Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
X.
OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ
O RACHUNKOWOŚCI
Poz. 23196. Firma Handlowo Usługowa POMIAR AGRO-TECH Piotr Morawski w Grójcu.
[BMSiG-20867/2016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za rok obrotowy 2015
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Firma Handlowo Usługowa POMIAR AGRO-TECH Piotr Morawski z siedzibą w: 05-600 Grójec, ul. Worowska 3B, jest podatnikiem podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego i posiada nadany numer identyfikacyjny NIP 7962096780.
Dla celów ewidencji statystycznej podmiotów gospodarczych uzyskała numer REGON 672722968.
2. Przedmiotem działalności zgodnie z § 2 statutu jest:
1) Sprzedaż hurtowa i detaliczna samochodów osobowych i furgonetek 45.11.Z.
2) Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli (45.19.Z).
3) Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli (45.20.Z).
4) Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli (45.32.Z).
5) Działalność agentów zajmujących się sprzedażą towarów różnego rodzaju (46.19.Z).
6) Sprzedaż hurtowa maszyn i urządzeń rolniczych oraz dodatkowego wyposażenia (46.61.Z).
7) Sprzedaż hurtowa pozostałych produktów (46.76.Z).
8) Sprzedaż detaliczna pozostałych nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.78.Z).
9) Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (66.19.Z).
10) Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (74.90.Z).
11) Działalność związana z organizacja targów,wystaw i kongresów (82.30.Z).
Powyższy przedmiotowy zakres działalności firmy realizowany jest głównie w formie sprzedaży ciągników rolniczych,
maszyn rolniczych i przemysłowych, urządzeń rolniczych, części zamiennych oraz świadczenie usług serwisowych dla w/w,
ciągników rolniczych,maszyn i urządzeń. Sprzedaż dla odbiorców detalicznych i hurtowych za pośrednictwem własnych
punktów sprzedaży.
3. Firma Handlowo Usługowa POMIAR AGRO-TECH Piotr Morawski zarejestrowana jest przez Burmistrza Gminy i Miasta
Grójec wpisem do ewidencji działalności gospodarczej pod nr. ew.: 4673 Nr EDG-7330/634/2011 data rozpoczęcia działalności gospodarczej 05 lutego 2001.
4. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności.
6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniem
decyzją właściciela firmy Nr 05/2012 z dnia 27.12.2012 roku, wprowadzającej z dniem 01.01.2013 roku;
1) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych,
2) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
3) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont,
4) system ochrony danych i ich zbiorów,
5) własny wzór sprawozdania finansowego z porównawczym rachunkiem zysków i strat,
w sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art. 4, art. 10 i art. 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8 ustawy o rachunkowości.
Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych
ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni.
14 WRZEŚNIA 2016 R.
– 39 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
7. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej)
wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
1) wartości niematerialne i prawne według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne,
2) środki trwałe według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne,
3) środki trwałe w budowie w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem,
4) inwestycje długoterminowe: udziały według cen nabycia,
5) zapasy materiałów według cen nabycia,
6) zapasy towarów według cen nabycia,
7) należności w kwocie wymaganej zapłaty,
8) inwestycje krótkoterminowe w: środki pieniężne według stanu faktycznego,
9) kapitały własne w wartości nominalnej,
10) zobowiązania w wartości nominalnej.
Właściciel
Piotr Morawski
Główny Księgowy
Krzysztof Kowalski
Grójec, dnia 15 kwietnia 2016 r.
Bilans
sporządzony na dzień 31.12.2015 r.
jednostka obliczeniowa: zł
Stan na
AKTYWA
1
31.12.2014 r.
2
3
31.12.2015 r.
4
A.
Aktywa trwałe
11 130 571,20
10 505 677,33
I.
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
1.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
2.
Wartość firmy
3.
Inne wartości niematerialne i prawne
4.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
11 130 571,20
10 505 677,33
1.
Środki trwałe
10 900 926,76
10 256 809,82
a)
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 757 044,92
1 757 044,92
b)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
8 003 519,06
7 702 263,45
c)
urządzenia techniczne i maszyny
226 753,20
180 403,69
d)
środki transportu
590 653,41
377 027,73
e)
inne środki trwałe
322 956,17
240 070,03
2.
Środki trwałe w budowie
229 644,44
248 867,51
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
III.
Należności długoterminowe
0,00
0,00
1.
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.
Od pozostałych jednostek
IV.
Inwestycje długoterminowe
1.
Nieruchomości
2.
Wartości niematerialne i prawne
– 40 –
MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
1
2
3
4
3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
a)
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
-
udziały lub akcje
-
inne papiery wartościowe
-
udzielone pożyczki
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
w pozostałych jednostkach
-
udziały lub akcje
-
-
udzielone pożyczki
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
4.
Inne inwestycje długoterminowe
V.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
B.
Aktywa obrotowe
22 111 369,69
20 946 919,51
I.
Zapasy
17 239 334,49
15 415 793,27
1.
Materiały
2.
Półprodukty i produkty w toku
3.
Produkty gotowe
4.
Towary
17 239 334,49
15 415 793,27
5.
Zaliczki na dostawy
0,00
0,00
II.
Należności krótkoterminowe
3 951 706,05
4 461 087,30
1.
Należności od jednostek powiązanych
0,00
0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
-
do 12 miesięcy
-
powyżej 12 miesięcy
b)
inne
2.
Należności od pozostałych jednostek
3 951 706,05
4 461 087,30
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
1 796 628,38
1 426 578,32
-
do 12 miesięcy
1 796 628,38
1 426 578,32
b)
0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
c)
inne
136 167,20
2 544,00
2 018 910,47
3 031 964,98
d)
dochodzone na drodze sądowej
III.
Inwestycje krótkoterminowe
654 241,59
1 041 486,98
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
654 241,59
1 041 486,98
a)
0,00
0,00
-
udziały lub akcje
-
-
udzielone pożyczki
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b)
-
udziały lub akcje
– 41 –
MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
1
2
-
-
udzielone pożyczki
3
4
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
654 241,59
1 041 486,98
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
654 241,59
1 041 486,98
-
inne środki pieniężne
266 087,56
28 551,96
33 241 940,89
31 452 596,84
-
inne aktywa pieniężne
2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
Stan na
PASYWA
1
31.12.2014 r.
2
3
A.
Kapitał (fundusz) własny
I.
Kapitał (fundusz) podstawowy
II.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
III.
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV.
Kapitał (fundusz) zapasowy
V.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII.
Zysk (strata) netto
IX.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I.
Rezerwy na zobowiązania
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
-
długoterminowa
-
krótkoterminowa
3.
Pozostałe rezerwy
-
długoterminowe
-
krótkoterminowe
II.
Zobowiązania długoterminowe
1.
Wobec jednostek powiązanych
2.
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)
inne zobowiązania finansowe
d)
inne
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
1.
31.12.2015 r.
4
11 330 247,83
11 070 630,79
9 585 949,19
10 022 024,19
0,00
1 744 298,64
1 048 606,60
0,00
21 911 693,06
20 381 966,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
128 070,48
69 151,62
128 070,48
69 151,62
58 918,86
69 151,62
69 151,62
0,00
21 783 622,58
20 312 814,43
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0,00
0,00
-
do 12 miesięcy
– 42 –
MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
1
b)
2
3
4
inne
2.
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)
inne zobowiązania finansowe
d)
21 783 622,58
20 312 814,43
3 376 039,68
2 923 382,75
118 545,63
115 842,99
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
18 079 914,02
17 092 738,07
-
do 12 miesięcy
18 079 914,02
17 092 738,07
-
e)
zaliczki otrzymane na dostawy
178 538,22
18 585,38
f)
zobowiązania wekslowe
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
30 585,03
162 265,24
h)
z tytułu wynagrodzeń
0,00
0,00
i)
inne
3.
Fundusze specjalne
IV.
Rozliczenia międzyokresowe
1.
Ujemna wartość firmy
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
-
długoterminowe
-
krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pasywa razem
33 241 940,89
Główny Księgowy
Krzysztof Kowalski
31 452 596,84
Właściciel
Piotr Morawski
Sporządzono 15 kwietnia 2016 r.
Rachunek zysków i strat
sporządzony na dzień 31.12.2015 r.
(wariant porównawczy)
Stan na
WYSZCZEGÓLNIENIE
1
A.
2
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
31.12.2014 r.
31.12.2015 r.
3
4
38 057 071,64
27 238 931,23
1 097 007,64
948 474,46
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
36 960 064,00
26 290 456,77
B.
Koszty działalności operacyjnej
35 674 253,91
25 871 984,05
I.
Amortyzacja
645 105,77
670 133,76
II.
Zużycie materiałów i energii
1 710 756,28
1 176 230,02
-
od jednostek powiązanych
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
II.
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna)
III.
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV.
– 43 –
MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
1
2
III.
Usługi obce
IV.
Podatki i opłaty, w tym:
-
3
4
747 230,24
519 514,76
73 458,35
68 894,42
podatek akcyzowy
V.
Wynagrodzenia
706 669,71
707 922,99
VI.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
187 121,95
170 683,93
VII.
Pozostałe koszty rodzajowe
395 745,10
222 655,29
31 208 166,51
22 335 948,88
2 382 817,73
1 366 947,18
159 012,40
157 212,05
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C.
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
D.
Pozostałe przychody operacyjne
I.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.
Dotacje
0,00
III.
Inne przychody operacyjne
159 012,40
157 212,05
E.
Pozostałe koszty operacyjne
300 717,53
179 405,98
2 170,19
I.
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
51 153,69
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
18 029,63
III.
Inne koszty operacyjne
F.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
G.
Przychody finansowe
I.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
-
II.
Odsetki, w tym:
-
III.
Zysk ze zbycia inwestycji
IV.
Aktualizacja wartości inwestycji
231 534,21
177 235,79
2 241 112,60
1 344 753,25
75 723,26
145 971,02
75 723,26
137 332,56
V.
Inne
0,00
8 638,46
H.
Koszty finansowe
572 537,22
442 117,67
I.
Odsetki, w tym:
541 391,80
442 117,67
dla jednostek powiązanych
II.
Strata ze zbycia inwestycji
III.
Aktualizacja wartości inwestycji
IV.
Inne
0,00
31 145,42
I.
Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
J.
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)
I.
Zyski nadzwyczajne
II.
Straty nadzwyczajne
K.
Zysk (strata) brutto (I±J)
L.
Podatek dochodowy
M.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
N.
Zysk (strata) netto (K-L-M)
1 744 298,64
1 048 606,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 744 298,64
1 048 606,60
0,00
1 744 298,64
Główny Księgowy
Krzysztof Kowalski
1 048 606,60
Właściciel
Piotr Morawski
Sporządzono 15 kwietnia 2016 r.
– 44 –
MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.
Wyszczególnienie
Ubiegły
rok obrotowy
Bieżący
rok obrotowy
1
2
3
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
11 246 000,99
11 330 247,83
11 246 001,99
11 330 247,83
9 032 598,19
9 585 949,19
553 351,00
436 075,00
9 585 949,19
10 022 024,19
- korekty o błędów podstawowych
Ia. Kapitał (fundusz) własny na pocz. ok (BO), po korek.
1. Kapitał (fundusz podstawowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- wydania udziałów (emisji akcji)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia udziałów (akcji)
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
4. Kapitał (fundusz zapasowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zapasowego
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- pokrycia straty
4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
- zbycia środków trwałych
5.2. Kapitał (fundusz) z aktual. wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rez. na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rez. na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2 426 073,80
1 744 298,64
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2 426 073,80
1 744 298,64
2 426 073,80
1 744 298,64
- korekty błędów podstawowych
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
– 45 –
MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
1
2
3
- podziału zysku z lat ubiegłych
2 426 073,80
1 744 298,64
553 351,00
436 075,00
1 872 722,80
1 308 223,64
8. Wynik netto
1 744 298,64
1 048 606,60
a) zysk netto
1 744 298,64
1 048 606,60
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
11 330 247,83
11 070 630,79
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzg. propon. podz. zysk. (podziału straty)
11 330 247,83
11 070 630,79
na kapitał właściciela
dla właściciela
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- korekty błędów podstawowych
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
b) strata netto
c) odpisy z zysku
Główny Księgowy
Krzysztof Kowalski
Właściciel
Piotr Morawski
Grójec, 15 kwietnia 2016 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
za rok obrotowy 2015 r.
(metoda pośrednia)
1
Wyszczególnienie
Bieżący
rok obrotowy
Ubiegły
rok obrotowy
2
3
4
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
1 048 606,60
1 744 298,64
II.
Korekty razem
1 494 124,39
600 964,52
1.
Amortyzacja
670 133,76
645 105,78
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
285 573,45
243 601,84
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
2 170,19
51 153,69
5.
Zmiana stanu rezerw
6.
Zmiana stanu zapasów
1 823 541,22
(58 309,83)
7.
Zmiana stanu należności
(509 381,25)
(460 068,44)
– 46 –
MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
1
2
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
3
4
(1 015 448,58)
413 396,38
237 535,60
(233 914,90)
2 542 730,99
2 345 263,16
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10.
Inne korekty
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
15 447,16
31 287,64
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
15 447,16
31 287,64
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
a)
b)
-
zbycie aktywów finansowych
-
dywidendy i udziały w zyskach
-
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
odsetki
-
inne wpływy z aktywów finansowych
4.
Inne wpływy inwestycyjne
II.
Wydatki
62 857,24
743 667,86
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
62 857,24
743 667,86
(47 410,08)
(712 380,22)
0,00
490 377,94
0,00
490 377,94
2 108 075,52
2 026 894,82
1 244 150,92
1 783 292,98
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
a)
b)
-
nabycie aktywów finansowych
-
udzielone pożyczki długoterminowe
4.
Inne wydatki inwestycyjne
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
1.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2.
Kredyty i pożyczki
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
4.
Inne wpływy finansowe
II.
Wydatki
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8.
Odsetki
511 573,79
66 777,36
285 573,45
– 47 –
243 601,84
MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
1
2
3
9.
Inne wydatki finansowe
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F.
Środki pieniężne na początek okresu
G.
-
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
4
(2 108 075,52)
(1 536 516,88)
387 245,39
96 366,06
654 241,59
557 875,53
1 041 486,98
654 241,59
o ograniczonej możliwości dysponowania
Właściciel
Piotr Morawski
Główny Księgowy
Krzysztof Kowalski
Grójec, dnia 15 kwietnia 2016 r.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Właściciela FHU PIOMAR AGRO-TECH Piotr Morawski w Grójcu
Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2015 r. przedsiębiorstwa FHU PIOMAR AGRO-TECH
Piotr Morawski z siedzibą: 06-600 Grójec, ul. Worowska 3B (adres stałego zamieszkania właściciela: Klwaty 32; 26-660 Jedlińsk),
na które składa się:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 r.,
b) bilans na 31.12.2015 r., z sumą aktywów i pasywów 31 452 596,84 zł,
c) rachunek zysków i strat wykazującego za rok obrotowy zysk brutto 1 048 606,60 zł,
d) dodatkowe informacje i objaśnienia,
e) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy wykazującego zmniejszenie kapitałów o kwotę 259 617,04 zł,
f) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy wykazującego zwiększenie środków pieniężnych na koniec roku
o 387 245,39 zł,
oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Właściciel przedsiębiorstwa.
Właściciel przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności
spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 - tekst
jednolity z późn. zm.) zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”.
Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach,
sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących
podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce,
3) ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. z 1964 r. Nr 16, poz. 93 - tekst jednolity z późn. zm.).
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych
przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób
wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym,
jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r.,
jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.,
– 48 –
MSIG 178/2016 (5063)
poz. 23196–23196
b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie
prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu
jednostki.
Zbadana jednostka nie jest zobowiązana do sporządzenia sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy
o rachunkowości.
Kluczowy Biegły Rewident
dr inż. Jan Dworniak
nr ewid. 7267
Prezes Zarządu
Jan Dworniak Sp. z o.o.
Centrum Badań Audytorskich,
Analiz i Doradztwa Finansowego
00-842 Warszawa, ul. Łucka 15 lok. 614;
nr w KIBR 827
Warszawa, 9 maja 2016 r.
Grójec, dnia 17.05.2016 r.
DECYZJA NR 1/2016
Właściciela Firmy Handlowo-Usługowej PIOMAR AGRO-TECH Piotr Morawski
w Grójcu, ul. Worowska 3B
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2015
Zatwierdzam sporządzone w dniu 15.04.2015 r. sprawozdanie finansowe za rok 2015, na które składają się:
- Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.
- Bilans na dzień 31.12.2015, który zamyka się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w kwocie 31 452 596,84 (słownie złotych: trzydzieści jeden milionów czterysta pięćdziesiąt dwa tysiące pięćset dziewięćdziesiąt sześć złotych 84/100 gr).
- Rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2015 zamykający się zyskiem brutto w kwocie 1 048 606,60 zł (słownie złotych:
jeden milion czterdzieści osiem tysięcy sześćset sześć złotych 60/100 gr).
Decyzja wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Właściciel
Piotr Morawski
Grójec, dnia 17.05.2016 r.
DECYZJA NR 2/2016
Właściciela Firmy Handlowo-Usługowej PIOMAR AGRO-TECH Piotr Morawski
w Grójcu, ul. Worowska 3B
w sprawie podziału zysku za 2015 rok w wysokości brutto 1 048 606,60 zł
(słownie złotych: jeden milion czterdzieści osiem tysięcy sześćset sześć złotych 60/100 gr)
Wykazany w rachunku zysków i strat za rok 2015 zysk w kwocie brutto 1 048 606,60 zł postanawiam przeznaczyć na:
- kapitał podstawowy w kwocie 314 581,98 zł,
- dla właściciela (obniżenie należności) 734 024,62 zł.
Decyzja wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Właściciel
Piotr Morawski
– 49 –

Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

Podobne dokumenty

BILANS na 31-12-2013