pokaż - BIP RIO w Krakowie

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W KRAKOWIE
ul. Kraszewskiego 36
30-110 Kraków
e-mail: [email protected]
tel/fax (0-12) 427-32-61
(0-12) 427-38-19
(0-12) 422-59-73
WK-613-122/12
Kraków, 2013-02-28
Pan
Tomasz Wilk
Wójt Gminy
Radziemice
Uprzejmie informuję Pana Wójta, że Regionalna Izba Obrachunkowa
w Krakowie, realizując postanowienia ustawy z dnia 7 października 1992 r.
o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 1113),
przeprowadziła kontrolę problemową gospodarki finansowej Gminy Radziemice.
Przedmiotem kontroli były wybrane zagadnienia gospodarki finansowej,
ze szczególnym uwzględnieniem tematyki związanej z wyodrębnieniem i realizacją
funduszu sołeckiego w latach 2010-2011 i w 2012 roku, do dnia obowiązywania
upoważnienia do przeprowadzenia kontroli.
W związku z zakończeniem czynności kontrolnych, udokumentowanych
w protokole kontroli z dnia 31 grudnia 2012 r., którego podpisania Pan Wójt odmówił,
przekazuję niniejsze wystąpienie pokontrolne.
Przedstawia się w nim stwierdzone nieprawidłowości w okresie objętym aktualną
kontrolą problemową, osoby odpowiedzialne za ich powstanie oraz wnioski
pokontrolne zmierzające do ich usunięcia i usprawnienia badanej działalności,
przewidziane do realizacji przez kontrolowaną jednostkę, stosownie do postanowień
art. 9 ust. 2 ww. ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych:
Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 1
 ustalenie kwot funduszu sołeckiego przypadających w roku 2010, w zawyżonej
wysokości dla sołectw: Błogocice, Kowary, Łętkowice, Przemęczany, Radziemice
ogółem o 4.405,88 zł. Zawyżenie kwot wynikało:
 z błędnego przyjęcia liczby mieszkańców na dzień 30.06.2009 r., bowiem do
obliczeń zastosowano stan z dnia 17.07.2009 r.
 z nieprawidłowego obliczenia przypadających kwot dla sołectwa Radziemice
(składającego się z dwóch miejscowości), bowiem odrębnie obliczono kwoty
dla miejscowości Radziemice i Wola Gruszowska, zamiast brać pod uwagę
łączną ilość mieszkańców obu miejscowości.
Analogiczna nieprawidłowość związana z obliczeniem kwoty funduszu dla
sołectwa Radziemice wystąpiła w 2011 r. Dla tego roku zastosowano także
zaokrąglenie kwoty bazowej. Powyższe błędy skutkowały zawyżeniem funduszu
sołeckiego w 2011 r o kwotę ogółem 4.524, 68 zł .
Niewłaściwe ustalenie kwoty funduszu przypadającej na każde z sołectw stanowiło
nie przestrzeganie przepisu art. 2 ust. 1 ustawy z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu
sołeckim (Dz. U. Nr 52, poz. 420 z późn. zm.).
Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Wójt i Skarbnik Gminy
Radziemice.
Wniosek pokontrolny nr 1 - Ustalanie kwot funduszu sołeckiego przypadającego na
każde z sołectw zgodnie z algorytmem i metodyką określonymi w art. 2 ust. 1 ustawy
z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. Nr 52, poz. 420 z późn. zm.).
Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 2
 nieodrzucenie przez Wójta Gminy wniosków o przyznanie środków z funduszu
sołeckiego, złożonych przez:
 na rok 2010 – sołectwa: Błogocice, Dodów, Kaczowice, Kąty, Kowary,
Lelowice, Łętkowice-Kolonia, Obrażejowice, Przemęczanki, Przemęczany,
Radziemice, Smoniowice, Wierzbica, Wrocimowice,
 na rok 2011 – sołectwa: Dodów, Kaczowice, Lelowice, Łętkowice-Kolonia,
Przemęczanki, Przemęczany, Radziemice, Wierzbica, Wrocimowice, Zielenice,
pomimo braku w nich uzasadnienia realizacji przedsięwzięcia lub oszacowania
kosztów, wymaganych przepisem art. 4 ust. 3 ustawy o funduszu sołeckim.
Brak odrzucenia ww. wniosków stanowiło nieprzestrzeganie przepisu art. 4
ust. 5 ustawy o funduszu sołeckim.
Osoba odpowiedzialna
Radziemice.
za
powstanie
nieprawidłowości:
Wójt
Gminy
Wniosek pokontrolny nr 2 - Odrzucanie wniosków o przyznanie środków z funduszu
sołeckiego składanych przez sołectwa, w przypadku braku ich kompletności,
stosownie do wymogów określonych w art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 20 lutego 2009 r.
o funduszu sołeckim (Dz. U. Nr 52, poz. 420 z późn. zm.).
