1 P r o t o k ó ł nr 5/2007 posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady

P r o t o k ó ł nr 5/2007
posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Krotoszynie odbytego w dniu 21 marca
2006 r. w godz. 10.oo – 13.20 w sali nr 40 Urzędu Miejskiego w Krotoszynie.
Posiedzenie Komisji Rewizyjnej otworzył i obrady prowadził przewodniczący Marian
Skotarek.
Na ogólną liczbę 5 członków Komisji Rewizyjnej w posiedzeniu udział wzięli wszyscy, według
listy obecności stanowiącej załącznik nr 1 do niniejszego protokołu.
Ponadto w obradach komisji uczestniczyli: burmistrz Julian Jokś i skarbnik Grzegorz Galicki.
Po powitaniu wszystkich obecnych przewodniczący Marian Skotarek przedstawił proponowany
porządek obrad, który komisja przyjęła jednogłośnie (5 głosami za) w brzmieniu jak niżej:
1. Przedstawienie przez Burmistrza Krotoszyna sprawozdania rocznego z wykonania budżetu
Miasta i Gminy za 2006 rok.
2. Ocena szczegółowości przedstawionego sprawozdania (art. 199 ustawy o finansach publicznych).
3. Przyjęcie harmonogramu prac Komisji Rewizyjnej związanych z przeprowadzeniem procedury absolutorium samorządowego.
4. Sprawdzenie sprawozdań finansowych „Rb”.
5. Sprawy organizacyjne.
Punkt 1
Realizację budżetu w roku 2006 omówili: burmistrz Julian Jokś i skarbnik Grzegorz Galicki.
Analizując dane zawarte w opracowanym sprawozdaniu mówcy podkreślili, że:
1. W roku 2006 podtrzymana została pozytywna tendencja wysokiego poziomu realizacji zaplanowanego budżetu gminy, gdyż w zdecydowanej większości pozycji budżetowych poziom realizacji oscylował wokół 100 %.
2. Nastąpił zdecydowany wzrost dochodów budżetowych, które w 2006 roku wzrosły aż
o 21,51 % w stosunku do roku 2005 i aż o 56,99 % w stosunku do roku 2002.
3. W 2006 roku nastąpił dalszy spadek udziału podatku od nieruchomości w dochodach gminy
ogółem, który wyniósł 14,34 %, gdy w 2005, 2004, 2003 i 2002 roku było to odpowiednio:
17,60 %; 19,92 %; 18,70 %; 21,30 % i 20,00 %, jest to tendencja negatywna, ale jej główną
przyczyną jest utrzymywanie w latach 2004 – 2006 stawek podatkowych z 2003 roku.
4. Szczególnego podkreślenia wymaga fakt utrzymania tendencji wzrostowej wydatków majątkowych, w tym inwestycyjnych, które w 2006 roku stanowiły 26,45 % ogółu wydatków
gminy, gdy w 2002 roku było to tylko 13,84 %.
5. W trakcie realizacji budżetu nastąpiło zmniejszenie planowanej pierwotnie kwoty niedoboru
deficytu budżetu, jego najwyższa wartość zaplanowana uchwałą Rady Miejskiej w Krotoszynie w miesiącu wrześniu 2006 roku wynosiła 8.615.681 zł, a faktycznie została zrealizowana w kwocie 7.141.223 zł, co stanowi poprawę o 1.474.458 zł, oznacza to zmniejszenie o
tę kwotę planowanego zadłużenia gminy.
6. Kolejny rok gmina „zakończyła” z brakiem zobowiązań wymagalnych.
7. Pomimo wzrostu zadłużenia gminy ogółem, to sytuację finansową gminy należy nadal ocenić jako dobrą, gdyż jak wynika z analizy prognozy zadłużenia, Miasto i Gmina Krotoszyn w
następnych latach posiadać będzie duże rezerwy, gdyż zarówno wskaźnik zadłużenia długoterminowego (ok. 35 %) jak i bieżącego (ok. 9 %) mieszczą się znacznie poniżej poziomu
dopuszczalnych ustawowo wskaźników (60 % i 15 %).
1
8. Potwierdzeniem dobrej sytuacji finansów gminy jest analiza kształtowania się w latach 2002
– 2007 nadwyżki operacyjnej, która to stanowi różnicę między dochodami bieżącymi a wydatki bieżącymi.
9. Potwierdzeniem dobrej sytuacji finansowej gminy są dane załącznika nr 11 pod nazwą „Prognoza dochodów, wydatków oraz długu (wg stanu na koniec danego roku) w latach 2006 2015”, który zakłada sytuację – wariant pesymistyczny, w którym Miasto i Gmina Krotoszyn
nie otrzymuje w latach 2008 – 2015 żadnego dofinansowania zewnętrznego, ponadto gmina
nie zaciąga żadnego nowego zobowiązania (pożyczki, kredyty, obligacje). Sporządzona prognoza przy tych założeniach pokazuje, że gmina w latach 2008 – 2015 powinna posiadać
środki własne wystarczające do realizacji zadań inwestycyjnych na łączną kwotę ok. 110 mln
zł, w tym 2008 – 2010 ok. 25 mln zł.
Reasumując powyższe, burmistrz podkreślił fakt posiadania w 2006 roku pełnej płynności (stabilności) finansowej wynikającej z większych wzrostów dochodów niż w 2005, 2004 i 2003 roku. Sytuacja ta pozwoliła „wejść” w nowy rok budżetowy (2007) bez obciążeń finansowych oraz
pozwoliła na wypracowanie nadwyżki finansowej rzędu 1.405.431 zł, która zwiększy możliwości finansowe, w tym możliwości wydatkowe budżetu roku 2007 lub pozwoli na zmniejszenie
zadłużenia gminy.
Punkt 2
Po dokonaniu oceny szczegółowości rocznego sprawozdania z wykonania budżetu miasta i
gminy Komisja Rewizyjna stwierdziła, że szczegółowość sprawozdania jest zgodna z budżetem
uchwalonym na 2006 rok Zarządzeniem Burmistrza nr 1847/2006 z dnia 15 lutego 2006 roku
został ustalony harmonogram realizacji budżetu na 2006 rok. W miesiącu sierpniu 2006 roku
Rada przyjęła informację o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2006 roku. Burmistrz
nie załączył wykazu jednostek budżetowych posiadających dochody własne, ponieważ w mieście i gminie nie ma takich jednostek.
Następnie Komisja Rewizyjna, zgodnie z art.199 ust. 1 ustawy o finansach publicznych (Dz. U.
Nr 249 z 2005 r. poz. 2104 ze zmianami) stwierdziła, że szczegółowość sprawozdania rocznego
z wykonania budżetu Miasta i Gminy za rok 2006 jest nie mniejsza niż w uchwale budżetowej nr
XLI/333/2006.
Ponadto Komisja Rewizyjna, zgodnie z zapisem w art. 186 ust. 5 ustawy z dnia 30.06.2005 r. o
finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późniejszymi zmianami) ustaliła, że Burmistrz Krotoszyna, zarządzeniem nr 1847/2006 ustalił harmonogram realizacji budżetu na 2006
rok.
Punkt 3
Przewodniczący Komisji Rewizyjnej Marian Skotarek przedstawił harmonogram prac Komisji
Rewizyjnej związanych z przeprowadzeniem procedury absolutorium samorządowego.
Komisja przyjęła przedstawiony harmonogram jednogłośnie (5 głosami) w brzmieniu jak w załączniku nr 2 do protokołu.
Punkt4
W kolejnej części posiedzenia Komisja Rewizyjna przystąpiła do sprawdzenia zgodności zapisów w części opisowej i załącznikach sprawozdania z wykonania budżetu za 2006 rok z zapisami w sprawozdaniach finansowych – Rb.
Badaniem objęto sprawozdania finansowe: Rb – 27S, Rb – 27ZZ, Rb – PDP, Rb – 28S, Rb –
NDS, Rb – Z, Rb – N, Rb – 30, Rb – 33, Rb – 50, Rb – WS, Rb – ST.
W badaniu sprawozdań „Rb” brali udział członkowie komisji, Skarbnik Gminy – Grzegorz Galicki, z-ca Naczelnika Wydziału Finansowo – Budżetowego – Wioleta Kaźmierczak.
2
W sprawdzeniu zgodności sprawozdania Rb – ST z zapisami na wyciągach bankowych brała
udział pracownica Wydziału Finansowo – Budżetowego Iwona Łopińska.
Komisja stwierdziła zgodność zapisów (informacja w załączeniu).
W przypadku sprawozdania Rb – 28S komisja stwierdziła, że dane zawarte w części opisowej
str. 29 rozdział VIII, pkt. 1 - pozostałe dotacje, w akapicie zaczynającym się d słów: „Łączna
kwota ... co stanowi wzrost w stosunku do roku 2005 o kwotę” jest 5.622.858 zł, a powinno
być 454.963 zł, co jest zgodne z zapisem w sprawozdaniu Rb – 28S.
Punkt 5
Przewodniczący komisji zapoznał członków komisji ze sprawą skargi Zenona Cielucha dotyczącą nieudzielania odpowiedzi na pisma kierowane do przewodniczącej Rady Miejskiej w Krotoszynie, która wpłynęła do Wojewody Wielkopolskiego. Wydział Nadzoru i Kontroli Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu zwrócił się o przekazanie wyjaśnień w tej sprawie w terminie do dnia 23 marca br.
Na tym posiedzenie zakończono. Następne posiedzenie zgodnie z przyjętym harmonogramem,
ustalono na dzień 26.03.2007 roku, godz. 10:00 .
Protokolant
Przewodniczący
Komisji Rewizyjnej
Janina Mazur
Marian Skotarek
3