ONPZ/2016/040

ONPZ/2016/040
Warszawa, 19 października 2016 r.
Uczestnicy KDPW
W nawiązaniu do pisma ONPZ/2016/037 z 26 września 2016 r. w sprawie Programu wypłaty
dywidendy (Scrip dividend programme) realizowanego przez Spółkę BANCO SANTANDER S.A. (kod
ISIN: ES0113900J37) przekazujemy Paostwu informacje związane z wypłatą świadczenia:
1. Opublikowano kod ISIN praw poboru: ES06139009O4
2. Przydział praw poboru nastąpi 20.10.2016
3. W przypadku wyboru opcji wypłaty dywidendy w akcjach parytet przydziału wynosi 1/87, co
oznacza przydział 1 akcji nowej emisji za 87 wykonane prawa poboru. Liczba praw pozostała
po zastosowaniu parytetu przydziału w przypadku wyboru tej opcji (niewykorzystane
prawa czyli tzw. Odd-lots) powinna zostad uwzględniona w informacji do KDPW w pozycji
„Łączna liczba praw, z których zapisano się na gotówkę” w opcji sprzedaży praw
emitentowi lub w opcji sprzedaży praw na rynku hiszpaoskim (dla przykładu akcjonariuszowi posiadającemu 100 akcji, którego intencją jest otrzymanie świadczenia w
papierach, przydzielona zostanie 1 akcja. Z pozostałych 13 praw „odd-lots” (100-87=13),
powinien zadeklarowad sprzedaż praw w ramach jednej z dwóch opcji gotówkowych.
W wyniku wyboru świadczenia w akcjach, 9 listopada 2016 r. dokonany zostanie przydział
tymczasowych akcji oznaczonych kodem ISIN: ES0113902292, które 14 listopada br. zostaną
zamienione na akcje będące w obrocie na GPW, oznaczone kodem podstawowym: ES0113900J37. Ta
forma świadczenia nie jest opodatkowana.
W przypadku wyboru opcji świadczenia w gotówce polegającej na sprzedaży praw emitentowi
po ustalonej cenie 0,045 EUR brutto, dochód będzie opodatkowany u źródła stawką 19%
i w efekcie wyniesie 0,03645 EUR netto.
Natomiast w przypadku wyboru opcji polegającej na sprzedaży praw na rynku hiszpaoskim
(za pośrednictwem KDPW oraz Euroclear Bank), przychód z tej sprzedaży stanowi zysk kapitałowy w
rozumieniu hiszpaoskiego prawa. Na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
pomiędzy Polską a Hiszpanią każdy zysk kapitałowy uzyskany przez inwestora posiadającego siedzibę
lub miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w Polsce zwolniony jest z opodatkowania podatkiem
dochodowym w Hiszpanii mającym zastosowanie do nierezydentów. Niemniej jednak, polski inwestor
jest zobowiązany do ujawnienia takiego zysku hiszpaoskim organom podatkowym składając właściwe
dokumenty. Więcej informacji na temat podatków należnych na rynku hiszpaoskim w związku z
programem wypłaty można znaleźd w Memorandum informacyjnym opublikowanym na stronie
internetowej Emitenta.
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych
S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
T 22 537 93 43
F 22 627 31 11
E [email protected]
www.kdpw.pl
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (00-498) przy ulicy Książęcej 4, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.
st. Warszawy,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod nr KRS 0000081582, NIP 526 -10-09-528, wysokość kapitału zakładowego i kapitału wpłaconego - 21.000.000 zł.
Informacja w sprawie wyboru formy świadczenia odnosząca się do całości Państwa salda na dzień
ustalenia praw powinna zostad dostarczona do KDPW na skrzynkę ESDI 0001032PRD do 25.10.2016 r.
do godz. 13:00. wraz z instrukcją blokady praw uprawniających do otrzymania gotówki z TECH na
BLTE.
Z poważaniem,
Krzysztof Ołdak
Dyrektor Działu Operacyjnego