informacja na temat stosowania zasad ładu korporacyjnego dla

INFORMACJA NA TEMAT STOSOWANIA
ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH
PRZEZ
SKARBIEC TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A.
Stan na dzień 28 października 2015 r.
W związku z wydanymi przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 22 lipca 2014 r. zasadami ładu
korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych1 (dalej „Zasady Ładu Korporacyjnego), Skarbiec Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A. (dalej „Towarzystwo”), informuje, że od dnia 1 stycznia 2015 r., przyjęła do
stosowania Zasady Ładu Korporacyjnego, za wyjątkiem zasad, od których stosowania odstąpiło.
Zasady Ładu Korporacyjnego zostały przyjęte do stosowania zgodnie z uchwałami:
1) Zarządu Towarzystwa – z dnia 31 grudnia 2014 r.
2) Rady Nadzorczej Towarzystwa – z dnia 30 grudnia 2014 r.
3) Walnego Zgromadzenia Towarzystwa – z dnia 22.04.2015
Stosowanie Zasad Ładu Korporacyjnego odbywa się poprzez praktyczne działania organów i pracowników
Towarzystwa, opartych na wdrożonych regulacjach wewnętrznych m.in. w związku z przyjęciem do stosowania
Zasad Ładu Korporacyjnego.
Towarzystwo dąży do stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego w jak najszerszym zakresie, niemniej mając na
względzie zasadę proporcjonalności wynikającą ze skali, charakteru działalności oraz specyfiki Towarzystwa,
Towarzystwo nie stosuje następujących zasad:
1.
Rozdział 2 § 8 ust. 4
„Instytucja nadzorowana, gdy jest to uzasadnione liczbą udziałowców, powinna dążyć do ułatwiania
udziału wszystkim udziałowcom w zgromadzeniu organu stanowiącego instytucji nadzorowanej, między
innymi poprzez zapewnienie możliwości elektronicznego aktywnego udziału w posiedzeniach organu
stanowiącego.”
W związku z tym, iż Towarzystwo posiada jedynego akcjonariusza, jak również nie jest spółką publiczną,
zasady nie będą stosowane w zakresie dotyczącym zapewnienia możliwości elektronicznego aktywnego udziału
w posiedzeniach organu stanowiącego.
2.
Rozdział 4 § 22 ust. 1
„W składzie organu nadzorującego instytucji nadzorowanej powinien być zapewniony odpowiedni udział
członków niezależnych, a tam gdzie jest to możliwe powoływanych spośród kandydatów wskazanych przez
udziałowców mniejszościowych. Niezależność przejawia się przede wszystkim brakiem bezpośrednich i
pośrednich powiązań z instytucją nadzorowaną, członkami organów zarządzających i nadzorujących,
znaczącymi udziałowcami i podmiotami z nimi powiązanymi.”
1
Dokument Zasad Ładu Korporacyjnego dostępny pod adresem
http://www.knf.gov.pl/Images/Zasady_ladu_korporacyjnego_22-07-2014_tcm75-38575.pdf
str. 1
Zgodnie ze statutem Towarzystwa, członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa powoływani są i odwoływani
przez: akcjonariusza Towarzystwa posiadającego powyżej 50% udziału w kapitale zakładowym i głosów na
walnym zgromadzeniu (Przewodniczący Rady Nadzorczej) oraz przez walne zgromadzenie Towarzystwa
(pozostali członkowie Rady Nadzorczej). Obecnie Towarzystwo posiada jedynego akcjonariusza i przedmiotowa
zasada będzie stosowana, o ile obecny akcjonariusz tak postanowi lub nastąpi zmiana struktury właścicielskiej
Towarzystwa, bowiem celem udziału niezależnych członków w składzie Rady Nadzorczej jest wyeliminowanie
zależności skutkujących sprzecznością interesów, mogącą wpłynąć na ich osąd oraz ochrona akcjonariuszy
mniejszościowych i wierzycieli. Obecni członkowie Rady Nadzorczej są profesjonalnie przygotowani do
pełnienia swoich funkcji, zarówno pojedynczo, jak i jako gremium, w swych decyzjach i działaniach kierują się
interesem Towarzystwa i mimo nie stosowania tej konkretnej Zasady, efektywność nadzoru nie jest w żaden
sposób ograniczona. Dodatkowo regulacje wewnętrzne Towarzystwa wyłączają członka Rady Nadzorczej od
udziału w sprawach, które mogą powodować konflikt interesów.
3.
Rozdział 4 § 22 ust. 2, 4–6
„2. W szczególności niezależnością powinni cechować się członkowie komitetu audytu lub członkowie organu
nadzorującego, którzy posiadają kompetencje z dziedziny rachunkowości lub rewizji finansowej.
4. Komitet audytu lub organ nadzorujący w ramach monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej
powinien uzgadniać zasady przeprowadzania czynności przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, w tym w zakresie proponowanego planu czynności.
5. Komitet audytu lub organ nadzorujący podczas przedstawiania wyników czynności rewizji finansowej przez
podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych powinien wyrazić swoją opinię o sprawozdaniu
finansowym, którego dotyczą czynności rewizji finansowej.
6. Współpraca komitetu audytu i organu nadzorującego z podmiotem uprawionym do badania sprawozdań
finansowych powinna zostać udokumentowana. Rozwiązanie umowy z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych powinno zostać poddane ocenie organu nadzorującego, który informację o
przyczynach tego rozwiązania zamieści w corocznym raporcie zawierającym ocenę sprawozdań finansowych
instytucji nadzorowanej.”
W związku z tym, iż w ramach Rady Nadzorczej nie funkcjonują komitety, w tym komitet audytu zasady nie
będą stosowane w zakresie w jakim odnoszą się do komitetu audytu.. W odniesieniu do Towarzystwa,
wyodrębnienie w składzie Rady Nadzorczej komitetów nie jest uzasadnione. Rada Nadzorcza prowadzi prace i
podejmuje decyzje kolegialnie. W składzie Rady Nadzorczej zasiadają członkowie posiadający odpowiednią
wiedzę i kompetencje w tym zakresie.
4.
Rozdział 6 § 31 ust. 2
„Polityka informacyjna powinna być oparta na ułatwianiu dostępu do informacji. W szczególności publikowane
przez instytucję nadzorowaną raporty zawierające informacje finansowe, gdy jest to uzasadnione liczbą
udziałowców, powinny być udostępniane w formie elektronicznej zawierającej rozwiązania ułatwiające
czytelnikowi zapoznanie się z zamieszczonymi informacjami (raporty interaktywne).”
Ze względu na liczbę akcjonariuszy Towarzystwa, zasady nie będą stosowane w zakresie dotyczącym raportów
interaktywnych.
5.
Rozdział 7 § 41
„Proces rozpatrywania skarg i reklamacji przez instytucję nadzorowaną powinien być przeprowadzony
niezwłocznie nie później niż w terminie 30 dni, a także cechować się rzetelnością, wnikliwością, obiektywizmem
str. 2
oraz poszanowaniem powszechnie obowiązujących przepisów prawa, zasad uczciwego obrotu i dobrych
obyczajów.”
W związku z tym, iż Towarzystwo jako instytucja finansowa i nadzorowana stosuje zasady rozpatrywania skarg
i reklamacji wskazane ustawą z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku
finansowego i o Rzeczniku Finansowym, jak też przyjętymi przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 26
maja 2015 r. „Zasadami dotyczącymi procesu obsługi skarg przez instytucje finansowe”, zasada nie będzie
stosowana wyłącznie w zakresie dotyczącym rozpatrzenia skargi lub reklamacji w terminie nie dłuższym niż 30
dni. Towarzystwa wskazuje, iż skargi rozpatrywane są w możliwie najkrótszym terminie, bez zbędnej zwłoki,
jednak nie później niż w terminie 30 dni od dnia otrzymania skargi. Niemniej w szczególnie skomplikowanych
przypadkach, uniemożliwiających rozpatrzenie skargi i udzielenie odpowiedzi w terminie 30 dni, Towarzystwo
informuje klienta o tym fakcie, oraz w informacji przekazywanej Klientowi, który wystąpił ze skargą określa
przewidywany termin rozpatrzenia skargi i udzielenia odpowiedzi, który nie może przekroczyć 60 dni od dnia
otrzymania skargi. W związku z powyższym, w szczególnie skomplikowanych przypadkach, proces
rozpatrywania danej skargi przez Towarzystwo może wynieść nie więcej niż 60 dni.
6.
Rozdział 8 § 46 ust. 2
„Organ zarządzający powinien opracować i wdrożyć adekwatny, efektywny i skuteczny system kontroli
wewnętrznej a organ nadzorujący lub komitet audytu powinien dokonywać okresowej oceny adekwatności,
efektywności i skuteczności zarówno całości systemu kontroli wewnętrznej, jak i wybranych jego elementów.”
W związku z tym, iż w ramach Rady Nadzorczej nie funkcjonują komitety, w tym komitet audytu, zasady nie
będą stosowane w zakresie w jakim odnoszą się do komitetu audytu.
7.
Rozdział 8 § 49 ust. 3
„W instytucji nadzorowanej powoływanie i odwoływanie osoby kierującej komórką audytu wewnętrznego oraz
osoby kierującej komórką do spraw zapewnienia zgodności odbywa się za zgodą organu nadzorującego lub
komitetu audytu.”
W związku z tym, iż w ramach Rady Nadzorczej nie funkcjonują komitety, w tym komitet audytu, zasady nie
będą stosowane w zakresie w jakim odnoszą się do komitetu audytu..
str. 3
'
9
'
'
O'
O'
‹—”‘ƒ”œ¦†—
‡’ƒ”–ƒ‡–
ƒ”œ¦†œƒ‹ƒ
–›™ƒ‹
‡’ƒ”–ƒ‡–
‘—‹ƒ…Œ‹
™‡•–›…›Œ‡Œ
‹•ƒƒ‰‡”
ƒƒ‰‡”
‡’ƒ”–ƒ‡–
‘”ƒ†œ–™ƒ
™‡•–›…›Œ‡‰‘
‡’ƒ”–ƒ‡–
ƒ”‡–‹‰—
‡•’×ϑ–”‘Ž‹
›œ›ƒ
™‡•–›…›Œ‡‰‘
‡’ƒ”–ƒ‡–
Ž‹‡–×™
”‡•–‹Ă‘™›…Š
•’‡–‘”ˆ‘”ƒ…Œ‹
‹ƒ•‘™‡Œ
ƒ‘†œ‹‡Ž‡
•–ƒ‘™‹•‘†•Ǥ
ƒ†‹‹•–”ƒ…›Œ›…Š
‡•’×σ†œ‘”—
‡™¸–”œ‡‰‘
ƒ’‘”–—Œ¦…›
‡’ƒ”–ƒ‡–
”‘†—–×™‹–”ƒ–‡‰‹‹
‘œ™‘Œ—
ƒƒ‰‡”†•Ǥ
’‡”ƒ…›Œ›…Š
—†—•œ›
‡’ƒ”–ƒ‡–
ƒ”œ¦†œƒ‹ƒ
—†—•œƒ‹
‹‡”—…Š‘‘ä…‹
‡’ƒ”–ƒ‡–
”…Š‹™‹•–ƒ
‡’ƒ”–ƒ‡–”ƒ™›