r sushi - Premium Food Restaurants
Transkrypt
r sushi - Premium Food Restaurants
SKONSOLEDOWANY RAPORT POLROCZNV PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU 77 r sushi PREMIUM FOOD RESTAURANTS SPOLKA AKCYJNA ul. 2 upnicza 17 03-821 Warszawa SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU Warszawa, 3 sierpnia 2009 roku Strona 1 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE 30.06.2009 Grupa Kapitalowa Premium Food Restaurants S.A I. II. III. IV V VI. VII. VIII. IX. K XL XII. XIII. XIV Aktatrwale Aictwa obrotowe Aktma razem Kapitatwiasny Zobowiqzania dtugoterminowe Zobowiqzaniakrotkoterminowe Przychodynetto ze sprzeday produktOw Zysklstratazesprzeda2y Zysklstrata zdziatalnoéci operacnej Zyskfstrata brutto Zysk/strata netto Przepfwypieniç2ne netto zdz. operacnej Przepfwypieniç,eneftozdzinwestyc4nej Przepfywy pieniçne netto z dz. finansowej 30.06.2008 2 811 52322 1 071 062,60 3 882 585,82 -174 510,97 1 978 435,63 2073450,82 5998461,71 -195795,19 -218 678,08 -319 417,03 -401 599,58 243 196,96 -297432,46 -35 299,24 PLN 1 118 179,10 1 333941,49 2 452 120,59 72 043,35 996 065,75 1 384011,49 3 232 814,13 68208,29 74 141,60 73 478,68 73 478,68 257 587,37 -300 606,19 362 773,40 30.06.2009 130.06.2008 EURO 629032,40 333 366,85 239 632,76 397 692,89 868 665,16 731 059,74 -39 043,98 21 478,55 442 642,66 296 960,75 412620,44 463900,76 1 327 563,23 929610,69 19613,61 -43332,86 -48 397,24 21 319,76 -70 692,51 21 129,14 21 129,14 -88 880,93 74 070,44 53 823,69 -86440,70 -65 826,94 104317,17 -7 812,33 Pozycje skonsolidowanego bilansu zostaly przeliczone wg kursu redniego Euro z dnia 30 czerwca 2009 wynoszcego 4,4696 roku oraz z dnia 30 czerwca 2008 wynoszcego 3,3542 (tabela nr 126/A/NBP/2008 oraz 125/A/NBP/2009 rednich kursów walut NBP) Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przeplywów pieniçnych zostaly przeliczone wedlug kursu Euro wynoszcego 3,4776 (I pólrocze 2008) oraz 4,5184 (I pólrocze 2009), wyliczonych jako rednia arytmetyczna kursów NBP oglaszanych na ostatni dzieñ kadego miesiaca pólrocza. (tabele grednich kursów walut NBP nr 22, 43, 63, 85, 105,126/A/NBP/2008 oraz fir: 21, 41, 63, 84, 104, 11 5/A/NBP/2009) Jednostka dominuj4ca Premium Food Restaurants S.A. sporzqdza pólroczne sprawozdanie skonsolidowane p0 raz pierwszy. Danymi porównawczymi w sprawozdaniu skonsolidowanym s dane jednosthi dominuj4cej za I pólrocze roku 2008. Warszawa, dn. 3 sierpnia 2009 roku. Beata Jurczak Zarz4du Aleksandra zlo finansowe Strona 2 rylak arzftclu Katarzyna Pieñkowska Czlonek Zarzdu SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU -7EIcuchi t Warszawa, dma 3 sierpma 2009 r. PREMIUM FOOD RESTAURANTS SPOLKA AKCVJNA uI. upnicza 17 03-821 Warszawa SPRAWOZDANIE ZARZ4DU Z DZIALALNOCI GRUPY KAPITALOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA I POLROCZE 2009 ROKU. I. SPOLKA DOMINUJ4CA - PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. Premium Food Restaurants Spólka Akcyjna zostala zarejestrowana w Sftdzie Rejonowym dia m. st. Warszawy, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sftdowego pod nr KRS: 0000302804. Spólka powstala w wyniku przeksztalcenia spólki Premium Food Restauracje Spóika z ogranczona. odpowiedzia1nocift w spólkç akcyjn4 Premium Food Restaurants S.A. Przeksztalcenie zostalo zarejestrowane w dniu 01.04.2008 r. Spólka dziala w oparciu o Statut Spólki oraz obowkzuj4ce przepisy prawa, w szczeg&noki Kodeks Spólek Handlowych (Dz.U.: z dnia 8 listopada 2000 r. nr 94poz. 1037 z poin. zm.). Na dzied 30.06.2009 roku kapital zakiadowy Spólki wynosil 565.000,10 zi i dzielil sk na 5.650.001 akcji zwyklych na okaziciela o wartogci nominalnej 0,10 zi kada, w tvm: Strona 3 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU 5.000.000 akcji zwyklych na okaziciela seth A, o wartoki nominalnej 0,10 zi kada. • Laczna wartok nominalna akcji wynosi 500.000,00 zi. (slownie: pic&et tysiccy ziotych); • 380.734 akcji zwyklych na okaziciela seth B, o wartoci nominalnej 0,10 zi kada. Lftczna wartoé nominalna akcji wynosi 38.073,40 zi. (slownie: trzydzieci