachodnim S.A. umow´, w zwiàzku z umowà licencyjnà na zakup
licencji oprogramowania ICBS z firmà Fiserv (Europe) Limited, o podjćiu wspólnych dzia∏aƒ
w zakresie wdro˝enia systemu oddzia∏owego w obu bankach. Na mocy zawartej umowy licencyjnej ka˝dy
z banków otrzyma∏ odr´bnà licencj´ i ponosi koszty zarówno zakupu licencji jak i sprz´tu. Na mocy
porozumienia WBK S.A. i BZ S.A. ustalono, ˝e koszty obcià˝à banki odpowiednio w proporcji 47 i 53%.
11. Przeci´tne zatrudnienie w Grupie Kapita∏owej WBK S.A.
W roku 2000 Êrednie zatrudnienie w Wielkopolskim Banku Kredytowym S.A. wynios∏o 4.470 etatów, w tym
w poszczególnych jednostkach Banku ukszta∏towa∏o si´ ono na poziomie:
Jednostka
Liczba etatów
Centrala
804
Oddzia∏y
3.533
Centrum Kart
94
Centrum Szkolenia w Zakrzewie
30
Centrum BankowoÊci Hipotecznej
9
W liczbie 4.470 etatów jest uj´ta Êrednia wielkoÊç zatrudnienia odnoÊnie do pracowników zatrudnionych
w oddzia∏ach Gliwickiego Banku Handlowego S.A., którzy w momencie zakupu przedsi´biorstwa bankowego GBH S.A. przez WBK S.A. stali si´ pracownikami WBK S.A.
651
Przeci´tne zatrudnienie w GBH S.A. w okresie od 1 stycznia 2000 r. do 31 grudnia 2000 r. wynosi∏o 262,71
etatu (dla Centrali 60,21 i oddzia∏ów 202,50 etatu).
Przeci´tne zatrudnienie w DM WBK S.A. na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynosi∏o 221,25 etatu.
12. Wynagrodzenia Zarzàdu i Rady Banku jednostki dominujàcej
Wynagrodzenia wyp∏acone cz∏onkom Zarzàdu Banku WBK S.A. w roku 2000 wynios∏y 5.952 tys. z∏,
a cz∏onkom Rady Banku WBK S.A. 338,9 tys. z∏. Nikt z cz∏onków Zarzàdu i Rady Banku WBK S.A. nie
pobiera∏ w roku 2000 wynagrodzenia od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych.
13. Zaliczki, kredyty, po˝yczki i gwarancje udzielone cz∏onkom Zarzàdu i Rady Banku jednostki dominujàcej
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wielkoÊç zad∏u˝enia z tytu∏u udzielonych przez WBK S.A. i wykorzystanych
kredytów, po˝yczek i gwarancji dla cz∏onków Zarzàdu WBK S.A. wynosi∏a 190 tys. z∏, a dla cz∏onków Rady Banku WBK S.A. wynios∏a 15 tys. z∏.
Wszystkie kredyty udzielone by∏y zgodnie z regulaminami udzielania kredytów dla osób fizycznych obowiàzujàcymi w WBK S.A.
Cz∏onkowie Zarzàdu Banku oraz Rady Banku WBK S.A. nie korzystali z po˝yczek, kredytów i gwarancji
udzielonych przez jednostki zale˝ne i stowarzyszone.
Zad∏u˝enie pracowników wobec Banku na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynios∏o 22.123 tys. z∏.
14. Znaczàce zdarzenia, dotyczàce lat ubieg∏ych, uj´te w sprawozdaniu finansowym
W latach ubieg∏ych nie wystàpi∏y znaczàce zdarzenia, które zosta∏y uj´te w sprawozdaniu finansowym za
rok 2000.
15. Znaczàce zdarzenia, po dniu bilansowym, nie uwzgl´dnione w sprawozdaniu finansowym za rok 2000
Po dniu bilansowym, tj. po 31 grudnia 2000 r., nie wystàpi∏y w WBK S.A. znaczàce zdarzenia, które mia∏yby wp∏yw na sprawozdanie finansowe.
16. Relacje mi´dzy prawnym poprzednikiem a jednostkà oraz sposób i zakres przejćia aktywów i pasywów
W ciàgu roku 2000 nie nastàpi∏a zmiana formy prawnej, która spowodowa∏aby potrzeb´ wyjaÊnienia sposobu przejćia aktywów i pasywów oraz okreÊlenia relacji mi´dzy prawnym poprzednikiem i nast´pcà Banku.
17. Wskaênik inflacji w sprawozdaniu finansowym
Poniewa˝ Polska nie nale˝y do krajów o wskaêniku inflacji powy˝ej 20% w skali roku, nie wystàpi∏a wić
potrzeba korygowania danych finansowych skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiednim
wskaênikiem inflacji.
18. Zmiany stosowanych zasad rachunkowoÊci i sposobu sporzàdzania sprawozdania finansowego
W ciàgu 2000 r. nie zmieniono ani zasad (polityki) rachunkowoÊci, ani sposobu sporzàdzania sprawozdania
finansowego, w porównaniu z rokiem poprzednim.
19. Ró˝nice pomi´dzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w uprzednio sporzàdzonym i opublikowanym sprawozdaniu finansowym
W roku 2000 Bank zmieni∏ zasady prezentacji pozycji „Rezerwa na koszty do poniesienia” i „Rezerwa na
nale˝noÊci sporne”. Dotychczas wy˝ej wymienione pozycje wykazywane by∏y w „Odpisach na rezerwy i aktualizacja wartoÊci” i w „Rozwiàzaniu rezerw i zmniejszeniach dotyczàcych aktualizacji”, a wed∏ug nowych
zasad zaliczane sà do pozosta∏ych przychodów i pozosta∏ych kosztów operacyjnych. Pozycje „Pozosta∏e
koszty operacyjne” i „Pozosta∏e przychody operacyjne” wzros∏y odpowiednio o kwoty w wysokoÊci 2.610
tys. z∏ i 1.145 tys. z∏.
652
20. Wy∏àczenia jednostek zale˝nych lub stowarzyszonych z konsolidacji na podstawie odr´bnych przepisów
WBK S.A. skorzysta∏ z mo˝liwoÊci wy∏àczenia z obowiàzku objćia konsolidacjà podmiotów zale˝nych
i stowarzyszonych, w stosunku do których jest podmiotem dominujàcym, na podstawie art. 56 ust. 2. Ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci oraz § 3 ust. 3 Uchwa∏y Nr 2/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r.
WielkoÊci odpowiednich danych finansowych uzasadniajàce wy∏àczenie podmiotów zale˝nych i stowarzyszonych wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK S.A. z obowiàzku objćia konsolidacjà, zawarte sà
we „Wst´pie” oraz w Nocie 8 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Pozosta∏e informacje uzupe∏niajàce
1. Znaczàce post´powania sàdowe prowadzone przez jednostk´ dominujàcà
W ciàgu roku 2000 nie zosta∏o wszcz´te post´powanie lub wićej post´powaƒ przed sàdem lub organami
administracji paƒstwowej dotyczàcych zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci Banku, których ∏àczna wartoÊç stanowi∏aby co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych Banku.
Bank prowadzi∏ nast´pujàce, znaczàce post´powania sàdowe:
• Sàd Wojewódzki w Warszawie wyrokiem z dnia 5 czerwca 1998 r. oddali∏ w ca∏oÊci powództwo Centrali
Banku Gospodarki ˚ywnoÊciowej w Warszawie o zasàdzenie zwrotu kwoty uzyskanej w post´powaniu
egzekucyjnym, z tytu∏u udzielonej przez BG˚ S.A. regwarancji na rzecz WBK S.A. za zobowiàzania Spó∏dzielni Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego „Frutex” w E∏ku oraz o zap∏at´ odsetek od kwoty zasàdzonej na rzecz BG˚ S.A.
BG˚ S.A. wniós∏ apelacj´ od wyroku, która zosta∏a dorćzona w dniu 1 marca 1999 r. Rozprawa apelacyjna odby∏a si´ w dniu 7 wrzeÊnia 1999 r.
Sàd Apelacyjny w Warszawie wyrokiem z dnia 21 wrzeÊnia 1999 r. uwzgl´dni∏ apelacj´ Banku Gospodarki
˚ywnoÊciowej S.A. w Warszawie wniesionà od korzystnego dla Wielkopolskiego Banku Kredytowego
S.A. orzeczenia sàdu I instancji, zasàdzajàc od pozwanego WBK S.A. na rzecz BG˚ S.A. kwot´ 9.094 tys.
z∏ wraz z odsetkami ustawowymi za okresy wskazane w wyroku – tytu∏em zwrotu kwoty uzyskanej przez
WBK S.A. w post´powaniu egzekucyjnym, prowadzonym w oparciu o udzielonà przez BG˚ S.A. regwarancj´ na rzecz WBK S.A. za zobowiàzania Spó∏dzielni Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego w E∏ku.
Wyrok jest nieprawomocny. WBK S.A. wniós∏ skarg´ kasacyjnà od orzeczenia Sàdu Apelacyjnego. Bank
posiada rezerw´ na ww. nale˝noÊç spornà.
• Przed sàdem I instancji (Sàd Wojewódzki w Zielonej Górze) toczy si´ nadal sprawa z powództwa Jerzego
Pielina przeciwko Komunalnemu Bankowi Spó∏dzielczemu w Zielonej Górze i WBK S.A. (w zwiàzku
z nabyciem przez WBK S.A. przedsi´biorstwa bankowego KBS S.A.).
Powód Jerzy Pielin wnosi ∏àcznie o zasàdzenie solidarnie od pozwanych kwoty 1.395 tys. z∏ z odsetkami
ustawowymi od dnia 30 lipca 1993 r. Postanowieniem z dnia 9 paêdziernika 1998 r. Sàd I instancji zawiesi∏
post´powanie. Powód wniós∏ za˝alenie na postanowienie o zawieszeniu post´powania, które zosta∏o uchylone przez Sàd Apelacyjny. Bank posiada rezerw´ na ww. nale˝noÊç spornà.
• Wyrokiem z dnia 17 czerwca 1998 r. Sàd Apelacyjny w Poznaniu oddali∏ apelacj´ Banku od wyroku Sàdu
Wojewódzkiego w Poznaniu z dnia 30 grudnia 1997 r. – zasàdzajàcego na rzecz Spó∏ki Inter Asame Sp.
z o.o. dochodzonà pozwem nale˝noÊç tytu∏em zrealizowania przez WBK S.A. sfa∏szowanego polecenia
przelewu. Nale˝noÊç, jako podlegajàca wykonaniu zosta∏a przez Bank zrealizowana. JednoczeÊnie rozwiàzano rezerw´ utworzonà na ww. nale˝noÊç spornà w 1997 r. Bank w lipcu 1998 r. wniós∏ kasacj´ do Sàdu
Najwy˝szego, której termin nie zosta∏ dotàd wyznaczony.
• Syndyk masy upad∏oÊci Wroc∏awskich Zak∏adów Wyrobów Papierniczych S.A. w dniu 9 lipca 1999 r. wystàpi∏ z pozwem o uznanie, ˝e umowa przelewu wierzytelnoÊci stanowiàca zabezpieczenie wykonania porozumienia w sprawie sp∏aty przez WZWP S.A. zad∏u˝enia wzgl´dem WBK S.A. z tytu∏u udzielonego
kredytu jest nieskuteczna z uwagi na to, i˝ w chwili dokonania przelewu wierzytelnoÊci d∏ug nie by∏ wymagalny. Nale˝noÊç g∏ówna wynosi 1.448 tys. z∏, powód nie ˝àda∏ odsetek. Dnia 10 maja 2000 r. zapad∏
wyrok w sprawie cz´Êciowo korzystny dla Banku. WBK S.A. z∏o˝y∏ apelacj´ od ww. wyroku. Bank posiada rezerw´ na ww. nale˝noÊç spornà.
653
• W post´powaniu egzekucyjnym d∏u˝nik Marek Koper wniós∏ do Sàdu Okr´gowego w ¸odzi pozew o pozbawienie wykonalnoÊci bankowego tytu∏u wykonawczego wystawionego przez WBK S.A. na kwot´
17.991 tys. z∏. Pozew d∏u˝nika dorćzono 6 paêdziernika 1999 r. Bank wys∏a∏ do Sàdu odpowiedê na pozew. Rozprawa w przedmiocie ustanowienia zabezpieczenia przez zawieszenie post´powania egzekucyjnego zosta∏a wyznaczona na dzieƒ 20 marca 2000 r. Rozprawa z dnia 12 grudnia zosta∏a odroczona wskutek
og∏oszenia przez Sàd upad∏oÊci powoda. Do syndyka masy upad∏oÊci Sàd skierowa∏ zapytanie, czy wstàpi
do procesu w miejsce powoda. Bank posiada rezerw´ na ww. nale˝noÊç spornà.
• Pozwem o zap∏at´ z dnia 30 grudnia 1999 r. Firma Interinwest S.A. i Pan Piotr Gwizd za˝àdali od Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.:
1. zasàdzenia na rzecz powoda Piotra Gwizda kwoty wraz z ustawowymi odsetkami od dnia dorćzenia
odpisu pozwu pozwanemu w kwocie 20 tys. z∏;
2. zasàdzenia na rzecz powódki „Interinwest” S.A. z siedzibà w Poznaniu kwoty 7.197 tys. z∏ wraz z ustawowymi odsetkami od dnia dorćzenia odpisu pozwu pozwanemu – w kwocie 11.855 tys. z∏;
3. zasàdzenia od pozwanego solidarnie na rzecz powodów zwrotu kosztów post´powania.
W uzasadnieniu powodowie podnieÊli m.in. fakt, ˝e w zawartej w dniu 19 marca 1999 r. umowie Bank
oÊwiadczy∏, i˝ zbywana przez niego wierzytelnoÊç jest niesporna i wymagalna (§ 1 umowy), a nadto pozwany zapewni∏ (§ 3 umowy), i˝ jako zabezpieczenie sp∏aty zbywanej wierzytelnoÊci przys∏ugujà mu m.in.
nast´pujàce prawa:
1. przew∏aszczenie maszyn i urzàdzeƒ o ∏àcznej wartoÊci 515 tys. z∏ znajdujàcych si´ na terenie zak∏adów
d∏u˝nika – na podstawie umowy przew∏aszczenia z dnia 30 czerwca 1998 r.,
2. przew∏aszczenie materia∏ów i wyrobów gotowych o wartoÊci 5.752 tys. z∏ znajdujàcych si´ na terenie zak∏adów d∏u˝nika – na podstawie umowy przew∏aszczenia z dnia 30 czerwca 1998 r.
Jak si´ póêniej okaza∏o, zawarte przez WBK S.A. umowy przew∏aszczenia by∏y niewa˝ne ze wzgl´du na
brak zgody Ministra Skarbu Paƒstwa na przeniesienie w∏asnoÊci mienia. Zgody takiej DZM Dozamet
S.A. nie posiada∏. Jak wynika z informacji Departamentu Zarzàdzania Ryzykiem, w trakcie prowadzonych negocjacji z powodami dotyczàcych sprzeda˝y wierzytelnoÊci, Bank podobno szczegó∏owo przedstawi∏ powodom sytuacj´ prawnà sprzedawanej wierzytelnoÊci udost´pniajàc równie˝ w tym zakresie ca∏à
posiadanà dokumentacj´. Bank w trakcie negocjacji nie ukrywa∏ równie˝ braku posiadania przez Dozamet S.A. zgody Ministra Skarbu Paƒstwa na zawarcie umowy przew∏aszczenia. Fakt ten nie znajduje jednak poparcia w posiadanej dokumentacji. Pierwszy dokument sporzàdzony w formie pisemnej, mówiàcy
o braku zgody Ministra Skarbu Paƒstwa na zawarcie umów przew∏aszczenia i równoczeÊnie informujàcy
o tym fakcie „Interinwest” S.A. zosta∏ sporzàdzony w dniu 8 wrzeÊnia 1999 r. By∏a to odpowiedê na pismo Pana Piotra Gwizda, w którym neguje on fakt, jakoby w trakcie toczàcych si´ negocjacji zosta∏ poinformowany o braku posiadania przez Dozamet S.A. zgody Ministra Skarbu Paƒstwa na przew∏aszczenie
ruchomoÊci. Bank posiada rezerw´ na ww. nale˝noÊç spornà.
654
2. èród∏a pozyskania i wykorzystania funduszy wed∏ug regionów geograficznych kraju
Zgodnie z podzia∏em administracyjnym kraju jako g∏ówne regiony geograficzne przyj´to województwa.
Udzia∏ nale˝noÊci i zobowiàzaƒ WBK S.A. i DM WBK S.A. wobec klientów i sektora bud˝etowego w podziale
na województwa
Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
Zobowiàzania wobec klientów
Netto
i sektora bud˝etowego
Województwo
31.12.1999
31.12.2000
31.12.1999
31.12.2000
w%
w%
w%
w%
DolnoÊlàskie
4,44
5,25
7,53
6,34
Kujawsko-pomorskie
6,04
6,66
4,69
4,26
¸ódzkie
2,45
2,61
2,37
2,15
Ma∏opolskie
0,14
0,62
0,15
0,53
Mazowieckie
12,66
16,04
9,27
9,53
Opolskie
0,18
0,27
0,09
0,16
Lubuskie
8,66
8,88
8,48
6,91
Pomorskie
4,04
4,92
6,69
6,17
Âlàskie
6,19
5,29
1,71
8,07
Zachodniopomorskie
0,60
1,00
0,86
0,89
54,60
48,47
58,16
54,99
100,00
100,00
100,00
100,00
Wielkopolskie
Razem
Zarzàd Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. i osoba, której powierzono prowadzenie ksiàg rachunkowych
PODPISY
19.02.2001
Jacek Kseƒ
Prezes Zarzàdu
Romuald Szeliga
Declan Flynn
Cz∏onek Zarzàdu
Joanna OÊwiecimska
Cz∏onek Zarzàdu
Marcin Prell
Cz∏onek Zarzàdu
Grzegorz Zió∏kowski
Dyrektor Banku
Data
19.02.2001
Data
19.02.2001
Data
19.02.2001
Data
19.02.2001
Data
19.02.2001
Data
19.02.2001
Data
G∏ówny Ksi´gowy Banku
655
SPRAWOZDANIE ZARZÑDU
Z DZIA¸ALNOÂCI GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A. W 2000 R.
SPIS TREÂCI
I. ZEWN¢TRZNE OTOCZENIE GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A. W 2000 R. ....................... 657
II. WYNIKI GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A. W ROKU 2000................................................... 658
1. Rachunek zysków i strat ............................................................................................................... 658
1. Dochody...................................................................................................................................... 659
2. Koszty ......................................................................................................................................... 659
3. Rezerwy na ryzyko i aktualizacj´ wartoÊci ................................................................................... 659
2. Struktura bilansu Grupy Kapita∏owej WBK S.A............................................................................ 659
III. ROZWÓJ DZIA¸ALNOÂCI GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A. W ROKU 2000 .................... 660
1. Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. .............................................................................................. 660
1. BankowoÊç oddzia∏owa................................................................................................................ 660
2. BankowoÊç hipoteczna................................................................................................................. 660
3. BankowoÊç elektroniczna............................................................................................................. 660
4. Rozwój produktów ...................................................................................................................... 660
2. Spó∏ki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK S.A. .............................................................. 661
1. Dom Maklerski WBK S.A........................................................................................................... 661
2. Gliwicki Bank Handlowy S.A...................................................................................................... 661
3. Spó∏ki nie obj´te konsolidacjà ....................................................................................................... 661
1. WBK Finanse & Leasing S.A. ..................................................................................................... 661
2. WBK AIB Asset Management S.A.............................................................................................. 661
3. WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ............................................................. 662
IV. PROCES PO¸ÑCZENIA Z BANKIEM ZACHODNIM S.A........................................................ 662
V. ROZWÓJ ORGANIZACJI ORAZ INFRASTRUKTURY
GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A. ............................................................................................ 663
1. W∏adze Banku WBK S.A. ............................................................................................................ 663
2. Sytuacja kadrowa Grupy Kapita∏owej WBK S.A. .......................................................................... 663
3. Nak∏ady inwestycyjne ................................................................................................................... 664
GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A. ............................................................................................ 664
1. Zarzàdzanie kapita∏em ................................................................................................................. 664
2. Zarzàdzanie aktywami i pasywami ............................................................................................... 664
3. Ryzyko rynkowe ........................................................................................................................... 665
4. Ryzyko kredytowe ........................................................................................................................ 665
5. Ryzyko p∏ynnoÊci.......................................................................................................................... 665
6. Ryzyko operacyjne........................................................................................................................ 665
656
I. ZEWN¢TRZNE OTOCZENIE GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A.
W 2000 R.
W 2000 r. sytuacja makroekonomiczna w Polsce by∏a trudna – wysokie stopy procentowe i inne dzia∏ania
podj´te w celu os∏abienia popytu wewn´trznego spowodowa∏y, i˝ popyt na kredyty konsumpcyjne i gospodarcze by∏ ni˝szy, ni˝ oczekiwano.
W celu ukazania szerszego t∏a wyników osiàgni´tych przez Grup´ Kapita∏owà WBK S.A. w 2000 r., poni˝ej przedstawiono g∏ówne wydarzenia w otoczeniu makroekonomicznym.
Otoczenie makroekonomiczne – podstawowe wskaêniki
W 2000 r. w Polsce nastàpi∏o znaczne os∏abienie popytu wewn´trznego, spowodowane restrykcyjnà politykà pieni´˝nà oraz wzrostem inflacji. Wysoki wzrost gospodarczy na Êwiecie w 2000 r. spowodowa∏, ˝e popyt zagraniczny rekompensowa∏ spadek popytu krajowego.
1997
Realny PKB (dynamika roczna, %)
1998
1999
2000E
2001P
6,8
4,8
4,1
4,1
4,0
PKB (mld USD)
143,1
157,7
154,1
158,8
172,6
PKB na 1 mieszkaƒca (USD)
3.701
4.079
3.987
4.110
4.464
Saldo rachunku obrotów bie˝àcych (mld USD)
-4,2
-6,6
-11,6
-9,9
-10,4
Inflacja (Êrednioroczna, %)
15,0
11,9
7,3
10,1
7,0
Inflacja (koniec okresu, rok do roku, %)
13,2
8,6
9,8
8,5
6,6
Deficyt finansów publicznych (% PKB)
-2,8
-2,7
-3,4
-3,2
-2,9
Zad∏u˝enie zagraniczne ogó∏em/PKB (%)
37,0
40,0
41,6
39,8
38,0
E – dane szacunkowe, P – prognoza
Produkt krajowy brutto
Wzrost PKB w 2000 r. wyniós∏ 4,1%, a wić wzrós∏ w takim samym stopniu jak w 1999 r. W roku 2000
polityka fiskalna by∏a równie ma∏o restrykcyjna jak w roku poprzednim, utrzymujàc dynamik´ spo˝ycia
indywidualnego w pierwszym kwartale 2000 r. na wysokim poziomie. Wzrost restrykcyjnoÊci polityki
pieni´˝nej spowodowa∏ wyraêne zmniejszenie dynamiki spo˝ycia indywidualnego i nak∏adów brutto na
Êrodki trwa∏e poczàwszy od II kwarta∏u 2000 r. W wyniku tego dynamika popytu krajowego w roku 2000
by∏a ni˝sza od dynamiki PKB, co doprowadzi∏o do stabilizacji deficytu na rachunku bie˝àcym.
Inflacja
W pierwszych trzech kwarta∏ach 2000 r. inflacja roczna utrzymywa∏a si´ na poziomie lub powy˝ej 10%, co
by∏o skutkiem szoków poda˝owych na rynku paliw i ˝ywnoÊci oraz os∏abiania si´ z∏otego. W IV kwartale
2000 r., wraz ze spadkiem cen ropy naftowej oraz wygaÊnićiem szoku poda˝owego na rynku ˝ywnoÊci,
inflacja zacz´∏a doÊç szybko spadaç. W grudniu 2000 r. inflacja roczna osiàgn´∏a 8,5%, przekraczajàc po
raz kolejny cel inflacyjny wyznaczony przez Rad´ Polityki Pieni´˝nej w granicach 5,4-6,8%. Inflacja
Êrednioroczna w 2000 r. wynios∏a 10,1% wobec inflacji Êredniorocznej w wysokoÊci 7,3% w 1999 r. oraz
inflacji Êredniorocznej w wysokoÊci 5,7% zak∏adanej w bud˝ecie paƒstwa na 2000 r.
Polityka pieni´˝na
W 2000 r. stopieƒ restrykcyjnoÊci polityki pieni´˝nej znacznie wzrós∏ w porównaniu z rokiem poprzednim.
W odpowiedzi na brak zacieÊnienia polityki fiskalnej w 2000 r. oraz chcàc przeciwdzia∏aç wtórnym
efektom szoków poda˝owych Rada Polityki Pieni´˝nej podnios∏a dwukrotnie stopy procentowe w lutym
i sierpniu 2000 r. Realizujàc polityk´ liberalizacji kursu walutowego, 11 kwietnia 2000 r. rzàd
w porozumieniu z RPP uwolni∏ kurs z∏otego, który obecnie jest kursem w pe∏ni p∏ynnym, choç NBP
posiada nadal prawo do interwencji na rynku walutowym. W grudniu 2000 r., ze wzgl´du na stabilizacj´
sytuacji makroekonomicznej Polski – spadek inflacji, popraw´ na rachunku obrotów bie˝àcych,
umocnienie si´ z∏otego oraz uchwalenie ustaw oko∏obud˝etowych, Rada Polityki Pieni´˝nej przyj´∏a
neutralne nastawienie w polityce pieni´˝nej, co otworzy∏o drog´ do obni˝ki stóp procentowych w 2001 r.
657
Zmiany stóp procentowych
Podwy˝ki stóp procentowych w 2000 r. mia∏y na celu kontrol´ popytu wewn´trznego oraz przeciwdzia∏anie
kszta∏towaniu wysokich oczekiwaƒ inflacyjnych. Nadmierny popyt wewn´trzny w obliczu luênej polityki fiskalnej móg∏by prowadziç bowiem do destabilizacji zewn´trznej gospodarki. Wzrost oczekiwaƒ inflacyjnych móg∏by natomiast utrudniaç zmniejszanie inflacji w Êrednim okresie.
Data obowiàzywania
Stopa
Stopa
Stopa
lombardowa
redyskontowa
interwencyjna
od 1.01.2000 r.
20,50%
19,00%
16,50%
od 24.02.2000 r.
21,50%
20,00%
17,50%
od 31.08.2000 r.
23,00%
21,50%
19,00%
W zwiàzku z zacieÊnianiem polityki pieni´˝nej rynkowe stopy procentowe wzrasta∏y a˝ do po∏owy paêdziernika, kiedy osiàgn´∏y maksimum. Krzywa rentownoÊci przesun´∏a si´ o oko∏o 350 punktów bazowych
w gór´. W IV kwartale 2000 r., w zwiàzku z obserwowanym os∏abieniem wzrostu gospodarczego i spodziewanà obni˝kà stóp procentowych NBP, krzywa rentownoÊci obni˝y∏a si´ o oko∏o 200-250 punktów bazowych.
II. WYNIKI GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A. W ROKU 2000
1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rok 2000 by∏ najlepszym rokiem w historii Grupy Kapita∏owej WBK S.A., w którym Grupa wypracowa∏a
zysk w wysokoÊci 224 mln z∏. Ten dobry wynik zosta∏ osiàgni´ty g∏ównie dzi´ki wzrostowi iloÊci i wolumenu transakcji, a tak˝e sprzyjajàcemu otoczeniu stóp procentowych, które pozwoli∏y utrzymaç dobre mar˝e
na aktywach i pasywach. Podobnie jak w poprzednich latach, troska o wartoÊç inwestycji poczynionej
przez naszych akcjonariuszy by∏a w centrum naszej uwagi – zwrot z kapita∏u (ROE) wyniós∏ 22%, natomiast zysk na akcj´ (EPS) 3,25 z∏ (w 1999 r: 2,53 z∏).
Podsumowanie wyników jest przedstawione w poni˝szej tabeli:
(w mln z∏, je˝eli nie zaznaczono inaczej)
2000
1999
Zmiana %
+29,0
Wynik z tytu∏u odsetek*
622,2
482,3
Pozosta∏e dochody
364,9
363,2
+0,5
Dochody ogó∏em
987,1
845,5
+16,8
Koszty pracownicze
283,1
236,0
+20,0
Pozosta∏e koszty
266,1
212,6
+25,2
Amortyzacja
Koszty dzia∏ania ogó∏em
Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji
Zysk brutto
Podatek dochodowy
Zysk netto
75,8
65,8
+15,2
625,0
514,4
+21,5
49,5
58,7
-15,7
309,4
268,7
+15,2
85,6
94,4
-9,3
223,7
174,1
+28,5
ROE
22,2%
20,5%
-
EPS
3,25 z∏
2,53 z∏
-
* Po uwzgl´dnieniu dochodów netto na operacjach typu SWAP i FRA
658
1. DOCHODY
Dochody Grupy Kapita∏owej WBK S.A. ogó∏em wzros∏y o 16,8% w stosunku do roku 1999. Wynik z tytu∏u odsetek wzrós∏ o 29,0%, na co z∏o˝y∏y si´ zarówno dochody odsetkowe zaprezentowane w linii III rachunku zysków i strat, a tak˝e dochody netto z tytu∏u operacji typu SWAP i FRA (2000: 191,5 mln z∏,
1999: 58 mln z∏), które sà uj´te w linii VIII „Wynik na operacjach finansowych”. Wzrost dochodów odsetkowych netto odzwierciedla 12% zwi´kszenie portfela kredytowego, a tak˝e 9% wzrost depozytów klientów
osiàgni´ty w warunkach korzystnego otoczenia stóp procentowych.
Szereg istotnych êróde∏ dochodów pozaodsetkowych wykaza∏o znaczny wzrost w 2000 r.: wynik z pozycji
wymiany wzrós∏ o 46%, op∏aty z tytu∏u prowadzenia rachunków firm zwi´kszy∏y si´ o 7,9%, prowizje kredytowe wzros∏y o 15,6%, prowizje kartowe zwi´kszy∏y si´ o 128,2%, natomiast prowizje z tytu∏u prowadzenia
rachunków oszcz´dnoÊciowo-rozliczeniowych przyros∏y o 202,6%. Podczas gdy w roku 1999 Bank odnotowa∏ istotne dochody jednorazowe zwiàzane ze sprzeda˝à udzia∏ów (40 mln z∏) – to w 2000 r. dochody te stanowià marginalnà pozycj´. Stàd te˝ dynamika ca∏oÊci dochodów pozaodsetkowych nie odzwierciedla istotnego wzrostu w kluczowych obszarach generujàcych tego typu dochody.
2. KOSZTY
Koszty dzia∏ania Grupy Kapita∏owej WBK S.A. ogó∏em wzros∏y o 21,5%. Dotyczy to g∏ównie kosztów
operacyjnych. Koszty te znacznie wzros∏y ze wzgl´du na rozwój sieci placówek (30 nowych placówek w 2000
r.), rozwój bankowoÊci elektronicznej, wi´kszà iloÊç prowadzonych transakcji, znacznie wy˝sze wydatki
marketingowe oraz rozwój systemów informatycznych.
3. REZERWY NA RYZYKO I AKTUALIZACJ¢ WARTOÂCI
W wyniku stosowania ostro˝nych zasad polityki kredytowej udzia∏ kredytów zagro˝onych w portfelu kredytowym ogó∏em nieznacznie si´ obni˝y∏, a rezerwy utworzone w 2000 r. by∏y o 16% ni˝sze ni˝ utworzone
w roku 1999.
2. STRUKTURA BILANSU GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A.
G∏ównym czynnikiem, który spowodowa∏ ponad 25,4% wzrost sumy bilansowej Banku, by∏ przyrost depozytów klientów (9% w 2000 r.). Struktura depozytów zmienia si´ stopniowo na korzyÊç depozytów terminowych. Trend ten majàcy negatywny wp∏yw na mar˝e Grupy Kapita∏owej WBK S.A. równoczeÊnie powoduje
zwi´kszenie stabilnoÊci bazy depozytowej.
Po stronie aktywów kredyty sà dominujàcà pozycjà i na koniec 2000 r. stanowi∏y 40% aktywów. Portfel kredytowy Banku jest zdominowany przez kredyty korporacyjne i komercyjne, które obecnie stanowià prawie
90% portfela. Szczegó∏owy podzia∏ zaanga˝owania wed∏ug ga∏´zi przemys∏u znajduje si´ w dodatkowych
notach objaÊniajàcych.
JakoÊç aktywów jest jednà z najsilniejszych stron Grupy Kapita∏owej. Grupa WBK stosuje konserwatywne
metody zarzàdzania ryzykiem kredytowym i dzi´ki temu ma jeden z najni˝szych wskaêników kredytów zagro˝onych (8,1%). Pomimo negatywnych zmian w otoczeniu gospodarczym wskaênik ten zmniejszy∏ si´
nieco w 2000 r. Wićej szczegó∏ów na temat jakoÊci portfela kredytowego jest zawartych w Nocie 3 do sprawozdaƒ finansowych.
W perspektywie Êrednioterminowej intencjà Banku jest osiàgnićie lepszej struktury portfela w podziale
mi´dzy ludnoÊç i kredytobiorców instytucjonalnych. W 2000 r. Bank uruchomi∏ Centrum Kredytów dla
LudnoÊci, co powinno umo˝liwiç znaczne zwi´kszenie zaanga˝owania w tego rodzaju kredyty. Ponadto
oczekuje si´, i˝ obni˝ka stóp procentowych przyczyni si´ do stabilnego i silnego wzrostu kredytów hipotecznych. DoÊwiadczenie, jakoÊç produktów oraz obecnoÊç we wszystkich g∏ównych miastach sprawia, i˝
WBK S.A. jest dobrze przygotowany do dalszego wzrostu w przysz∏oÊci.
659
III. ROZWÓJ DZIA¸ALNOÂCI GRUPY KAPITA¸OWEJ
WBK S.A. W ROKU 2000
1. WIELKOPOLSKI BANK KREDYTOWY S.A.
1. BANKOWOÂå ODDZIA¸OWA
W 2000 r. Bank otworzy∏ 30 nowych placówek. Wi´kszoÊç z nich to filie – ma∏e placówki zatrudniajàce do pićiu
osób i oferujàce us∏ugi dla ludnoÊci oraz ma∏ych i Êrednich firm. Ponadto w regionach krakowskim i katowickim
otwarto osiem oddzia∏ów WBK S.A. – sà to oddzia∏y GBH S.A., które zosta∏y w∏àczone do sieci WBK S.A.
Rozwój sieci placówek i polepszenie zakresu produktów i us∏ug spowodowa∏y wzrost liczby klientów oraz
udzia∏u w rynku depozytów i kredytów.
W 2001 r. sieç placówek detalicznych Banku b´dzie nadal rozwijana – oczekuje si´, ˝e uruchomione zostanà
44 placówki, z czego 19 w Warszawie. Powinno to znacznie polepszyç pozycj´ Banku na rynku warszawskim i umo˝liwiç ekspansj´ szczególnie w obszarze ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw, bankowoÊci elektronicznej i bankowoÊci hipotecznej.
2. BANKOWOÂå HIPOTECZNA
Rok 2000 by∏ rokiem znacznego wzrostu w sferze bankowoÊci hipotecznej. Warunki rynkowe by∏y trudne,
poniewa˝ poziom produkcji budowlanej by∏ poni˝ej oczekiwaƒ, a wysokie stopy procentowe zniechći∏y
wielu potencjalnych nabywców nieruchomoÊci. Niemniej jednak, sieç placówek Banku, która jest podstawowym kana∏em dystrybucyjnym, osiàgn´∏a bardzo ambitne cele i na koniec roku portfel kredytów hipotecznych wynosi∏ 213 mln z∏ (46 mln z∏ na koniec 1999). By∏ to doskona∏y poczàtek dzia∏alnoÊci Centrum
BankowoÊci Hipotecznej i jego wspó∏pracy z siecià oddzia∏ów. Oczekuje si´, i˝ portfel kredytów hipotecznych b´dzie nadal dynamicznie wzrasta∏ w nadchodzàcych latach.
Wysokà jakoÊç portfela hipotecznego osiàgni´to dzi´ki konserwatywnym metodom oceny ryzyka kredytowego. Rozwój biznesu jest wspierany przez du˝à kampani´ promocyjnà i szerokà ofert´ produktowà o zró˝nicowanych cenach. Ocenia si´, i˝ Bank osiàgnà∏ w 2000 r. udzia∏ w rynku nowo udzielonych kredytów na
poziomie 5,7% (1999 r.: 1,6%).
3. BANKOWOÂå ELEKTRONICZNA
WBK cieszy si´ dobrà reputacjà banku oferujàcego innowacyjne i zaawansowane technologicznie produkty
i us∏ugi. W roku 2000 Bank utrzyma∏ swojà wiodàcà pozycj´ na rynku i obecnie ma 40.000 klientów korzystajàcych z bankowoÊci internetowej. Sieç terminali POS wzros∏a czterokrotnie, tj. do 4.000, a obroty
w punktach handlowo-us∏ugowych uleg∏y znacznemu zwi´kszeniu.
Zgodnie z za∏o˝eniami w swojej strategii Bank aktywnie poszukuje partnerów, z którymi móg∏by rozwinàç
swoje mo˝liwoÊci w obszarze bankowoÊci elektronicznej. I tak np. w 2000 r. Bank objà∏ mniejszoÊciowy
udzia∏ w spó∏ce eCard – elektronicznym „centrum handlowym”, w którym WBK obs∏uguje p∏atnoÊci kartowe dokonywane w internetowych sklepach.
Bank równie˝ rozwija∏ swojà sieç bankomatów. W listopadzie 2000 r. nastàpi∏o po∏àczenie sieci bankomatów WBK S.A. i Banku Zachodniego S.A. Obecnie wspólna sieç sk∏ada si´ z 500 bankomatów i jest trzecia
co do wielkoÊci w Polsce.
WBK S.A. jest czwartym bankiem w Polsce pod wzgl´dem iloÊci wydanych kart bankowych, a ich iloÊç
w 2000 r. wzros∏a o 25% do 634.000. Równie˝ wzrost iloÊci wydanych kart kredytowych by∏ satysfakcjonujàcy. W ciàgu roku Bank wyda∏ kart´ kredytowà wspólnie z operatorem sieci komórkowej Centertel.
4. ROZWÓJ PRODUKTÓW
W 2000 r. Bank kontynuowa∏ rozwój swojej oferty produktowej. Istotnym elementem by∏o wprowadzenie
szeregu rodzajów rachunków osobistych dostosowanych do potrzeb ró˝nych grup klientów. Bank kontynuowa∏ rozwój oferty depozytowej i jako pierwszy bank w Polsce wprowadzi∏ lokat´ inwestycyjnà EuroIndex,
której sprzeda˝ by∏a du˝ym sukcesem.
W segmencie ma∏ych i Êrednich firm wysi∏ki Banku by∏y skoncentrowane na dostosowaniu produktów do
potrzeb ró˝nych grup zawodowych – opracowano specjalne pakiety dla lekarzy i farmaceutów, kredyt
inwestycyjny dla lekarzy oraz specjalne oferty kredytów hipotecznych dla prawników i lekarzy.
660
WBK uruchomi∏ kredyty dla ma∏ych i Êrednich firm z linii EBOR. Po to by poprawiç jakoÊç us∏ug dla tej
grupy klientów, utworzono osobny departament, który koordynuje dzia∏ania Banku w zakresie obs∏ugi tej
grupy klientów.
2. SPÓ¸KI WCHODZÑCE W SK¸AD GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A.
1. DOM MAKLERSKI WBK S.A.
Miniony rok by∏ bardzo dobry dla Domu Maklerskiego WBK S.A. – spó∏ka wypracowa∏a zysk netto
w wysokoÊci 8,5 mln z∏. Wynik ten by∏ g∏ównie rezultatem silnego wzrostu dochodów z tytu∏u prowizji maklerskich odzwierciedlajàcego du˝y udzia∏ spó∏ki w obrotach Gie∏dy, dalszego rozwoju dzia∏alnoÊci oraz
wysokiej konkurencyjnoÊci oferty Domu Maklerskiego WBK S.A.
Dom Maklerski WBK S.A. jest rynkowym liderem w zakresie internetowych us∏ug maklerskich. Za poÊrednictwem elektronicznych kana∏ów dystrybucji zrealizowano ponad 50% zleceƒ, a popularnoÊç tego kana∏u dystrybucji ciàgle roÊnie. DM WBK S.A. za pomocà elektronicznych kana∏ów dystrybucji rozpoczà∏
poÊrednictwo w obrocie kontraktami terminowymi.
Du˝ym sukcesem WBK S.A. by∏o przyznanie Bankowi (oraz Lehmann Brothers i CAIB Securities) funkcji
doradcy Nafty Polskiej przy ofercie sprzeda˝y akcji PKN Orlen. Dom Maklerski WBK osiàgnà∏ 8,5%
udzia∏u w rynku pod wzgl´dem iloÊci sprzedanych akcji w transzy adresowanej do inwestorów indywidualnych oraz ponad 30% w transzy dla inwestorów instytucjonalnych.
W 2000 r. w strukturach Domu Maklerskiego WBK S.A. utworzono Departament Sprzeda˝y Instytucjonalnej z siedzibà w Warszawie. Wprowadzono nowe produkty zespo∏u analiz takie jak: raporty analityczne
z d∏ugoterminowymi rekomendacjami oraz biuletyn dzienny zawierajàcy najwa˝niejsze informacje dla
klientów instytucjonalnych, stanowiàce podstaw´ aktywnej sprzeda˝y us∏ug. Dla zamo˝nych inwestorów
indywidualnych rozwini´to ofert´ typu private banking.
W grudniu 2000 r. akcjonariusze Domu Maklerskiego WBK S.A. podj´li decyzj´ o fuzji z Domem Maklerskim Banku Zachodniego S.A., b´dàcà naturalnà konsekwencjà po∏àczenia ich spó∏ek macierzystych.
Oczekuje si´, ˝e osiàgni´te synergie pozwolà po∏àczonej spó∏ce maklerskiej zdobyç wa˝nà pozycj´ na rynku
krajowym w perspektywie Êrednioterminowej.
2. GLIWICKI BANK HANDLOWY S.A.
W roku 2000 dzia∏alnoÊç oraz sieç oddzia∏ów Gliwickiego Banku Handlowego S.A. zosta∏a zrestrukturyzowana. W ramach w∏àczenia banku do struktur WBK S.A., placówki GBH S.A. dostosowano do standardów organizacyjnych i wizualizacji banku macierzystego. Aktywa i pasywa banku zosta∏y przej´te przez WBK
S.A., niektóre placówki zamkni´to oraz ograniczono poziom zatrudnienia.
3. SPÓ¸KI NIE OBJ¢TE KONSOLIDACJÑ
1. WBK FINANSE & LEASING S.A.
Spó∏ka WBK Finanse & Leasing S.A. równie˝ osiàgn´∏a nadspodziewanie dobre wyniki mimo niekorzystnej sytuacji na rynku spowodowanej wysokim poziomem stóp procentowych. Choç spó∏ka dzia∏a zaledwie
18 miesićy, a rok 2000 by∏ pierwszym pe∏nym rokiem dzia∏alnoÊci, WBK S.A. Finanse & Leasing S.A.
wypracowa∏a zadowalajàcà nadwy˝k´ operacyjnà. Spó∏ka rozszerzy∏a swojà regionalnà sieç sprzeda˝y
w taki sposób, ˝e pokry∏a si´ z siecià wszystkich Oddzia∏ów Regionalnych Banku. Ponadto, WBK F&L
ÊciÊle wspó∏pracuje z siecià oddzia∏ów WBK w zakresie pozyskiwania nowych klientów i tworzenia oferty
spe∏niajàcej ich wymagania. JakoÊç portfela realizowanych umów leasingowych jest zadowalajàca. Spó∏ka
konsekwentnie stosuje bezpieczne zasady rachunkowe zbli˝one do mi´dzynarodowych standardów rachunkowoÊci. W grudniu 2000 r. WBK F&L S.A. naby∏ BZ Leasing S.A., w ramach uzgodnionej fuzji obu
banków.
2. WBK AIB ASSET MANAGEMENT S.A.
Pomimo niesprzyjajàcych warunków na rynku, WBK AIB Asset Management S.A. w 2000 r. po raz pierwszy osiàgn´∏a dodatni wynik finansowy (0,3 mln z∏). Na koniec roku spó∏ka zarzàdza∏a aktywami wartoÊci
ponad 616 mln z∏. Jest ona postrzegana jako jedna z najlepiej zarzàdzajàcych aktywami firm na rynku.
661
Oczekuje si´ szybszego tempa rozwoju dzia∏alnoÊci spó∏ki w miar´ obni˝ania si´ stóp procentowych dla depozytów bankowych oraz wzrostu konkurencyjnoÊci produktów w zakresie zarzàdzania aktywami.
3. WBK AIB TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A.
Rok 2000 by∏ pomyÊlny dla WBK AIB Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. – spó∏ka osiàgn´∏a
próg rentownoÊci, a poziom aktywów w zarzàdzaniu systematycznie wzrasta∏. Obecnie, spó∏ka zarzàdza
szeÊcioma funduszami inwestycyjnymi o wartoÊci aktywów ponad 240 mln z∏. O wysokiej jakoÊci zarzàdzania Êwiadczy fakt, ˝e fundusz ARKA WBK by∏ najlepszym stabilnym funduszem wzrostu w Polsce,
a Arka Du˝e Spó∏ki i Arka Ma∏e Spó∏ki uplasowa∏y si´ odpowiednio na drugiej i piàtej pozycji w kraju.
IV. PROCES PO¸ÑCZENIA Z BANKIEM ZACHODNIM S.A.
W trzecim kwartale 2000 r. Zarzàdy WBK S.A. i Banku Zachodniego S.A. podj´∏y decyzj´ o po∏àczeniu
Banków. Decyzja ta zosta∏a zaakceptowa∏a przez NWZA obydwu Banków, które mia∏y miejsce 20 grudnia
2000 r. Po∏àczenie Banków ma nastàpiç do czerwca 2001 r. i b´dzie polega∏o na przejćiu aktywów WBK
S.A. przez Bank Zachodni S.A. w zamian za nowo wyemitowane akcje Banku Zachodniego S.A. Nowy
bank b´dzie nosi∏ nazw´ Banku Zachodniego WBK S.A. (BZ WBK S.A.).
Parytet wymiany akcji, stanowiàcy jeden z najistotniejszych warunków po∏àczenia, wynosi 1 akcja nowej
emisji BZ S.A. za ka˝de 1,72 akcji WBK S.A. Zarzàd WBK S.A. otrzyma∏ opini´ od Merrill Lynch International, potwierdzajàcà, ˝e z finansowego punktu widzenia przyj´ty parytet wymiany jest rzetelny i w∏aÊciwy dla akcjonariuszy WBK S.A.
Przewiduje si´, ˝e po po∏àczeniu akcjonariusze WBK S.A. posiadaç b´dà oko∏o 54,8% akcji, a akcjonariusze BZ S.A. pozosta∏e oko∏o 45,2% akcji po∏àczonego banku. Po po∏àczeniu, AIB posiadaç b´dzie oko∏o
70,5% udzia∏ w kapitale akcyjnym po∏àczonego banku. Szacuje si´, ˝e akcjonariusze WBK S.A. uzyskajà
w skali rocznej zwi´kszenie dochodów z akcji w wysokoÊci 10,4% w roku 2001, 28,7% w roku 2002 i 36,2%
w roku 2003, po uwzgl´dnieniu korzyÊci wynikajàcych z inwestycji o wartoÊci 100 mln USD, obejmujàcej
wdro˝enie nowego wspólnego systemu informatycznego (tzw. Program B1) oraz dzi´ki synergiom wynikajàcym z po∏àczenia.
Zarzàdy Banków dostrzeg∏y mo˝liwoÊç osiàgnićia – dzi´ki po∏àczeniu WBK S.A. i BZ S.A. – znacznych
redukcji kosztów. Oszcz´dnoÊci te, uj´te jako procent ∏àcznych przewidywanych kosztów bazowych na rok
2000, wyniosà w przybli˝eniu 4,6% w 2001 r., 13,9% w 2002 r. i 17,3% w 2003 r. Ponadto zidentyfikowano
szereg istotnych korzyÊci, które w wyniku po∏àczenia Banków, uzyskajà ich akcjonariusze.
Jako przyk∏ad mo˝na tutaj wymieniç:
• Po∏àczony bank osiàgnie pozycj´, która pozwoli mu lepiej konkurowaç na rynku,
• BZ WBK b´dzie móg∏ udoskonaliç swà ofert´ produktów oraz podnieÊç poziom obs∏ugi klienta,
• Po∏àczony bank b´dzie w stanie wzmocniç swojà obecnoÊç na nowych rynkach,
• Silny oraz efektywny zespó∏ zarzàdzajàcy oraz wi´ksze mo˝liwoÊci rozwoju kadr,
• Wi´ksza p∏ynnoÊç rynku akcji dla akcjonariuszy WBK S.A. i wzrost atrakcyjnoÊci dla inwestorów mi´dzynarodowych.
