Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 50711
Temat: Planowanie podatkowe polskie i transgraniczne - nowe podejście w 2011 roku
12 - 13 Kwiecień Warszawa, Centrum miasta, Kod szkolenia: 50711
Koszt szkolenia: 1150.00 + 23% VAT
Program
Szkolenie skierowane jest do osób podejmujących strategiczne decyzje w spółkach należących do międzynarodowych grup
kapitałowych lub biorących udział w międzynarodowym planowaniu podatkowym. Szkolenie ma na celu przedstawienie
możliwości planowania podatkowego z uwzględnieniem międzynarodowych aspektów opodatkowania dochodu. Podczas
szkolenia zostaną przedstawione praktyczne aspekty związane z opracowaniem strategii grupy kapitałowej w zakresie
ograniczenia globalnych obciążeń podatkowych.
Zgodnie z uchwałą KRDP nr 750/2010, doradcy podatkowi biorący udział w niniejszym szkoleniu uzyskają punkty w
ramach obowiązkowego stałego podnoszenia kwalifikacji zawodowych.
Dzień 1:
1.Rodzaje działań optymalizacyjnych:
- optymalizacja podatkowa, a obejście przepisów prawa
- oszustwa podatkowe
- sprzedaż nieudokumentowana
2.Wybór formy organizacyjno prawnej:
-
struktura wielooddziałowa
podatkowa grupa kapitałowa
spółka osobowa osób prawnych
świadomy wybór siedziby spółki
specjalne strefy ekonomiczne
3.Planowanie podatkowe przy przejęciach i restrukturyzacji podmiotów gospodarczych:
-
zakup akcji / udziałów
zakup przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
przekształcenia
wniesienie wkładu niepieniężnego w postaci akcji oraz innych aktywów
łączenie spółek
podział spółki
zamiana udziałów z preferencjami
BDO - informacje o szkoleniu
4.Polityka wykazywania dochodów:
-
przesuwanie terminu zapłaty podatku a stawki podatkowe
zmiana roku podatkowego
wymogi formalne dla utworzenia Podatkowej Grupy Kapitałowej (PGK)
korzyści wynikające z utworzenia PGK
alternatywy dla PGK - Sp. z o.o. jako komplementariusz spółki komandytowej
rozliczanie strat w grupie (orzeczenie Marks and Spencer)
wspólne opodatkowanie
transfer zysków lub strat (zaliczanie do kosztów wkładów do spółek zależnych)
5.Polityka wykazywania kosztów podatkowych:
-
amortyzacja podatkowa jako narzędzie optymalizacji podatkowej
różnice kursowe i odsetki
zaliczka listopadowa
kontrakty długoterminowe
obrót papierami wartościowymi jako instrument optymalizacji
odprowadzanie zaliczek w formie uproszczonej
6.Podatki a rozliczenie strat:
-
metody "ratowania" straty podatkowej
rozliczanie strat, a rok podatkowy
obniżenie stawek amortyzacyjnych
sprzedaż aktywów
sprzedaż części przedsiębiorstwa
przejęcie podmiotu dochodowego
7.Planowanie podatkowe w grupie kapitałowej:
-
ceny transferowe
podwyższenie kapitału zakładowego
wniesienie dopłat przez wspólników
Cash pooling, cash netting
8.Finansowanie długiem:
-
pojęcie odsetek na gruncie umów międzynarodowych
niedostateczna kapitalizacja (thin capitalization)
instrumenty pochodne
odsetki a dyskonto
sposób opodatkowania odsetek
Dzień 2:
1. Planowanie podatkowe w obrocie transgranicznym:
BDO - informacje o szkoleniu
-
pożyczki zwrotne i kredytowanie pomostowe (Back-to-back loans)
Capital gain/Participation exemption
Struktury holdingowe
Fundusze inwestycyjne zamkniete dywodendowe
Fundacje
raje podatkowe (OECD: Harmful tax practices)
rezydencja podatkowa
2. Trusty:
-
spółki osobowe jako spółki transparentne podatkowo (Transparent entities)
wykorzystanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania do obejścia prawa (Treaty shopping)
Tax sparing credit
zagadnienie niedostatecznej kapitalizacji (Thin capitalization rulet)
unikanie opodatkowania/uchylanie się od opodatkowania
umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
3. Spółka holdingowa w zakresie planowania podatkowego:
-
Cypr
Luxemburg
Holandia
praktyczne zastosowanie spółki holdingowej
korzystne systemy podatkowe
model opodatkowania przepływów zysków kapitałowych z tytułu dywidendy
opodatkowanie zysków ze zbycia udziałów w spółkach zależnych (capital gains)
odliczanie kosztów nabycia spółek zależnych
preferencje udziałowców oraz osób trzecich
4. Międzynarodowe finansowanie długiem:
- planowanie z wykorzystaniem hybrydyzacji
- obligacje korporacyjne
5. Raje podatkowe w planowaniu międzynarodowym:
-
sposoby wykorzystania rajów podatkowych
właściciele licencji, praw autorskich, znaków towarowych, patentów
spółki holdingowe
działalność finansowa i bankowa w rajach podatkowych.
przeciwdziałanie zjawisku rajów podatkowych
6. Tax sparing credit:
- sposoby wykorzystania tax sparing credit w planowaniu podatkowym
- regulacje polskich umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
7. Konsolidacja grup kapitałowych:
BDO - informacje o szkoleniu
-
grupy kapitałowe w krajach innych niż Polska
rozliczanie strat w grupie (orzeczenie Marks and Spencer)
wspólne opodatkowanie
transfer zysków lub strat (zaliczanie do kosztów wkładów do spółek zależnych)
8. Obejście prawa podatkowego i zarządzanie ryzykiem podatkowym:
-
aktywne uczestnictwo podczas kontroli
kontakty z urzędem skarbowym
wiążące interpretacje urzędu skarbowego
porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych
Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia
Marzena Paćkowska
tel: (022) 543 17 45,
fax: (022) 543 17 87,
email: [email protected],
Anita Majkowska
tel: (022) 543 17 75,
fax: (022) 543 17 87,
email: [email protected],
Cena * :
1 150 zł + 23% VAT za jedną osobę
1 050 zł + 23% VAT za osobę przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z firmy
* Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia .
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w
tytule kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty
BDO
BDO - informacje o szkoleniu
Zajęcia rozpoczynają się od godziny 10:00
Miejsce zajęć: Centrum w/w miast