2
Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 3
 nieprawidłowe ustalenie kwoty zwrotu z budżetu państwa części wydatków
wykonanych w ramach funduszu sołeckiego przez Gminę Radziemice, bowiem
z wydatków stanowiących podstawę do ustalenia zwrotu nie wyłączono kwot,
związanych z:
 w roku 2010
o realizacją zadań zawartych w przyjętych przez Wójta Gminy wnioskach
Sołectwa Błogocice, Dodów, Kaczowice, Kąty, Kowary, Lelowice,
Łętkowice-Kolonia,
Obrażejowice,
Przemęczanki,
Przemęczany,
Radziemice, Smoniowice, Wierzbica, Wrocimowice, a nie spełniających
wymogów ustawy,
o dokonaniem w ciągu roku budżetowego zmian zakresu rzeczowego
planowanych przedsięwzięć przez Sołectwo Zielenice,
Ogółem kwota złożonego wniosku o zwrot części wydatków gminy
wykonanych w ramach funduszu sołeckiego za rok 2010 wynosiła 37.138,00 zł.
Prawidłowo ustalona kwota powinna dotyczyć tylko wydatków wykonanych na
realizację przedsięwzięć przez sołectwo Łętkowice oraz niezmienionego
zakresu przedsięwzięć sołectwa Zielenice:
Sołectwo
Kwota wydatków Zmniejszenie Ogółem
Łętkowice
9.546,01
9.546,01
Zielenice
9.063,91
-3.063,91
6.000,00
Razem
15.546,01
30% kwoty wydatków
4.663,80
Zawyżona kwota wniosku oraz nienależnie otrzymany zwrot z budżetu państwa
części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w roku 2010
wynosi 32.474,20 zł.
 w roku 2011
o realizacją zadań zawartych w przyjętych przez Wójta Gminy wnioskach
Sołectwa Dodów, Kaczowice, Lelowice, Łętkowice-Kolonia, Przemęczanki,
Przemęczany, Radziemice, Wierzbica, Wrocimowice, Zielenice, a nie
spełniających wymogów ustawy,
Ogółem kwota złożonego wniosku o zwrot części wydatków gminy
wykonanych w ramach funduszu sołeckiego za rok 2011 wynosiła 24.746,00 zł.
Prawidłowo ustalona kwota powinna dotyczyć tylko wydatków wykonanych na
realizację przedsięwzięć przez sołectwa:
Sołectwo
Błogocice
Kąty
Kwota wydatków
11.411,00
0,00
3
Sołectwo
Kowary
Łętkowice
Obrażejowice
Smoniowice
Razem
30% kwoty wydatków
Kwota wydatków
11.954,00
2.100,00
8.218,00
2.755,20
36.438,20
10.931,46
Zawyżona kwota wniosku oraz nienależnie otrzymany zwrot z budżetu państwa
części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w roku 2011
wynosi 13.814,54 zł.
Powyższe stanowiło nie przestrzeganie przepisu art. 2 ust. 4 ustawy o funduszu
sołeckim.
Osoba odpowiedzialna
Radziemice.
za
powstanie
nieprawidłowości:
Wójt
Gminy
Wniosek pokontrolny nr 3 - Prawidłowe ustalanie kwoty zwrotu z budżetu Państwa
części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego, stosownie do przepisu
art. 2 ust. 4 ustawy z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. Nr 52,
poz. 420 z późn. zm.). Dokonanie rozliczenia i odprowadzenie do budżetu Państwa
nienależnie otrzymanych kwot z tytułu zwrotu z budżetu Państwa części wydatków
wykonanych w ramach funduszu sołeckiego za rok 2010 i 2011 w łącznej wysokości
46.288,74 zł.
W terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego,
do wniosków pokontrolnych zawartych w wyżej wymienionym wystąpieniu
przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżenia do Kolegium Izby, stosownie do
postanowień art. 9 ust. 3 i ust. 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych.
Podstawą zgłoszenia zastrzeżenia może być tylko zarzut naruszenia prawa
poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie.
Bieg terminu, o którym mowa w art. 9 ust. 3 ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych, ulega zawieszeniu na czas rozpatrzenia zastrzeżenia w odniesieniu
do wniosków pokontrolnych objętych zastrzeżeniem.
W terminie 30 dni od dnia doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego,
kontrolowana jednostka jest obowiązana zawiadomić Regionalną Izbę Obrachunkową
w Krakowie o wykonaniu wniosków pokontrolnych lub o przyczynach ich
niewykonania.
4
Poinformowanie niezgodnie z prawdą, o wykonaniu wniosków pokontrolnych
jest zagrożone sankcją określoną w art. 27 ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych.
Jednocześnie informuje się, że treść niniejszego wystąpienia pokontrolnego,
zawierającego wnioski pokontrolne oraz opis nieprawidłowości do poszczególnych
wniosków pokontrolnych, a także wskazanie osób odpowiedzialnych za powstanie
stwierdzonych nieprawidłowości, udokumentowanych w protokole kontroli,
po zakończeniu obowiązujących procedur pokontrolnych, określonych
przepisami ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach
obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 1113), ogłoszona zostanie
w Biuletynie Informacji Publicznej Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Krakowie, na stronie internetowej: www.bip.krakow.rio.gov.pl.
Otrzymują:
1. adresat
2. a/a
Do wiadomości:
Przewodniczący
Rady Gminy
w Radziemicach
5