Koordynacja dzia∏aƒ operacyjnych banków WBK S.A. i BZ S.A.
Przed sfinalizowaniem fuzji z prawnego punktu widzenia, obydwa Banki podj´∏y wspólne prace nad szeregiem projektów umo˝liwiajàcych ich integracj´ oraz efektywne wykorzystanie synergii z niej wynikajàcych.
Najwa˝niejszym projektem jest tzw. projekt B1, w ramach którego powstaje wspólny dla obu Banków centralny oddzia∏owy system informatyczny. Oczekuje si´, ˝e instalacja nowego systemu rozpocznie si´ w trzecim kwartale 2001 r.
RównoczeÊnie trwajà prace nad ujednolicaniem oferty produktowej, procedur zwiàzanych z produktami
oraz dzia∏alnoÊcià jednostek w bankach WBK S.A. i BZ S.A. Równie˝ Centra Kart Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. oraz Banku Zachodniego S.A. wspó∏pracujà w zakresie wspólnej oferty, czego efektem jest dzia∏anie po∏àczonej sieci bankomatów, co niewàtpliwie jest du˝ym u∏atwieniem dla klientów obu
Banków.
662
V. ROZWÓJ ORGANIZACJI ORAZ INFRASTRUKTURY
GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A.
1. W¸ADZE BANKU WBK S.A.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy WBK S.A.
Dnia 5 kwietnia 2000 r. odby∏o si´ Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. WZA zaakceptowa∏o m.in. zaproponowany przez Zarzàd Banku podzia∏ zysku za rok 1999, udzieli∏o
pokwitowania Radzie Banku i Zarzàdowi z wykonania obowiàzków oraz uchwali∏o zmiany w Statucie Banku.
Rada Banku
W Radzie Banku zasiadali: Marian Górski – Przewodniczàcy Rady Banku, David McCrossan – Wiceprzewodniczàcy Rady Banku oraz Michael Buckley, Waldemar Fràckowiak, Gary Kennedy, Franciszek
Pospiech, Aleksander Szwarc i Andrzej Wierciƒski – Cz∏onkowie Rady Banku.
Zarzàd Banku
Rada Banku, wobec wygaÊnićia z dniem 5 kwietnia 2000 r. kadencji Zarzàdu Wielkopolskiego Banku
Kredytowego S.A., po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Bankowego, powo∏a∏a Jacka Ksenia na stanowisko Prezesa Zarzàdu Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Na wniosek Prezesa Zarzàdu, do sk∏adu Zarzàdu Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. zosta∏y powo∏ane przez Rad´ Banku nast´pujàce osoby:
– Pierwszy Wiceprezes Zarzàdu Banku,
Aleksander Kompf
Romuald Szeliga
Declan Flynn
– Cz∏onek Zarzàdu Banku,
Joanna OÊwiecimska
– Cz∏onek Zarzàdu Banku.
Zmiany w sk∏adzie Zarzàdu Banku w 2000 r.
W dniu 28 wrzeÊnia 2000 r. Rada Wielkopolskiego Banku Kredytowego podj´∏a uchwa∏´ o powo∏aniu pana
Marcina Prella na stanowisko Cz∏onka Zarzàdu WBK S.A. Pan Marcin Prell kierowa∏ Pionem Prawnym
Banku od wrzeÊnia 1997 r. Ponadto od trzech kadencji jest S´dzià Sàdu Gie∏dowego oraz Cz∏onkiem Komisji Etyki Bankowej Zwiàzku Banków Polskich.
W dniu 19 paêdziernika 2000 r. Rada Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. przyj´∏a rezygnacj´ Aleksandra Kompfa i odwo∏a∏a go z funkcji Wiceprezesa Zarzàdu oraz ze sk∏adu Zarzàdu Wielkopolskiego
Banku Kredytowego S.A. Rezygnacja zosta∏a z∏o˝ona przez pana Aleksandra Kompfa w zwiàzku z powo∏aniem go na stanowisko Prezesa Zarzàdu Banku Zachodniego S.A.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy WBK S.A.
Dnia 20 grudnia 2000 r. odby∏o si´ Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy WBK S.A., które
podj´∏o uchwa∏´ o po∏àczeniu z Bankiem Zachodnim S.A. w drodze przejćia ca∏ego majàtku Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. przez Bank Zachodni S.A. w zamian za wydanie akcji nowej emisji Banku
Zachodniego S.A. akcjonariuszom Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Zagadnienie to przedstawione zosta∏o w rozdziale czwartym „Proces po∏àczenia z Bankiem Zachodnim S.A.”.
2. SYTUACJA KADROWA GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A.
WielkoÊç i struktura zatrudnienia
Liczba osób pracujàcych w Grupie Kapita∏owej Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. w przeliczeniu
na pe∏ne etaty na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynosi∏a 4.864 i w porównaniu ze stanem zatrudnienia na koniec
1999 r. by∏a ni˝sza o 1,8%. W strukturze zatrudnienia WBK S.A. przewa˝ajà osoby przed trzydziestym rokiem ˝ycia, a ponad 44% pracowników legitymuje si´ wy˝szym wykszta∏ceniem.
663
Szkolenia
Program szkoleƒ w Grupie Kapita∏owej WBK S.A. jest regularnie dostosowywany do potrzeb – w 2000 r.
zorganizowano szereg szkoleƒ dla pracowników, których g∏ównym celem by∏ rozwój umiej´tnoÊci
niezb´dnych do podwy˝szenia jakoÊci obs∏ugi klientów.
G∏ówne obszary, na których skoncentrowano szkolenia to: kredytowanie podmiotów gospodarczych
i preferencyjne kredyty inwestycyjne, ocena ryzyka operacyjnego, bankowoÊç elektroniczna, zagadnienia
rynku pieni´˝no-kapita∏owego, marketing produktów bankowych, prawne aspekty bankowoÊci,
rachunkowoÊç oraz informatyka bankowa.
Ponad 475 osób uczestniczy∏o w kursach j´zyków obcych. Ponadto Wielkopolski Bank Kredytowy S.A.
finansowa∏ studia zaoczne, licencjackie, podyplomowe, magisterskie i doktoranckie, a tak˝e aplikacje
radcowskie ponad 220 pracownikom.
3. NAK¸ADY INWESTYCYJNE
¸àczne nak∏ady inwestycyjne Grupy Kapita∏owej WBK S.A. zrealizowane w 2000 r. wynosi∏y 124,7 mln z∏,
i w stosunku do nak∏adów poniesionych w roku 1999 wzros∏y nominalnie o 35%.
Jednym z g∏ównych projektów sà nowe poznaƒskie biura WBK S.A. Pomimo i˝ w wyniku planowanego
po∏àczenia z Bankiem Zachodnim S.A., siedziba po∏àczonych Banków b´dzie zlokalizowana we
Wroc∏awiu, w Poznaniu pozostanie znaczna cz´Êç dzia∏alnoÊci banku BZ WBK S.A. Nowe poznaƒskie
biura po∏àczonego banku b´dà si´ mieÊciç w Poznaƒskim Centrum Finansowym, którego cz´Êç zosta∏a
wynaj´ta przez WBK. Umowa najmu zosta∏a zawarta na okres 10 lat poczàwszy od 1 marca 2001 r.
Oszacowana wartoÊç 10-letniego czynszu wraz z op∏atami eksploatacyjnymi wyniesie 49,5 mln USD.
JednoczeÊnie Bank odniesie korzyÊci w zwiàzku z rezygnacjà z wynajmowania pomieszczeƒ obecnych biur
centrali. Szacuje si´, ˝e w ciàgu najbli˝szych czterech lat oszcz´dnoÊci z tego tytu∏u przekroczà 10 mln z∏.
Istotna cz´Êç nak∏adów inwestycyjnych Banku wiàza∏a si´ z rozwojem sieci operacyjnej Banku, kartami
kredytowymi i debetowymi, centralnà dystrybucjà wyciàgów z konta oraz elektronicznymi terminalami POS.
GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK S.A.
Zarzàdzanie ryzykiem na poziomie Grupy Kapita∏owej WBK S.A. odbywa si´ poprzez nadzór w∏aÊcicielski
oraz koordynacj´ strategii i dzia∏aƒ mi´dzy WBK S.A. a spó∏kami. Charakter powiàzaƒ kapita∏owych
i funkcjonalnych umo˝liwia Êcis∏à kontrol´ ryzyka w Grupie WBK S.A. Poni˝ej przedstawiono szczegó∏owe omówienie celów oraz metod zarzàdzania poszczególnymi obszarami ryzyka w WBK S.A. oraz zasady
polityki nadzorowania inwestycji kapita∏owych Banku.
1. ZARZÑDZANIE KAPITA¸EM
Polityka Grupy Kapita∏owej WBK S.A. zak∏ada utrzymywanie silnej bazy kapita∏owej oraz efektywne jej
wykorzystanie dla jego rozwoju. Zasoby kapita∏owe Banku wzros∏y mi´dzy koƒcem 1999 a koƒcem 2000 r.
o 182,7 mln z∏. Zak∏adajàc dalszy stabilny rozwój dzia∏alnoÊci, Bank planuje utrzymaç na niezmienionym
poziomie dotychczasowà proporcj´ corocznie zatrzymywanego zysku przeznaczanego na zwi´kszenie kapita∏u (oko∏o 80% zysku netto).
2. ZARZÑDZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI
G∏ównym celem zarzàdzania aktywami i pasywami jest prowadzenie rentownej dzia∏alnoÊci pozwalajàcej
na rozwój w ramach wyznaczonych parametrów ryzyka. Zarzàdzanie ryzykiem w Grupie WBK S.A. jest
prowadzone w ramach wytyczonych zadaniami Grupy Kapita∏owej WBK S.A. w Grupie AIB i dotyczy
trzech g∏ównych obszarów ryzyka: ryzyka rynkowego, ryzyka kredytowego i ryzyka p∏ynnoÊci.
Bank posiada dobrze rozwini´tà struktur´ organizacyjnà s∏u˝àcà do zarzàdzania ryzykiem. Struktura ta
obejmuje szereg komitetów oraz system delegacji. Zarzàd Banku, który jest odpowiedzialny za zarzàdzanie
ryzykiem, przekaza∏ cz´Êç swych uprawnieƒ dwóm komitetom wy˝szego stopnia: Komitetowi Zarzàdzania
Aktywami i Pasywami (ALCO) oraz Komitetowi Kredytowemu. Obydwa komitety sà odpowiedzialne za
664
zarzàdzanie poszczególnymi obszarami ryzyka, za bie˝àcy monitoring obszarów ryzyka Banku oraz za wytyczanie bie˝àcej polityki w ramach strategii ustalonej przez Zarzàd.
3. RYZYKO RYNKOWE
Poziom ryzyka rynkowego w Grupie Kapita∏owej WBK S.A. jest zale˝ny od stopnia nara˝enia na negatywne skutki zmian stóp procentowych, wahaƒ kursów wymiany oraz innych parametrów rynkowych. Podejmowanie tego typu ryzyka w ÊciÊle okreÊlonym zakresie jest jednym z integralnych elementów dzia∏alnoÊci
bankowej i mo˝e byç istotnym êród∏em dochodów.
Zarówno polityka jak i praktyka Grupy WBK S.A. w zakresie zarzàdzania ryzykiem rynkowym prowadzona jest zgodnie z trzema zasadami:
– kluczowe zagadnienia zwiàzane z podejmowaniem i zarzàdzaniem ryzykiem rynkowym muszà byç zatwierdzone przez Zarzàd Banku,
– zarzàdzanie ryzykiem rynkowym jest scentralizowane w Pionie Skarbu,
– ryzyko rynkowe jest mierzone i monitorowane przez osoby nie zwiàzane z podejmowaniem tego ryzyka.
4. RYZYKO KREDYTOWE
èród∏a ryzyka kredytowego
Ryzyko kredytowe Banku wynika g∏ównie z dzia∏alnoÊci kredytowej na rynku detalicznym, korporacyjnym
i mi´dzybankowym. Jest ono zarzàdzane w ramach polityki ustalonej przez Zarzàd i poprzez system limitów kompetencyjnych dostosowanych do wiedzy i doÊwiadczenia kadry zarzàdzajàcej. Bank stosuje
wewn´trzny system klasyfikacji kredytów, który umo˝liwia wczesne wykrywanie sytuacji zagra˝ajàcych pogorszeniem jakoÊci portfela kredytowego.
