Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program
Transkrypt
Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program
BDO - informacje o szkoleniu Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 1028016 Temat: VAT w obrocie międzynarodowym 2017 - WDT, WNT, Eksport i Import towarów, Import usług . 30 Styczeń Warszawa, Centrum miasta lub siedziba BDO, Kod szkolenia: 1028016 Koszt szkolenia: 590.00 + 23% VAT Program Szkolenie ma za zadanie praktycznie przedstawienie rozliczania obrotu transgranicznego na gruncie przepisów ustawy o VAT. W szczególności szkolenie obejmuje przedstawienie licznych przykładów, kazusów, możliwych opcjonalnych rozwiązań. Szkolenie obejmuje przedstawienie sposobu rozliczenia transakcji łańcuchowych oraz trójstronnych uproszczonych. I. Sprzedaż w obrocie międzynarodowym: 1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT): a) Pojęcie i warunki dla zaistnienia WDT. b) Obowiązek podatkowy w WDT. c) Zaliczki na poczet WDT. d) Podstawa opodatkowania w WDT. e) WDT towarów własnych. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania. f) Przemieszczenia towarów niestanowiące WDT. g) Warunki uprawniające do zastosowania stawki 0 % w świetle najnowszego orzecznictwa TSUE oraz sądów polskich. Katalog podstawowy i katalog uzupełniający. h) Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %. i) Opóźnienia w wywozie towaru, a prawo do zastosowania stawki 0 %. j) Prawidłowe fakturowanie WDT. k) Korekta WDT. l) Magazyn konsygnacyjny. m) Rozliczenie WDT w deklaracji VAT i informacji podsumowującej. 2. Eksport towarów: a) Pojęcie eksportu towarów. Eksport bezpośredni i eksport pośredni. b) Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów. c) Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów. d) Dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0 % w eksporcie bezpośrednim i pośrednim. e) Błędy i niezgodności w dokumentacji a stawka 0 %. f) Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %. g) Zaliczka na poczet eksportu towarów. h) Rozliczenie eksportu towarów w deklaracji VAT. 3. Sprzedaż usług zagranicę. II. Zakup w obrocie międzynarodowym: 1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów: BDO - informacje o szkoleniu a) Pojęcie i warunki dla zaistnienia WNT. b) Wyłączenia z WNT. c) Przemieszczenia towarów niestanowiące WNT. d) WNT towarów własnych. e) Obowiązek podatkowy w WNT. f) Zaliczki na poczet WNT. g) Faktura proforma od dostawcy, faktura zaliczkowa na 100 %, faktura przed dostawą a obowiązek podatkowy z tytułu WNT. h) Podstawa opodatkowania w WNT. i) Korekta WNT. j) Odliczenie podatku naliczonego z tytułu WNT - nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r. Zasady postępowania w przypadku braku faktury oraz w przypadku późniejszego otrzymania faktury. 2. Import towarów: a) Pojęcie importu towarów. b) Podatnik VAT z tytułu importu towarów. c) Obowiązek podatkowy w imporcie towarów. d) Podstawa opodatkowania. e) Procedura uproszczona rozliczania importu towarów. 3. Import usług: a) Pojęcie i warunki stanowiące o imporcie usług. b) Obowiązek podatkowy w imporcie usług. Określenie momentu wykonania usługi. c) Faktura od kontrahenta zagranicznego, a obowiązek podatkowy. Prawidłowy kurs. d) Odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r. e) Pomyłki w rozliczaniu impostu usług jako przykład nowej regulacji o dodatkowych sankcji pieniężnych za błędy w VAT od 2017 r. d) Podstawa opodatkowania w imporcie usług. e) Import usług w deklaracji VAT - 7. III. Transakcje łańcuchowe: 1. Definicja. 2. Dostawa ruchoma - jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania? 3. Dostawa (dostawy) nieruchoma -jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania? 4. Zasady przyporządkowania transportu do dostaw łańcuchowych Komu przypisać organizację transportu? 5. Moment powstania obowiązku podatkowego w dostawach łańcuchowych. 6. Studium praktycznych przypadków: a) transport organizowany przez pierwszego lub pośrednika lub ostatniego w kolejności podatnika - skutki podatkowe, b) transporty w jednej transakcji według różnych warunków Incoterms, c) transport kombinowany, d) transport do Unii Europejskiej i poza terytorium Unii Europejskiej. 7. Zasady fakturowania dostaw łańcuchowych. 8. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne (WTT) jako odmiana dostaw łańcuchowych. a) Istota procedury i korzyści z niej płynące. b) Warunki konieczne do zastosowania procedury. c) Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego, gdy nie spełniono warunków procedury. BDO - informacje o szkoleniu d) Transport organizowany przez ostatecznego nabywcę a możliwość skorzystania z WTT. e) Zasady wystawiania faktur w transakcjach trójstronnych. 9. Prezentowanie dostaw łańcuchowych, w tym transakcji trójstronnych uproszczonych (WTT) w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej. IV. JPK - VAT w obrocie międzynarodowym. Prowadzący Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia