Informacja Banku wynikająca z art 111a ustawy Prawo bankowe

Załącznik do Uchwały nr 35/16
Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce
z dnia 05.07.2016r.
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
W WĘGIERSKIEJ GÓRCE
wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe
według stanu na 31.12.2015r.
Węgierska Górka, lipiec 2016 r.
1. Spis treści
Spis treści .................................................................................................................................... 2
1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa
trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu
art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z
dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji
kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany
rok obrotowy. ........................................................................................................................ 3
2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy
bilansowej. ............................................................................................................................. 3
3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli
wewnętrznej. ......................................................................................................................... 3
4. Opis polityki wynagrodzeń. ................................................................................................... 6
5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. ................................................. 7
6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego
w Węgierskiej Górce wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. ............ 7
2
2.
Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie,
w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1
pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca
2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm
inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy.
Bank Spółdzielczy w Węgierskiej Górce (dalej: Bank) nie prowadzi działalności poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej.
3.
Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej.
Stopa zwrotu z aktywów (ROA netto ) wg stanu na 31 grudnia 2015 roku wynosiła 0,57% i była
korzystniejsza od średniej wartości ROA netto dla grupy banków rówieśniczych wynoszącej 0,49%.
4.
Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli
wewnętrznej.
System zarządzania
System zarządzania w Banku jest dostosowany do skali i charakteru działalności Banku. Zadaniem
systemu zarządzania jest zapewnienie legalności działania Banku oraz bezpieczeństwa
zgromadzonych w nim środków, przez ustalenie ryzyka powstającego w działalności Banku,
monitorowanie i zarządzanie nim oraz zapewnienie przestrzegania przepisów.
System zarządzania ryzykiem
Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie ze Strategią zarządzania ryzykiem w Banku
Spółdzielczym w Węgierskiej Górce, opracowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą
Banku. Strategia jest zgodna z założeniami „Strategii działania Banku Spółdzielczego w Węgierskiej
Górce na lata 2014 – 2016” i podlega corocznemu przeglądowi i weryfikacji. Przegląd dokonywany
jest również w przypadku występowania znaczących zmian w otoczeniu zewnętrznym i wewnętrznym
Banku. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Węgierskiej Górce jest także
powiązana z innymi dokumentami o charakterze strategicznym, np. Planem ekonomiczno –
finansowym, Strategiami i Politykami w zakresie zarządzania poszczególnymi ryzykami.
Bank w ramach systemu zarządzania ryzykiem posiada sformalizowane:
1) zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka i zasady zarządzania ryzykiem,
2) procedury mające na celu identyfikację, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka
występującego w działalności Banku, uwzględniające również przewidywany poziom ryzyka w
przyszłości,
3) limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów,
4) zasady systemu sprawozdawczości zarządczej umożliwiające monitorowanie poziomu ryzyka.
5) strukturę organizacyjną, dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank ryzyka.
3
Zarządzanie ryzykiem realizowane jest na podstawie pisemnych i zatwierdzonych przez Zarząd
wewnętrznych regulacji, które określają sposób identyfikacji, pomiaru, monitorowania i raportowania
poszczególnych rodzajów ryzyka, uznanych przez Bank za istotne. Czynności te mają służyć
zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów działalności
prowadzonej przez Bank. Odpowiedzialność za skuteczne zarządzanie ryzykiem ponosi Zarząd Banku.
Rada Nadzorcza zatwierdza i nadzoruje realizację strategii zarządzania ryzykiem sprawując nadzór
nad skutecznością systemu zarządzania ryzykiem.
Na proces zarządzania ryzykiem bankowym składają się następujące czynności:
1) identyfikacja ryzyka, polegająca na określeniu źródeł ryzyka, zarówno aktualnych jak
i potencjalnych, które wynikają z bieżącej i planowanej działalności Banku,
2) pomiar, szacowanie ryzyka,
3) zarządzanie ryzykiem, polegające na podejmowaniu decyzji dotyczących akceptowalnego
poziomu ryzyka, planowaniu działań, wydawaniu rekomendacji i zaleceń, tworzeniu procedur i
narzędzi wspomagających,
4) monitorowanie, polegające na stałym nadzorowaniu poziomu ryzyka w oparciu o przyjęte
metody pomiaru ryzyka;
5) raportowanie, obejmujące dostarczanie cyklicznej informacji dla Kierownictwa Banku o skali
narażenia na ryzyko i podjętych działaniach.
Najbardziej znaczącym rodzajem ryzyka występującego w Banku jest ryzyko kredytowe (w tym:
ryzyko koncentracji zaangażowań, ryzyko ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie,
ryzyko detalicznych ekspozycji kredytowych), które związane jest z możliwością poniesienia straty
finansowej spowodowanej brakiem zdolności kredytowej klienta do obsługi długu albo odmową
wypełnienia zobowiązań wynikających z umowy wobec Banku.
Jednocześnie w Banku występują również inne rodzaje ryzyka takie jak:
 ryzyko stopy procentowej – definiowane jest jako niebezpieczeństwo negatywnego wpływu
zmian stóp rynkowych na aktualny i prognozowany wynik finansowy oraz sytuację finansową
Banku;
 ryzyko walutowe – rozumiane jest jako niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian
kursów walutowych na sytuację finansową Banku, w tym jego wynik finansowy i fundusze
własne;
 ryzyko płynności – związane jest z brakiem możliwości terminowego wywiązania się ze
zobowiązań w wyniku braku aktywów płynnych, a w konsekwencji poniesieniem
dodatkowych kosztów, związanych z koniecznością zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedażą
aktywów na niekorzystnych warunkach;
 ryzyko operacyjne – należy rozumieć jako ryzyko straty wynikającej z niedostosowania lub
zawodności wewnętrznych procesów, ludzi i systemów technicznych lub ze zdarzeń
zewnętrznych. W zakres ryzyka operacyjnego wchodzi ryzyko prawne, natomiast wyłącza
się z niego ryzyko reputacji i strategiczne;
 ryzyko kapitałowe – definiowane jest jako ryzyko niewłaściwej struktury posiadanych
funduszy własnych w relacji dla skali i rodzaju działalności Banku lub ryzyko ewentualnych
problemów Banku w pozyskaniu dodatkowego kapitału (funduszy), w szczególności, gdy
4
proces ten musi być przeprowadzony szybko lub w okresie niesprzyjających warunków
rynkowych;
 ryzyko braku zgodności – rozumiane jest jako ryzyko poniesienia sankcji prawnych,
powstania strat finansowych bądź utraty reputacji lub wiarygodności wskutek
niezastosowania się Banku, pracowników Banku lub podmiotów działających w jego imieniu
do przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów
postępowania, w tym norm etycznych;
 ryzyko biznesowe – to ryzyko nie osiągnięcia założonych celów i koniecznych celów
ekonomicznych
z powodu niepowodzenia w rywalizacji rynkowej (ryzyko wyniku
finansowego, ryzyko strategiczne, ryzyko otoczenia ekonomicznego, ryzyko regulacyjne);
 inne ryzyka uznane przez Bank za istotne, zgodnie z Instrukcją oceny adekwatności
kapitałowej.
W procesie zarzadzania ryzykiem w Banku uczestniczą:
1) Rada Nadzorcza - zatwierdza strategię oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania
Bankiem, dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd Banku założeń strategicznych w
odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem oraz alokacji kapitału na pokrycie istotnych
rodzajów ryzyka w Banku. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu
zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Zarząd Banku przedkłada
okresowo Radzie Nadzorczej syntetyczna informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na
które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod
zarzadzania poszczególnymi rodzajami ryzyka.
2) Zarząd Banku - odpowiada za opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania poszczególnymi
rodzajami ryzyka, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu
zarządzania ryzykiem oraz , jeśli to konieczne - dokonania weryfikacji w celu usprawnienia
tego systemu.
3) Komitet Zarządzania Ryzykami uczestniczy w procesach zarządzania ryzykami
zidentyfikowanymi w działalności Banku oraz oceny i szacowania adekwatności kapitału
wewnętrznego wypełniając funkcję opiniodawczą w stosunku do Zarządu Banku.
4) Komitet Kredytowy - uczestniczy w procesie opiniowania transakcji kredytowych.
5) Zespół zarządzania ryzykami i analiz - dokonuje identyfikacji, pomiaru, monitoringu
i raportowania danego ryzyka, a także opracowuje projekty procedur wewnętrznych w
zakresie zarządzania ryzykami oraz
szacowania wymogów kapitałowych z tytułu
poszczególnych rodzajów ryzyka.
6) audyt wewnętrzny - dokonuje oceny prawidłowości funkcjonowania mechanizmów
zarządzania ryzykiem i kapitałem Banku, zapewnia organom Banku obiektywne i niezależne
opinie na temat działalności Banku.
7) pozostali pracownicy Banku - mają obowiązek przestrzegania zasad zarządzania
poszczególnymi rodzajami ryzyka, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych regulacji
i zaleceń, uczestnictwa w postępowaniu wyjaśniającym przyczyny wystąpienia zdarzeń
generujących ryzyko oraz raportowania tych zdarzeń.
System kontroli wewnętrznej.
Stosownie do postanowień obowiązującej ustawy Prawo bankowe, w Banku funkcjonuje system
zarządzania, w którego skład wchodzi system kontroli wewnętrznej.
5
System kontroli wewnętrznej Banku jest dostosowany do charakteru i profilu ryzyka i skali
działalności Banku, w sposób trwały i spójny wkomponowany w funkcjonowanie Banku jako całości
oraz stanowi podstawę bezpiecznego i stabilnego prowadzenia działalności.
System kontroli wewnętrznej obejmuje:
1) mechanizmy kontroli ryzyka,
2) badanie zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi,
3) audyt wewnętrzny.
Celem systemu kontroli wewnętrznej jest wspomaganie procesów decyzyjnych przyczyniających się
do zapewnienia :
1) skuteczności i efektowności działania Banku,
2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej, nadzorczej oraz informacji zarządczej,
3) zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi,
4) realizacji określonych i wymaganych przez zarząd celów i polityki Banku,
5) bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego i informacji,
6) doskonalenia metod zarzadzania,
7) optymalizacji wykorzystania zasobów Banku oraz metod zabezpieczenia przed stratami.
Czynności kontrolne stanowią integralną część codziennej działalności wszystkich pracowników
Banku oraz umożliwiają szybkie reakcje na zmieniające się warunki.
Zarząd Banku odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii,
polityk oraz procedur w zakresie systemu kontroli wewnętrznej.
Rada Nadzorcza nadzoruje system kontroli wewnętrznej w odniesieniu do działalności Banku w
zakresie występującego w Banku ryzyka, i ocenia go w ramach corocznej oceny adekwatności i
skuteczności systemu kontroli wewnętrznej.
5.
Opis polityki wynagrodzeń.
Bank prowadzi przejrzystą politykę wynagradzania, której zasady określone w odpowiednich aktach
wewnętrznych Banku. Realizacja polityki wynagradzania ma na celu zapewnienie stabilizacji
zawodowej, tj. przeciwdziałanie odchodzeniu najbardziej wartościowych pracowników. Zasady
wynagradzania pracowników zawierają jasne i przejrzyste kryteria.
Stosownie do wymagań nadzorczych Bank wprowadził politykę zmiennych składników wynagrodzeń,
której podstawowe założenia są następujące: .
- ocena efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze dokonywana jest po
zakończeniu roku i obejmuje 3 lata.
- wynagrodzenie obejmuje składniki stałe i składniki zmienne,
- przyznane osobie zajmującej stanowisko kierownicze w Banku
zmienne składniki
wynagrodzeń, wypłacane są w 40% w formie pieniężnej, niezwłocznie po ich przyznaniu,
natomiast wypłata pozostałej części - 60% odroczonego wynagrodzenia zostaje
zdeponowana w Banku,
- odroczona część wynagrodzenia zmiennego wypłacana jest w formie pieniężnej. Wypłata
części odroczonej, nastąpi pod warunkiem uzyskania przez osobę zajmującą stanowisko
6
-
-
kierownicze pozytywnej oceny efektów pracy za trzyletni okres oceny zgodnie z zasadami
określonymi w Polityce,
w zależności od wyników indywidualnej oceny efektów pracy osoby zajmującej stanowisko
kierownicze część odroczona zmiennych składników wynagrodzeń może być przyznana do
wypłaty w pełnej wysokości, w części, bądź też osoba zajmująca stanowisko może zostać
pozbawiona w całości.
kwota wypłat zmiennych składników wynagrodzeń dla osób zajmujących stanowiska
kierownicze w Banku nie może być wyższa niż 10% wynagrodzenia zasadniczego
przysługującego w danym roku.
Z uwagi na profil działania Banku, skalę prowadzonej działalności ustalono, że osobami mającymi
istotny wpływ na profil ryzyka Banku są członkowie Zarządu Banku. Oceny efektów pracy członków
Zarządu Banku dokonuje Rada Nadzorcza w oparciu o kryterium ilościowe i jakościowe.
Kryterium ilościowe obejmuje następujące wskaźniki Banku:
1) zysk netto;
2) rentowność kapitału netto ( ROE);
3) jakość portfela kredytowego , mierzona wskaźnikiem udziału należności zagrożonych w
portfelu kredytowym ogółem .
Kryteria jakościowe oceny osób zajmujących stanowiska kierownicze przy przyznawaniu zmiennych
składników wynagradzania to:
1) uzyskanie absolutorium w okresie oceny
2) brak wyroków skazujących za nadużycia finansowe,
3) ogólnie dobra ocena przez Radę Nadzorczą realizacji zadań zawartych w planie ekonomiczno
– finansowym w okresach objętych oceną.
Przyjęte zasady przyznawania i wypłaty zmiennych składników wynagradzania nie stanowią zachęty
do podejmowania nadmiernego ryzyka w działalności Banku
Wysokość wynagrodzenia Rady Nadzorczej ustalana jest przez Zebranie Przedstawicieli i stanowi
ustalony procent minimalnego wynagrodzenia za
pracę ogłaszanego w Dzienniku Ustaw
Rozporządzeniem Rady Ministrów.
6.
Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń.
Bank w Węgierskiej Górce nie jest Bankiem istotnym w rozumieniu art.3 pkt 35 ustawy Prawa
bankowego, ponieważ nie spełnia żadnego z warunków określonych w tym artykule, w związku z tym,
odwołując się do art. 9cb ust. 1 tej ustawy, nie został powołany komitet do spraw wynagrodzeń.
7.
Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w
Węgierskiej Górce wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe.
Wymogi określone w art. 22aa ustawy Prawo bankowe zostały przez członków Rady Nadzorczej i
Zarządu Banku spełnione, a przeprowadzona ocena odpowiedniości członków Rady Nadzorczej i
członków Zarządu jest pozytywna.
7
Oceny odpowiedniości członków Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza w okresach rocznych, zgodnie z
zasadami określonymi w Polityce w sprawie doboru i oceny kwalifikacji członków organów
zarządzających i osób pełniących najważniejsze stanowiska w Banku. Ocena członków Zarządu została
przeprowadzona w trakcie posiedzenia Rady Nadzorczej, które odbyło się 18 maja 2016 roku. Rada
Nadzorcza pozytywnie oceniła Zarząd jako całość oraz kwalifikacji poszczególnych członków
Zarządu.
Oceny odpowiedniości członków Rady Nadzorczej dokonuje Zebranie Przedstawicieli w okresach
rocznych, zgodnie z zasadami określonymi w Polityce w sprawie doboru i oceny kwalifikacji
członków organów zarządzających i osób pełniących najważniejsze stanowiska w Banku. Ocena
członków Rady Nadzorczej dokonana została w trakcie Zebrania Przedstawicieli, które odbyło się w
dniu 28 czerwca 2016r. Zebranie Przedstawicieli pozytywnie oceniło kwalifikacje zawodowe i
reputację członków Rady Nadzorczej.
Członkowie Zarządu Banku nie pełnią żadnej funkcji w organach zarządzających innych podmiotów.
Żaden z członków Rady Nadzorczej Banku nie pełni funkcji członka zarządu lub rady nadzorczej
w innych podmiotach finansowych.
8