Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku

Bank Spółdzielczy w Piwnicznej-Zdroju
ul. Rzeszutka 2, 33-350 Piwniczna-Zdrój
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału
Banku Spółdzielczego w Piwnicznej-Zdroju
według stanu na dzień 31.12.2014 roku
Czerwiec 2015
1
I. Informacje ogólne
1. Bank Spółdzielczy w Piwnicznej-Zdroju, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w PiwnicznejZdroju, ul. Rzeszutka 2, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym
dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2014 roku, zwany dalej
dniem sprawozdawczym.
2. W 2014 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej:
a) w Centrali BS w Piwnicznej-Zdroju,
b) w filii BS w Rytrze,
c) w filii w Nowym Sączu do 30 września 2014 r.
Ponadto Bank posiada 4 bankomaty.
3. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach
zależnych nie objętych konsolidacją.
II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami
1.
Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego.
2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się:
1) ryzyko kredytowe,
2) ryzyko koncentracji zaangażowań,
3) ryzyko operacyjne,
4) ryzyko braku zgodności,
5) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej,
6) ryzyko płynności,
7) ryzyko kapitałowe,
8) ryzyko biznesowe.
Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawiera Instrukcja zarządzania
poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. Opis
2
przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera
Instrukcja sporządzania informacji zarządczej.
Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem
w Banku zawiera opublikowana na stronie internetowej Banku Polityka przestrzegania
zasad ładu korporacyjnego.
W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która
stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w ramach Założeń do planu
ekonomiczno-finansowego w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania
następującymi rodzajami ryzyka:
1) Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym
2) Polityka kapitałowa
3) Polityka zarządzania ryzykiem płynności
4) Polityka zarządzania ryzykiem rynkowym
5) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym
6) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności,
które stanowią załączniki do niniejszej informacji.
III. Opis struktury organizacyjnej
W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje stanowisko ds. sprawozdawczości, analiz
i ryzyk bankowych (SAR), które na dzień sprawozdawczy roku obejmował swoim zakresem
monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje
na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej
Informacji.
W Banku nie powołano Komitetu ds. ryzyk.
IV. Fundusze własne
1. W związku z wejściem w życie, w okresie za który sporządzono sprawozdanie finansowe
zapisów Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26
czerwca 2013 roku, w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych
3
i firm inwestycyjnych i towarzyszących mu standardów technicznych Europejskiego
Urzędu Nadzoru Bankowego oraz trwającą nowelizacją przepisów krajowych, Bank
zastosował w rachunku oceny adekwatności kapitałowej na dzień 31 grudnia 2014 r.
zasady wynikające zarówno z przepisów unijnych, jak i obowiązujących nadal w tym
zakresie przepisów krajowych, przy uwzględnieniu wytycznych Komisji Nadzoru
Finansowego.
2. Strukturę funduszy własnych Bank ujawnia w oparciu o Załącznik VI do Rozporządzenia
1423/2013 stanowiący wzór ujawniania informacji na temat funduszy własnych w okresie
przejściowym. Pozycje wzoru wypełnione przez Bank ograniczono do pozycji
niezerowych celem większej przejrzystości ujawnianych danych:
Kwota w dniu
ujawnienia w zł
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: Instrumenty i kapitały rezerwowe
3
Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe)
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: Korekty regulacyjne
8
Wartości niematerialne i prawne (kwota ujemna)
26a Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie
z art.
467 i 468:
28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I
29 Kapitał podstawowy Tier I
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: Instrumenty
36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: korekty regulacyjne
43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I
44 Kapitał dodatkowy Tier I
45 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał
dodatkowy
Tier I)
KAPITAŁ TIER II: Instrumenty i rezerwy
46 Instrumenty kapitałowe i powiązania ażio emisyjne
51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi
KAPITAŁ TIER II: Korekty regulacyjne
57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II
58 Kapitał Tier II
59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II)
60 Aktywa ważone ryzykiem razem
Współczynniki i bufory kapitałowe
61 Kapitał podstawowy Tier I
(wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)
62 Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek ekspozycji na ryzyko)
63 Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)
5 259 248,89
-1 621,56
- 310 128,80
-311 750,36
4 947 498,53
0
0
0
4 947 498,53
628 148,93
628 148,93
0
628 148,93
5 575 647,46
51 029 877,00
19,53%
19,53%
22,01%
4
3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
V. Adekwatność kapitałowa
Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych
i wewnętrznych zawiera „Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej”, stanowiąca załącznik
do niniejszej Informacji.
VI. Informacje ilościowe w zakresie adekwatności kapitałowej
1. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla
każdej z kategorii ekspozycji.
Lp.
Stan na dzień
31.12.2014 r.
w pełnych zł
Wyszczególnienie
1.
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
0
2.
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
3.
Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
4.
Ekspozycje wobec instytucji
285 113
5.
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
204 599
6.
Ekspozycje detaliczne
517 318
7.
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
323 972
8.
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
20 925
1 429
75 157
Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów
w instytucjach zbiorowego inwestowania
10. Ekspozycje kapitałowe
11. Inne ekspozycje
9.
12. Ekspozycje pozabilansowe
0
32 131
156 794
30 300
RAZEM
1 647 738
2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka:
Lp.
1.
Wyszczególnienie
ryzyko kredytowe
Kwota w pełnych zł
1 647 738
5
2.
ryzyko rynkowe (walutowe)
0
3.
przekroczenie limitu dużych ekspozycji
0
4.
przekroczenie progu koncentracji zaangażowań w podmioty
spoza sektora finansowego
ryzyko operacyjne
0
378 813
RAZEM
2 026 551
5.
3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka:
Lp.
Wyszczególnienie
Kwota w pełnych zł
1.
ryzyko kredytowe
0
2.
ryzyko płynności
0
3.
ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
4.
ryzyko koncentracji zaangażowań
5.
ryzyko rezydualne
100 150
0
67 470
RAZEM
167 620
VII. Ryzyko kredytowe – informacje jakościowe
Według
stanu
na
dzień
sprawozdawczy
Bank
stosował
definicje
należności
przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu
o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych
oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe.
W celu zapewnienia odpowiedniego profilu ryzyka jakości aktywów kredytowych Bank
zarządza ryzykiem kredytowym, w tym ryzykiem rezydualnym ekspozycji zabezpieczonych
hipotecznie.
VIII. Ryzyko kredytowe – informacje ilościowe
1. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień
31.12.2014 r., bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego w podziale
na kategorie przedstawia poniższe zestawienie.
6
2. Średnia wartość ekspozycji za rok 2014 w podziale na kategorie została zaprezentowana
w tabeli poniżej.
Lp.
1.
2.
3.
4.
Stan na dzień
Wartość
31.12.2014 r. średnia w 2014
w pełnych zł
roku
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków
10 456 011
6 204 062
centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub
1 307 819
1 363 161
władz lokalnych
Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
17 862
16 329
Ekspozycje wobec instytucji
16 067 341
15 565 156
Wyszczególnienie
5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
6. Ekspozycje detaliczne
7. Ekspozycje
zabezpieczone
hipotekami
na
nieruchomościach
8. Ekspozycje,
których
dotyczy
niewykonanie
zobowiązania
9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub
udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania
10. Ekspozycje kapitałowe
11. Inne ekspozycje
12. Ekspozycje pozabilansowe
RAZEM
3 356 731
8 621 968
5 315 197
3 503 605
4 231 103
9 563 626
939 466
1 132 899
0
0
401 633
3 115 340
1 430 509
51 029 877
401 689
2 708 825
1 385 823
46 076 278
Bank przyjmuje, iż kategorie ekspozycji, które stanowią więcej niż 20% portfela kredytowego
wyznaczają istotne kategorie ekspozycji. Do istotnych kategorii ekspozycji zaliczane są zatem
następujące kategorie:
 ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych,
 ekspozycje wobec instytucji,
 ekspozycje detaliczne,
 ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach.
3.
Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ funkcjonuje
na terenie
jednego
obszaru geograficznego,
określonego
w Statucie Banku,
zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego.
4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie
klasyfikacji ekspozycji:
7
4.1.Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta
według stanu na dzień 31.12.2014 r. przedstawia poniższa tabela.
Lp.
1.
2.
3.
4.
Typ kontrahenta
Banki
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Pomocnicze instytucje finansowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Instytucje ubezpieczeniowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Razem zaangażowanie w sektorze finansowym
Wartość bilansowa
w pełnych zł
26 915 228
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26 915 228
4.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu
kontrahenta według stanu na dzień 31.12.2014 r. przedstawia poniższa tabela.
Lp.
1.
2.
3.
4.
Typ kontrahenta
Przedsiębiorstwa i spółki państwowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Przedsiębiorcy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Osoby prywatne
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Wartość w pełnych zł
0
0
0
2 945 790
1 023 387
213 389
4 301 746
57 591
99 632
8 073 221
534 157
1 089 993
8
Rolnicy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
gospodarstw domowych
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym
5.
6.
252 170
0
0
105 833
0
0
18 696 909
4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu
na
kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa
tabela.
Wyszczególnienie
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym
Wartość w zł
1 324 307
0
0
1 324 307
4.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach według stanu na dzień
sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela:
Lp.
Branże
Wartość w pełnych zł
3.
Transport i gospodarka magazynowa; informacja i
komunikacja
Administracja
publiczna
i
obrona
narodowa;
obowiązkowe zabezpieczenia społeczne
Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
4.
Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo
5.
Budownictwo
1 604 080
6.
Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów
samochodowych, włączając motocykle
Inne (Pozostałe)
2 067 216
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym
11 046 115
1.
2.
7.
3 404 232
1 324 307
784 868
488 681
1 372 731
5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na kategorie należności
według stanu na dzień 31.12.2014 r. przedstawia poniższa tabela (wartość nominalna):
9
Termin zapadalności
Bez określonego terminu
< =1 tygodnia
> 1 tygodnia < = 1
miesiąca
> 1 miesiąca < = 3
miesięcy
> 3 miesięcy < = 6
miesięcy
> 6 miesięcy < = 1 roku
Rodzaj podmiotu
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz gospodarstw
domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz gospodarstw
domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Wartość ekspozycji
w pełnych zł
2 529 979
585 988
1 854 890
0
16 484
2 372 937
20 133 672
12 262
30 813
0
0
0
5 000 000
327 263
179 679
0
0
0
0
181 915
595 972
105 833
20 650
0
0
720 366
611 240
0
211 950
0
0
400 632
1 313 638
10
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
> 1 roku < = 2 lat
> 2 lat < = 5 lat
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz gospodarstw
domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
> 5 lat < = 10 lat
> 10 lat < = 20 lat
> 20 lat
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
Banki i oddziały instytucji
kredytowych
Przedsiębiorstwa
Gospodarstwa domowe
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz gospodarstw
domowych
Instytucje samorządowe
Pozostałe
0
273 900
0
0
501 019
1 561 961
0
806 497
0
0
1 127 709
3 613 294
0
0
0
0
707 963
3 480 436
0
0
0
0
0
1 794 268
0
0
0
0
0
464 130
0
0
0
11
6. Strukturę należności, w których występują ekspozycje kredytowe z rozpoznaną utratą
wartości i przeterminowane w rozbiciu na kategorie ekspozycji kredytowych według
stanu na dzień 31.12.2014 r. przedstawiają poniższe tabele:
Lp.
1.
2.
3.
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Wartości w pełnych zł
Należności normalne:
Kredyty normalne
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
Należności pod obserwacją:
Kredyty pod obserwacją
Kredyty przeterminowane
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
Należności zagrożone:
Kredyty zagrożone
Kredyty przeterminowane
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
RAZEM
Lp.
1.
2.
3.
Ekspozycje wobec gospodarstw domowych
Należności normalne:
Kredyty normalne
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
Należności pod obserwacją:
Kredyty pod obserwacją
Kredyty przeterminowane
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
Należności zagrożone:
Kredyty zagrożone
Kredyty przeterminowane
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
RAZEM
2 945 790
2 969 225
0
- 30 204
6 769
1 023 387
279 895
751 324
0
- 14 452
6 620
213 389
0
564 673
- 564 673
0
213 389
4 182 566
Wartości w pełnych zł
12 627 137
12 811 903
- 28 710
- 194 097
38 041
591 748
460 374
146 527
- 1 254
- 16 907
3 008
1 189 625
0
2 081 517
- 1 108 896
- 33 155
250 159
14 408 510
12
W 2014 roku zwiększenia z tytułu dotworzenia rezerw wyniosły 1 219 823,00 zł, przy
jednoczesnym zmniejszeniu rezerw o 686 236,00 zł. w 2014 roku dokonano odpisów
należności nieściągalnych w kwocie 279 581,00 zł w ciężar utworzonych rezerw.
Uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw na należności bilansowe na dzień
31.12.2014 r. prezentuje poniższa tabela:
Lp.
1.
2.
3.
4.
Treść
Stan rezerw celowych na dzień 01.01.2014
Zwiększenia w okresie 01.01.2014 – 31.12.2014 na należności:
- normalne
- pod obserwacją
- poniżej standardu
- wątpliwe
- stracone
Zmniejszenia w okresie 01.01.2014 – 31.12.2014 na należności:
- normalne
- pod obserwacją
- poniżej standardu
- wątpliwe
- stracone
- zdjęte z ewidencji (wykorzystanie)
Stan rezerw celowych na 31.12.2014
Kwota
w pełnych zł
1 449 527
1 219 823
64 043
6 095
17
0
1 149 668
965 817
62 996
8 934
1 733
0
612 573
279 581
1 703 533
Wynik z tytułu rezerw na należności bilansowe wg typów kontrahentów na dzień
31.12.2014 r. przedstawia się następująco:
Treść
Rezerwy celowe na kredyty (wynik w 2014)
Wynik z tytułu
rezerw
w pełnych zł
533 587
1. Spółki państwowe i prywatne
324 954
2. Przedsiębiorcy indywidualni
- 4 763
3. Osoby prywatne
213 396
4. Rolnicy
0
5. Inne podmioty niefinansowe
0
IX. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym – informacja
jakościowa
13
Bank angażował się kapitałowo wyłącznie w akcje Banku Zrzeszającego, mając na uwadze
względy strategiczne i osiągnięcie długoterminowych korzyści ze współpracy. Bank nie
posiadał ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe.
X. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym – informacja
ilościowa
1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne)
według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
Rodzaj ekspozycji
Kwota ekspozycji
zakupionych ze względu na
zyski kapitałowe
1. Akcje Banku
Zrzeszającego
Kwota ekspozycji
zakupionych ze względu na
przyjętą strategię
401 633
RAZEM
401 633
2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.2014 r. przedstawia
poniższe zestawienie.
Lp.
1.
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa w zł
Bony pieniężne
RAZEM
Wartość rynkowa w zł
10 259 435,70
10 260 000
10 259 435,70
10 260 000
XI. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego
1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji pomiaru,
limitowania, raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej, stanowiącej załącznik do
niniejszej informacji.
2. Bank mierzy poziom ryzyka stopy procentowej w oparciu o zestawienie luki
niedopasowania.
Zgodnie
z
przyjętą
metodologią
wyeliminowano
pozycje
o oprocentowaniu < 2% (warunki szokowe). Luka niedopasowania pomiędzy aktywami
i pasywami na dzień 31.12.2014 r. została przedstawiona w poniższej tabeli (w tys. zł):
14
Razem
a`vista
od 2 do
7 dni
od 8 do
31 dni
od 1 do
3 m-cy
od 3 do
6 m-cy
od 6 do
12 m-cy
powyżej
1 roku
Aktywa
30 270
13 403
10 260
6 561
5
15
22
4
Pasywa
17 604
0
0
17 206
0
0
398
0
Luka
12 666
13 403
10 260
-10 645
5
15
-376
4
13 403
23 663
13 018
13 023
13 038
12 662
12 666
Wyszczególnienie
Luka narastająco
Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych o 200 p.b. na wynik finansowy wg
stanu na dzień sprawozdawczy wyniósł 267 tys. zł.
XII. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie
z Rozporządzeniem 575/2013 Parlamentu Europejskiego (UE) – informacje
jakościowe i ilościowe
Bank nie stosuje pomniejszeń wag ryzyka z tytułu zabezpieczeń.
XIII. Ekspozycje na pozycje sekurytyzacyjne
Nie występują ekspozycje sekurytyzacyjne ważone ryzykiem.
XIV.
Zasady
ustalania
(Polityka)
zmiennych
składników
wynagrodzeń
osób
zajmujących stanowiska kierownicze w Banku:
Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych
osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w
załączonej Polityce zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska
kierownicze w Banku.
Informacje o sumie wypłaconych w 2014 r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska
kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF:
Lp.
Stanowiska kierownicze
1. Członkowie Zarządu
Stałe
składniki
(w tys. zł)
230, 98
Zmienne
składniki
Ilość
osób
0
3
15
2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska
kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF
111, 56
0
1
Informacje o sumie wypłaconych w 2014r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo
zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami
zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF:
Lp.
Wartość
w tys. zł
Tytuł wynagrodzenia
1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia
stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych
2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie
3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie
4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu
nawiązania w 2013r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach
kierowniczych
5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie
6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie
0
0
0
0
0
0
Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają: Regulamin
działania Rady Nadzorczej oraz Regulamin działania Zarządu, stanowiące załącznik do
niniejszej Informacji.
XV. Ryzyko operacyjne
Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w okresie od
01.01.2014 r. do 31.12.2014 r.
Suma strat
Rodzaje / kategorie ryzyka Suma strat brutto Transfer ryzyka
faktycznie
Lp.
operacyjnego
(w tys. zł)
(w tys. zł)
poniesionych przez
Bank (w tys. zł)
1. Oszustwa zewnętrzne
-
-
-
2. Oszustwa wewnętrzne
Polityka kadrowa i
bezpieczeństwo w miejscu
3. pracy
Klienci, produkty i praktyki
4. biznesowe
5. Uszkodzenia aktywów
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
Zakłócenia działalności i
6. błędy systemów
Dokonywanie transakcji,
7. dostawa oraz zarządzanie
procesami
2,67
-
2,67
15,68
8,87
6,81
Powyższe straty brutto dotyczyły bieżącej działalności bankowej, głównie koszty komornicze
i opłaty sądowe.
Działania mitygujące jakie zostały podjęte w celu uniknięcia w przyszłości ww. strat:
1) Zwrócono uwagę w zakresie obsługi systemu informatycznego, ze szczególnym
uwzględnieniem miejsc obciążonych największą ilością błędów (storn).
2) Zwrócono uwagę pracownikom na rzetelność przeprowadzania kontroli na „drugą
rękę”.
3) Dokonano zmian w zarządzaniu ryzykiem systemów informatycznych IT.
Planowane są dalsze działania mające na celu ograniczenie występowania czynników ryzyka
błędu pracowników:
1) Oferowanie klientom rachunków zleceń stałych, bankowości internetowej w celu
zmniejszania ilości obsługi klienta przez pracowników.
2) Przeprowadzanie szkoleń z zakresu wprowadzania nowych regulacji.
3) Sprawowanie kontroli i nadzór nad czynnościami pracowników.
Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym
roku:
Ryzyko operacyjne w Banku jest na umiarkowanym poziomie, a prowadzone i planowane
działania powodują, że utrzymuje się ono na niezmienionym poziomie. Działania
długofalowe związane ze sprzedażą usług elektronicznych oraz szkoleniami pracowników
powinny przyczynić się do dalszego zmniejszania ilości pomyłek pracowników.
XVI. Dźwignia finansowa
Na zasadzie odstępstwa od art. 429 i 430 w okresie od 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia
2021 r. Bank oblicza i przedstawia wskaźnik dźwigni, stosując miary kapitału:
a) kapitał Tier I: w pełni wprowadzona definicja,
b) kapitał Tier I: definicja przejściowa.
17
Miary ekspozycji całkowitej i wartość wskaźnika dźwigni na dzień 31.12.2014 r.
przedstawiono w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie
Inne aktywa
Pozycje pozabilansowe
Razem wartość ekspozycji
Wskaźnik dźwigni – Kapitał
Tier I w pełni wprowadzona
definicja
Wskaźnik dźwigni – Kapitał
Tier I definicja przejściowa
Wartość
1 miesiąca
44 538 494,00
1 542 485,00
46 080 979,00
Wartość
2 miesiąca
46 005 409,00
1 469 945,00
47 475 354,00
Wartość
3 miesiąca
49 599 368,00
1 430 509,00
51 029 877,00
9,74
9,48
8,84
10,42
10,13
9,43
Piwniczna-Zdrój, 25.06.2015 r.
Sporządził: Stanowisko Sprawozdawczości, Analiz i Ryzyk Bankowych
Akceptował: Główny Księgowy
Zatwierdził: Zarząd BS na posiedzeniu w dniu 30 czerwca 2015 r.
18