Dzia∏alnoÊç kredytowa Grupy Kapita∏owej koncentrowa∏a si´ na wzroÊcie portfela kredytowego przy zagwarantowaniu jego dobrej jakoÊci, wysokiej rentownoÊci oraz równoczesnym usatysfakcjonowaniu klientów Banku.
Usprawnienia procesów kredytowych w 2000 r.
W pierwszej po∏owie 2000 r. przeprowadzono reorganizacj´ dzia∏alnoÊci kredytowej i utworzono osobne
departamenty zajmujàce si´ klientami korporacyjnymi oraz ma∏ymi i Êrednimi przedsi´biorstwami. Ponadto uruchomiono Centrum Kredytów dla LudnoÊci jako osobnà jednostk´ organizacyjnà, która w sposób
scentralizowany zajmuje si´ rozpatrywaniem wniosków kredytowych klientów indywidualnych. Wdro˝enie
automatycznego przetwarzania wniosków kredytowych z jednoczesnym dost´pem do informacji Biura
Kredytowego oraz systemu zarzàdzania zaleg∏ymi sp∏atami pozwoli WBK S.A. poprawiç rentownoÊç portfela kredytowego.
5. RYZYKO P¸YNNOÂCI
Wewn´trzna polityka w zakresie utrzymywania p∏ynnoÊci w Banku zosta∏a zatwierdzona przez Komitet ds.
Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (ALCO) oraz Zarzàd Banku. Definiuje ona minimalne udzia∏y procentowe aktywów p∏ynnych w aktywach ogó∏em, zarówno w z∏otówkach, jak i walutach obcych. OdpowiedzialnoÊç za codzienne przestrzeganie polityki p∏ynnoÊci spoczywa na Pionie Skarbu i Operacji Zagranicznych. Komitet ALCO monitoruje wyniki Banku podczas comiesićznych spotkaƒ. Wszelkie odst´pstwa
oraz przyczyny niezgodnoÊci z ustalonymi zasadami sà przedstawiane Zarzàdowi Banku. W 2000 r. limity
wynikajàce z polityki p∏ynnoÊci by∏y przestrzegane w sposób zadowalajàcy.
6. RYZYKO OPERACYJNE
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. przyk∏ada du˝à wag´ do zapobiegania potencjalnym zagro˝eniom wynikajàcym z zak∏óceƒ pracy systemów: informatycznych, komunikacyjnych i rozliczeniowych. W 2000 r.
rozpocz´to proces wdra˝ania polityki zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w Grupie WBK. Wielkopolski
Bank Kredytowy S.A. korzysta∏ z doÊwiadczenia Grupy AIB w tym zakresie. Elementy polityki zarzàdzania ryzykiem operacyjnym zosta∏y oparte na zaleceniach Komitetu Bazylejskiego.
665
Zarzàd Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
19.02.2001
Data
Jacek Kseƒ
Imi´ i Nazwisko
Prezes Zarzàdu
Stanowisko
Podpis
19.02.2001
Data
Imi´ i Nazwisko
Stanowisko
Podpis
19.02.2001
Data
Romuald Szeliga
Imi´ i Nazwisko
Stanowisko
Podpis
19.02.2001
Data
Declan Flynn
Imi´ i Nazwisko
Cz∏onek Zarzàdu
Stanowisko
Podpis
19.02.2001
Data
Joanna OÊwiecimska
Imi´ i Nazwisko
Cz∏onek Zarzàdu
Stanowisko
Podpis
19.02.2001
Data
Marcin Prell
Imi´ i Nazwisko
Cz∏onek Zarzàdu
Stanowisko
Podpis
666
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
JEDNOSTEK ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH
BILANS WBK NIERUCHOMOÂCI S.A.
tys. z∏
31.12.2000
31.12.1999
Aktywa
A. Majàtek trwa∏y
I. WartoÊci niematerialne i prawne
II. Rzeczowy majàtek trwa∏y
III. Finansowy majàtek trwa∏y
IV. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
B. Majàtek obrotowy
I. Zapasy
II. Nale˝noÊci i roszczenia
III. Papiery wartoÊciowe przeznaczone do obrotu
IV. Ârodki pieni´˝ne
C. Rozliczenia mi´dzyokresowe
Suma aktywów
63
1
1
1
62
-
-
-
-
-
254
260
1
4
128
65
-
-
125
191
1
4
318
265
Pasywa
A. Kapita∏ (fundusz) w∏asny
130
155
I. Kapita∏ podstawowy
100
100
II. Nale˝ne, lecz nie wniesione wk∏ady na poczet kapita∏u podstawowego (wielkoÊç ujemna)
-
-
III. Kapita∏ zapasowy
5
-
IV. Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
-
-
V. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
-
-
VI. Nie podzielony wynik finansowy z lat ubieg∏ych
VII. Wynik finansowy netto roku obrotowego
B. Rezerwy
C. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
-
(6)
25
61
-
-
24
-
D. Zobowiàzania krótkoterminowe i fundusze specjalne
163
70
I. Zobowiàzania krótkoterminowe
163
70
II. Fundusze specjalne
-
-
E. Rozliczenia mi´dzyokresowe i przychody przysz∏ych okresów
1
40
318
265
Suma pasywów
667
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WBK NIERUCHOMOÂCI S.A.
tys. z∏
01.01.00-31.12.2000
01.01.99-31.12.1999
(1.229)
(811)
Koszty i straty
A. Koszty dzia∏alnoÊci operacyjnej
I. WartoÊç sprzedanych towarów i materia∏ów
II. Zu˝ycie materia∏ów i energii
III. Us∏ugi obce
(5)
-
(16)
(3)
(879)
(607)
IV. Podatki i op∏aty
(9)
(9)
V. Wynagrodzenia
(239)
(143)
(27)
(18)
VI. Âwiadczenia na rzecz pracowników
VII. Amortyzacja
VIII. Pozosta∏e
(4)
-
(50)
(31)
B. Zysk ze sprzeda˝y
32
83
C. Pozosta∏e koszty operacyjne
(2)
(0)
I. WartoÊç sprzedanych sk∏adników majàtku trwa∏ego
II. Pozosta∏e koszty operacyjne
-
-
(2)
(0)
D. Zysk na dzia∏alnoÊci operacyjnej
32
85
E. Koszty finansowe
(3)
(0)
-
-
II. Odsetki do zap∏acenia
I. Odpisy aktualizujàce wartoÊç finansowego majàtku trwa∏ego oraz krótkoterminowych papierów wartoÊciowych
(2)
(0)
III. Pozosta∏e
(1)
-
42
93
F. Zysk brutto na dzia∏alnoÊci gospodarczej
G. Straty nadzwyczajne
-
-
42
93
I. Obowiàzkowe obcià˝enia wyniku finansowego
(17)
(32)
I. Podatek dochodowy od osób prawnych lub osób fizycznych
(17)
(32)
H. Zysk brutto
II. Pozosta∏e obowiàzkowe obcià˝enia
-
-
25
61
A. Przychody ze sprzeda˝y i zrównane z nimi
1.261
894
I. Przychód ze sprzeda˝y produktów
1.255
894
J. Zysk netto
Przychody i zyski
II. Zmiana stanu produktów (zwi´kszenie – wartoÊç dodatnia, zmniejszenie – wartoÊç ujemna)
-
-
III. Przychód ze sprzeda˝y towarów i materia∏ów
6
-
IV. Koszt wytworzenia Êwiadczeƒ na w∏asne potrzeby jednostki
-
-
B. Strata ze sprzeda˝y
-
-
C. Pozosta∏e przychody operacyjne
2
2
I. Przychody ze sprzeda˝y sk∏adników majàtku trwa∏ego
-
-
II. Dotacje
-
-
III. Pozosta∏e przychody operacyjne
2
2
D. Strata na dzia∏alnoÊci operacyjnej
E. Przychody finansowe
I. Dywidendy z tytu∏u udzia∏ów
II. Odsetki uzyskane
III. Pozosta∏e
-
-
13
8
-
-
13
8
-
-
F. Strata brutto na dzia∏alnoÊci gospodarczej
-
-
G. Zyski nadzwyczajne
-
-
H. Strata brutto
-
-
I. Strata netto
-
-
668
SPRAWOZDANIE Z PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH WBK NIERUCHOMOÂCI S.A.
tys. z∏
01.01.00-31.12.00
01.01.99-31.12.99
A. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci operacyjnej
I. Wynik finansowy netto
II. Korekty o pozycje
1. Amortyzacja
25
61
(15)
30
4
0
(1)
-
(10)
(8)
4. Rezerwy na nale˝noÊci
-
-
5. Inne rezerwy
-
-
18
33
(25)
(37)
3. Odsetki i dywidendy otrzymane i zap∏acone
6. Podatek dochodowy od zysku brutto
8. Wynik na sprzeda˝y i likwidacji sk∏adników dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
-
-
9. Zmiana stanu zapasów
3
(4)
(57)
(47)
88
57
10. Zmiana stanu nale˝noÊci i roszczeƒ
11. Zmiana stanu zobowiàzaƒ krótkoterminowych oraz funduszy specjalnych
14. Pozosta∏e pozycje
III. Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej
1
0
(36)
36
-
-
10
91
(65)
(2)
B. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
I. Nabycie/sprzeda˝ wartoÊci niematerialnych i prawnych
II. Nabycie/sprzeda˝ sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
-
-
III. Nabycie/sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
-
-
IV. Nabycie/sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
-
-
V. Nabycie/sprzeda˝ innych akcji, udzia∏ów i papierów wartoÊciowych
-
-
VI. Udzielone/zwrócone po˝yczki
-
-
VII. Otrzymane/zwrócone dywidendy
-
-
VIII. Otrzymane/zwrócone odsetki
-
-
IX. Pozosta∏e pozycje
X. Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
-
-
(65)
(2)
24
-
C. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej
I. Zaciàgnićie/sp∏ata d∏ugoterminowych kredytów bankowych
II. Zaciàgnićie/sp∏ata d∏ugoterminowych po˝yczek, emisja/wykup obligacji i innych papierów wartoÊciowych
-
-
II. Zaciàgnićie/sp∏ata krótkoterminowych kredytów bankowych
5
-
IV. Zaciàgnićie/sp∏ata krótkoterminowych po˝yczek, emisja/wykup obligacji lub innych papierów wartoÊciowych
V. P∏atnoÊci dywidend i innych wyp∏at na rzecz w∏aÊcicieli
VI. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego
VII. Wp∏ywy z emisji akcji i udzia∏ó w∏asnych oraz dop∏at do kapita∏u
VIII. Zap∏acone/zwrócone odsetki
-
-
(50)
-
-
-
-
75
10
8
0
-
X. Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej
(11)
83
D. Zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych netto
(66)
172
E. Ârodki pieni´˝ne na poczàtek roku obrotowego
191
18
F. Ârodki pieni´˝ne na koniec roku obrotowego
125
190
669
BILANS PROJEKTY BANKOWE POLSOFT SP. Z O.O. (PRZED WERYFIKACJÑ)
tys. z∏
31.12.2000
31.12.1999
Aktywa
709
451
133
160
576
291
-
-
-
-
4.292
2.724
I. Zapasy
Suma aktywów
223
209
2.616
1.347
-
-
1.453
1.168
20
41
5.021
3.216
3.148
2.134
200
200
Pasywa
-
-
874
862
-
-
-
-
-
-
2.074
1.072
B. Rezerwy
-
-
-
-
1.873
1.000
1.859
999
Suma pasywów
670
14
1
-
82
5.021
3.216
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PROJEKTY BANKOWE POLSOFT SP. Z O.O.
