Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
X.
OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ
O RACHUNKOWOŚCI
Poz. 9346. Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pekao.
[BMSiG-8788/2016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ
31 GRUDNIA 2015 ROKU
1. Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao
1.1. Podstawowe informacje o Dobrowolnym Funduszu Emerytalnym Pekao oraz Pekao Pioneer Powszechnym Towarzystwie
Emerytalnym S.A.
Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pekao (Fundusz) zarządzany jest przez Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo Emerytalne
Spółka Akcyjna (Towarzystwo) z siedzibą w Warszawie przy ul. Wołoskiej 18, 02-675 Warszawa. Towarzystwo zostało wpisane
do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem 0000008104.
Fundusz został utworzony zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych (tekst jednolity Dz.U.2013.989 z późn. zm. „ustawa o funduszach emerytalnych”), działa na podstawie zezwolenia
Komisji Nadzoru Finansowego (KNF) z dnia 17 lipca 2012 r. oraz Statutu uchwalonego przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Towarzystwa i zatwierdzonego przez KNF. Fundusz został wpisany do rejestru funduszy emerytalnych
prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie 31 lipca 2012 r. pod numerem RFe36.
Prospekt informacyjny zawierający statut Funduszu i sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2014 r. został
opublikowany 14 kwietnia 2015 r. w ogólnopolskim dzienniku „Gazeta Prawna”.
1.2. Cel inwestycyjny oraz stosowane ograniczenia inwestycyjne
Przedmiotem działalności Funduszu jest prowadzenie IKE lub IKZE, o których mowa w ustawie z 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (tekst jednolity Dz.U.2014.1147).
Celem inwestycyjnym Funduszu jest dążenie do osiągnięcia maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych lokat. Decyzje o poziomie zaangażowania w poszczególne kategorie lokat są podejmowane na podstawie przewidywań
dotyczących sytuacji gospodarczej i podstawowych wskaźników makroekonomicznych oraz przewidywań dotyczących rozwoju
sytuacji na rynkach poszczególnych instrumentów finansowych. Polityka inwestycyjna jest oparta przede wszystkim o lokowanie aktywów w akcje oraz dłużne papiery wartościowe. Nie wyklucza się inwestycji zagranicznych, z zastrzeżeniem że lokaty
w zagraniczne aktywa pozwolą na realizację podstawowego celu polityki inwestycyjnej Funduszu.
Aktywa są lokowane w granicach limitów ustawowych oraz na zasadach opisanych w Statucie Funduszu.
1.3. Sprawozdanie finansowe
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe Funduszu sporządzone zostało za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst
jednolity Dz.U.2013.330 z późn. zm. „ustawa o rachunkowości”), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r.
w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (tekst jednolity Dz.U.2015.1675), Rozporządzeniem Rady
Ministrów z dnia 9 marca 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych
(Dz.U.2004.51.493 z późn. zm. „rozporządzenie w sprawie wyceny”).
1.4. Kontynuowanie działalności przez Fundusz
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe Funduszu zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez
Fundusz przez okres co najmniej dwunastu miesięcy od daty bilansowej. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Fundusz.
1.5. Stosowane zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny aktywów Funduszu
Przyjęte przez Fundusz zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny aktywów Funduszu są zgodne z przepisami ustawy
o rachunkowości, rozporządzenia w sprawie wyceny oraz rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości
funduszy emerytalnych. Podstawowe zasady rachunkowości Funduszu zostały przedstawione poniżej.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 46 –
21 KWIETNIA 2016 R.
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
a) Aktywa i zobowiązania
Aktywa i zobowiązania Funduszu wycenia się, a wartość aktywów netto wylicza się na każdy dzień wyceny, według stanów
i wartości aktywów i zobowiązań na koniec tego dnia. Wycena aktywów i zobowiązań Funduszu następuje według wartości
rynkowej, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Na dzień wyceny aktywa wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po przeliczeniu na walutę polską,
według obowiązującego w dniu wyceny średniego kursu ogłaszanego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość
aktywów Funduszu wyrażoną w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie ogłasza średniego kursu, określa się w stosunku do wybranej przez Fundusz waluty, dla której średni kurs jest ogłaszany przez Narodowy Bank Polski na dzień wyceny.
Należne odsetki wynikające z sald na rachunkach bankowych ujmowane są w księgach funduszu w wartości przypadającej
na dzień wyceny.
b) Kapitał Funduszu
Wpłaty dokonywane przez członków Funduszu są ujmowane na dzień ich otrzymania. Środki otrzymane są przeliczane
na jednostki rozrachunkowe w najbliższym dniu wyceny po otrzymaniu wpłaty na rachunek pieniężny według wartości
jednostki rozrachunkowej na dzień, w którym po raz pierwszy możliwe jest przyporządkowanie otrzymanych składek
poszczególnym członkom Funduszu.
Środki wpłacone, których nie można przyporządkować konkretnym członkom Funduszu, po wyjaśnieniu, którego członka
Funduszu dotyczą, są przeliczane na jednostki rozrachunkowe według wartości jednostki rozrachunkowej ustalonej
na dzień, w którym zostały przyporządkowane. Jeżeli w ciągu 10 dni roboczych od dnia wpłaty środki nie zostaną przyporządkowane konkretnemu członkowi Funduszu, są traktowane jako środki wpłacone za osoby nie będące członkami Funduszu.
Środki wpłacone za osoby nie będące członkami Funduszu są zwracane wpłacającemu w ciągu 2 dni roboczych od dnia wpłaty.
Zwiększenie kapitału Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia środków pieniężnych. Zmniejszenie
kapitału Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia jednostek rozrachunkowych na środki pieniężne.
Wartość aktywów netto Funduszu jest ustalana w każdym dniu wyceny. Wartość jednostki rozrachunkowej oblicza się na
każdy dzień wyceny na podstawie wartości aktywów Funduszu netto na ten dzień.
c) Portfel inwestycyjny
Operacje dotyczące transakcji zawartych przez Fundusz ujmowane są w księgach rachunkowych na dzień zawarcia transakcji, na podstawie dowodu księgowego potwierdzającego ich dokonanie.
Nabyte składniki portfela inwestycyjnego ujmowane są w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Składniki portfela
nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero. W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi
odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach
rachunkowych łącznie.
Papiery wartościowe notowane na rynku wyceny są wyceniane w oparciu o kurs wyceny z dnia wyceny wg „rozporządzenia w sprawie wyceny”. W przypadku braku kursu wyceny z dnia wyceny papiery wartościowe są wyceniane w oparciu
o kurs wyceny z ostatniego dnia, w którym został ustalony. Papiery wartościowe są wyceniane głównie w oparciu o średnią
dzienną cenę transakcji ważoną wolumenem obrotu. Dłużne papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny wyceniane są według kosztu amortyzowanego lub w cenie nabycia wraz z doliczeniem odsetek należnych na dzień wyceny albo
według własnej metodologii wyceny, której specyfikację Fundusz jest zobowiązany przekazać do KNF.
Wierzytelności z tytułu depozytu, pożyczki lub kredytu wycenia się, według sumy wartości nominalnej i odsetek naliczonych
do dnia wyceny zgodnie z zasadą memoriału.
Do wyceny aktywów lokowanych za granicą stosuje się analogiczne zasady wyceny jak w przypadku wyceny aktywów
krajowych. Wartość aktywów zagranicznych jest przeliczana na wartość w walucie polskiej według kursu średniego waluty
obcej, w jakiej aktywa te są denominowane, ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w dniu wyceny.
Zysk lub stratę ze zbycia składników portfela inwestycyjnego wylicza się, przypisując sprzedanym składnikom najwyższą
wartość w cenie nabycia lub najwyższą wartość w cenie nabycia powiększoną o amortyzację w przypadku instrumentów
wycenianych metodą amortyzacji liniowej.
Zrealizowane różnice kursowe przy sprzedaży składników portfela inwestycyjnego ujmuje się odpowiednio w zrealizowanym zysku/stracie z inwestycji. Niezrealizowane różnice kursowe powstałe w związku z wyceną składników portfela
inwestycyjnego ujmuje się odpowiednio w niezrealizowanym zysku/stracie z inwestycji.
Należne odsetki wynikające z posiadania papierów wartościowych i lokat bankowych ujmowane są w księgach Funduszu w wartości przypadającej na dzień wyceny. Należne odsetki od zakupionych papierów wartościowych ujmowane są
w księgach Funduszu w dniu rejestracji dowodu zakupu do momentu rozliczenia w wartości z dnia rozliczenia. W przypadku
sprzedaży papierów wartościowych wraz z odsetkami należnymi, z tytułu posiadania tych walorów należne odsetki ujmowane są w dniu rejestracji dowodu sprzedaży w wartości przypadającej na dzień rozliczenia.
Należną dywidendę z akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień, w którym
akcje te po raz pierwszy były notowane bez dywidendy, lecz nie wcześniej niż w dniu podjęcia stosownych uchwał przez
walne zgromadzenie spółki.
Należne odsetki od składników portfela inwestycyjnego prezentowane są w bilansie w pozycji „Portfel inwestycyjny”, poza
odsetkami od depozytów bankowych (w tym buy-sell-back), które są prezentowane w pozycji „Należności z tytułu odsetek”.
d) Koszty pokrywane z aktywów Funduszu
Koszty operacyjne Funduszu obejmują w szczególności:
1) ustalone w Statucie Funduszu koszty zarządzania Funduszem przez Towarzystwo;
2) koszty związane z przechowywaniem aktywów Funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza;
21 KWIETNIA 2016 R.
– 47 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
3) amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku regulowanym, nabytych powyżej
wartości nominalnej;
4) koszty z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów;
5) różnice kursowe ujemne;
6) daniny publicznoprawne.
Koszty z tytułu opłat dla depozytariusza są ujmowane jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i naliczane za każdy
dzień kalendarzowy.
1.6. Opodatkowanie
Na podstawie Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz.U.2014.851)
fundusze emerytalne są zwolnione od podatku dochodowego od osób prawnych.
Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych przychodów osiągniętych przez członka Funduszu z tytułu
zwrotu z indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego oraz wypłaty z indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, w tym także dokonane na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego, zawarte są w Ustawie z dnia
26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jednolity Dz.U.2012.361 z późn. zm.).
Zgodnie z art. 137 ust. 3 ustawy o funduszach emerytalnych Fundusz może pokrywać ze swoich aktywów, koszty wynikające
z ponoszonych danin publicznoprawnych zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi w krajach, w których emitenci
spółek znajdujących się w portfelu Funduszu mają swoje siedziby, jeżeli ich ponoszenie jest związane z prowadzoną przez
Fundusz działalnością statutową i z których uiszczania Fundusz nie jest zwolniony.
1.7. Depozytariusz
Funkcję Depozytariusza dla Funduszu pełni Bank Handlowy w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Senatorskiej 16.
Obowiązki Depozytariusza reguluje ustawa o funduszach emerytalnych.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wynagrodzenie dla Depozytariusza pokryło Towarzystwo.
1.8. Agent Transferowy
Rejestr Członków Funduszu, w ramach którego otwierane są poszczególne rachunki, prowadzi Pekao Financial Services Sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 21.
1.9. Zmiany w stosowanych zasadach rachunkowości
W związku ze zmianą Rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych Towarzystwo
dokonało zmian Zasad rachunkowości Funduszu w sposobie ujmowania dywidend od spółek zagranicznych. Zgodnie z art. 137
ust. 3 ustawy o funduszach emerytalnych, koszty wynikające z ponoszonych danin publicznoprawnych mogą być pokrywane
z aktywów funduszu, jeżeli ich ponoszenie jest związane z prowadzoną przez fundusz działalnością statutową.
Począwszy od bieżącego okresu obrotowego Fundusz należne dywidendy od spółek zagranicznych ujmuje w księgach w kwocie
brutto w dniu, w którym akcje uprawniające do dywidendy są notowane po raz pierwszy bez prawa do dywidendy (lecz nie wcześniej niż w dniu podjęcia stosownych uchwał przez walne zgromadzenie spółki) po przeliczeniu na PLN według kursu średniego
NBP z tego dnia. Koszty podatkowe od przychodu z dywidend z akcji spółek mających siedzibę poza granicami kraju, z których
uiszczania fundusz nie jest zwolniony prezentowane są w Rachunku Zysków i Strat na koncie Koszty danin publicznoprawnych.
Należność z tytułu dywidendy prezentowana jest w wartości netto. Niezrealizowane różnice kursowe z tytułu dywidend zagranicznych uaktualniają wysokość należności z tytułu dywidend.
W poprzednim roku obrotowym należność oraz przychód z dywidendy Fundusz ujmował w wartości netto. Dane za poprzedni
rok obrotowy zgodnie z ustawą o rachunkowości zostały zaprezentowane w postaci przekształconych danych porównywalnych.
Poniższa tabela przedstawia szczegóły tych przekształceń:
Rachunek zysków i strat (w PLN)
Dane prezentowane
w sprawozdaniu finansowym na 31.12.2014 r. za
okres od 1 stycznia
do 31 grudnia 2014 r.
Przekształcone dane porównywalne prezentowane w spraZmiany
wozdaniu finansowym na
w prezentacji
31.12.2015 r. za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2014 r.
I
Przychody operacyjne
182 643,76
183 014,22
370,46
1
Przychody portfela inwestycyjnego
181 417,66
181 788,12
370,46
a)
Dywidendy i udziały w zyskach
96 299,00
96 669,46
370,46
II
Koszty operacyjne
146 943,50
147 313,96
370,46
8
Koszty danin publicznoprawnych
0,00
370,46
370,46
1.10. Zdarzenia po dacie bilansowej
Brak zdarzeń.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 48 –
21 KWIETNIA 2016 R.
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
2. Bilans
BILANS (W PLN)
Stan na
31 grudnia 2014 r.
Stan na
31 grudnia 2015 r.
2
3
4
1
I
Aktywa
13 180 331,81
28 527 642,90
1
Portfel inwestycyjny
12 362 119,25
27 758 731,16
2
Środki pieniężne:
806 314,00
766 311,40
a)
na rachunkach bieżących
0,00
0,00
b)
na rachunku przeliczeniowym
806 314,00
766 311,40
- na rachunku wpłat
806 314,00
766 311,40
- na rachunku wypłat
0,00
0,00
- do wyjaśnienia
0,00
0,00
c)
na pozostałych rachunkach
0,00
0,00
3
Należności
11 898,56
2 600,34
a)
z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego
0,00
0,00
b)
z tytułu dywidend
11 496,72
560,00
c)
z tytułu pożyczek
0,00
0,00
d)
z tytułu odsetek
254,84
2 040,34
e)
od towarzystwa
147,00
0,00
f)
pozostałe należności
0,00
0,00
4
Rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
II
Zobowiązania:
422 350,42
673 309,36
1
Z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego
129 760,35
345 067,59
2
Z tytułu pożyczek i kredytów
3
Wobec członków
4
Wobec towarzystwa
5
Wobec depozytariusza
6
Pozostałe zobowiązania
7
Rozliczenia międzyokresowe
III
IV
0,00
0,00
264 484,15
256 323,10
25 835,89
65 750,32
146,00
6 168,35
2 123,03
0,00
1,00
0,00
Aktywa netto (I-II)
12 757 981,39
27 854 333,54
Kapitał funduszu
12 402 499,19
27 193 099,18
V
Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy
355 482,20
661 234,36
1
Zakumulowany nierozdysponowany wynik z inwestycji
45 773,42
27 313,92
2
Zakumulowany nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
250 420,78
1 205 589,45
3
Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
59 288,00
-571 669,01
VI
Kapitał i zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy, razem
(IV+V)
12 757 981,39
27 854 333,54
Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią niniejszego bilansu.
21 KWIETNIA 2016 R.
– 49 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
3. Rachunek zysków i strat
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (W PLN)
1
2
Za okres
01.01.2014 r. 31.12.2014 r.
Za okres
01.01.2015 r. 31.12.2015 r.
3
4
I
Przychody operacyjne
183 014,22
495 493,41
1
Przychody portfela inwestycyjnego
181 788,12
494 248,66
a)
dywidendy i udziały w zyskach
96 669,46
242 149,08
b)
odsetki, w tym
85 118,66
252 099,58
- odsetki od dłużnych papierów wartościowych
80 223,77
239 005,49
4 894,89
13 094,09
- odsetki od depozytów bankowych i bankowych papierów wartościowych
- pozostałe
0,00
0,00
odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej
wartości nominalnej
0,00
0,00
d)
przychody z tytułu udzielonych pożyczek i kredytów
0,00
0,00
e)
przychody z tytułu udzielonych pożyczek w papierach wartościowych
0,00
0,00
f)
pozostałe przychody portfela inwestycyjnego
2
Przychody ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych
3
Różnice kursowe dodatnie powstałe w związku z wyceną praw majątkowych wynikających ze składników portfela inwestycyjnego, a także środków
pieniężnych, należności oraz zobowiązań denominowanych w walutach
państw będących członkami UE lub stronami umowy o EOG, lub członkami
OECD
c)
0,00
0,00
1 070,69
846,59
136,33
398,16
4
Pozostałe przychody
19,08
0,00
II
Koszty operacyjne
147 313,96
513 952,91
1
Koszty zarządzania funduszem
146 777,27
474 531,37
2
Koszty wynagrodzenia depozytariusza
0,00
37 051,67
3
Koszty portfela inwestycyjnego, w tym
0,00
0,00
a)
amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych nabytych powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
b)
pozostałe koszty inwestycyjne
0,00
0,00
4
Koszty zaciągniętych pożyczek i kredytów
0,00
0,00
5
Różnice kursowe ujemne powstałe w związku z wyceną praw majątkowych wynikających ze składników portfela inwestycyjnego, a także środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań denominowanych w walutach państw będących członkami UE lub stronami umowy o EOG, lub
członkami OECD
166,23
640,66
6
Koszty danin publicznoprawnych
370,46
1 729,21
7
Pozostałe koszty
0,00
0,00
III
Wynik z inwestycji (I-II)
35 700,26
-18 459,50
IV
Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
50 917,58
324 211,66
1
Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
147 211,17
955 168,67
2
Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
-96 293,59
-630 957,01
V
Wynik finansowy (III+IV)
86 617,84
305 752,16
Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią niniejszego rachunku zysków i strat.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 50 –
21 KWIETNIA 2016 R.
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
4. Zestawienie zmian w aktywach netto
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO (W PLN)
Za okres
01.01.2014 r. 31.12.2014 r.
Za okres
01.01.2015 r. 31.12.2015 r.
2
3
4
1
A
Zmiana wartości aktywów netto
I
Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
2 917 911,69
12 757 981,39
II
Wynik finansowy w okresie sprawozdawczym (razem), w tym:
86 617,84
305 752,16
1
Wynik z inwestycji
35 700,26
-18 459,50
2
Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
147 211,17
955 168,67
3
Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
-96 293,59
-630 957,01
III
Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym, w tym
9 753 451,86
14 790 599,99
1
Zwiększenia kapitału z tytułu wpłat przeliczonych na jednostki rozrachunkowe
9 941 529,53
15 209 243,57
2
Zmniejszenia kapitału z tytułu umorzenia jednostek rozrachunkowych
188 077,67
418 643,58
IV
Łączna zmiana wartości aktywów netto w okresie sprawozdawczym
(II+III)
9 840 069,70
15 096 352,15
12 757 981,39
27 854 333,54
V
Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego (I+IV)
B
Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych
I
Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych w okresie sprawozdawczym,
w tym:
818 028,5272
1 187 677,6505
1
liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na początek okresu sprawozdawczego
246 724,3903
1 064 752,9175
2
liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na koniec okresu sprawozdawczego
1 064 752,9175
2 252 430,5680
II
Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową
1
Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na początek okresu
sprawozdawczego
11,83
11,98
Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na koniec okresu
sprawozdawczego
11,98
12,37
Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową
w okresie sprawozdawczym
1,27%
3,26%
Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie
sprawozdawczym
11,47
11,91
5
Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową
w okresie sprawozdawczym
12,25
13,00
6
Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na ostatni dzień
wyceny w okresie sprawozdawczym
11,98
12,37
2
3
4
Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią niniejszego zestawienia zmian
w aktywach netto funduszu.
21 KWIETNIA 2016 R.
– 51 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W PLN)
Za okres
01.01.2014 r. 31.12.2014 r.
Za okres
01.01.2015 r. 31.12.2015 r.
2
3
4
1
I
Kapitały razem funduszu na początek okresu sprawozdawczego
2 917 911,69
12 757 981,39
1
Kapitał funduszu na początek okresu sprawozdawczego
2 649 047,33
12 402 499,19
1.1
Zmiany w kapitale funduszu
9 753 451,86
14 790 599,99
a)
zwiększenia z tytułu
9 941 529,53
15 209 243,57
- wpłat członków
9 941 442,54
15 169 422,57
- otrzymanych wpłat transferowych
0,00
25 710,33
- pokrycia szkody
0,00
0,00
- pozostałe
b)
zmniejszenia z tytułu
- wypłat transferowych
- wypłat osobom uprawnionym
14 110,67
418 643,58
0,00
23 635,58
1 078,43
29 802,53
- wypłaty na wniosek oszczędzającego z IKE lub IKZE
0,00
0,00
- zwrotu błędnie wpłaconych składek
0,00
0,00
186 999,24
365 205,47
12 402 499,19
27 193 099,18
355 482,20
661 234,36
12 757 981,39
27 854 333,54
- pozostałe
1.2
86,99
188 077,67
Kapitał funduszu na koniec okresu sprawozdawczego
2
Wynik finansowy
II
Kapitały razem w dyspozycji funduszu na koniec okresu sprawozdawczego
Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią niniejszego zestawienia zmian
w kapitale własnym.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 52 –
21 KWIETNIA 2016 R.
21 KWIETNIA 2016 R.
– 53 –
PS0718
PS0719
PS1016
WZ0115
WZ0117
Skarb Państwa
Skarb Państwa
Skarb Państwa
Skarb Państwa
Skarb Państwa
depozyt
depozyt
depozyt
depozyt
Bank Handlowy w Warszawie SA
mBank SA
Bank Millenium SA
1,00
1,00
1,00
95,00
226,00
800,00
1 000,00
1 320,00
50,00
60,00
50,00
300,00
250,00
200,00
402,00
200,00
530,00
320,00
26,80
94,83
235,90
832,10
1 008,56
1 386,72
52,48
62,77
46,02
281,88
299,25
233,90
445,41
216,17
4
(w tys. zł)
(w szt.)
3
Wartość
nabycia
Ilość
530,00
320,00
26,80
96,14
239,84
849,59
1 027,24
1 428,35
54,90
63,01
49,56
294,45
306,59
234,53
467,16
220,17
5
(w tys. zł)
Wartość
bieżąca
Stan na 31 grudnia 2014 r.
4,02%
2,43%
0,20%
0,73%
1,82%
6,44%
7,79%
10,84%
0,42%
0,48%
0,38%
2,23%
2,33%
1,78%
3,54%
1,67%
6
(w %)
Udział
w aktywach
1
1
1
1
500,00
200,00
226,00
800,00
1 600,00
1 600,00
50,00
1 400,00
1 552,00
200,00
7
(w szt.)
Ilość
WAW1017
WAW1019
M.St. Warszawa
M.St. Warszawa
130,00
144,00
148,93
151,13
157,54
158,43
1,20%
1,20%
136,00
164,00
155,53
172,70
300,00
995,00
995,00
967,57
499,87
251,00
235,90
832,10
1 618,68
1 678,59
52,48
1 605,14
1 742,39
216,17
8
(w tys. zł)
Wartość
nabycia
158,05
175,08
300,00
995,00
995,00
967,57
504,36
241,05
233,86
846,21
1 649,06
1 715,30
53,76
1 607,26
1 763,80
214,97
9
(w tys. zł)
Wartość
bieżąca
Stan na 31 grudnia 2015 r.
(16) Dłużne papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego będące przedmiotem oferty publicznej
depozyt
Bank Millenium SA
depozyt
mBank SA
Bank Millenium SA
depozyt
Bank Handlowy w Warszawie SA
(12) Depozyty w bankach krajowych w walucie polskiej
PS0418
Skarb Państwa
PS0415
Skarb Państwa
PS0417
OK0715
Skarb Państwa
Skarb Państwa
DS1021
OK0116
DS1020
Skarb Państwa
Skarb Państwa
DS1019
Skarb Państwa
Skarb Państwa
DS1017
2
Skarb Państwa
(2) Obligacje emitowane przez Skarb Państwa
1
Instrument finansowy
Zestawienie portfela inwestycyjnego
6. Zestawienie portfela inwestycyjnego
0,55%
0,61%
1,05%
3,49%
3,49%
3,39%
1,77%
0,85%
0,82%
2,97%
5,78%
6,01%
0,19%
5,63%
6,18%
0,75%
10
(w %)
Udział
w aktywach
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
2
3
4
5
6
7
8
9
10
PKN1117
Polski Koncern Naftowy ORLEN SA
600,00
60,29
61,11
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 54 –
BERLING
BUMECH
Berling SA
Bumech SA
ENEA
ELEKTROTI
Elektrotim SA
Enea SA
ECHO
ELBUDOWA
Elektrobudowa SA
DELKO
Echo Investment SA
Delko SA
CYFRPLSAT
CIGAMES
CI Games SA
Cyfrowy Polsat SA
CDPROJEKT
CD Projekt SA
CCC
BENEFIT
Benefit Systems SA
CCC SA
BZWBK
Bank Zachodni WBK SA
BOS
MILLENNIUM
Bank Millennium SA
Bank Ochrony Środowiska SA
HANDLOWY
ACE
ASTARTA
ASSECOPOL
ASBIS
Bank Handlowy w Warszawie SA
Automotive Components Europe SA
Astarta Holding NV
Asseco Poland SA
ASBISc Enterprises PLC
AMICA
APATOR
Apator SA
ALUMETAL
Alumetal SA
Amica Wronki SA
ALIOR
ALTUSTFI
Altus TFI SA
ADIUVO
Adiuvo Investments SA
Alior Bank SA
ACTION
ABPL
Action SA
AB SA
4 000,00
1 709,00
283,00
2 000,00
11 800,00
4 000,00
400,00
2 500,00
500,00
3 500,00
1 984,00
34,00
500,00
50,00
12 000,00
800,00
2 000,00
750,00
250,00
325,00
1 000,00
750,00
600,00
1 000,00
56,21
15,90
27,15
12,38
73,65
95,15
8,86
37,23
57,70
20,93
13,40
10,14
177,46
1,45
90,92
91,48
21,55
32,69
7,94
32,92
35,00
59,47
23,04
28,74
60,96
17,28
20,09
14,06
58,29
95,04
3,02
41,65
67,28
5,14
7,64
10,55
185,94
1,68
99,00
84,99
18,26
38,64
9,25
35,50
45,17
58,76
27,59
30,94
(27) Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
ALR0321
Alior Bank SA
0,46%
0,13%
0,15%
0,11%
0,44%
0,72%
0,02%
0,32%
0,51%
0,04%
0,06%
0,08%
1,41%
0,01%
0,75%
0,64%
0,14%
0,29%
0,07%
0,27%
0,34%
0,45%
0,21%
0,23%
0,46%
5 786,00
1 394,00
1 800,00
10 081,00
10 000,00
3 000,00
3 200,00
3 500,00
1 984,00
100,00
1 400,00
40 000,00
2 500,00
6 060,00
750,00
70 000,00
1 550,00
224,00
2 000,00
9 617,00
4 000,00
26 624,00
1 700,00
800,00
600,00
150,00
63,74
12,75
182,48
59,79
210,70
29,14
439,31
20,93
13,40
32,85
458,60
294,99
243,86
179,84
32,69
112,56
57,38
22,29
84,86
119,36
287,53
609,34
74,25
22,99
60,29
150,00
65,27
26,00
233,57
87,70
212,00
62,28
430,98
2,52
9,23
43,74
400,61
224,80
181,72
206,52
42,58
91,70
50,70
38,97
95,62
107,61
266,64
671,19
47,82
26,95
60,98
157,55
0,23%
0,09%
0,82%
0,31%
0,74%
0,22%
1,51%
0,01%
0,03%
0,15%
1,40%
0,79%
0,64%
0,72%
0,15%
0,32%
0,18%
0,14%
0,34%
0,38%
0,94%
2,35%
0,17%
0,09%
0,21%
0,55%
(23) Niezabezpieczone całkowicie obligacje i inne dłużne papiery wartościowe, dla których podmiotami zobowiązanymi do spełnienia świadczeń są spółki notowane
na rynku regulowanym na terytorium RP
1
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
21 KWIETNIA 2016 R.
ERGIS
Ergis SA
21 KWIETNIA 2016 R.
FORTE
– 55 –
KGHM
Lubelski Węgiel Bogdanka SA
BOGDANKA
LPP
LOKUM
LPP SA
LCCORP
Lokum Deweloper SA
KRUK
LC Corp SA
Kruk SA
KONSSTALI
KGHM Polska Miedź SA
Konsorcjum Stali SA
KERNEL
JSW
Kernel Holding SA
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.
INTEGERPL
JWCONSTR
J.W. Construction Holding SA
INPOST
Inpost SA
Integer.pl SA
INGBSK
ING Bank Śląski SA
IMCOMPANY
IDEABANK
Idea Bank SA
Industrial Milk Company SA
HYDROTOR
Grupa Lotos SA
Hydrotor SA
LOTOS
Grupa Kęty SA
HERKULES
KETY
Grupa Azoty SA
Herkules SA
GRAAL
Globe Trade Centre SA
GRUPAAZOTY
GTC
Global City Holdings NV
Graal SA
GINOROSSI
GLOBCITYHD
Gino Rossi SA
GETINOBLE
GETIN
Getin Noble Bank SA
Getin Holding SA
FARMACOL
Fabryki Mebli FORTE SA
Farmacol SA
FAMUR
Fabryka Maszyn Famur SA
EUROCASH
ERBUD
Erbud SA
Eurocash SA
ENERGA
2
Energa SA
1
660,00
24,00
500,00
2 700,00
1 500,00
1 000,00
130,00
420,00
3 500,00
164,00
40 000,00
1 500,00
200,00
100,00
2 500,00
125,00
26 000,00
20 000,00
10 000,00
400,00
8 000,00
1 600,00
6 367,00
4 000,00
3
80,34
195,89
46,04
332,11
47,96
47,31
35,49
46,07
46,27
5,17
94,31
39,48
38,90
5,11
19,62
3,43
69,27
49,07
30,14
8,41
35,90
63,02
21,55
80,38
4
38,44
56,22
6,30
13,48
5,44
73,58
43,20
18,10
20,40
27,68
60,70
24,58
92,76
63,20
175,74
53,98
290,03
42,96
16,47
19,87
59,60
19,39
5,26
113,60
5
0,48%
1,33%
0,41%
2,20%
0,33%
0,12%
0,15%
0,45%
0,15%
0,04%
0,86%
0,29%
0,43%
0,05%
0,10%
0,04%
0,56%
0,33%
0,14%
0,15%
0,21%
0,46%
0,19%
0,70%
6
190,00
24,00
10 000,00
20 000,00
250,00
1 700,00
14 000,00
11 000,00
30 000,00
180,00
3 500,00
1 200,00
3 500,00
1 500,00
7 000,00
3 000,00
11 800,00
20 000,00
10 000,00
3 000,00
1 000,00
8 000,00
7 000,00
5 000,00
11 000,00
7
20,21
195,89
120,00
38,69
23,02
71,32
1 166,71
214,56
140,97
43,59
87,50
146,84
46,27
36,00
200,08
91,59
72,70
49,07
30,14
190,89
42,67
35,90
261,75
148,60
150,75
8
6,36
135,44
120,80
35,40
43,42
55,27
896,98
116,82
146,40
15,16
75,70
146,04
20,90
37,66
191,17
87,30
84,37
12,20
12,40
159,24
52,84
12,80
345,73
138,55
138,16
9
0,02%
0,48%
0,42%
0,12%
0,15%
0,19%
3,14%
0,41%
0,51%
0,05%
0,27%
0,51%
0,07%
0,13%
0,67%
0,31%
0,30%
0,04%
0,04%
0,56%
0,19%
0,04%
1,21%
0,49%
0,48%
10
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
PANOVA
PCCROKITA
GRAJEWO
P.A. Nova SA
PCC Rokita SA
Pfleiderer Grajewo SA
– 56 –
PROJPRZEM
QUERCUS
RAFAKO
ROBYG
Projprzem SA
Quercus TFI SA
Rafako SA
Robyg SA
PEMANAGER
Private Equity Managers SA
PEKABEX
Poznańska Korporacja Budowlana
PEKABEX SA
PCM
PZU
Powszechny Zakład Ubezpieczeń SA
Prime Car Management SA
PKOBP
POLWAX
Powszechna Kasa Oszczędności Bank
Polski SA
Polwax SA
PGNIG
PKNORLEN
Polski Koncern Naftowy ORLEN SA
Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo SA
POLNORD
Polnord SA
PMPG
POLIMEXMS
Polimex-Mostostal SA
PKPCARGO
PMPG Polskie Media SA
PKP Cargo SA
PGE
OVOSTAR
PGE Polska Grupa Energetyczna SA
ORANGEPL
Ovostar Union N.V.
NEWAG
Newag SA
Orange Polska SA
NEUCA
NETMEDIA
Neuca SA
Netmedia SA
NETIA
MOSTALZAB
Mostostal Zabrze - Holding SA
Netia SA
MLPGROUP
MIRBUD
MEDICALG
MBANK
2
MLP Group SA
Mirbud SA
Medicalgorithmics SA
mBank SA
1
6 500,00
1 275,00
500,00
1 100,00
15 000,00
3 500,00
30 000,00
6 000,00
10 000,00
700,00
16 000,00
1 495,00
1 250,00
171,00
12 000,00
2 000,00
2 000,00
3 500,00
20 000,00
3 000,00
10 000,00
102,00
200,00
3
41,93
10,85
22,04
499,41
566,77
52,50
148,55
258,65
41,80
57,00
321,91
35,74
41,25
15,07
121,05
41,00
7,41
17,67
44,85
104,72
16,50
19,02
103,43
4
13,50
19,26
99,77
36,34
6,86
26,72
532,67
532,50
57,61
134,40
291,36
20,80
58,08
301,76
47,66
47,55
12,31
99,96
48,30
8,86
19,70
44,60
103,59
5
0,28%
0,05%
0,20%
4,04%
4,04%
0,44%
1,02%
2,21%
0,16%
0,44%
2,29%
0,36%
0,36%
0,09%
0,76%
0,37%
0,07%
0,15%
0,34%
0,79%
0,10%
0,15%
0,76%
6
70 000,00
40 000,00
20 000,00
7 000,00
3 400,00
10 000,00
29 800,00
25 000,00
50 000,00
7 000,00
5 000,00
40 000,00
10 000,00
820,00
6 000,00
1 250,00
6 000,00
171,00
14 000,00
7 393,00
149,00
20 000,00
3 300,00
45 000,00
800,00
400,00
7
170,31
255,65
146,37
51,56
377,40
100,00
1 217,58
852,81
259,39
321,13
62,13
230,98
41,80
66,99
111,60
41,25
111,97
15,07
137,41
128,69
38,00
44,85
114,94
66,46
171,03
203,84
8
193,20
317,60
99,80
56,35
402,90
110,70
1 017,67
686,00
261,00
478,45
72,50
230,80
15,70
55,24
77,94
60,02
136,86
15,48
92,40
131,30
53,41
27,40
128,37
31,50
172,76
126,37
9
0,68%
1,11%
0,35%
0,20%
1,41%
0,39%
3,57%
2,41%
0,92%
1,68%
0,25%
0,81%
0,06%
0,19%
0,27%
0,21%
0,48%
0,05%
0,32%
0,46%
0,19%
0,10%
0,45%
0,11%
0,61%
0,44%
10
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
21 KWIETNIA 2016 R.
21 KWIETNIA 2016 R.
TAURONPE
TRAKCJA
Tauron Polska Energia SA
Trakcja SA
– 57 –
ZAMET
ZEPAK
ZETKAMA
KANIA
ZE PAK SA
Zetkama SA
ZM Kania SA
400,00
3 000,00
5 000,00
6,00
500,00
2 492,00
4 801,00
3 125,00
17 000,00
10 000,00
1 156,00
625,00
3
11,44
10,59
31,88
6,13
90,00
18,91
77,64
34,05
82,87
47,06
37,61
25,41
4
5
10,30
7,80
20,00
6,16
98,80
20,48
78,74
23,66
85,34
42,30
37,57
31,45
SELVITAFPD
25 000,00
257,50
12 362,12
12 362,12
3 108,8
372,25
93,79%
93,79%
0,14%
2,82%
0,08%
0,06%
0,15%
0,05%
0,75%
0,16%
0,60%
0,18%
0,65%
0,32%
0,28%
0,24%
6
394,00
22 000,00
9 000,00
35 000,00
1 200,00
400,00
3 000,00
736,00
6 149,00
8 000,00
11 500,00
500,00
4 565,00
10 000,00
21 000,00
60 000,00
31 872,00
300,00
1 166,00
14 940,00
1 000,00
7
26 648,92
26 648,92
23,55
269,50
126,64
99,92
101,66
11,44
10,59
170,27
124,01
136,00
368,00
90,00
479,32
97,69
211,74
202,16
150,82
143,61
37,94
153,88
45,91
8
Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią niniejszego zestawienia portfela inwestycyjnego.
12 225,95
6 022,15
(72) Razem lokaty
62 176,00
12 225,95
ARK2FRN15
(43) Razem lokaty krajowe
Arka BZ WBK FRN 2 FIZ w likwidacji
(38)Certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne zamknięte
KRYNICABPD
Selvita SA
ENTERCPD
Krynica Vitamin SA
Enter Air SA
(30)Prawa do akcji notowane na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
PULAWY
Zamet Industry SA
WORKSERV
Work Service SA
Zakłady Azotowe Puławy SA
WITTCHEN
WIELTON
Wielton SA
Wittchen SA
WAWEL
Wawel SA
WIRTUALNA
VIGOSYS
Wirtualna Polska Holding SA
UNIWHEELS
Vigo System SA
UNIBEP
Uniwheels AG
Unibep SA
TVN
SYNTHOS
Synthos SA
TVN SA
SKARBIEC
STALPROD
Stalprodukt SA
SELVITA
Selvita SA
Skarbiec Holding SA
SANOK
2
Sanok RC SA
1
26 173,73
26 173,73
27,91
272,58
131,94
82,60
111,67
3,58
4,95
185,77
85,53
133,28
454,48
125,74
569,76
107,70
265,23
172,80
125,58
87,12
35,06
315,53
55,49
9
97,30%
97,30%
0,10%
0,96%
0,46%
0,29%
0,39%
0,01%
0,02%
0,65%
0,30%
0,47%
1,59%
0,44%
2,00%
0,38%
0,93%
0,61%
0,44%
0,31%
0,12%
1,11%
0,19%
10
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
7. Dodatkowe informacje i objaśnienia
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (W PLN)
Za okres
01.01.2014 r. 31.12.2014 r.
Za okres
01.01.2015 r. 31.12.2015 r.
2
3
4
1
I
Dane uzupełniające o pozycjach bilansu za poprzedni i bieżący okres sprawozdawczy w odniesieniu do pozycji:
1
„Środki pieniężne na rachunkach bieżących”; informacje o wielkości:
0,00
0,00
a)
środków na rachunkach bieżących w banku depozytariuszu
0,00
0,00
b)
środków na rachunkach bieżących w innych bankach
0,00
0,00
c)
środków na rachunkach pomocniczych w banku depozytariuszu
0,00
0,00
d)
środków na rachunkach pomocniczych w innych bankach
0,00
0,00
e)
waluty EUR
0,00
0,00
f)
waluty USD
0,00
0,00
g)
innych walut
0,00
0,00
h)
środków w drodze
0,00
0,00
i)
innych środków
0,00
0,00
2
„Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wpłat”; informacje
o wielkości:
806 314,00
766 311,40
a)
środków wpłaconych za członków (dotyczy pracowniczego funduszu)
0,00
0,00
b)
środków wpłaconych przez członków (dotyczy dobrowolnego funduszu)
806 314,00
766 311,40
c)
środków z tytułu otrzymanych wypłat transferowych
0,00
0,00
d)
innych środków
0,00
0,00
3
„Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wypłat”; informacje o wielkości środków:
0,00
0,00
a)
przeznaczonych na wypłaty transferowe
0,00
0,00
b)
przeznaczonych na wypłaty osobom upoważnionym
0,00
0,00
c)
przeznaczonych na wypłaty na wniosek oszczędzającego z IKE lub IKZE
0,00
0,00
d)
innych
0,00
0,00
4
„Należności z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego”; informacje
o wielkości należności z tytułu sprzedaży:
0,00
0,00
a)
akcji i praw z nimi związanych
0,00
0,00
b)
obligacji skarbowych
0,00
0,00
c)
bonów
0,00
0,00
d)
pozostałych obligacji
0,00
0,00
e)
certyfikatów
0,00
0,00
f)
bankowych papierów wartościowych
0,00
0,00
g)
jednostek uczestnictwa
0,00
0,00
h)
listów zastawnych
0,00
0,00
i)
praw pochodnych
0,00
0,00
j)
innych
5
„Należności z tytułu odsetek”; informacje o wielkości odsetek od:
a)
rachunków bankowych
b)
składników portfela inwestycyjnego, w tym:*
77 154,34
118 802,56
- obligacji
76 899,50
116 762,22
254,84
2 040,34
0,00
0,00
- depozytów bankowych
- bankowych papierów wartościowych
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 58 –
0,00
0,00
77 154,34
118 802,56
0,00
0,00
21 KWIETNIA 2016 R.
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
4
- listów zastawnych
0,00
0,00
- pozostałych
0,00
0,00
c)
kredytów
0,00
0,00
d)
pożyczek
0,00
0,00
e)
innych
0,00
0,00
6
„Należności od towarzystwa”; informacje o wielkości należności z tytułu:
147,00
0,00
0,00
0,00
147,00
0,00
a)
pokrycia szkody
b)
innych
7
„Zobowiązania z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego”;
informacje o wielkości zobowiązań z tytułu nabycia:
129 760,35
345 067,59
a)
akcji i praw z nimi związanych
129 760,35
345 067,59
b)
obligacji skarbowych
0,00
0,00
c)
bonów
0,00
0,00
d)
pozostałych obligacji
0,00
0,00
e)
certyfikatów
0,00
0,00
f)
bankowych papierów wartościowych
0,00
0,00
g)
jednostek uczestnictwa
0,00
0,00
h)
listów zastawnych
0,00
0,00
i)
praw pochodnych
0,00
0,00
j)
innych
0,00
0,00
8
„Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów”; informacje o wielkości
zobowiązań z tytułu zaciągniętych:
0,00
0,00
a)
pożyczek krótkoterminowych
0,00
0,00
b)
kredytów długoterminowych
0,00
0,00
c)
kredytów krótkoterminowych
0,00
0,00
d)
innych
0,00
0,00
9
„Zobowiązania wobec członków”; informacje o wielkości zobowiązań
z tytułu:
264 484,15
256 323,10
a)
wpłat
264 484,15
256 323,10
b)
wypłat transferowych
0,00
0,00
c)
pokrycia szkody
0,00
0,00
d)
innych
0,00
0,00
10
„Zobowiązania wobec towarzystwa”; informacje o wielkości zobowiązań
z tytułu:
25 835,89
65 750,32
a)
opłaty od składki
2 242,25
11 210,97
b)
opłat transferowych
0,00
0,00
c)
opłat za zarządzanie
23 543,64
54 539,35
d)
innych
50,00
0,00
11
„Zobowiązania pozostałe”; informacje o wielkości zobowiązań z tytułu:
2 123,03
0,00
a)
wypłat bezpośrednich
0,00
0,00
b)
wypłat bezpośrednich ratalnych
0,00
0,00
c)
innych
2 123,03
0,00
12
Informacje dotyczące portfela inwestycyjnego, w tym rodzaje instrumentów
pochodnych z podaniem ich wartości nabycia oraz wartości godziwej
0,00
0,00
II
Dane uzupełniające o pozycjach rachunku zysków i strat za poprzedni
i bieżący okres sprawozdawczy:
21 KWIETNIA 2016 R.
– 59 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
1
Informacje o wielkości przychodów z:
a)
rachunków środków pieniężnych
b)
depozytów bankowych
c)
obligacji
d)
3
4
170 961,73
492 563,54
1 070,69
846,59
4 894,89
13 094,09
80 223,77
239 005,49
bankowych papierów wartościowych
0,00
0,00
e)
listów zastawnych
0,00
0,00
f)
kredytów
0,00
0,00
g)
innych, w tym:
84 772,38
239 617,37
- dywidend i udziałów w zyskach**
84 772,38
239 617,37
- odpisu dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej
wartości nominalnej
0,00
0,00
2
Informacje o dodatnich różnicach kursowych, w podziale na:
0,00
0,00
a)
ujęte w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji:
0,00
0,00
b)
- akcji i praw z nimi związanych
0,00
0,00
- bonów
0,00
0,00
- obligacji
0,00
0,00
- certyfikatów
0,00
0,00
- bankowych papierów wartościowych
0,00
0,00
- jednostek uczestnictwa
0,00
0,00
- listów zastawnych
0,00
0,00
- innych
0,00
0,00
ujęte w niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny inwestycji:
0,00
0,00
- akcji i praw z nimi związanych
0,00
0,00
- bonów
0,00
0,00
- obligacji
0,00
0,00
- certyfikatów
0,00
0,00
- bankowych papierów wartościowych
0,00
0,00
- jednostek uczestnictwa
0,00
0,00
- listów zastawnych
0,00
0,00
- innych
0,00
0,00
c)
ujęte w środkach pieniężnych, należnościach oraz zobowiązaniach
0,00
0,00
3
„Wynagrodzenie depozytariusza”; informacje o wielkości kosztów z tytułu:
0,00
37 051,67
a)
refinansowania opłat na rzecz innych podmiotów krajowych
0,00
277,67
b)
refinansowania opłat na rzecz subdepozytariuszy
0,00
0,00
c)
opłat za przechowywanie
0,00
6 000,00
d)
opłat za rozliczanie
0,00
423,00
e)
weryfikacji wartości jednostki
0,00
30 000,00
f)
prowadzenia rachunków i przelewów
0,00
351,00
g)
innych
0,00
0,00
4
Informacje o ujemnych różnicach kursowych, w podziale na:
0,00
0,00
a)
ujęte w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji:
0,00
0,00
- akcji i praw z nimi związanych
0,00
0,00
- bonów
0,00
0,00
- obligacji
0,00
0,00
- certyfikatów
0,00
0,00
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 60 –
21 KWIETNIA 2016 R.
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
b)
2
3
4
- bankowych papierów wartościowych
0,00
0,00
- jednostek uczestnictwa
0,00
0,00
- listów zastawnych
0,00
0,00
- innych
0,00
0,00
ujęte w niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny inwestycji:
0,00
0,00
- akcji i praw z nimi związanych
0,00
0,00
- bonów
0,00
0,00
- obligacji
0,00
0,00
- certyfikatów
0,00
0,00
- bankowych papierów wartościowych
0,00
0,00
- jednostek uczestnictwa
0,00
0,00
- listów zastawnych
0,00
0,00
- innych
0,00
0,00
c)
ujęte w środkach pieniężnych, należnościach oraz zobowiązaniach
0,00
0,00
5
Informacje na temat wielkości kosztów danin publicznoprawnych z podaniem przedmiotu opodatkowania i podstawy prawnej
370,46
1 729,21
dywidenda Aviaam Leasing AB - zgodnie z art. 10 umowy między Rządem
Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Republiki Litewskiej w sprawie unikania
podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku,
wypłacona dywidenda została potraktowana podatkiem 15%
25,43
0,00
dywidenda Kernel Holding SA - zgodnie z art. 10 konwencji między Rzecząpospolitą Polską a Wielkim Księstwem Luksemburga w sprawie unikania
podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku,
wypłacona dywidenda została potraktowana podatkiem 15%
0,00
1 069,20
dywidenda Automotive Components Europe SA, - zgodnie z art. 10 konwencji między Rzecząpospolitą Polską a Wielkim Księstwem Luksemburga
w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od
dochodu i majątku, wypłacona dywidenda została potraktowana podatkiem
15%, w przypadku dywidendy od „share premium” podatku nie pobiera się
345,03
660,01
6
Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji; informacje o wielkości zysku (straty) z:
147 211,17
955 168,67
a)
akcji i praw z nimi związanych
136 994,88
897 657,16
b)
obligacji skarbowych
10 216,29
24 255,43
c)
bonów
0,00
0,00
d)
pozostałych obligacji
0,00
0,00
e)
certyfikatów
0,00
33 256,08
f)
bankowych papierów wartościowych
0,00
0,00
g)
jednostek uczestnictwa
0,00
0,00
h)
listów zastawnych
0,00
0,00
i)
praw pochodnych
0,00
0,00
j)
innych
0,00
0,00
7
„Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji”; informacje o wielkości
zysku (straty) z:
-96 293,59
-630 957,01
a)
akcji i praw z nimi związanych
-175 070,64
-553 622,95
b)
obligacji skarbowych
65 259,60
-75 820,31
c)
bonów
0,00
0,00
d)
pozostałych obligacji
13 517,45
-5 874,24
e)
certyfikatów
0,00
4 360,49
f)
bankowych papierów wartościowych
0,00
0,00
21 KWIETNIA 2016 R.
– 61 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
4
g)
jednostek uczestnictwa
0,00
0,00
h)
listów zastawnych
0,00
0,00
i)
praw pochodnych
0,00
0,00
j)
innych
0,00
0,00
* odsetki wykazane w tej pozycji prezentowane są w „Bilansie” w pozycji „Portfel inwestycyjny”, poza odsetkami od depozytów (w tym buy-sell-back), które prezentowane są w pozycji „Należności z tytułu odsetek”,
**dywidendy otrzymane - pozycja uwzględnia zrealizowane różnice kursowe oraz daniny publicznoprawne.
Prezes Zarządu
Tomasz J. Bańkowski
Wiceprezes Zarządu
Sławomir M. Kolarz
Wiceprezes Zarządu
Marek Sakowski
Kierownik Zespołu Rachunkowości Funduszy
Jolanta Dawid
Warszawa, dnia 7 marca 2016 r.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
Do Członków Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao oraz Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Pekao Pioneer
Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao („Fundusz”) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Wołoskiej 18, na które składają się wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
zestawienie portfela inwestycyjnego i bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie
zmian w aktywach netto i zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia
2015 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, w zakresie wymaganym ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm.), zwaną dalej „Ustawą o rachunkowości”.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Pekao
Pioneer Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.
Zarząd Pekao Pioneer Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. oraz członkowie jego Rady Nadzorczej są zobowiązani
do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Funduszu
zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację
majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę
jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie
do postanowień:
- rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości,
- krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność
pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób
wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym,
jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 62 –
21 KWIETNIA 2016 R.
MSIG 77/2016 (4962)
poz. 9346–9346
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
- przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia
2015 roku, jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku,
- zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Ustawy
o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych
ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu.
Informacje finansowe zawarte w informacji Zarządu Towarzystwa skierowanej do Członków Funduszu, dla których źródłem
jest zbadane sprawozdanie finansowe, są z nim zgodne.
Do sprawozdania finansowego dołączone zostało Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów
aktywów Funduszu ze stanem faktycznym.
Dorota Snarska-Kuman
Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o.
komplementariusza Deloitte Polska
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
Dorota Snarska-Kuman
Kluczowy Biegły Rewident
przeprowadzający badanie
nr ewidencyjny 9667
w imieniu Deloitte Polska
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych
wpisanego na listę podmiotów uprawnionych
prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73
Warszawa, 7 marca 2016 roku
Uchwała nr 19/2016
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pekao Pioneer Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Spółka Akcyjna
z dnia 31 marca 2016 r.
w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego
Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2015 r.
1. Działając na podstawie art. 26 ust. 2 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 989 z późn. zm.), Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdza niniejszym roczne
sprawozdanie finansowe Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia
2015 r.
2. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia.
Przewodniczący Zgromadzenia oświadczył, że w głosowaniu jawnym nad uchwałą nr 19/2016 brało udział 20.760 akcji/głosów,
co stanowi 100% kapitału zakładowego.
Wszystkie głosy były ważne.
Oddano głosów:
ZA - 20.760 głosów,
PRZECIW - 0 głosów,
WSTRZYMUJĄCYCH SIĘ - 0.
Uchwała została podjęta wszystkimi głosami „za”.
21 KWIETNIA 2016 R.
– 63 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY