III.3. Zmiany w rekomendacjach Komisji Nadzoru Finansowego (K III

Grupa BRE Banku SA Raport roczny 2012
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy BRE Banku w 2012 roku
III.3. Zmiany w rekomendacjach Komisji Nadzoru Finansowego (KNF)
(K NF) dotyczących
banków
Nowelizacja Rekomendacji T
Rekomendacja T, dotycząca dobrych praktyk w zakresie zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji
kredytowych obowiązuje od grudnia 2010 roku. 26 lutego 2013 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała
nowelizację Rekomendacji, której postanowienia dotyczą wszystkich banków objętych przepisami prawa
polskiego oraz działających na terenie Polski oddziałów instytucji kredytowych. Zakres przedmiotowy
Rekomendacji również uległ zmianie, gdyż nowa Rekomendacja T zakłada rozdzielenie kompetencji
Rekomendacji T i Rekomendacji S, poprzez wyłączenie z Rekomendacji S ekspozycji kredytowych
finansujących
nieruchomości,
które
nie
są
zabezpieczone
hipotecznie,
i skupienie się jedynie na rynku kredytów hipotecznych. W konsekwencji, Rekomendacja T dotyczy
wszystkich kredytów detalicznych z wyłączeniem kredytów hipotecznych oraz kredytów udzielanych na
zakup papierów wartościowych.
Zgodnie z nową Rekomendacją T, w obszarze relacji z klientami, bank powinien posiadać sporządzone w
formie pisemnej procedury wewnętrzne zgodne z ustawą o kredycie konsumenckim, określające formę i
zakres informowania każdego klienta ubiegającego się o kredyt detaliczny.
Nowelizacja wprowadza zwiększenie wymogów w zakresie udzielania i zarządzania walutowymi
ekspozycjami kredytowymi, dotyczących m.in. na uzyskaniu przez bank pisemnego oświadczenia
potwierdzającego, że klient ma świadomość ryzyka i konsekwencji związanych z zaciąganym
zobowiązaniem oraz, że klient otrzymał od banku wszelkie informacje niezbędne do podjęcia decyzji w
zakresie zaciąganego kredytu (dotyczące wpływu spreadu walutowego na wielkość kredytu i poziom
obciążenia jego spłatą).
Ponadto, nowa Rekomendacja zakłada wprowadzenie uproszczonych zasad badania zdolności kredytowej
klientów detalicznych oraz odejście od ustalanie przez KNF sztywnych norm dotyczących maksymalnego
poziomu wskaźnika zadłużenia do dochodu (DtI). Wartość wskaźnika DtI powinna być określona przez
zarząd banku i ustalona w zatwierdzonej przez radę nadzorczą banku strategii zarządzania ryzykiem.
Rekomendacja T jednoznacznie wskazuje na konieczność każdorazowego korzystania przez banki
z zewnętrznych baz danych, np. z Biura Informacji Kredytowej czy z informacji udostępnianych przez biura
informacji gospodarczej, w procesie oceny zdolności kredytowej klienta detalicznego.
KNF oczekuje, że zalecenia znowelizowanej Rekomendacji T zostaną wprowadzone nie później niż do dnia
31 lipca 2013 roku.
Nowelizacja Rekomendacji S
W dniu 21 grudnia 2012 roku Komisja Nadzoru Finansowego przedstawiła projekt planowanych zmian
w Rekomendacji S, dotyczącej dobrych praktyk w zakresie zarządzania ekspozycjami kredytowymi
zabezpieczonymi hipotecznie. Jej postanowienia mają być skierowane nie tylko do wszystkich banków
objętych przepisami prawa polskiego, ale również do działających na terenie Polski oddziałów instytucji
kredytowych.
Zgodnie z nowelizacją Rekomendacji S, walutowe kredyty mieszkaniowe powinny być produktem
niszowym, oferowanym wyłącznie kredytobiorcom uzyskującym trwałe dochody w walucie kredytu.
Grupa BRE Banku SA Raport roczny 2012
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy BRE Banku w 2012 roku
Ponadto bank nie powinien kredytować pełnej wartości nieruchomości stanowiącej przedmiot
zabezpieczenia, mając na uwadze wysokie ryzyko po stronie klienta, banku i gospodarki, związane
z wysokimi współczynnikami zadłużenia do wartości jego zabezpieczenia (LtV) oraz wysokie koszty
obsługi kredytu przez klienta.
W projekcie Rekomendacji S wprowadzono ograniczenie dotyczące maksymalnego poziomu wskaźnika LtV
do 80%, a w razie dodatkowego ubezpieczenia kredytu u wiarygodnego ubezpieczyciela – do 90% przy
zastosowaniu dwuletniego okresu przejściowego. Przez pierwszy rok obowiązywania Rekomendacji limit
wynosiłby 100%, w drugim roku 90%, a w kolejnych okresach, tak jak wskazano powyżej, odpowiednio
80% lub 90%. Biorąc pod uwagę wpływ długiego okresu kredytowania na wysokość raty oraz koszt
odsetkowy całego kredytu, w treści nowelizowanej Rekomendacji S zaproponowano wydłużenie
maksymalnego okresu kredytowania przyjmowanego na potrzeby analizy zdolności kredytowej z 25letniego do 30-letniego.
Ostatnią istotną zmianą w treści nowelizowanej Rekomendacji S jest wprowadzenie zaleceń dotyczących
relacji z klientami. W szczególności zalecenia przewidują, aby klient przed zawarciem umowy otrzymał
wszystkie informacje istotne dla oceny ryzyka i kosztów związanych z zawarciem umowy.
Nowelizacja Rekomendacji S ma wejść w życie w marcu 2013 roku, z sześciomiesięcznym terminem
implementacji.
Rekomendacja J
W dniu 11 września 2012 roku Komisja Nadzoru Finansowego przyjęła nową Rekomendację J, dotyczącą
dobrych praktyk zarządzania ryzykiem kredytowym związanym z ekspozycjami kredytowymi
zabezpieczonymi hipotecznie lub dla których zabezpieczeniem docelowym ma być hipoteka,
w zakresie gromadzenia i przetwarzania przez banki danych o rynku nieruchomości zawartych we
własnych i międzybankowych bazach danych. Nowe przepisy dotyczyć będą wszystkich banków, dla
których udział ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie w portfelach kredytowych przekracza 10%.
Zgodnie z Rekomendacją J, banki mają stosować jednolite standardy gromadzenia, przetwarzania
i udostępniania danych o rynku nieruchomości. Informacje będą przechowywane w „wiarygodnych
bazach”, w których znajdą się odpowiednie informacje identyfikujące daną nieruchomość (wg ustaleń
KNF). Rekomendacja J wejdzie w życie 1 października 2013 roku. Wyjątek stanowią rekomendacje
nr 11 i 12, dotyczące m.in. stosowania modeli statystycznych, które zaczną obowiązywać dopiero od
1 kwietnia 2014 roku.
Rekomendacja J, stanowi dopełnienie zasad określonych w Rekomendacji S dotyczącej dobrych praktyk w
zakresie zarządzania ekspozycjami kredytowymi finansującymi nieruchomości i zabezpieczonymi
hipotecznie oraz rekomendacji T dotyczącej dobrych praktyk w zakresie zarządzania ryzykiem
detalicznych ekspozycji kredytowych, a co za tym idzie wyznacza wskazane w Rekomendacji S, minimalne
kryteria wiarygodności baz danych.
Nowelizacja rekomendacji M
W dniu 8 stycznia 2013 roku Komisja Nadzoru Finansowego przedstawiła znowelizowana wersję
Rekomendacji M, wprowadzonej po raz pierwszy w 2004 roku, a dotyczącej ryzyka operacyjnego banków.
Nowelizacja Rekomendacji M dotyczy funkcjonowania wnętrza organizacji (awarie systemów
informatycznych, zawodność procedur, etc.). Banki zostały zobowiązane m.in. tworzenia tzw. map ryzyka,
Grupa BRE Banku SA Raport roczny 2012
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy BRE Banku w 2012 roku
tworzenia procedur, które zmniejszają ryzyko operacyjne oraz przeprowadzania testów
i symulacji, które mają pokazać w jakim stopniu instytucje są przygotowane na najgorsze scenariusze.
Rekomendacja M powinna wejść w życie do końca czerwca 2013 roku. Część zapisów, dotycząca
publikowania informacji o zarządzaniu ryzykiem operacyjnym zacznie obowiązywać z końcem 2013 roku.
Stanowisko Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie polityki dywidendowej instytucji finansowych
W dniu 27 listopada 2012 roku Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) przyjęła stanowisko w sprawie zasad
polityki dywidendowej instytucji finansowych (banki, zakłady ubezpieczeń i reasekuracji, powszechne
towarzystwa emerytalne, towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz domy maklerskie). KNF uznała, iż w
warunkach utrzymującego się podwyższonego ryzyka w otoczeniu zewnętrznym, przejawiającego się w
szczególności sytuacją na międzynarodowych rynkach finansowych oraz prognozami spowolnienia
gospodarczego, należy kontynuować politykę wzmacniania bazy kapitałowej polskich instytucji
finansowych jako podstawy ich stabilności, bezpieczeństwa oraz dalszego rozwoju. Zgodnie z zaleceniami
KNF, do wypłaty dywidendy uprawnione będą banki spełniające łącznie następujące kryteria:
Wartość współczynnika wypłacalności powyżej 12%;
Wartość współczynnika Core Tier 1 powyżej 9%;
Prognozowana wartość współczynnika wypłacalności i współczynnika Core Tier 1 na koniec 2013
roku we wszystkich scenariuszach testów warunków skrajnych (bazowym, szokowym I i II)
odpowiednio powyżej 12% i 9%;
Ocena BION, zarówno w zakresie poziomu kapitału, jak i adekwatności kapitałowej lepsza niż 2,5;
Ogólna ocena BION lepsza niż 2,5.
Banki, które nie spełnią jednego lub więcej z powyżej wymienionych kryteriów zostały zobligowane do
zatrzymania 100% wypracowanego w 2012 roku zysku. Wszystkie pozostałe banki mogą wypłacić
dywidendę za 2012 rok podatkowy, ale do maksymalnej wysokości nieprzekraczającej 75% rocznego
zysku.