Informacja Stowarzyszenia 2013r.

INFORMACJA DODATKOWA ZA 2013 ROK
Polskie Stowarzyszenie na Rzecz Osób z Upośledzeniem
Umysłowym Koło w Iławie
1
I WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FIANSOWEGO
PSOUU Koło w Iławie,
ul. 1 Maja 5A, 14-200 Iława powstało 16.07.1991 roku.
Stowarzyszenie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym – Sąd Rejonowy
w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS
0000340480 27 października 2009 r. Wcześniej stowarzyszenie nie posiadało osobowości prawnej
i „korzystało” z osobowości prawnej Zarządu Głównego. Dnia 02.03.2000 stowarzyszenie uzyskało
NIP: 744-15-33-261. Podstawowym przedmiotem działalności wg PKD to 9499 Z - działalność
pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana. Czas trwania organizacji jest
nieograniczony. Sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku. W skład
Stowarzyszenia nie wchodzą wewnętrzne jednostki sporządzające samodzielne sprawozdania
finansowe. Według stanu na dzień bilansowy nie wystąpiły powiązania z innymi jednostkami
(jednostką dominującą, znaczącego inwestora, jej jednostkami zależnymi, współzależnymi
i stowarzyszonymi oraz jednostkami znajdującymi się wraz z jednostką pod wspólną kontrolą, a także
wspólnikami jednostki współzależnej – w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt. 43 ustawy o rachunkowości).
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu, że działalność stowarzyszenia będzie
kontynuowana. Księgi rachunkowe prowadzone są na podstawie przyjętych przez jednostkę zasad
zwanych „Polityką Rachunkowości”, zatwierdzonych przez kierownika jednostki z mocą
obowiązującą od dnia 05.01.2005 z późniejszymi zmianami. Oprogramowaniem do ewidencji
finansowo-księgowej jest Program Rewizor GT. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się
w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji
gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów
amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe
tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
Ustala się następujące zakładowe metody wyceny aktywów i pasywów w sposób ciągły nie
rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy zakładając, że nie występuje
zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności stowarzyszenia:
1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztów
wytworzenia, lub wg wartości przeszacowanej pomniejszonych o odpisy umorzeniowe a także
z tytułu trwałej utraty wartości.
2. Przyjęty okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych pokrywa się z okresem
przyjętym do ustalenia stawki podatkowej.
3. Składniki majątku trwałego, których wartość początkowa nie przekracza 3.500,00 zł
odpisywane są jednorazowo w koszty uzyskania przychodu w miesiącu oddania ich do
użytkowania.
2
4. Składniki majątku trwałego, których wartość początkowa przekracza 3.500,00 zł
i które jednocześnie spełniają łącznie poniższe warunki:
a) zakupione zostały w całości ze środków uzyskanych z dotacji
b) stanowią koszty tych dotacji wymagające jednorazowego końcowego rozliczenia
z instytucją przekazującą środki; odpisywane są jednorazowo w koszty uzyskania
przychodu w miesiącu oddania ich do użytkowania (amortyzacja jednorazowa w 100%)
5. Przedmioty od kwoty 50 zł będą przyjmowane na stan ewidencyjny.
6. Podstawę dokonywania odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) stanowi aktualny plan
amortyzacji, określający stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych.
7. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) ustala się metodą liniową.
8. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z planem amortyzacji, poczynając od
pierwszego dnia miesiąca, w którym przyjęto do użytkowania środek trwały do końca tego
miesiąca,
w
którym
następuje
zrównanie
wartości
odpisów
amortyzacyjnych
(umorzeniowych) z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono do
likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór.
9. Inwestycje krótkoterminowe – cena (wartość) rynkowa lub cena nabycia zależnie od tego,
która z nich jest niższa, krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek,
w inny sposób określonej wartości godziwej.
10. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – cena nabycia lub koszt wytworzenia nie wyższy
od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
11. Należności i udzielone pożyczki – w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności.
12. Zobowiązania – w kwocie wymaganej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których
uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż
środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej.
13. Fundusze i kapitały, pozostałe aktywa i pasywa – wartość nominalna.
Na dzień bilansowy sporządzany jest porównawczy rachunek wyników.
II DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
II 1. Bilans
II 1.1. Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyny ich zmian
w stosunku do roku poprzedniego wg poszczególnych pozycji aktywów i pasywów:
a) środki trwałe-wyceniono na dzień bilansowy wg cen nabycia, pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe - wykazano w bilansie aktywa trwałe (Dział II),
3
b) środki obrotowe wykazano w bilansie – aktywa obrotowe Dział II poz. 1,
c) należności i roszczenia - wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwotach
wymagających zapłaty,
d) zobowiązania - wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwotach
wymagających zapłaty.
II.1.2 Dane uzupełniające o aktywach i pasywach
II.1.2.1 AKTYWA TRWAŁE
Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
oraz długoterminowych aktywów trwałych.
Wartości niematerialne i prawne
A) wartość początkowa
Wyszczególnienie wg
pozycji bilansowej
Wartość
Zwiększenia z tyt.:
początkowa na rok
- zakupu
obrotowy
- inne
Programy
19 299,39
komputerowe
Zmniejszenia
wartości
Stan na koniec
niematerialnych
roku obrotowego
i prawnych
0,00
2 678,97
16 620,42
Zmniejszenia z tyt. kasacji programów: OFICCE 2000 (1 szt.), MS Windows XP HOME (2 szt.).
B) umorzenia wartości niematerialnych i prawnych
Wyszczególnienie wg
pozycji bilansowej
Wartość
Zwiększenia z tyt.:
początkowa na rok
- zakupu
obrotowy
- inne
Zmniejszenia
wartości
Stan na koniec
niematerialnych
roku obrotowego
i prawnych
Umorzenie
programów
19 299,39
0,00
2 678,97
16 620,42
komputerowych
Zmniejszenia z tyt. kasacji programów: OFICCE 2000 (1 szt.), MS Windows XP HOME (2 szt.).
4
Rzeczowe aktywa trwałe
A) wartość początkowa
Wartość
Wyszczególnienie wg
początkowa roku
pozycji bilansowych
obrotowego
Środki trwałe razem:
1) grunty
2) budynki
3) urządzenia
techniczne
4) środki transportowe
5) inne środki
Zwiększenia z tyt.:
- zakupu
- aktualizacji
Zmniejszenia
wartości
początkowej
Stan na koniec
roku obrotowego
138 371,51
0,00
3 099,01
135 272,50
0,00
7 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 000,00
19 519,01
0,00
3 099,01
16 420,00
108 580,00
3 272,50
0,00
0,00
0,00
0,00
108 580,00
3 272,50
0,00
0,00
0,00
0,00
6) środki w budowie
Objaśnienia:
- pozycja budynki obejmuje garaż,
- na pozycję urządzenia techniczne składa się: piec komorowy komputer stacjonarny, laptop, maszyna
szwalnicza Overlok,
- w pozycji inne środki uwzględniono sprzęt rehabilitacyjny Atlas.
B) umorzenia środków trwałych
Zwiększenia
Zmniejszenie
umorzeń:
umorzeń
Stan na koniec
początek roku
- dotychczasowych
wartości
roku obrotowego
obrotowego
- z zakupu
początkowej
Dotychczasowe
Wyszczególnienie wg umorzenia na
pozycji bilansowych
Umorzenia środków
trwałych razem:
1) grunty
2) budynki
3) urządzenia
techniczne
4) środki transportowe
5) inne środki
132 347,77
755,72
3 099,01
130 004,48
0,00
0,00
0,00
0,00
3 465,06
175,00
0,00
3 640,06
17 030,21
580,72
3 099,01
14 511,92
108 580,00
0,00
0,00
108 580,00
3 272,50
0,00
0,00
3 272,50
C) wartość początkowa nie amortyzowanych ( nie umarzanych ) środków trwałych
5
EWIDENCJA POZABILANSOWA
Stowarzyszenie ma podpisaną umowę użyczenia nr GMK.7224-3/33/2007 zawartą 1 marca 2007 r.,
z Urzędem Miasta Iławy, której przedmiotem jest grunt stanowiący własność Gminy Miejskiej Iława
o powierzchni 0,4644 ha. Grunt ten został zaewidencjonowany na ewidencji pozabilansowej, jego
wartość początkowa to 63 260,00 zł.
Przedmiotem ww. umowy jest również budynek stanowiący własność Gminy Miejskiej Iława
o powierzchni 841 m2. Budynek został zaewidencjonowany na ewidencji pozabilansowej. Jego
wartość początkowa to 710 209,00 zł.
Należności długoterminowe: Kwota 24 000,00 zł zawiera tą część spłat pożyczek mieszkaniowych
z ZFŚS, która należna jest po dniu 31.12.2014 r.
Inwestycje długoterminowe: nie dotyczy
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe: nie dotyczy
II.1.2.2 AKTYWA OBROTOWE B
Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych: nie dotyczy
Należności krótkoterminowe:
Na ww. należności składa się kwota nadpłaty za zużytą energię cieplną w wysokości 759,79 zł oraz
należności od pracowników Stowarzyszenia tytułem przekazanych pożyczek mieszkaniowych
z ZFŚS w kwocie 59 365,00 zł.
Inwestycje krótkoterminowe:
Pozycja to obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych Stowarzyszenia, w łącznej
kwocie 22 066,03 zł, w tym:
a) środki pieniężne w kasie stowarzyszenia (pogotowie kasowe)-
1 000,00 zł
b) środki na rachunku bankowym nr 63 8831 0002 2001 0007 7086 0001 -
7 009,12 zł
c) środki na rachunku bankowym nr 36 8831 0002 2001 0007 7086 0002 -
8 533,74 zł
d) środki na rachunku bankowym nr 17 8831 0002 2001 0107 7086 0004 -
5 523,17 zł
6
II.1.2.3 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE C
W tej pozycji bilansowej uwzględniono zgodnie z zasadą memoriału odpowiednią część kosztów,
czyli taką, która obciąży kolejny okres sprawozdawczy. Łączna kwota ww. kosztów to 6 597,86 zł,
w tym:
a) 1 232,51
zł
–
polisa
908512195303,
ubezpieczenie
samochodu
służbowego
(obejmuje okres styczeń– czerwiec 2014),
b) 496,67 zł – polisa TPP 25233450, ubezpieczenie mienia od ognia i innych żywiołów
(obejmuje okres styczeń – maj 2014),
c) 1 471,67 zł – polisa TPP 27737651, ubezpieczenie mienia od ognia i innych żywiołów
(obejmuje okres styczeń – październik 2014),
d) 444,01 zł – f-ra XI/74, abonament roczny do programu R2Płatnik
(obejmuje okres styczeń – listopad 2014),
e) 1 858,00 zł – f-ra 68134, prenumerata czasopism z GOFIN-u
(obejmuje okres styczeń – grudzień 2014),
f) 1 095,00 zł - f-ra Fa2013/00007878/B, prenumerata Gazety Prawnej
(obejmuje okres styczeń – grudzień 2014).
II.1.2.4 PASYWA A
Fundusz statutowy
Dane o źródłach zwiększania i sposobie wykorzystania funduszu statutowego w roku obrotowym:
Wyszczególnienie
1. Stan funduszu na początek okresu
2. Zwiększenia funduszu w ciągu roku z tego:
3. Zmniejszenia funduszu w ciągu roku z tego z tytułu:
- amortyzacja środków trwałych,
- uchwała 7/12 z 08.05.12 r. zmieniająca przeznaczenie nadwyżki
finansowej za 2010 (uprzednio wynik zwiększył fundusz, po zmianie
Kwota
24 293,43
15 527,71
755,72
14 771,99
7
ma zwiększyć przychody stowarzyszenia).
4. Stan funduszu na koniec roku
Wyszczególnienie źródeł pochodzenia-tworzenia funduszu
8 765,72
Kwota
Wartość funduszu razem, z tego:
8 765,72
1) środki trwałe
5 268,02
3 497,70
2) skumulowany wynik finansowy
Fundusz z aktualizacji wyceny – nie dotyczy
Wynik finansowy netto za rok obrotowy
Wynik finansowy za rok obrotowy 2013 wyniósł 2 161,08 zł i zwiększy po zatwierdzeniu
sprawozdania finansowego przychody z działalności Stowarzyszenia w następnym roku.
Zysk( strata) z lat ubiegłych – dotyczy wyniku finansowego za 2010 rok, który pierwotną decyzją
zarządu miał zwiększyć fundusz statutowy, jednak w późniejszym okresie uchwałą zmieniającą
postanowiono nadwyżkę finansową za 2010 rok odnieść na zwiększenie przychodów w kolejnych
latach.
II.1.2.5 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Na dzień 31.12.2013 r. Stowarzyszenie nie posiada zobowiązań długoterminowych.
Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne
Stowarzyszenie posiada natomiast zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 459,17 zł na które
składają się:
a) zobowiązania wobec dostawców – 459,17 zł, w tym:
 Spółdzielnia Wulkan w Olsztynie – 61,50 zł,
 Eden Springs Sp. z o.o. – 163,16 zł,
 Usługi Doradczo-Szkoleniowe BHP-MAX – 123,00 zł,
8
 Energetyka Cieplna Sp. z o.o. – 88,71 zł,
 ENERGA - OBRÓT SA – 22,80 zł.
Stowarzyszenie posiada fundusz specjalny, na którym ewidencjonowane są środki ZFŚS. Na dzień
bilansowy zgromadzone środki na funduszu wynoszą 91 898,74 zł. Na tą kwotę składają się
należności od pracowników z tytułu otrzymanych pożyczek 83 365,00 zł oraz środki na rachunku
bankowym w kwocie 8 533,74 zł.
Rezerwy na zobowiązania
Na dzień 31.12.2013 r. Stowarzyszenie nie posiada rezerw na zobowiązania.
Rozliczenia międzyokresowe – nie dotyczy
II 2. RACHUNEK WYNIKÓW
II.2.1. Struktura zrealizowanych przychodów wg ich źródeł, w tym wymaganych statutem:
Przychody za rok: 2013
Wyszczególnienie
poprzedni
kwota
obrotowy
% struktury
kwota
% struktury
PRZYCHODY RAZEM, w tym:
1 277 185,61
100,00
1 068 809,73
100,00
1. Przychody działalności statutowej
1 276 426,02
99,93
1 063 328,36
99,49
2 950,00
0,23
2 922,50
0,27
1 273 476,02
99,70
1 060 410,34
99,22
6 954,37
0,54
10 884,55
1,02
13 816,09
1,08
11 510,40
1,08
1 240 009,49
97,09
1 026 960,97
96,08
12 696,07
0,99
10 969,42
1,03
-
-
85,00
0,01
-
-
-
-
755,87
0,07
4 255,88
0,40
-
-
-
-
-
-
-
-
a)
składki brutto określone statutem
b) przychody z działalności
statutowej nieodpłatnej pożytku
publicznego
darowizny
wpłaty 1% pdof
dotacje i subwencje
inne
c)
przychody z działalności statutowej
odpłatnej pożytku publicznego
d) pozostałe przychody określone
statutem
2. Pozostałe przychody
a) przychody ze sprzedaży środków
trwałych, środków trwałych w budowie
b) przychody z likwidacji ŚT
9
c)inne
755,87
0,07
4 255,88
0,40
3,72
-
1 221,01
0,11
-
-
-
-
-
-
-
-
3,72
-
1 221,01
0,11
-
-
-
-
3. Przychody finansowe
a)
odsetki od lokat, wkładów
bankowych
b) odsetki od pożyczek
c)
inne przychody finansowe
4. Zyski nadzwyczajne
II 2.1.1 Szczegółowe omówienie uzyskanych dotacji.
1. DOTACJE, w tym:
1 026 960,97
1.1 Zespół Rehabilitacyjno Terapeutyczny
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
101 460,97
PFRON
Urząd Marszałkowski ROPS
Urząd Wojewódzki
Urząd Wojewódzki
Gmina Miejska Iława
Gmina Wiejska Iława
36 990,97
25 000,00
23 435,00
11 035,00
4 000,00
1 000,00
1.2 Centrum Wspierania Aktywności Osób Niepełnosprawnych
1.2.1 Urząd Marszałkowski ROPS
1.2.2 Gmina Miejska Iława
1.2.3 Starostwo Powiatowe w Iławie
14 100,00
6 000,00
4 100,00
4 000,00
1.4 Warsztat Terapii Zajęciowej w Iławie
911 400,00
1.4.1. PFRON
813 780,00
1.4.2. Starostwo Powiatowe w Iławie
90 420,00
1.4.3. Urząd Marszałkowski Departament Zdrowia
4 200,00
1.4.4. Starostwo Powiatowe w Iławie
2 000,00
1.4.5. Gmina Wiejska Iława
1 000,00
Uwagi: W przypadku dotacji dot. środków z PFRON-u (poz. 1.1.1.) są to środki, które wpłynęły na rachunek
bankowy w 2012 r., a pozostały do wydatkowania w kolejnym roku.
II.2.2 Struktura kosztów działalności statutowej określonych statutem oraz kosztów
ogólnoadministracyjnych:
Koszty za rok: 2012
Wyszczególnienie
poprzedni
kwota
KOSZTY RAZEM, z
tego:
1. Koszty realizacji
poszczególnych zadań
statutowych
działalności
nieodpłatnej pożytku
publicznego
obrotowy
kwota
%
%
1 283 499,74
100,00
1 066 648,65
100,00
1 271 608,15
99,07
1 060 240,06
99,40
10
2. Koszty
ogólnoadministracyjne
z tego:
a) zużycie materiałów i
energii
b) usługi obce
c) podatki i opłaty
d) wynagrodzenia oraz
ubezpieczenia
społeczne i inne
świadczenia
e) amortyzacja
f) pozostałe
3. Pozostałe koszty
( operacyjne )
działalności statutowej
4. Koszty finansowe
działalności statutowej
5. Straty
nadzwyczajne
działalności statutowej
5 534,08
0,44
6 348,59
0,59
526,12
0,04
509,71
0,05
230,00
181,27
0,02
0,02
471,50
1 080,00
0,04
0,10
3 587,49
0,28
3 573,58
0,33
0,00
1 009,20
0,00
0,08
0,00
713,80
0,00
0,07
3 517,11
0,27
0,00
0,00
2 840,40
0,22
60,00
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
III. DANE DOTYCZĄCE UDZIELONYCH GWARANCJI, PORĘCZEŃ I INNYCH ZOBOWIĄZANIACH
ZWIĄZANYCH Z DZIAŁALNOŚCIĄ STATUTOWĄ
IV. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH
W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO, W TYM O RODZAJU POPEŁNIONEGO
BŁĘDU ORAZ KWOCIE KOREKTY.
Iława, 21.03.2014 r.
Marta Jagielska
…………………………..
(sporządziła)
…..………………………………………………
(zatwierdził)
11