8. ANALIZA FINANSOWA 8.1. Ogólna sytuacja finansowa Gminy

PROGRAM OCHRONY ŚRODOWISKA DLA GMINY TRZYCIĄś
77
8. ANALIZA FINANSOWA
8.1. Ogólna sytuacja finansowa Gminy TrzyciąŜ
Analiza ekonomiczno-finansowa Gminy TrzyciąŜ dotyczy przede wszystkim oceny skali
osiągniętych i planowanych dochodów i wydatków oraz źródeł pozyskiwania środków
finansowych w latach 2001-2004. W oparciu o te dane będzie moŜliwe przeprowadzenie
symulacji długoterminowej podstawowych kategorii ekonomicznych budŜetu i powiązanie
ich z oszacowanymi nakładami inwestycyjnymi w zakresie ochrony środowiska.
Syntezę uwarunkowań finansowych Gminy TrzyciąŜ w latach 2001-2004 przedstawia
Tabela
Tab. 37. Sytuacja finansowa Gminy w latach 2001-2004
Lp.
1.
1.1
1.2
2.
2.1
2.2
3.
3.1
3.2
3.3
4.
4.1
4.2
4.3
4.4
Wyszczególnienie
Dochody ogółem
Dotacje i subwencje
Dochody własne
Wydatki
Wydatki bieŜące
Wydatki inwestycyjne
Stan zadłuŜenia na koniec roku
Zobowiązania do pokrycia w danym
roku
Spłata rat poŜyczek
Spłata odsetek
Wskaźniki
Stosunek łącznej kwoty długu (3) na
koniec roku do dochodów ogółem (1)
Stosunek zobowiązań do pokrycia w
danym roku do dochodów ogółem
Stosunek wszystkich inwestycji (2.2)
do dochodów ogółem (1)
Stosunek dochodów własnych (1.2) do
dochodów ogółem (1)
2001
8 024 576
5 540 434
2 510 354
8 827 303
6 625 200
2 202 103
4 061 437
2002
8 170 838
6 127 110
1 995 888
7 367 762
6 745 241
622 521
3 440 605
2003
Plan 2004
7 935 224 9 283 815
6 053 800 6 397 429
1 872 388 1 879 604
7 294 394 8 947 386
6 902 076 7 595 910
392 318 1 209 890
2 799 773 2 138 941
702 910
8 12 247
762 254
790 832
498 340
204 570
620 832
191 415
640 832
121 422
660 832
130 000
50,6%
42,1%
35,3%
23,0%
9,7%
9,9%
9,6%
8,5%
27,4%
7,6%
4,9%
13,0%
31,3%
24,4%
23,6%
20,2%
Lp. Wyszczególnienie 2001 2002 2003 2004
W 2002 roku nastąpił nieznaczny wzrost dochodów budŜetowych o 1,8 % oraz wzrost
wydatków ogółem o 10,6 % w stosunku do roku 2001. Przy wzroście wydatków zaznaczył
się wyraźny spadek środków przeznaczanych na cele rozwojowe Gminy – nakłady
inwestycyjne zmniejszyły się o 71,7 % w stosunku do roku poprzedniego. W roku 2003
dochody budŜetowe Gminy zmniejszyły się o 2,9 %, i nieznacznie zmniejszył się wzrost
wydatków 1 % w relacji do roku 2002. Środki przeznaczone na inwestycje zmniejszyły się
o 37 % w porównaniu z rokiem poprzednim. Plan na 2004 rok przewiduje wzrost dochodów i
wydatków gminnych odpowiednio o 17 % i 23 %. Nakłady inwestycyjne zwiększą się w
porównaniu z rokiem 2003 o 308 %.
WaŜnym z punktu widzenia polityki pozyskiwania środków finansowych na inwestycje
jednostek samorządu terytorialnego jest określenie zdolności do zaciągania zobowiązań.
PROGRAM OCHRONY ŚRODOWISKA DLA GMINY TRZYCIĄś
78
MoŜliwości Gminy w tym zakresie reguluje Ustawa z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach
publicznych (Dz. U. nr 155, poz. 1014 z późniejszymi zmianami):
Art. 113. 1. Łączna kwota przypadających do spłaty w danym roku budŜetowym rat kredytów
i poŜyczek oraz potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych przez jednostki
samorządu terytorialnego poręczeń wraz z naleŜnymi w danym roku odsetkami od tych
kredytów i poŜyczek, oraz naleŜnych odsetek i dyskonta, a takŜe przypadających w danym
roku budŜetowym wykupów papierów wartościowych emitowanych przez jednostki
samorządu terytorialnego, nie moŜe przekroczyć 15% planowanych na dany rok budŜetowy
dochodów jednostki samorządu terytorialnego.
2. W przypadku gdy relacja, o której mowa w art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. b), przekroczy 55%, to
kwota, o której mowa w ust. 1, nie moŜe przekroczyć 12% planowanych dochodów jednostki
samorządu terytorialnego, chyba Ŝe obciąŜenia te w całości wynikają z zobowiązań
zaciągniętych przed datą ogłoszenia tej relacji.
Art. 114. Łączna kwota długu jednostki samorządu terytorialnego na koniec roku
budŜetowego nie moŜe przekraczać 60% dochodów tej jednostki w tym roku budŜetowym.
Biorąc pod uwagę wielkość zadłuŜenia naleŜy odnotować, iŜ w świetle wymienionej wyŜej
ustawy, Gmina TrzyciąŜ zachowuje zdolność do zaciągania zobowiązań
Tab. 38. Środki finansowe GFOŚiGW w latach 2001-2004.( w PLN)
Lp.
1.
1.1
1.2
2.
3.
Wyszczególnienie
Środki ogółem
Stan środków na początku okresu sprawozdawczego
Przychody (od Urzędu Marszałkowskiego Wojewody i WIOŚ)
Wydatki
Stan środków na koniec okresu sprawozdawczego
2001 2002 2003 Plan 2004
5 575 15 818 15 818
10 245
4 227 5 575 8 262
10 245
1 348 10 243 8 262
4 000
0
0 13 835
14 000
5 575 15 818 10 245
245
Źródło: dane Gminy
8.2. Zdolności inwestycyjne Gminy w latach 2004-2015
Na podstawie danych finansowych Gminy TrzyciąŜ moŜna przeprowadzić ogólną symulację
dochodów budŜetowych i wydatków majątkowych, a takŜe prognozę przychodów i wydatków
Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej.
W symulacjach finansowych przyjęto następujące załoŜenia:
1. Wzrost dochodów budŜetowych o 2% w skali roku
2. Udział wydatków inwestycyjnych w dochodach ogółem 8%
3. Wydatki inwestycyjne w zakresie realizacji zadań własych Programu wyniosą 70%
wydatków inwestycyjnych ogółem
4. Wzrost przychodów GFOŚiGW w latach 2005-2007 o 6% w skali roku
(zakłada się poprawę ściągalności kar i opłat za gospodarcze korzystanie ze środowiska w
wyniku uporządkowania systemu zarządzania środowiskowego) i w latach 2008-2015 o 2%
w skali roku ( przewiduje się stabilizację)
5. Wzrost wielkości wydatków GFOŚiGW o 500% i przyrost w ciągu roku jak przychodów
(6% i 2%)
Z przedstawionych danych w tabelach poniŜej wynikają następujące moŜliwości finansowania
projektów inwestycyjnych;
Suma wydatków przeznaczonych na inwestycje w latach 2004-2015 moŜe wynieść 10
428tys.zł. Środki finansowe GFOŚiGW mogą wesprzeć realizację zadań Programu na
poziomie 68,6tys.zł.
79
Tab. 39. Symulacja dochodów i wydatków inwestycyjnych Gminy 2004-2015 w tys.PLN
L.p
Wyszczególnienie
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
10 049 10 250 10 455 10 644 10 878 11 095 11 317 11 543
Suma
1
dochody
9284
9470
9659
9852
124 516
1
Wydatki
inwestycyjne
budŜetu ogółem
1210
758
773
788
804
820
836
853
870
888
905
923
10 428
Tab. 40. Prognoza finansowa GFOŚiGW 2004-2015 w tys.PLN
L.p
Wyszczególnienie
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Suma
1
Środki ogółem
14,2
4,4
4,7
5,0
5,2
5,4
5,6
5,8
6,0
6,2
6,4
6,6
75,5
2
Stan
środków
do
dyspozycji na początku
roku
10,2
0,2
0,2
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1,0
16,0
3
Przychody
4,0
4,2
4,5
4,8
4,9
5,0
5,1
5,2
5,3
5,4
5,5
5,6
59,5
4
Wydatki
14,0
4,2
4,5
4,7
4,8
4,9
5,0
5,1
5,2
5,3
5,4
5,5
68,6
5
Stan środków na koniec
roku
0,2
0,2
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1,0
1,1
6,9