(PRZED WERYFIKACJÑ)
tys. z∏
01.01.00-31.12.00
01.01.99-31.12.99
(14.660)
(9.430)
Koszty i straty
III. Us∏ugi obce
(3.042)
(942)
(443)
(356)
(2.592)
(1.699)
(110)
(92)
V. Wynagrodzenia
(6.259)
(4.780)
VII. Amortyzacja
VIII. Pozosta∏e
E. Koszty finansowe
III. Pozosta∏e
(1.244)
(859)
(391)
(357)
(579)
(345)
2.976
1.534
(15)
(33)
-
(22)
(15)
(11)
2.965
1.558
(71)
(13)
-
-
(6)
(9)
(65)
(4)
2.993
1.648
-
-
2.993
1.648
(919)
(576)
(919)
(576)
-
-
2.074
1.072
17.636
10.964
13.923
9.562
H. Zysk brutto
J. Zysk netto
Przychody i zyski
(32)
113
3.745
1.289
-
-
-
-
4
57
26
-
II. Dotacje
-
-
4
31
III. Pozosta∏e
-
-
99
103
-
-
95
99
4
4
-
-
-
-
H. Strata brutto
-
-
I. Strata netto
-
-
671
BILANS WBK FINANSE & LEASING S.A.
tys. z∏
31.12.2000
31.12.1999
158.632
51.308
Aktywa
337
211
134.115
38.650
5.154
102
19.026
12.345
13.013
8.804
I. Zapasy
695
-
12.266
8.746
-
-
52
58
5.403
1.362
177.048
61.474
13.955
3.820
15.000
5.000
Suma aktywów
Pasywa
-
-
-
-
-
-
-
-
B. Rezerwy
(1.180)
-
135
(1.180)
4
4
89.177
23.539
60.025
29.261
60.024
29.261
Suma pasywów
672
1
-
13.887
4.850
177.048
61.474
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WBK FINANSE & LEASING S.A.
tys. z∏
01.01.00-31.12.00
27.10.98-31.12.99
(27.696)
(6.705)
Koszty i straty
III. Us∏ugi obce
-
(3)
(322)
(288)
(3.727)
(1.769)
(507)
(156)
V. Wynagrodzenia
(1.739)
(1.081)
VII. Amortyzacja
VIII. Pozosta∏e
(347)
(201)
(20.625)
(3.001)
(429)
(206)
11.420
-
(817)
(21)
(507)
(21)
(310)
0
E. Koszty finansowe
III Pozosta∏e
H. Zysk brutto
11.161
-
(11.296)
(1.714)
-
-
(10.930)
(1.591)
(366)
(123)
366
-
(1.471)
(70)
220
-
(85)
415
(85)
415
-
-
135
-
39.116
6.596
39.116
6.230
-
363
-
3
-
-
-
(109)
558
21
492
21
J. Zysk netto
Przychody i zyski
II. Dotacje
III. Pozosta∏e
-
-
66
0
-
(109)
501
221
-
-
96
209
405
12
-
(1.602)
1.325
77
H. Strata brutto
-
(1.595)
I. Strata netto
-
(1.180)
673
SPRAWOZDANIE Z PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH WBK FINANSE & LEASING S.A.
tys. z∏
01.01.00-31.12.00
27.10.98-31.12.99
112
(1.180)
26.894
(12.305)
1. Amortyzacja
20.625
3.001
5. Inne rezerwy
(260)
-
10.768
1.523
231
-
77
4
174
(415)
67
(583)
127
3
(694)
-
(9.860)
(20.996)
855
925
(4.153)
(166)
11.090
4.558
(2.152)
(159)
27.006
(13.485)
(295)
(294)
(110.621)
(35.533)
(5.052)
(102)
-
-
-
(10)
-
-
-
-
-
-
(363)
-
(116.331)
(35.939)
66.703
23.513
III. Zaciàgnićie/sp∏ata krótkoterminowych kredytów bankowych
-
-
23.270
22.598
-
-
-
-
-
-
VII. Wp∏ywy z emisji akcji i udzia∏ów w∏asnych oraz dop∏at do kapita∏u
10.000
2.500
(10.768)
(1.523)
113
(106)
89.318
46.982
(7)
(2.442)
58
2.500
51
58
674
BILANS BRYTYJSKO-POLSKIE TOWARZYSTWO FINANSOWE WBK-CU SP. Z O.O.
tys. z∏
31.12.2000
31.12.1999
37
54
Aktywa
I. Zapasy
Suma aktywów
1
4
36
50
-
-
-
-
2.307
2.600
9
9
735
816
-
391
1.563
1.384
3
1
2.347
2.655
1.699
1.892
350
350
Pasywa
-
-
417
417
5
5
-
-
-
-
927
1.120
B. Rezerwy
-
-
-
-
574
663
574
663
Suma pasywów
-
-
74
100
2.347
2.655
675
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT BRYTYJSKO-POLSKIE TOWARZYSTWO FINANSOWE
WBK-CU SP. Z O.O. (PRZED WERYFIKACJÑ)
tys. z∏
01.01.00-31.12.00
01.01.99-31.12.99
(8.721)
(2.125)
Koszty i straty
(30)
-
(24)
(24)
(8.032)
(1.454)
III. Us∏ugi obce
(0)
-
V. Wynagrodzenia
(383)
(461)
(65)
(61)
VII. Amortyzacja
(23)
(30)
VIII. Pozosta∏e
E. Koszty finansowe
(164)
(95)
1.189
1.679
(70)
(73)
-
-
(70)
(73)
1.127
1.660
(2)
(2)
-
-
-
-
III. Pozosta∏e
(2)
(2)
1.347
1.770
-
-
1.347
1.770
(420)
(650)
(420)
(650)
-
-
927
1.120
9.910
3.804
9.881
3.804
H. Zysk brutto
J. Zysk netto
Przychody i zyski
-
-
29
-
-
-
-
-
8
54
-
-
II. Dotacje
-
-
8
54
III. Pozosta∏e
-
-
222
112
-
-
222
112
-
-
-
-
-
-
H. Strata brutto
-
-
I. Strata netto
-
-
676
SPRAWOZDANIE Z PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH WBK-CU SP. Z O.O.
01.01.00-31.12.00
1. Amortyzacja
5. Inne rezerwy
927
(199)
22
(185)
40
419
(361)
-
1
(18)
(89)
(28)
-
-
728
(1)
(5)
391
185
570
-
-
-
(1.120)
-
-
-
(1.120)
178
1.384
1.562
Brak danych na 31.12.1999 r.
677
BILANS AIB WBK FUND MANAGEMENT SP. Z O.O. (PRZED WERYFIKACJÑ)
tys. z∏
31.12.2000
31.12.1999
257
402
Aktywa
4
22
253
380
-
-
-
-
6.292
6.789
I. Zapasy
-
-
5.897
5.042
-
54
395
1.693
70
5
6.619
7.196
3.772
4.209
2.469
2.469
Suma aktywów
Pasywa
-
-
488
488
-
-
-
-
B. Rezerwy
-
-
815
1.252
1.423
1.237
-
-
1.312
1.573
1.303
1.561
Suma pasywów
678
9
12
112
177
6.619
7.196
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT AIB WBK FUND MANAGEMENT SP. Z O.O.
tys. z∏
01.01.00-31.12.00
01.01.99-31.12.99
(12.256)
(11.505)
Koszty i straty
III. Us∏ugi obce
-
-
(125)
(156)
(7.450)
(6.035)
(337)
(141)
V. Wynagrodzenia
(3.544)
(4.160)
(347)
(363)
VII. Amortyzacja
(226)
(312)
VIII. Pozosta∏e
(227)
(338)
1.166
1.418
(1)
(243)
(1)
(238)
(0)
(5)
1.171
1.338
E. Koszty finansowe
(792)
(61)
-
-
-
-
III. Pozosta∏e
(792)
(61)
1.129
1.571
(23)
(17)
1.106
1.554
(291)
(302)
(291)
(302)
-
-
815
1.252
13.422
12.923
13.422
12.923
H. Zysk brutto
J. Zysk netto
Przychody i zyski
-
-
-
-
-
-
-
-
6
163
141
2
II. Dotacje
-
-
4
22
-
-
750
294
-
-
108
96
III. Pozosta∏e
642
198
-
-
-
-
H. Strata brutto
-
-
I. Strata netto
-
-
679
SPRAWOZDANIE Z PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH AIB WBK FUND
MANAGEMENT SP. Z O.O. (PRZED WERYFIKACJÑ)
tys. z∏
01.01.00-31.12.00
01.01.99-31.12.99
1. Amortyzacja
5. Inne rezerwy
789
1.252
(964)
(252)
226
312
-
-
-
-
185
206
-
-
291
96
(19)
(135)
12
(81)
-
-
(793)
(1.658)
(741)
993
(125)
15
-
-
-
-
(175)
1.000
-
(41)
(98)
(83)
-
-
-
-
60
783
-
46
-
-
-
-
-
-
(38)
705
-
-
-
-
151
-
-
-
(1.251)
(3.954)
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.100)
(3.954)
(1.313)
(2.249)
680
1.693
3.942
380
1.693
BILANS WBK AIB ASSET MANAGEMENT S.A. (PRZED WERYFIKACJÑ)
tys. z∏
31.12.2000
31.12.1999
987
367
AKTYWA
I. Ârodki pieni´˝ne
1. Ârodki pieni´˝ne w kasie
2. Ârodki pieni´˝ne na rachunkach bankowych
3. Inne Êrodki pieni´˝ne
0
0
987
367
-
-
II. Nale˝noÊci
633
103
1. Nale˝noÊci od klientów
129
99
2. Nale˝noÊci od podmiotów powiàzanych kapita∏owo
498
4
3. Nale˝noÊci od biur maklerskich i innych domów maklerskich
-
-
4. Nale˝noÊci od gie∏d papierów wartoÊciowych
-
-
5. Nale˝noÊci od Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych
-
-
6. Nale˝noÊci od emitentów papierów wartoÊciowych lub wprowadzajàcych
-
-
7. Nale˝noÊci z tytu∏u podatków, dotacji i ubezpieczeƒ spo∏ecznych
-
-
8. Nale˝noÊci od towarzystw funduszy powierniczych
-
-
9. Pozosta∏e
6
0
10. Nale˝noÊci dochodzone na drodze sàdowej
-
-
III. Operacyjne papiery wartoÊciowe
-
-
1. Nabyte w ramach pe∏nienia funkcji specjalisty
-
-
2. Nabyte w ramach organizowania obrotu przy jednoczesnym wystawieniu ceny kupna i sprzeda˝y
-
-
IV. Handlowe papiery wartoÊciowe
-
136
1. Akcje
-
-
2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
-
136
tego samego papieru wartoÊciowego
3. Pozosta∏e
-
-
V. Lokacyjne papiery wartoÊciowe i udzia∏y oraz jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych
9.644
10.359
1. Udzia∏y i akcje
8.000
8.000
1.644
2.359
3. Jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych
-
-
4. Pozosta∏e
-
-
VI. Udzielone po˝yczki d∏ugoterminowe
VII. WartoÊci niematerialne i prawne
-
-
62
87
1. Koszty organizacji poniesione przy za∏o˝eniu lub pó˝niejszym rozszerzeniu spó∏ki akcyjnej
-
-
2. WartoÊç firmy
-
-
3. Oprogramowanie komputerowe
61
84
4. Inne wartoÊci niematerialne i prawne
1
2
5. Zaliczki na poczet wartoÊci niematerialnych i prawnych
-
1
395
249
VIII. Rzeczowy majàtek trwa∏y
1. NieruchomoÊci
2. Zespo∏y komputerowe
3. Pozosta∏e Êrodki trwa∏e
112
-
82
109
200
140
4. Inwestycje rozpocz´te
1
-
5. Zaliczki na poczet inwestycji
-
-
IX. Akcje lub udzia∏y w∏asne do zbycia
-
-
X. Inne aktywa
-
-
18
4
18
4
XI. Rozliczenia mi´dzyokresowe
1. Czynne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów
2. Inne rozliczenia mi´dzokresowe
Suma aktywów
-
-
11.739
11.305
681
BILANS WBK AIB ASSET MANAGEMENT S.A. (PRZED WERYFIKACJÑ)
tys. z∏
31.12.2000
31.12.1999
71
2.540
PASYWA
I. Zobowiàzania krótkoterminowe i fundusze specjalne
1. Zobowiàzania wobec klientów
-
-
2. Zobowiàzania wobec podmiotów powiàzanych kapita∏owo
-
2.500
3. Zobowiàzania wobec biur maklerskich i innych domów maklerskich
-
-
4. Zobowiàzania wobec gie∏d papierów wartoÊciowych
-
-
5. Zobowiàzania wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych
-
-
6. Zobowiàzania wobec emitentów papierów wartoÊciowych lub wprowadzajàcych
-
-
7. Po˝yczki
-
-
a) od podmiotów powiàzanych kapita∏owo
-
-
b) pozosta∏e
-
-
-
-
9. Kredyty bankowe
-
-
10. Zobowiàzania wekslowe
-
-
68
27
12. Zobowiàzania wobec banku rozliczeniowego
-
-
13. Zobowiàzania z tytu∏u wynagrodzeƒ
-
-
14. Fundusze specjalne
-
-
15. Pozosta∏e zobowiàzania
3
13
11. Zobowiàzania z tytu∏u podatków, ce∏ i ubezpieczeƒ spo∏ecznych
II. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
-
-
1. Kredyty bankowe
-
-
2. Po˝yczki
-
-
-
-
4. Zobowiàzania z tytu∏u umów leasingu finansowego
-
-
5. Pozosta∏e
-
-
158
102
III. Rozliczenia mi´dzyokresowe i przychody przysz∏ych okresów
1. Bierne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów
158
102
2. Przychody przysz∏ych okresów
-
-
IV. Rezerwy
-
-
-
-
2. Pozosta∏e
-
-
V. Zobowiàzania podporzàdkowane
-
-
11.510
8.663
13.500
11.000
VI. Kapita∏ w∏asny
1. Kapita∏ podstawowy
2. Nale˝ne, lecz nie wniesione wk∏ady na poczet kapita∏u podstawowego (wielkoÊç ujemna)
-
-
3. Kapita∏ (fundusz) zapasowy
-
-
4. Kapita∏ (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny
-
-
5. Pozosta∏e kapita∏y (fundusze) rezerwowe
-
-
(2.337)
(1.382)
6. Nie podzielony wynik finansowy z lat ubieg∏ych
7. Wynik finansowy netto roku obrotowego
Suma pasywów
682
347
(955)
11.739
11.305
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WBK AIB ASSET MANAGEMENT S.A. (PRZED WERYFIKACJÑ)
tys. z∏
01.01.00-31.12.00
01.01.99-31.12.99
2.137
873
I. Przychody z tytu∏u Êwiadczenia us∏ug maklerskich i doradczych
1. Prowizje
2. Inne przychody
II. Koszty z tytu∏u Êwiadczenia us∏ug maklerskich i doradczych
-
-
2.137
873
(2.294)
(1.943)
1. Koszty z tytu∏u afiliacji
-
-
2. Op∏aty gie∏dowe i na rzecz KDPW S A
-
-
(1.371)
(1.114)
3. Wynagrodzenia
4. Narzuty na wynagrodzenia
(141)
(108)
(85)
(108)
6. Zu˝ycie materia∏ów i energii
(99)
(67)
7. Koszty utrzymania i wynajmu budynków
(122)
(123)
8. Pozosta∏e koszty rzeczowe
(347)
(320)
9. Amortyzacja
(112)
(78)
(17)
(25)
11. Pozosta∏e
III. Wynik z dzia∏alnoÊci maklerskiej i doradczej (I-II)
IV. Przychody z operacyjnych i handlowych papierów wartoÊciowych
-
-
(157)
(1.070)
312
1.689
1. Z dywidend i innych udzia∏ów w zyskach
-
-
2. Odsetki
-
89
312
1.593
3. Przychody ze sprzeda˝y netto
4. Pozosta∏e
-
7
V. Koszty z tytu∏u operacyjnych i handlowych papierów wartoÊciowych
(308)
(1.609)
1. Koszty nabycia sprzedanych papierów wartoÊciowych
(308)
(1.609)
2. Korekty aktualizujàce wartoÊç
-
-
3. Pozosta∏e
-
-
4
80
5.727
73
VI. Wynik z operacji operacyjnymi i handlowymi papierami wartoÊciowymi (IV-V)
VII. Przychody z lokacyjnych papierów wartoÊciowych i udzia∏ów oraz jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych
1. Z dywidend oraz innych udzia∏ów w zyskach
2
-
2. Odsetki
-
-
5.708
70
3. Przychody ze sprzeda˝y lub umorzenia netto
5. Pozosta∏e
VIII. Koszty z tytu∏u lokacyjnych papierów wartoÊciowych i udzia∏ów oraz jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych
-
-
17
3
(5.389)
(69)
(5.389)
(69)
-
-
3. Pozosta∏e
-
-
338
4
130
5
1. Koszt nabycia sprzedanych papierów wartoÊciowych i udzia∏ów oraz umorzonych jednostek uczestnictwa
funduszy powierniczych
IX.Wynik z operacji lokacyjnymi papierami wartoÊciowymi i udzia∏ami oraz jednostkami
uczestnictwa funduszy powierniczych (VII-VIII)
X. Pozosta∏e przychody operacyjne
1. Przychody ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników majàtku trwa∏ego i wartoÊci niematerialnych i prawnych
2. Pozosta∏e
XI. Pozosta∏e koszty operacyjne
1. WartoÊç sprzedanych rzeczowych sk∏adników majàtku trwa∏ego i wartoÊci niematerialnych i prawnych
2. Pozosta∏e
XII. Rezerwy
-
3
130
2
(1)
(3)
-
(3)
(1)
(0)
-
-
1. Rozwiàzanie rezerw
-
-
2. Utworzenie rezerw
-
-
314
(984)
XIII. Wynik z dzia∏alnoÊci operacyjnej (III+VI+IX+X-XI-XII)
683
XIV. Przychody finansowe
1. Odsetki od udzielonych po˝yczek, w tym od podmiotów powiàzanych kapita∏owo
2. Odsetki od lokat i depozytów
01.01.00-31.12.00
01.01.99-31.12.99
34
30
-
-
34
30
3. Pozosta∏e odsetki
-
-
4. Dodatnie ró˝nice kursowe
-
0
5. Pozosta∏e
-
-
(1)
(1)
XV. Koszty finansowe
1. Odsetki od kredytów i po˝yczek, w tym dla podmiotów powiàzanych kapita∏owo
-
(0)
2. Pozosta∏e odsetki
(1)
(1)
3. Ujemne ró˝nice kursowe
(0)
(0)
4. Pozosta∏e
XVI. Wynik z dzia∏alnoÊci gospodarczej (XIII-XIV-XV)
-
-
347
(995)
XVII. Zyski nadzwyczajne
-
3
XVIII. Straty nadzwyczajne
-
(3)
XIX. Wynik finansowy brutto (XVI+XVII-XVIII)
347
(955)
XX. Obowiàzkowe obcià˝enia wyniku finansowego
0
-
1. Podatek dochodowy
0
-
2. Pozosta∏e obowiàzkowe obcià˝enia
-
-
XXI. Wynik finansowy netto (XIX-XX)
347
(955)
684
SPRAWOZDANIE Z PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH WBK AIB
ASSET MANAGEMENT S.A. (PRZED WERYFIKACJÑ)
01.01.00-31.12.00
01.01.99-31.12.99
A. Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci operacyjnej
I. Wynik finansowy netto (zysk/strata)
347
(955)
(3.175)
3.788
112
78
-
-
(2)
-
-
-
5. Inne rezerwy
-
-
-
-
-
-
(447)
(1)
136
1.209
II. Korekty o pozycje:
1. Amortyzacja
2. Zyski/Straty z tytu∏u ró˝nic kursowych
3. Odsetki, dywidendy i inne udzia∏y w zyskach otrzymane i zap∏acone
8. Wynik na sprzeda˝y i likwidacji skladników dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
9. Zmiana stanu operacyjnych i handlowych papierów wartoÊciowych
10. Zmiana stanu nale˝noÊci
11. Zmiana stanu zobowiàzaƒ krótkoterminowych (z wyjàtkiem po˝yczek i kredytów), w tym z funduszy specjalnych
(530)
31
(2.469)
2.480
42
(5)
-
-
(17)
(4)
(2.828)
2.833
I. Nabycie/Sprzeda˝ lokacyjnych papierów wartoÊciowych i udzia∏ów jednostek zale˝nych
-
-
II. Nabycie/Sprzeda˝ lokacyjnych papierów wartoÊciowych i udzia∏ów jednostek stowarzyszonych
-
-
1.051
(2.355)
III. Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej (I+/-II)
B. Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
III. Nabycie/Sprzeda˝ (umorzenie) pozosta∏ych lokacyjnych papierów wartoÊciowych i udzia∏ów oraz jednostek
uczestnictwa funduszy powierniczych
IV. Nabycie/Sprzeda˝ wartoÊci niematerialnych i prawnych
(1)
(48)
(104)
(72)
VI. Otrzymane/Zwrócone dywidendy
2
-
VII. Otrzymane/Zwrócone odsetki
-
-
VIII. Udzielone/Sp∏acone po˝yczki
-
-
V. Nabycie/Sprzeda˝ sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
-
-
948
(2.475)
C. Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej
I. Zaciàgnićie/Sp∏ata d∏ugoterminowych kredytów bankowych
-
-
II. Zaciàgnićie/Sp∏ata d∏ugoterminowych po˝yczek
-
-
III. Emisja/Wykup d∏ugoterminowych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
-
-
IV. Zaciàgnićie/Sp∏ata krótkoterminowych kredytów bankowych
-
-
V. Zaciàgnićie /Sp∏ata krótkoterminowych po˝yczek
-
-
VI. Emisja/Wykup krótkoterminowych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
-
-
VII. Zaciàgnićie/Sp∏ata zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
-
-
VIII. P∏atnoÊci dywidend i innych wyp∏at na rzecz w∏aÊcicieli
-
-
IX. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego
-
-
2.500
-
XI. Zap∏acone/Zwrócone odsetki
-
-
XII. Pozosta∏e pozycje
-
-
X. Wp∏ywy z emisji akcji i udzia∏ów w∏asnych oraz dop∏at do kapita∏u
XIII. Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej
2.500
-
D. Zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych netto (A.III+/-B.X+/-C.XIII)
620
358
E. Ârodki pieni´˝ne na poczàtek okresu sprawozdawczego
367
9
F. Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu sprawozdawczego
987
367
685
BILANS EUROAD LEASING SP. Z O.O.
tys. z∏
31.12.1999
Aktywa
I. Zapasy
1.052
602
450
60
56
-
4
Suma aktywów
1.112
Pasywa
1.041
1.065
-
-
-
B. Rezerwy
(26)
2
-
71
71
Suma pasywów
686
1.112
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT EUROAD LEASING SP. Z O.O.
tys. z∏
30.06.1999
103
103
-
-
B. Koszty dzia∏alnoÊci operacyjnej
(105)
-
(15)
III. Us∏ugi obce
(40)
-
V. Wynagrodzenia
(42)
VII. Amortyzacja
VIII. Pozosta∏e
C. Zysk /Strata ze sprzeda˝y
(8)
(2)
D. Pozosta∏e przychody operacyjne
-
-
II. Dotacje
-
-
E. Pozosta∏e koszty operacyjne
-
-
F. Zysk/Strata na dzia∏alnoÊci operacyjnej
G. Przychody finansowe
(2)
1
-
1
III. Pozosta∏e
-
H. Koszty finansowe
-
-
-
III. Pozosta∏e
I. Zysk / Strata brutto na dzia∏alnoÊci gospodarczej
(1)
J. Zyski nadzwyczajne
-
-
H. Zysk /Strata brutto
J. Zysk/ Strata netto
(1)
(1)
687
BILANS ECARD S.A. (PRZED WERYFIKACJÑ)
31.12.2000
Aktywa
1.773
1.414
I. Zapasy
Suma aktywów
359
972
41
306
625
(1)
2.744
Pasywa
1.116
1.600
-
-
-
-
B. Rezerwy
(484)
-
1.632
1.632
Suma pasywów
688
(4)
2.744
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ECARD S.A. (PRZED WERYFIKACJÑ)
01.01.00-31.12.2000
Koszty i straty
III. Us∏ugi obce
(1.677)
(45)
(552)
(17)
V. Wynagrodzenia
(758)
(107)
VII. Amortyzacja
(141)
VIII. Pozosta∏e
E. Koszty finansowe
III. Pozosta∏e
(57)
(1)
(1)
(3.170)
(3.170)
-
-
H. Zysk brutto
-
-
-
-
J. Zysk netto
-
Przychody i zyski
8
-
-
8
(1.669)
-
-
II. Dotacje
-
III. Pozosta∏e
(1.670)
3.325
125
3.200
(1.515)
-
H. Strata brutto
(1.515)
I. Strata netto
(1.515)
689

rozdzial X.1

Transkrypt

Podobne dokumenty

N~t-:.,h.o.sl.`1..~1

generuj pdf

OŒWIADCZENIE MAJ¥TKOWE