Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 1029216
Temat: VAT w obrocie międzynarodowym 2017 - WDT, WNT, Eksport i Import towarów, Import usług .
31 Styczeń Łódź, ŁÓDŹ - CENTRUM MIASTA, Kod szkolenia: 1029216
Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT
Program
Szkolenie ma za zadanie praktycznie przedstawienie rozliczania obrotu transgranicznego na gruncie przepisów ustawy o VAT.
W szczególności szkolenie obejmuje przedstawienie licznych przykładów, kazusów, możliwych opcjonalnych rozwiązań.
Szkolenie obejmuje przedstawienie sposobu rozliczenia transakcji łańcuchowych oraz trójstronnych uproszczonych.
I. Sprzedaż w obrocie międzynarodowym:
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
a) Pojęcie i warunki dla zaistnienia WDT.
b) Obowiązek podatkowy w WDT.
c) Zaliczki na poczet WDT.
d) Podstawa opodatkowania w WDT.
e) WDT towarów własnych. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania.
f) Przemieszczenia towarów niestanowiące WDT.
g) Warunki uprawniające do zastosowania stawki 0 % w świetle najnowszego orzecznictwa TSUE oraz sądów
polskich. Katalog podstawowy i katalog uzupełniający.
h) Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
i) Opóźnienia w wywozie towaru, a prawo do zastosowania stawki 0 %.
j) Prawidłowe fakturowanie WDT.
k) Korekta WDT.
l) Magazyn konsygnacyjny.
m) Rozliczenie WDT w deklaracji VAT i informacji podsumowującej.
2. Eksport towarów:
a) Pojęcie eksportu towarów. Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
b) Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów.
c) Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów.
d) Dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0 % w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.
e) Błędy i niezgodności w dokumentacji a stawka 0 %.
f) Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
g) Zaliczka na poczet eksportu towarów.
h) Rozliczenie eksportu towarów w deklaracji VAT.
3. Sprzedaż usług zagranicę.
II. Zakup w obrocie międzynarodowym:
1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
BDO - informacje o szkoleniu
a) Pojęcie i warunki dla zaistnienia WNT.
b) Wyłączenia z WNT.
c) Przemieszczenia towarów niestanowiące WNT.
d) WNT towarów własnych.
e) Obowiązek podatkowy w WNT.
f) Zaliczki na poczet WNT.
g) Faktura proforma od dostawcy, faktura zaliczkowa na 100 %, faktura przed dostawą a obowiązek podatkowy z tytułu
WNT.
h) Podstawa opodatkowania w WNT.
i) Korekta WNT.
j) Odliczenie podatku naliczonego z tytułu WNT - nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r. Zasady
postępowania w przypadku braku faktury oraz w przypadku późniejszego otrzymania faktury.
2. Import towarów:
a) Pojęcie importu towarów.
b) Podatnik VAT z tytułu importu towarów.
c) Obowiązek podatkowy w imporcie towarów.
d) Podstawa opodatkowania.
e) Procedura uproszczona rozliczania importu towarów.
3. Import usług:
a) Pojęcie i warunki stanowiące o imporcie usług.
b) Obowiązek podatkowy w imporcie usług. Określenie momentu wykonania usługi.
c) Faktura od kontrahenta zagranicznego, a obowiązek podatkowy. Prawidłowy kurs.
d) Odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r.
e) Pomyłki w rozliczaniu impostu usług jako przykład nowej regulacji o dodatkowych sankcji pieniężnych za błędy w
VAT od 2017 r.
d) Podstawa opodatkowania w imporcie usług.
e) Import usług w deklaracji VAT - 7.
III. Transakcje łańcuchowe:
1. Definicja.
2. Dostawa ruchoma - jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
3. Dostawa (dostawy) nieruchoma -jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
4. Zasady przyporządkowania transportu do dostaw łańcuchowych Komu przypisać organizację transportu?
5. Moment powstania obowiązku podatkowego w dostawach łańcuchowych.
6. Studium praktycznych przypadków:
a) transport organizowany przez pierwszego lub pośrednika lub ostatniego w kolejności podatnika - skutki
podatkowe,
b) transporty w jednej transakcji według różnych warunków Incoterms,
c) transport kombinowany,
d) transport do Unii Europejskiej i poza terytorium Unii Europejskiej.
7. Zasady fakturowania dostaw łańcuchowych.
8. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne (WTT) jako odmiana dostaw łańcuchowych.
a) Istota procedury i korzyści z niej płynące.
b) Warunki konieczne do zastosowania procedury.
c) Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego, gdy nie spełniono warunków procedury.
BDO - informacje o szkoleniu
d) Transport organizowany przez ostatecznego nabywcę a możliwość skorzystania z WTT.
e) Zasady wystawiania faktur w transakcjach trójstronnych.
9. Prezentowanie dostaw łańcuchowych, w tym transakcji trójstronnych uproszczonych (WTT) w deklaracji VAT oraz
informacji podsumowującej.
IV. JPK - VAT w obrocie międzynarodowym.
Prowadzący
Hubert Grzyb
doradca podatkowy, partner w spółce adwokackiej oraz spółce doradztwa podatkowego. Ukończył Wydział Prawa
i Administracji Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Doświadczenie zdobywał pracując w
Kancelarii Adwokackiej specjalizującej się w obsłudze prawno - podatkowej podmiotów gospodarczych
działających w branży przemysłowej, produkcyjnej, budowlanej, ubezpieczeniowej, farmaceutycznej,
ubezpieczeniowej oraz gospodarki odpadami. Brał udział w złożonych transakcjach gospodarczych, w
szczególności takich jak: przejęcia i podziały spółek kapitałowych oraz audyty podatkowe. Doradzał Klientom w
zakresie prawidłowego rozliczania i optymalizacji w podatku od towarów i usług w związku z dużymi nowelizacjami
ustawy o VAT w latach 2010/2011 oraz 2013/2014. Posiada bogate doświadczenie szkoleniowe w zakresie
podatku od towarów i usług, w szczególności w zakresie transakcji zagranicznych oraz prawidłowego
dokumentowania transakcji opodatkowanych VAT, jak również w zakresie podatku dochodowego. Prowadził
szkolenia zarówno dla podmiotów prywatnych, jak i dla pracowników organów podatkowych oraz organów kontroli
skarbowej. Autor licznych publikacji w dziedzinie prawa podatkowego. Specjalizuje się w problematyce prawa
podatkowego materialnego, w szczególności podatku od towarów i usług oraz podatków bezpośrednich, jak i w
problematyce podatkowego prawa procesowego, w tym w zakresie postępowań i kontroli podatkowych oraz
postępowań sądowo - administracyjnych.
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia