Załącznik nr 30 a załączniki do SW

Załącznik nr 1 do Studium Wykonalności
Zgodnie z wytycznymi dołączono do Studium obligatoryjny plik „Załącznik nr 6b -Formularz
wyliczenia luki finansowej (model złożony)” – posiada on nazwę „zalacznik_6b 20101109”.
Wartość luki obliczona w modelu finansowym jest niższa niż wartość luki obliczona w wyżej
wymienionym pliku – różnice wynikają z odmiennych metodologii wyliczania luki. W modelu
finansowym lukę obliczano zgodnie z „Wytycznymi w zakresie wybranych zagadnień związanych
z przygotowaniem projektów inwestycyjnych, w tym projektów generujących dochód
(MRR/H/14(2)01/2009)”.
Szczegółowe obliczenia dotyczące wysokości podatku dochodowego, uwzględniające konieczne
korekty kosztów uzyskania przychodów, zostały przeprowadzone w modelu finansowym, zaś wyniki
zaprezentowane w Studium Wykonalności.
101
Załącznik 2 do Studium Wykonalności
Dokumentem
regulujący zasady przyznawania pomocy publicznej w odniesieniu
do
przedstawionego projektu zgodnie z zaktualizowaną wersją Szczegółowego Opisu Priorytetów
Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2007 – 2013
(Uszczegółowienie RPO WD) przyjętą przez Zarząd Województwa Dolnośląskiego 16 marca
2010 r. Uchwałą nr 4084/III/10 są: „Wytyczne w zakresie zasad dofinansowania z programów
operacyjnych
podmiotów
realizujących
obowiązek
świadczenia
usług
publicznych
w
transporcie zbiorowym” wydane przez Ministerstwo Rozwoju Regionalnego 16 stycznia 2009r.
Zgodnie z przytoczonymi wyżej „Wytycznymi MRR” Miejski Zakład Komunikacyjny sp. z o.o. w Jeleniej
Górze jest podmiotem wewnętrznym w rozumieniu Rozporządzenia (WE) 1370/2007 Parlamentu
Europejskiego i Rady i świadczenie usług publiczny w zakresie komunikacji miejskiej na obszarze
aglomeracji jeleniogórskiej zostało mu powierzone w sposób władczy. Otrzymana dotacja będzie
stanowiła pomoc publiczną w rozumieniu art. 87 TWE.
Zgodnie z „Wytycznymi w zakresie zasad dofinansowania z programów operacyjnych podmiotów
realizujących obowiązek świadczenia usług publicznych w transporcie zbiorowym” (6.7.3 Sekcja –
Pomoc zgodna ze wspólnym rynkiem na podstawie Rozporządzenia Nr 1191/69 lub Rozporządzenia
Nr 1370/07, która nie podlega notyfikacji), pomoc ta jest zgodna ze wspólnym rynkiem i nie podlega
notyfikacji, pod warunkiem zachowania wszystkich reguł wynikających z Rozporządzenia (WE)
1370/2007 Parlamentu Europejskiego i Rady, w tym sposobu wyliczania rekompensaty.
Przedstawione
studium
w
części
dotyczącej
rekompensaty
zostało
wykonane
zgodnie
z wytycznymi MRR i rozporządzeniem 1370/07.
Celem udzielanej pomocy publicznej jest, zgodnie z pkt. 7 preambuły rozporządzenia (WE) Nr
1370/07 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 października 2007 r. przyczynienie się do
zwiększenia atrakcyjności i innowacyjności usług publicznych oraz do obniżenia ich cen.
W przedstawianym projekcie udzielenie pomocy publicznej umożliwi powstanie systemu informacji
pasażerskiej on-line opartego o innowacyjne rozwiązania technologiczne, podnoszącego standard
obsługi pasażera i atrakcyjność świadczonej przez operatora usługi publicznej. Poprawi się
dostępność pojazdów komunikacji publicznej dla osób niepełnosprawnych i zmniejszy się ich
uciążliwość dla środowiska naturalnego.
Zgodnie pkt. 15 „Wytycznych…” Jednostka samorządu terytorialnego lub operator może ubiegać się o
dofinansowanie nabycia (modernizacji) taboru lub infrastruktury oraz innych składników majątkowych
w zakresie przewidzianym we właściwych Programach Operacyjnych.
Zgodnie z Regionalnym Program Operacyjny Dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2007-2013 w
dziedzinie zbiorowego transportu miejskiego i podmiejskiego realizowane mogą być projekty
dotyczące:
-
zakupu nowych, przyjaznych dla środowiska środków transportu zbiorowego do obsługi
istniejących i planowanych linii tramwajowych oraz autobusowych,
101
-
budowy, przebudowy i rozbudowy infrastruktury niezbędnej do uruchomienia nowych linii,
-
budowy, przebudowy i rozbudowy stosownej infrastruktury towarzyszącej, w tym także integrującej
różne środki transportu np. węzłowe dworce przesiadkowe, zajezdnie, systemy centralnego
sterowania ruchem, dystrybucji biletów, informacji oraz monitoringu bezpieczeństwa, podstacje
zasilające dla trakcji tramwajowej.
W dodatkowych wyjaśnieniach dotyczących wymagań dla autobusów kupowanych w ramach
projektów dofinansowanych z RPO postawiono warunek spełniania przez nie normy czystości spalin
EEV(Enhanced Environmentally Friendly Vehicle).
Przewidziane do zakupu w ramach projektu pojazdy spełniają te wymagania.
Autobusy będą spełniać normę ekologiczną EEV, która jest bardziej rygorystyczna od aktualnie
obowiązującej normy czystości spalin EURO 5.
Pozostałe działania podejmowane w ramach projektu: budowa myjni autobusowej i zakup wraz
zainstalowaniem systemu informacji pasażerskiej odpowiadają powyższym zapisom RPO i kwalifikują
się do dofinansowania.
Zgodnie z pkt. 107 Wytycznych MRR „O ile w odniesieniu do danego Programu Operacyjnego nie
przewidziano inaczej, okres kwalifikowalności wydatków, o którym mowa w art. 56 ust. 1
rozporządzenia 1083/06, rozpoczyna się 1 stycznia 2007 r. a kończy 31 grudnia 2015 r. Pod pojęciem
okresu
kwalifikowania
wydatków
należy
rozumieć
okres,
w którym mogą być ponoszone wydatki kwalifikowalne, które mogą być dofinansowane
z Programów Operacyjnych. Wydatki poniesione poza okresem kwalifikowania wydatków nie stanowią
wydatków kwalifikowalnych. Przyjęty okres kwalifikowalności wydatków pozostaje bez uszczerbku dla
zasad wypłaty rekompensaty wynikających z rozporządzenia Nr 1191/69 lub rozporządzenia Nr
1370/07(przekazanie
przedsiębiorcy
rekompensaty,
w
tym
dofinansowania
z
programów
operacyjnych, może nastąpić jedynie na podstawie i po zawarciu ważnej umowy o świadczenie usług
publicznych).”Ponieważ dla tego typu projektów nie podano w Szczegółowym Opisem Priorytetów
Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2007-2013 innego
okresu kwalifikowalności, dla tego projektu przyjęto okres kwalifikowalności zgodnie z Wytycznymi
MRR.
Umowa na świadczenie usług publicznych została zawarta w dniu 10.01.2010r, w związku z czym,
przekazanie rekompensaty będzie zgodne z Wytycznymi MRR.
101
Załącznik nr 3 do Studium Wykonalności
Struktura finansowania przedsięwzięcia inwestycyjnego została przedstawiona w poniższej tabeli:
Lp
.
1.
Wyszczególnienie
Koszty inwestycyjne kwalifikowalne,
w tym:
Struktura
Razem
2009
2010
2011
100,00%
5 829 000,00
0,00
107 500,00
5 722 000,00
2.
środki UE
40,00%
2 331 800,00
0,00
43 000,00
2 288 800,00
3.
4.
środki własne
kredyt bankowy
8,54%
51,46%
497 700,00
3 000 000,00
0,00
0,00
9 177,93
55 322,07
488 522,07
2 944 677,93
Źródło: Opracowanie własne.
Szczegółowe informacje dotyczące finansowania zostały zamieszczone w Studium Wykonalności
w Rozdziale Analiza Finansowa w punkcie Finansowanie.
W związku z założeniem finansowania części kosztów kredytem bankowy analizie podano zdolność
kredytową Beneficjenta. Zgodnie z wytycznymi przeanalizowano wartości wskaźnika pokrycia
obsługi długu. Wartości tego wskaźnika kształtują się następująco:
Wskaźnik pokrycia obsługi
długu
2010
2011
2012
2013
2014
2015
xxx
7,98
2,54
2,37
2,08
1,57
2016
xxx
2017
2018
2019
xxx
xxx
xxx
Źródło: Opracowanie własne.
Wskaźniki długu dla lat 2010, 2016 – 2019 wartość wskaźnika jest niewyliczalna ze względu na brak
finansowania kredytami w tych okresach.
Dla wszystkich lat w których Beneficjent będzie korzystał z kredytu bankowego wartość wskaźnika
jest większa od wartości progowej wynoszącej 1,2 – co potwierdza zdolność kredytobiorcy do
terminowej obsługi zadłużenia i gwarantuje trwałość finansową Beneficjenta.
101
Załącznik 5 do Studium Wykonalności
Efekt zachęty.
Projekty z zakresu komunikacji publicznej są objęte specyficznymi regulacjami związanymi z pomocą
publiczną ze względu na z zasady deficytowy charakter tej usługi publicznej. Ponieważ taryfy
przejazdowe w komunikacji miejskiej mają charakter socjalny i ich celem jest również promowanie
komunikacji zbiorowej, przedsiębiorstwa komunikacyjne otrzymują rekompensatę za stratę ponoszoną
w wyniku wykonywania usługi publicznej. Jest to usługa, która nie byłaby wykonana bez pomocy
publicznej wypłaconej w formie rekompensaty. Każda inwestycja podejmowana przez
przedsiębiorstwo komunikacji miejskiej w Jeleniej Górze jest objęte pomocą publiczną poprzez
rekompensatę przyznawaną w oparciu o umowę na świadczenie usługi publicznej. Rekompensata jest
dopuszczalna tylko w takim zakresie, w jakim jest ona niezbędna do realizacji ściśle określonych
zadań publicznych, których wykonanie zostało powierzone przedsiębiorstwu i które nie byłyby
wykonane bez wsparcia ze środków publicznych. Jednocześnie zakres tej rekompensaty powinien
wynikać z umowy o świadczenie usług publicznych (aktu o charakterze władczym nakładającym
obowiązek świadczenia usług), a dofinansowanie ze środków RPO nie może powodować
przekroczenia dopuszczalnego poziomu rekompensaty (wręcz przeciwnie, korzyść wynikająca z
pozyskanego dofinansowania powinna być rozliczona w ramach mechanizmu ustalania rekompensaty,
co w pewnych przypadkach może wpływać na poziom płatności przekazywanych operatorowi przez
jednostkę, która powierzyła mu świadczenie usług). Tym samym dofinansowanie ze środków RPO
(udzielane w ramach rekompensaty) nie może być zachętą do zwiększenia rozmiaru bądź zasięgu
tych działań ponad to, co jest nałożone w ramach obowiązku świadczenia usług publicznych.
Działania podejmowane przez MZK Jelenia Góra są w pełni podporządkowane realizacji umowy o
wykonywanie usługi publicznej w zakresie komunikacji miejskiej.
Działania inwestycyjne planowane przez beneficjenta:
1. Dostawa i uruchomienie systemu informacji pasażerskiej on line.
Działanie nie przynosi żadnych korzyści finansowych przedsiębiorstwu. Nie ma bezpośredniego
wpływu na przychody. Jest podejmowane wyłącznie w celu podniesienia standardu usług w
komunikacji publicznej. Dzięki jego realizacji poprawi się jakość podróżowania publiczną komunikacją
miejską.
Pasażerom zostanie udostępniona informacja o rzeczywistej godzinie odjazdu autobusu razem
z informacją o ewentualnym opóźnieniu/ przyspieszeniu odjazdu. W przypadku
ważnych informacji o ruchu autobusów, komunikaty o takich wydarzeniach będą
natychmiast dostępne w systemie informacyjnym. Informacja będzie przekazywana za
pośrednictwem elektronicznych tablic przystankowych oraz w Internecie. W sieci
będzie dostępna informacja dla każdego przystanku komunikacji miejskiej w takiej
formie, jak na tablicy elektronicznej, bez względu na to, czy taka tablica rzeczywiście
znajduje się na przystanku.
2. Zakup 5 autobusów niskopodłogowych z wyposażeniem ułatwiającym podróżowanie osobom
niepełnosprawnym, spełniających podwyższoną normę czystości spalin EEV.
Działanie niezbędne ze względu na stan zużycia technicznego taboru MZK. Autobusy używane ponad
20 lat nie zapewniają niezawodności działania i nie są dostosowane do świadczenia usług dla osób
starszych i niepełnosprawnych. Zapewnienie standardu usług i poziomu gotowości taboru zgodnie z
umową z Miastem Jelenia Góra wymaga zakupu nowych pojazdów.
101
3. Budowa nowoczesnej myjni autobusowej.
Brak myjni autobusowej znacząco obniży jakość usług komunikacji publicznej. Przedsiębiorstwo nie
może korzystać z usług myjni zewnętrznej ze względu na bardzo wysoki koszt takiej usługi,
przekraczający w ciągu jednego roku koszt budowy własne myjni. Zapewnienie wysokiego standardu
usług komunikacyjnych obejmujące: wysoki poziom gotowości taboru, regularne mycie i sprzątanie
pojazdów, punktualność odjazdów, zapewnienie pasażerom dostępu do informacji. Działania
podejmowane przez przedsiębiorstwo są konieczne dla spełnienia wymagań umowy.
Pełna analiza finansowa projektu w wariancie inwestycyjnym i bezinwestycyjnym została
przeprowadzona w powyższym studium wykonalności. Wyliczenie luki w finansowaniu jest
zamieszczone w załączniku A. Zawarte jest tam porównanie projektu w wariancie bezinwestycyjnym i
inwestycyjnym oraz wyliczenie luki w finansowaniu, to znaczy, zdyskontowanej części kosztu
inwestycji, która nie jest pokryta dochodem netto z projektu.
W przypadku przedstawianego projektu wynosi ona 55,52%.
Ze względu na fakt określenia we wniosku do preselekcji wysokości dofinansowania na poziomie 40%
kosztów kwalifikowanych, wskaźnik ten został utrzymany, wartość dofinansowania wyniesie
2.331.800,00 zł.
Ponieważ beneficjent na etapie preselekcji wnioskował o dofinansowanie w wysokości 40% kosztów
kwalifikowanych, brakująca część dofinansowania zostanie pokryta przez MZK Jelenia Góra ze
środków własnych.
Zgodnie z Wytycznymi MRR w dalszej części analizy zbadano, czy planowana dotacja spełnia warunki
określone dla rekompensaty, zgodnie z rozporządzeniem 1370/2007WE.
Udzielenie tej pomocy nie powoduje wzrostu zysku beneficjenta z kapitału ponad poziom przyjęty w
wytycznych MRR, który wynosi 6%. W analizie marża zysku dla wariantu inwestycyjnego i
bezinwestycyjnego jest taka sama. Analiza wykazuje, że planowane dofinansowanie spełnia warunki
określone dla rekompensaty określone rozporządzeniem 1370/2007WE i Wytycznymi MRR.
Analizy przeprowadzone w studium wykonalności potwierdzają, że projekt nie może być zrealizowany
bez pomocy publicznej.
101