Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 470210
Temat: AKCJA BILANS. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2010
15 - 17 Listopad Szczecin, Centrum miasta, Kod szkolenia: 470210
Koszt szkolenia: 1450.00 + 23% VAT
Program
Szkolenie ma na celu przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2010 r zarówno
w aspekcie rachunkowym jak i podatkowym. Pierwsza część szkolenia poświęcona będzie omówieniu kwestii dotyczących
zamknięciu ksiąg rachunkowych według polskiej Ustawy o Rachunkowości jak i Międzynarodowych standardów
Rachunkowości. Uwaga prowadzącego szkolenie będzie skupiona na praktycznych kwestiach zamykania ksiąg rachunkowych i
sporządzania sprawozdania finansowego. W drugiej części szkolenia zwrócimy uwagę na problemy podatkowego zamknięcia
roku oraz bieżące stosowanie przepisów w podatkach VAT i CIT.
Wiele nowych i ważnych rozwiązań wprowadziła nowelizacja ustawy o podatku VAT. W podatku dochodowym od osób
prawnych nie zaszły zasadnicze zmiany, są natomiast trudne zagadnienia związane z prawidłowym interpretowaniem
przepisów ustawy o CIT.
Podstawowym założeniem metodycznym jest praktyczne podejście do omawianych treści i prezentacja rozwiązań problemów
wskazanych przez słuchaczy. Szkolenie obejmuje również odpowiedzi na pytania oraz inicjowanie dyskusji, która sprzyja
wypracowaniu właściwej metodologii zamknięć rocznych ksiąg rachunkowych i sporządzania na ich podstawie ksiąg
rachunkowych.
15.11.2010 - Bilansowe aspekty zamknięcia roku:
I moduł - wprowadzenie:
1) Przygotowanie się do zamknięcia roku - harmonogram niezbędnych czynności.
2) Inwentaryzacja. Sposoby i terminy inwentaryzacji. Rozliczenie inwentaryzacji i ujęcie w księgach.
3) Istotność danych w sprawozdaniu finansowym - co należy ujawniać, co można pominąć.
4) Podstawa prawna sporządzania sprawozdania finansowego - standardy krajowe czy międzynarodowe.
5) Podmioty powiązane - charakterystyka, definicje, ujęcie w sprawozdaniu finansowym wg MSSF i ustawy o
rachunkowości oraz regulacji dotyczących podmiotów publicznych.
6) Zdarzenia po dacie bilansu, zmiana polityki rachunkowości, korekta błędu, zmiany szacunków - sposób
BDO - informacje o szkoleniu
postępowania w regulacjach krajowych i międzynarodowych.
II moduł - sporządzanie sprawozdania finansowego:
7) Sporządzenie bilansu - wycena poszczególnych pozycji aktywów i pasywów w świetle ustawy o rachunkowości i
MSSF w tym: różnice kursowe, instrumenty finansowe, rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów oraz
rezerwy, kontrakty długoterminowe, leasing, sprzedaż wierzytelności.
8) Rachunek wyników w świetle ustawy o rachunkowości i MSSF: przychody i koszty, wycena, sposób prezentacji.
9) Rachunek przepływów pieniężnych (działalność operacyjna, inwestycyjna, finansowa) - częste problemy, właściwa
prezentacja przepływów w świetle ustawy o rachunkowości i MSSF.
10) Sporządzenie zestawienia zmian w kapitale własnym: ustawa o rachunkowości a MSSF.
11) Dodatkowe informacje i objaśnienia wymagane ustawą o rachunkowości oraz standardami międzynarodowymi.
III moduł - podsumowanie:
12) Terminy sporządzania sprawozdania finansowego.
13) Odpowiedzialność za sprawozdanie finansowe w tym udział rady nadzorczej.
14) Najczęściej popełniane błędy, jak ich uniknąć. 16.11.2010 - Zamknięcie roku - Podatek dochodowy od osób prawnych:
I. Zasady ustalania przedmiotu opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych.
II. Przychody podatkowe:
1. Otwarty katalog przychodów z art. 12 ust. 1 ustawy o PDOP ze szczególnym naciskiem na omówienie zagadnień:
- przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości;
- umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań
- środków Zakładowego Funduszu Szkoleniowego
- transakcji wnoszenia aportów, generujących przychody podatkowe
2. Moment rozpoznania przychodu
BDO - informacje o szkoleniu
- zasada "pierwszeństwa" jako zasada ogólna
- rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od "zasady pierwszeństwa" 3. Katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów 4. Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych
III. Koszty uzyskania przychodów:
1. Koszty uzyskania przychodów - zasady potrącalności
2. Szczególne zasady potrącalności kosztów uzyskania przychodów:
- Zasady rozliczania kosztów prac rozwojowych
- Zaniechana inwestycja i problem likwidacji
- Korekty wartości kosztów podatkowych
3. Wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne:
- Straty w środkach trwałych, straty w środkach obrotowych
- Opłata wstępna z tytułu leasingu w najnowszym orzecznictwie sądów administracyjnych
- Kary umowne, odszkodowania i odstępne - czy i kiedy mogą stanowić koszty uzyskania przychodów
- Świadczenia na rzecz pracowników
- Wyjazd na spotkanie integracyjne, wyjazd na szkolenie - problem podróży służbowej pracownika z
uwzględnieniem orzecznictwa sądów powszechnych
- Świadczenia na rzecz udziałowców, członków rad nadzorczych i zarządów spółek kapitałowych - Podatki w kosztach uzyskania przychodów
- Koszty egzekucyjne a koszty procesu
- Wydatki z tytułu używania samochodów
- Niedostateczna kapitalizacja
- Emisja obligacji jako sposób pozyskania kapitału i jej skutki podatkowe
IV. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów:
1. Katalog przychodów opodatkowanych zryczałtowanym podatkiem dochodowym
2. Rola umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
3. Stosowanie przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania a dysponowanie certyfikatem rezydencji (
BDO - informacje o szkoleniu
zwolnienia i obniżone stawki)
V. Dywidendy:
1. Zasady opodatkowania dywidend
2. Dywidendy w obrocie międzynarodowym (umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania);
3. Zwolnienia podatkowe
VI. Projektowane zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych:
- Zagraniczne fundusze inwestycyjne i emerytalne - nowe zwolnienie podmiotowe realizujące wspólnotową
gwarancję swobody przepływu kapitału
- Nowe klauzule przeciwdziałające nadużyciom podatkowym (anti-abuse clause)
- Transakcja wymiany udziałów - nowa redakcja art. 12 ust. 4d ustawy o PDOP
- Wkład w postaci przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa i nowe skutki podatkowe w
zakresie ustalania kosztów uzyskania przychodów z odpłatnego zbycia udziałów objętych w zamian za ten wkład
- Zwolnienie wypłacanych dywidend i należności licencyjnych - problem interpretacji pojęcia "posiadanie
udziału".
17.11.2010 - Podatek od towarów i uslug UWAGA! Zakres programu może ulec modyfikacji w zależności od stopnia zaawansowania prac parlamentarnych nad
projektami nowelizującymi ustawę o VAT:
1. Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym:
- omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy
2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS;
2. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.:
- pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług;
- darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania;
- nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych - skutki i propozycje
optymalizacji;
- reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in:
- omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT
BDO - informacje o szkoleniu
(gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, prezenty),
- omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS;
- zmiany jakie ustawodawca chce w tym zakresie wprowadzić.
3. Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego - wybrane problemy praktyczne.
4. Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania, w tym m.in.:
-
rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna,
nota korygująca, duplikaty faktur);
zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego;
zasady wystawiania faktur zaliczkowych;
zasady rozliczania duplikatów faktur;
anulowanie faktur;
refakturowanie;
5. Omówienie problematyki prawidłowego dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych, w tym m.in.:
- prawo do zastosowania 0% stawki VAT - wyroki WSA oraz stanowiska organów podatkowych,
- omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail) - jak bardzo restrykcyjnie
zbierać ww. dokumentację;
- zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT;
- transport towarów a podstawa opodatkowania WDT.
6. Wybrane problemy z zakresu prawidłowych rozliczeń wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów;
7. Wybrane problemy dotyczące rozliczeń eksportu towarów, w tym m.in.:
-
definicja eksportu towarów - eksport pośredni i bezpośredni;
moment powstania obowiązku podatkowego i problemy z tym związane;
prawo do zastosowania 0% stawki VAT - "pusty miesiąc";
system ECS - zgłoszenia elektroniczne (IE-599);
system ECS w eksporcie pośrednim - co jest kopią dokumentu?
8. Omówienie problemów związanych z prawidłowym określeniem miejsca świadczenia usług o:
-
usługi świadczone na rzecz podatników;
usługi świadczone na rzecz podmiotów nie będących podatnikami;
usługi związane z rozrywką, targami i wystawami - zmiany na 2011 r.;
pojęcie importu usług; pojęcie "eksportu usług";
zasady wystawiania faktur wewnętrznych; zasady ujęcia w deklaracji VAT-7;
ujmowanie usług w informacjach podsumowujących.
9. Omówienie zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:
-
terminy i warunki;
wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną;
wykonanie usługi a odliczenie podatku;
usługi ciągłe a odliczenie podatku;
zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku;
najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego;
co dalej z odliczeniem podatku od paliwa i samochodów;
BDO - informacje o szkoleniu
- przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia.
10. Planowane zmiany, w tym m.in.:
- zmiany w podejściu do klasyfikacji statycznej (PKWiU) przy ustalaniu konsekwencji podatkowych,
- zmiany w zakresie usług zwolnionych od podatku jeżeli stopień zaawansowania procesu legislacyjnego będzie
dawał podstawy co do pewności wprowadzenia ww. zmian. Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia
Marzena Paćkowska
tel: (022) 543 17 45,
fax: (022) 543 17 87,
email: [email protected],
Anita Majkowska
tel: (022) 543 17 75,
fax: (022) 543 17 87,
email: [email protected],
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w
tytule kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, certyfikat BDO.
Koszt szkolenia: 1450 zł - za jedną osobę
990 zł /os - udział w wybranych dwóch dniach szkolenia 500 z /os. - udział w wybranym jednym dniu szkolenia