osiem tysicy siedemdziesiqt trzy ziote czterdzieci groszy); • 269.267 akcji zwyklych in okaziciela seth C, o wartoki nominalnej 0,10 zi ka±da. Lqczna wartogé nominalna akcji wynosi 26.926,70 zi. (slownie: dwadziegcia sz& tysicy dziewiéset dwadziekia szegé ziotych siedemdziesit groszy); Na 31.12.2008 r. akcjonariuszami Spólki byli: Akcjonariusz Seria akeji Liczba akcji Wanoé nominalna Udziat procentowy posiadanycli akcji posiadanych akcji Marek Tymiñski A 5.000.000 500.000,00 zi 88,50% Drobni B, C 650.001 65.000,10 zi 11,50% A, B, C 5.650.001 565.000,10 zI 100% akc;onariusze L4cznie Struktura wlasnociowa grupy kapitatowej. Premium Food Restaurants S.A. posiada 100% udzialów w spólce zal&nej Sp. z 0.0. oraz 100% udzialów wr spólce zal&nej — Kiub Rybny Sp. Z 0.0. PREMIUM FOOD RESTAURANTS SA. estauracja w Warszawe, it teIazn3 41/4 estaumcja w Warszawe, il. Polna 48 ,staum cja w Wsrczawie ul. Nowogrodzka 38 estauracjaw Warsaawic, Al KEN 49 ataw’cawSopoc,i4. Montecasno5S .sw1cawWar,3.u uI SbwafaSktdIcc’.4kfo4 wxcsnib’I.ar - - - - - - - PREMIUM FOOD 100% PFR S.A. Reslauracja w warszawie, ul. elazna 41/4 k.C t t.: P 3’ Strona4 - - - - — Premium Food SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU Zarzpd SpM dominujacel. Na dzieñ 30 czerwca 2009 r. w skiad Zarzq4u Spólki doninujcej wchodzili(ly: Pani Beatajurczak, która pelnila funkcjc Prezesa Zarzjdu, Pani Aleksandra Gawrylak, która pelnila funkcjç Czlonka Zarzdu. Pani Aleksandra Gawrylak pehii równie funkcjc Prezesa Zarzdu w spólce za1enej Premium Food Sp. z 0.0. (Zarz4d jednoosobowy) oraz pelni funkcjc Prezesa Zarzdu w spólce zale±nej Kiub Rybny Sp. z 0.0. (Zarzg4 jednoosobowy). Informacje o zmianach w sytuacji maiatkowej SpoIki dominuj4cej W okresie 01.01.2009 30.06.2009 Spolka dokonala zmniejszenia wysokoki kapitalu zapasowego o kwotç 360 000,00 zi. — Powyisza zmiana spowodowana jest zawarciem w dniu 20 kwietnia 2009 r. Aneksu porozumienia w przedmiocie sprostowania Umowy sptzeda±y udzialów Spólki zaleinej Premium Food z dnia 15 kwietnia 2008. - Aneks ten jest 2 kolei konsekwencj podpisania Klauzuli dodatkowej z dnia 21 kwietnia 2008 r. do Umowy sprzeday udzialów z dnia 15 kwietnia 2008. W myl w/w klauzuli w przypadku niespelnienia przez Spólkc za1enft Premium Food Sp. z 0.0. przyjçtych zaIoeii finansowych strony zobowi4zaly sic do obniienia ceny sprzeday udzialów o kwotç 360 000,00. PLN. Konsekwencja powyszego bylo korzystne dia spólki obni±enie ceny nabycia 35 udzialów w Premium Food Sp. Z 0.0. 0 kwotç 360 000,00 PLN. Zatrudnienie Zatrudnienie w Spólce dominujcej w poszczególnych grupach zawodowych na koniec okresu wynosilo: Strona S SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD REsTAuRAN’rs S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU 30.06.2009 Liczba osób 30.06.2008 Liczba osOb Pracownicy bezporednio produkcyjni 38 27 Pozostall 10 10 Stanowiska nierobotnicze 10 8 Zatrudnienie (razem) 58 45 Opis dziatalnoáci Spótki dominujcej w I pótroczu 2009 roku i perspektywy rozwoju na II pótrocze 2009 roku. Obecnie Spólka zarz4dza 12 restauracjami pod wiasnymi markami oferujqçymi dania kuchni japot’iskiej. Jedenacie z nich to restauracje specjalizujqçe sic w potrawach typu sushi i operuj4ce pod nazw 77 Sushi. Jedna z restauracji specjalizuje sic w japonskiej kuchni cieplej, dziala pod mark 77 Soho. Pierwsze pólrocze 2009 roku okazalo si dia Spólki okresem bard2o wymagaj4cym. W tym czasie Spólka koncenttowala sic na optymalnym rozwoju nowych restauracji otwartych pod koniec 2008 roku tj.: • restauracji 77 Sushi w Centrum Handlowym Arkady Wroclawskie we Wroclawiu • restauracji 77 Sushi przy ulicy Noowniczej we Wroclawiu • restauracji 77 Sushi w Centrum Handlowym Skorosze w Warszawie • restauracji 77 Sushi w Centrum 1-landlowym Forum w Koszalinie J ednoczenie kontynuowane byly prace zwizane z poszukiwaniem atrakcyjnych lokalizacji dia nowych restauracji. Starania te zakoñczyly sic sukcesem. Spólce udalo sic pozyskaé bardzo atrakcyjny lokal w Gdañsku. I talc w maju bieicego roku zostala otwarta nowa restauracja sieci 77 Sushi w Gdañsku, przy ulicy Diugie Pobrzee 30. W pierwszym pólroczu bi&qcego roku coraz bardziej odczuwalne stawaly sic skucki spowolnienia gospodarczego i oddzialywania nowo otwartych, konkurencyjnych restauraci sushi. Przychody restauracji w otoczeniu których pojawily sic nowe restauracje japoóskie byly zauwaa1nie nisze w porównaniu z tym samym okresem roku poprzedniego. Niezbcdne staly sic dzialania restrukturyzacyjne i wspomagaj4ce sprzedai. Zarzftd Spólki renegocjowal umowy z dostawcami produktów i uslug, przeprowadzil racjonalizacjc kosztów zatrudnienia, 24 wprowadzil programy motywacyjne dia pracowników Spólki, skupial sic na umacniani Strona6 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.012009 DO 30.06.2009 ROKU pozvcji i rozwoju restauracji najbardziej rentownych. Ponadto, chc4c umocnié pozycjç swojej marki i dotrzeé do nowych klientów Spólka ponosila due koszty zwizane z reMam i promocj4. dzialania te znaczco wplyncly na wyniki dzialakoci Spólki w pierwszym pólroczu 2009 roku. W chwili obecnej sytuacja wszystkich restauracji jest na biei4co rnonitorowana, podejmowane Sft kroki zmierzajce do ograniczenia ponoszonych kosztów. Wszystkie te dzialania sluyé maj. poprawie rentownoki dziala1noci Grupy Kapitalowej PFR S.A. Spóllca widzi potencjal wzrostu sprzedaiy poprzez rozwoj kanalów ,,sprzeday na wynos”, do tej pory wykorzystywanych w mniejszym stopniu. Ponadto Spólka bçdzie kontynuowala poszukiwania atrakcyjnych lokalizacji dia nowych restauracji, rile wyklucza tei sprzeday lokaii mniej rentownych. W roku 2009 Spólka zamierza utrzymaé, w jak najwickszym stopniu, dotychczasowych klientów i stale pozyskiwaá nowych konsuinentów, doskona1c jakoã obslugi i ofertç restauracji. Nadrzçdnym celem dia Spólki bçdzie zwiçkszanie przychodów i poprawa rentownoci dziatalnoki firmy. Podpisanie znaczgcych umów W I pólroczu 2009 roku Spólka dominuj4ca podpisala umowç, która spelnia definicj umowy znacz4cej: Umowç leasingu Przedmiotem z umowy SO Equipment leasingu jest Leasing samochod Poiska osobowy Sp. Z Honda 0.0, Accord. Czas trwania leasingu wynosi 36 miesiçcy. Wartoé umowy wynosi 100.985,27 PLN brutto. Spolka informowala o tym fakcie w raporcie bieacym nr 7/2009 z dnia 13 maja 2009 roku. Otoczenie rynkowe Spólki. W opthii Zarz4du, bior4c pod uwagc liczbç i lokalizacjç posiadanych restauracji, Spólka zajmuje wysoka pozycjc wród sieci restauracji serwuj4cych dania kuchni japoñskiej. Niewielki udzial w rynku wynika z wyjtkowoêci oferty i faktu, e poiski rynek gastronomiczny jest duiy i bardzo rozdrobniony. Dziala na nim ponad 55 tys. podniiotów. Obecnie Spólka prowadzi dziala1noE wylcznie na rynku poiskim, gdzie konkuruje z inn Strona7 sieci mi SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU restauracji. Bior4c pod uwagç menu, konkurencjft dia Spólki s restauracje Nippon Kan, Tokio, Sakana. Na rynku lokalnym, rozumianym jako obszar danego miasta, Spólka konkuruje glównie z innymi restauracjanu z tzw. górnej pólki cenowej. Do najmocniejszych stron Spólki w opinii Zarzftdu na1eaj odpowiednia proporcja jakoki do ceny, wysoka jakoé produktu, sprawna przyjazna i dyskretna obsiuga, znajomoé marki w Poisce, dobra lokalizacja poszczególnych restauracji, ciekawa aranacja wnçtrz. Opis podstawowych zagroeñ i ryzyk dia Spolki. Ryzyko konkureneji Spólka prowadzi dziala1nog w braniy, charakteryzujcej sic du4 konkurencyjnocia: Rynek uslug restauratorskich, zwlaszcza w segmencie restauracji sushi wydaje sic bye bardzo atrakcyjny. Dostrzega to coraz wiccej podmiotów gospodarczych. W bardzo szybkim tempie ronie liczba nowo otwieranych restauracji sushi. Liczba konsumentów ronie za w znacznie mniejszym stopniu. Przetrwaj4 restauracje, ktore wiadcz4 uslugi na najwyszym poziomie. Do takich chcemy jc zaliczaC. Nasz cel to utrzymaC obecnych i pozyskiwaC nowych klientów ceni4cych sobie wymienit4 jakoC za rozs4dn4 cenç. Ryzyko zwi4zane z rosncymi kosztami produktów spo±ywczych Koszty artykulów spoywczych 54 jedn4 2 najwaniejszych pozycji w stmkturze kosztów dzialalnoki Spólki. Wzrost cen takich produktow jak np. ryby, obserwowany zwlaszcza w ostatnim roku, ma istotny wplyw na dziaIa1noé i wyniki Spólki. Spólka stara sic reagowaC na tç sytuacjç poszukuj4c nowych dostawców, negocjuje te nowe, korzystniejsze warunki dostaw z aktualnymi kontrahentami. Ryzyko zwiftzane z mo±1iwociq pozyskania nowych, atrakcyjnych lokalizacji restauracji Lokalizacja restauracji jest jednym z podstawowych czynników decyduj4cych o ich sukcesie. Nie ma pewnoki, e Spólka bcdzie w stanie, w przyszloki, pozyskaC nowe, atrakcyjne lokalizacje. Spólka tile moe zapewniC, e nowe restauracje ziokalizowane, jak sic wydawalo Strona B SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU w atrakcyjnych miejscach, przynios zakiadane kor2yci. Ponadto pozyskanie atrakcyjnych lokali wiie sic 2 dlugotrwalymi, przeciqgaj cymi sic procedutami. Spólka kaid4 z takich nowych inwestycji dokiadnie analizuje i dokiada starañ by otwierane restauracje byly sukcesem zarówno kulinarnyrn jak i biznesowym. Ryzyko zwiqzane z umowami najmu I ich przedtueniem Restauracje nal&4ce do Spólki dzialajn. w wynajmowanych lokalach. W wiçkszoci podpisane umowy najmu majft charakter diugoterminowy. Okres obowiQzywania takiej umowy to z reguly dziesicé lat, z opcjQ przedlu±enia umowy na kolejne lata. Nie ma jednak gwarancji, e umowa zostanie przedluiona, zwlaszcza na warunkach, które dia bçd4 Spólki satysfakcjonuj4ce. W przypadku utraty takiej lokalizacji, bçdzie to mialo niekorzystny wplyw na funkcjonowanie Spólki. Ryzyko ekonomiczne zwhzane ze spowolnieniem gospodarczym w Poisce I kryzysem gospodarezym na áwiecie W 2009 roku w pelni obawi4 sic skutki globalnego zalamania gospodarczego. IKryzys, który ogarn4l swlatow4 gospodarke, dotknie najprawdopodobniej i rvnek poiski. Nie ominie zapewne rynku using gast-ronomicznych. Moina sic spodziewaé ograniczenia klientów, zwi4zanych z odwiedzaniem restauracji, w tym restauracji sushi. popyt mo±e wydatków Zmniejszony odbié sic niekorzystnie na wynikach dziala1noci spóllci. II. SPOLKA ZAIflNA Sp6lka za1ena — - PREMIUM FOOD SP. Z 0.0. Premium Food Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru przedsicbiorców prowadzonego przez S d Rejonowy dia rust. Warszawy XII Wydzial Gospodarczy 4 Ktajowego Rejestru S4dowego pod numerem KRS 0000173675. Kapital zakiadowy Premium Food Sp. z 0.0. na dzieñ 30.06.2009 r. skladal sic z 100 tównych i niepodzielnych udzialów o wartoki nominalnej 500 21 ka±dy, o lcznej wartoci 50 000 zi. Strona9 - / SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU Strukmra wlasnoki kapitalu zakiadowego na dzieñ 30.06.2009 r. ksztaltowala sic nastçpuj4CO: 1) Premium Food Restaurants S.A. posiadala IOO% udzialów w spólce Premium Food Sp. Z 0.0. W sHad Zarz4du na dzieñ 30 czerwca 2009 r. wchodzila Pani Aleksandra Gawrylak — która pelnila funkcjc Prezesa Zarzdu. W okresie sprawozdawczym nie bylo adnych zmian v.’ skladzie Zaxz4du. Zarz4d Spólki w I pólroczu 2009 r. kontynuowal obran4 wczeniej strategic gospodarcz, Przedniiotem dzialalnoki Spólki w I p6lroczu 2009 r. bylo: • produkcja artykulów spoiywczych i napojów, • sprzeda hurtowa ywnoki, napojów i tytoniu, • sprzeda detaliczna ±ywnoki, napojów i wyrobów tytoniowych w wyspecjalizowanych skiepach, • hotele i restauracje. W okresie 01.01.2009 30.06.2009 rile nast4pily znaczce zmiany w sytuacji majtkowej SpOlki Premium Food Sp. Z 0.0. — Zatrudnienie w Spólce w poszczególnych grupach zawodowych in koniec okresu wynosilo: 30.06.2009 Liczba osób 30.06.2008 Liczba osób Pracownicy bezporednio produkcyjni 7 7 Pozostali 3 4 Stanowiska nierobotnicze 1 2 Zatrudnienie (razem) 11 13 Spólka zakoñczyla I pólrocze 2009 roku strata netto w wysokoci 121 874,90 zi (slownie: sto dwadziekia jeden tysiccy osiemset siedemdziesiftt cztery ziote i 90/100). StronalO SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU In. SPOLKA ZALE2NA - KLUB RYBNY SP. Z 0.0. Spôlka Kiub Rybny Sp. z 0.0. z siedziba w Warszawie, jest wpisana do rejestru przedsiçbiorców prowadzonego przez Sftd Rejonowy dila m.st. Warszawy XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S4dowego pod numerem KRS 0000245936. Kapital zakiadowy Spólki na dzieii 30.06.2009 r. skiadal sic z 1000 równych, niepodzielnych udzialów o wartoki nominalnej 50 zi ka±dy, o l4cznej wartogci 50 000 zi. Struktura wlasnoci kapitalu zakiadowego na dzieó 30.06.2009 r. ksztaltowala sic nastçpuj4co: 1) Premium Food Restaurants S.A. posiadala 100% udzialów w spólce Kiub Rybny Sp. Z 0.0., W skiad Zarz4du Spólki Kiub Rybny Sp. z 0.0. na dziefl 30.06.2009 r. wchodzita Pani Aleksandra Gawrylak, która peinila ffinkcjc Prezesa Zarz4du. W okresie sprawozdawczym me bylo iadnych zmian w skladzie Zarzdu. Zarz4d.Spótki w I pólroczu 2009 r. kontynuowal obran4wczdniej strategic gospodarcz Przedmiotem dzialalnoki Spólki w I pólroczu 2009 r. bylo: • prowadzenie restauracji, • dzialalnoge wydawnicza, • dziala1noé poligraficzna, • reprodukcja zapisanych noników informacji, • sprzedai hurtowa ywnoki, napojów i tytoniu, • sprzeda hurtowa artykulów uytku domowego i osobistego, • sprzedai hurtowa maszyn, sprzçtu i dodatkowego wyposaenia, • sprzedai detaliczna ywnoci, napojôw i wyrobów tytoniowych w wyspecjalizowanych skiepach, • pozostala sprzeda detaliczna nowych towarów w wyspecjalizowanych skiepach, • hotele i mottle z restauracjami, • restauracje i inne placówki gastronomiczne, Strona 11 - SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.012009 DO 30.06.2009 ROKU • dziala1noé stolówek i catering, • rekiama, • dziala1nocE fotograficzna, • dziala1noé zwi4zana z filmem i przemyslem video, • dziala1noé agencji informacyjnych, • wynajem nieruchomoci na wiasny rachunek, • badania i analizy techniczne, • doradztwo w zakresie prowadzenia dziala1noci gospodarczej I zarzjdzania, • dziala1noé komercyjna gdzie indziej nieskiasyfikowana, • ksztalcenie ustawiczne doroslych i pozostale formy ksztalcenia. W okresie 01.01.2009 Spólki Kiub Rybny Sp. — 30.06.2009 nie nastqpily znaczce zmiany w sytuacji majtkowej Z 0.0. Zatrudnienie w Spólce w poszczególnych grupach zawodowych na koniec okresu wynosilo: 30.06.2009 Liczba osób 30.06.2008 Liczba osób Pracownicy bezporednio produkcyjni 4 5 Pozostali 1 2 Stanowiska nierobotnicze 0 0 Zatrudnienie (razem) 5 7 Spólka zakoáczyla I pólrocze 2009 roku zyskiem netto w wysokoki 21 355,81 zi (slownie: dwadziekia jeden tysicy trzysta piçédziesi4t pié ziotych i 81/100). Strona 12 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS 5.4. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU IV. PREZENTACJA SKONSOLIDOWANYCH WYNIKOW GRUPY KAPITALOWEJ PFR SA. Grupa Kapitalowa PFR S.A. zakoñczyla I pólrocze 2009 roku strat4 netto w wysokoci 401 599,58 zl (slownie: czterysta jeden tysiçcy picéset dziewiçédziesiftt dziewiçé ziotych i 58/100). Suma bilansowa na dzieñ 30 czerwca 2009 roku wynosila 3 882 585,82 zi (slownie: trzy miliony osiemset osiemdziesiaj dwa tysice piçéset osiemdziesi4t pié ztotych i 82/100). Zestawienie milan w skonsolidowanym kapitale wlasnym wykazalo zmniejszenie stanu kapitalu wlasnego na koniec I pólrocza 2009 roku o kwotç 761 599,58 zl (slownie: siedemset szeédziesit jeden tysiçcy piéset dziewiçédziesit dziewiçé ziotych i 58/100). Skonsolidowany rachunek przeplywôw pieniçinych wykazal zmniejszenie stanu rodków pieniinych o kwotç 89 534,74 zl (slownie: osiemdziesi4t dziewié tysiçcy piçéset tszydzieci zlote i 74/100). cztery Szczególowe dane, zamieszczone poniiej tabele. opisujftce sytuacje finansow i maj4tkowa Spólki, przedstawiaj Strona 13 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU SKONSOLIDOWANY BILANS (WZLOTYCH) AKTYWA A. Alctywa trwale Wartoci niematerialne I prawne 1. Koszty zakoñczonych przc rozwojowych 2. WaftotO firmy 3. Inns wartoci niematerialne i prawns 4. Zaliczki na wartoci niematerialne i prawne II. Wartoëflrmyjednostek podporzqdkowanych 1. Wartotã firniy jednostki zale±ne - III. IV. V. Rzeczowe aktywa trwa4e 1.rodkitrwaIe a. grunty (w tyni prawo utytk. wiecz. gruntu) b. budyriki, lokale i obiekty irt )Idowej I wodnej C. urzftdzenia techniczne i maszyny d. rodki transpoitu e. inns rodki tiwale 2.Srodki trwae w budowie 3. Zaliczki ia rodki trwale w budowie NaIe±noci diugoterminowe 1. Cd pozostalych jednostelc 2.Cd pozostaiychjednostek Inwestyce diugoterminowe 1. Nieruchomoci 2.Wartoci niematerialne i prawns 3. Dlugoterminowe aktywa finansowe a. w jednostkach zaIenych I wspOlzaletnych wycenianych metod4konsolidacji pelnej lub metod4 proporcjonalnq udziaty lub akcje inns papiery wartociowe udzielone potyczki inns dlugoterniinowe papiery wartociowe b. wjednostkach zaletnych, wspOlzale±nych i stowarzyszonych wycenianych metod4 praw w4asnoci udzialy lub akcje inne papiery wartocIowe udzielone po±yczki inns dtugoterminowe papierywartotciowe c. w pozostalych jednostkach udzialy lub akcje inne papiery wartoáciowe udzielone potyczki inne d1ugoterminowe papiery wartocIowe 4. Inns inwestycje d1ugotern,inowe - - - VI. 30 czerwca 2009 r. 30 czerwca 2008 r. 2811 523,22 170 602,33 1118179,10 196 650,00 167541,33 3 061,00 196 650,00 268 935,40 268 935,40 2 337 710,62 2335875,70 - - - 821 52910 77482910 - - 1 357 477,82 468 790,22 72839,05 436 768,61 1 834,92 628 198,50 75 690,28 70 940,32 46700,00 - - - - - - - - - - - - . - 100000,00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 000,00 100 000,00 - - - - - - - - - - - - - Dugoterniinowe rozliczenia miçdzyokresowe 1 .Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego 2. Inns rozliczenia miedzyokresowe Strona 14 34274,87 34274,87 - - SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU AKTYWA C.D. B. Aktywa obrotowe Zapasy 1. Materiaty 2. Pôlprodukty produkty w toku 3. Produlcty gotowe &Towary 5.ZaIiczki na dostawy II. NaIenoci krOtkoterrninowe 1. NaIctnoci od jednostek powiftzanych a. z tytulu dostaw I uslug, 0 okresie splaty: — do 12 mieslçcy — powytej 12 miesiçcy b. inne 2. NaIenofti od pozostalych jednostek a. z tytu4u dostaw i uslug, o okresie splaty: dol2miesiçcy powytej 12 miesiçcy b. z tytuhi podatkOw, dotacji, Ce!, bezp. spot. zdrowotnych oraz innych wiadczeti C. nrc d. dochodzone na drodze sqdowej — 30 czerwca 2009 r. 1 071 062,60 96280,74 96280,74 30 czcrwca 2008 r. I 333 94149 56221,12 56221,12 - - - - - - - - 666 061,80 - - - - - 666 061,80 194 465,09 194485,09 — III. 523 677,59 63 796,43 63798,43 459 879,16 174 556,14 174 556,14 - 191 316,62 280 260,09 121 104,33 164 216,69 Inwestye krOtkoterminowe 1. KrOtlcoternuinowe aktywa finansowe a. w jednostkacti zale±nych i wspolzale±nych udzia1y i akoje inne papiery wartcciowe udzielone potyczlci inne krOtkoterminowe papiery wartociowe b. w jednostkach stowarzyszonych udzialy i akcje ne papiecy wartotciowe udzielone potyczki inne krOtkoterminowe papiery wartotciowe C. w pozostalych jednostkach udzialy i akeje inne papiery wartotciowe udzielone potyczki inne krOtkotem,inowe aktywa finansowe 287 261,54 278261.54 634 942,06 634 942,06 d. trodki pieniçtne i nrc aktywa pieniç±ne trodki pieniç±ne w kasie I na rachunkach rifle trodki pieniç±ne lime aktywa pienitne 2. hire inwestycje krOtkoterminowe 287 261,54 286 278,64 982,90 465 942,06 465 670,08 271,98 - - - - - - - - - - - - - - - - - — — - - - - 169 000,00 - - - 196 000,00 - — IV. KrOtkotemiinowe rozliczenia miçdzyokresowe Aktywa razem Strona 15 21458,52 119 100,72 3882 58582 2 452 120,59 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU PASYWA A. Kapital (fundusz) wiasny Kapital (fundusz) po’istawowy Naletne wplaty na kapital podstawowy Udzia?y (akoje) wlasne Kapitaizapasowy Kapitat (fvndusz) z aktualizaoji wyceny Pozostale kapitaly (fundusze) rezerwowe ROinice kursowe z przeliczenia Zysk z lat ubieglych Zysk (strata) riefto I. II. Ill. IV. V. VI. VII. VIII. IX. 30 czerwca 2009 r. 30 czerwca 2008 r. -174 510,97 72 04335 565 000,10 536 073,40 - - - 476 596,72 - - - -814 508,21 -401 599,58 -539 508,73 73478,68 - - B. Kapital mniejszoci C. Ujemna wartoá firmy jed. podporzdIcowanych I. Ujemna warto6firmy- jednosiki zale±ne Ujemna wartoO fimiy- jednostki wspOlzale±ne II. 0. Zobowzania i rezerwy na zobowiftzania I. Rezerwy na zobowiftzania 1. Rez. z tyt. odrocz. podatku dochodowego 2. Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne diugoterminowa krotkoterminowa 3. Rezerwy pozostale dftigoterniinowa krOtkoterrninowa - - - - - - - 4 057 096,79 5210,34 5210,34 2 360 077,24 - - - - - - - - - - - - - - II. 1. 2. III. 1. Zobowiqzania dugoterminowe Wobecjednostek powi4zanych Wobec pozostalych jednostek a. kredyty i p&yczki b. z tyt. emisji dlutnych pap. wartociowych C. info zobowiqania finansowe d. inne 1 978 53 1 925 1 925 ZObOWi4Zania krótkotermiriowe Wobecjednostek powiftzanych a. z tyt. dostaw I uslug, 0 okresie wymagaInoci; 2 073 450,82 421 049,62 - 435,63 375,00 060,63 060,63 996 065,75 - 996 065,75 996 065,75 - - - dol2miesiçcy - powy±ej 12 miesiçcy b. kredyty I poyczki c. info 2, Wobec pozostalych jednostek a. krodyty i po±yczki b. z tyt. omii dfthnych papierOw wartociowych C. info zobowi4zania finansowe d. z tyt dostaw i uslug, o okresie wymagaInoci: do 12 miosiçcy powy2ej 12 rniesiçcy e. zahczki otrzymane na dostawy f. zobc’i4zania wolcslowe g. z tytulu podatkOw, cal, bezp. i inSwiadczen Ii. z tytulu wynagrodzeñ I. info 3. Fundusze speojalne - 1 384 011,49 633 742,77 17311,17 17311,17 - 421 049,62 1 627 718,40 156248,23 120 000,00 496431,60 750 268,72 260 000,00 - - 118420,32 871 798,68 871 798,68 295 073,16 295 073,16 - - - - IV. 1. 2. - - - Rozliczenia n,iodzyokresowe Ujomna wartoO firmy Inne rozliczenia miQdzyokrosowe dlugoterrninowo krOtkotem,inowe - - 217 586,22 246 901 49 14763,46 24 682,80 109 402,24 84616,27 1177,05 - - - - - - - - - Pasywa razem , Strona 1 3 882 585,82 2452 120,59 ¶37 1 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKOW I STRAT (WARIANT PORÔWNAWCZY) V ZtOTYCH) A. Przychody netto ze sprzeda±y zrOwnane z nirni, w tym: ad jednastek powiftzanych nieobjçtych metod4 konsolidacji pefnej lub metodft proporcjorlaln4 I. Przychody natto ze sprzeda±y produktOw II. Zmiana starlu produlctow III. Koszt wytw. produktow na wiasne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzeda±y towarow i materialOw B. Koszty dziaaInoci operacyjnej I. Amortyzacja II. Zu±yoie materialow I energii III. Usfugi obce IV. Podatki i oplaty, w tym podateic akcyzowy V. inagrodzenia VI. IJbezpieczenia spoleczne I inne wiadczenia VII. Pozostate koszty rodzajowe VIII. Wafto44 sprzedanych towarow materialOw C. Zysk (strata) ze sprzedaty (A- B) I poiroeze do 30 czeiwca 2009 r. I pOlrocze do 30 czerwca 2008 r. 5998 461,71 3232814,13 - - 5998461,71 G. Przychodyfinansowe I. Dywidendy I udzialy w zyskach, w tyni ad jednostek powiftzanych II. Odseilci, wtym ad jednostek powiftzanych III. Zysk ze abycia inwestycji IV. Aktualizacja wartoci inwestycji V. Inns H. Kosztyfinansowe I. Odsetlci, w tym: dia jednostek powi4zanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartoci inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) na sprzeda±y catoéci lub czØci udzialawjedn. podporzqdkowanych I Zysk (strata) z dziafaInoci gospodarczej (F+G-H+)-I) - - - - - - 6194256,90 153 260,35 1 946 438,14 I 344 815,29 43 958,30 - I). Pozosta4e przychody operacne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywOw trwalych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostale koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywOw trwalych II. Aktualizacja wartoci aktywOw niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z dzia1aInoci operacyjnej (C+B-E) - 3 232 814,13 3164605,84 99503,02 1 036 01 7,55 701 677,13 39 805,58 - - 2 094 717,81 182 108,12 428 958,89 1 005 594,69 134 808,24 147 199,63 - - -195 795,19 68208,29 5219,94 7210,46 - 5219,94 28102,83 7210,46 1 277,15 - - 28102,83 -218 678,08 1 277,15 74 141,60 2107,91 6,04 - - 2107,91 - 6,04 - — K. Wynik zdaizen nadzwyczajnych (K.I-K.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne L. Odpis wartoci tiny I. Odpis wartoci firmy—jednostkl zaletne II. Odpis wartoci firmy- jednostki wspotzale±ne M. Odpis Jemnej wartoci firmy I. Odpis ujemnej wartoéci firmy —jedn. zale±ne II. Odpis ujemnej wartoci flrrny- jedn. Wspotzale±ne N. Zysk (strata) z udzialówwjedn. podporz4dkowanych wycenianych metodft praw wlasnoci 0. P. Q. R. S. Zysk (strata) brutto (J+/-K-L+M+/-N) Podatek dochodowy Pozostale obowiqzkowe znnn. zysku (zwi?kszenia straty) Zyski (straty) rnniejszoci Zysk (strata) netto (O-P-Q+I-R) Stro a 7 - - - - - - 72 965,15 67 590,96 668,96 92,45 - - - - - 5374,19 576,51 -289 535,32 73478,68 - - - - - - 29 881,71 29881,71 - - - - - - - - - - - - -319 417,03 82 182,55 73478,68 - - -401 599,58 73478,68 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 0t0t2009 DO 30.06.2009 ROKU SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPLYWOW PIENI±NYCH (METODA POREDNIA) ZLOTYCH) I polrocze do 30 czerwca 2008 r. I pOlrocze do 30 czerwca 2009 r. A. Przeptywy rodkáw pieniç±nych z dziatalnoéci operacyjnej I. Zysk netto II. Korekty razen’ 1. Zyski (straty) mniejszoci 2. Zysk (starata) z udzialaw (aki) wyc, metod praw wIasr,oci 3. Amortyzacja 4. Odpis wartoci flmiy 5. Odpis ujemnej wartoáci firmy 6. Zyski (straty) z tytulu ro±nic kursowych 7. Odsetki udzialy w zyskach (dywidendy) 8. Zysk(strata) z dziaIaInoci inwestycyjnej 9. Zmiana tanu rezeiw 10. Zmiana stanu zapasaw 11. Zn,iana stanu naIenoâci 12. Zrniana stanu zObOwiftzañ krOtkoterminowych, z wyjfttkiem potyczek i kredytOw 13. Zmiaria stanu rozliczen midzyokresowych 14. Inne korekty z dziaaInoci operacWnej III. Przeplywy pieniç±ne netto z dzialaInoci operacyjnej (1+1-Il) B. Przeplywy árodkOw pieni±nych z dzia1aInoci inwestycyjnej LWpJywy 1. Zbycie wart. niemater. I prawnych oraz rzecz. aktywów trwalych 2. Zbycie inwestyi w nieruchomoci oraz wart. niemater. I prawne 3. Z aktywOw finansowych, w tym a. w jednostkach wycenianych metod4 praw wiasnoci b. w pozostalych jedriostkach — zbycie aktywOw finansowych — dywidendy udzialy w zyskach sptata udzfelonych po±yczek dkigoterminowych odsetki inne wplywy z aktywOwfinansowych 4. Inne wpywy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wart. niemater. i prawnych oraz rzecz. akt. trwalych 2. Inwestycje w nieruchomoci oraz wait. niemater. i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tyrn: a. w jednostkach wycenianych metod4 praw wlasnoci b. w jednostkach stowarzyszonych C. w pozostalych jednostkach nabycie aktywOw finansowych udzielone po±yczki diugoterminowe 4. Dywidendy i inne udzialy w zyskach wyplacone udziatowcom (akcjonariuszom) mniejszociowyrn 5. Inrie wydatki inwestycyjne III. Przep4ywy pieniç2ne netto z dzialaInoci iriwestycyjnej (I- II) C. Przepfywy árodkOw pieni±nych z dziaIaInoci tinansowe] I. Wplywy 1. Wp1ywy netto z wydania udzialOw (emisji akcji) i irinych instrumentOw kapitalowych oraz doplat do kapitalu 2. Kredyty i potyczki 3. Emisja dtutnych papieraw wartociowych 4. Innewply-wyfinansowe II. Wydatki 1. Nabycie udzia{ôw (akcji) wiasnych 2. Dywidendy I inne wyplaty na rzeca wafticieIi 3. Inne ni wyplaty na r2ecz wtacicieIi wydatici z tytutu path. zysku 4. Splaty kredytôw I patyczek 5. Wykup dlunych papierOw wartociow’ych 6. Z tytulu innych zobowi4zañ tinansowych 7. P1atnoci zobowikzañ finansowych 8. Odsetki 9. Inne wydatlci finansowe III. Przeplywy pieni±ne netto z dzialaInoci flnansowej Q- II) — -401 599,58 644 79654 73478,68 184 108,69 153 260,35 29881,71 99503,03 - - - 52 848,26 30 753,77 25,80 -6913,66 238 933,49 - - - 5831,44 -145 464,70 46625,37 70226,32 29155,13 243 196,96 285 739,61 -61 500,69 - - - - - 257 587,37 - - - - - - - - - - - - - - — - - — - - -297 432,46 -297 432.46 -300 606,19 -113 106,19 - - D. Przyplywy pieniç±ne netto, razem (A.III+/-B.III+I-C.III) E. Bilansowa zmiana rodkow pieniQEnych, w tyn - zrniana rodkáw pieniçtnych z tytulu rô±nic kursowych F. rodki pieniç±ne na poczfttek okresu G. rodki pieniçtne na koniec okresu (F+!-O) o ograniczonej mo±Iiwoci dysponowania - — - Strona 18 - - - -37 500,00 - - - - -37 500,00 -37 500,00 - - -297 432,46 - - - -150000,00 -300 606,19 362 773,40 38 073,40 324 700,00 - - -35 299,24 - - - - - - - - - - - - -30 217,01 -5 082,23 - - - -35 299,24 362 773,40 -89 534,74 319 754,58 - - - - 376 796,28 287 261,54 146 187,48 465 942,06 ‘\ - SKONSOLIDOWANY RAPORT POLR.OCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WtASNYM I pOltoeze do 30 czerwca 2009 r. 587 088,61 Kapital (fundusz) wlasriy ma pocz4tek okresu (BC) koreicty bIdOw l.a. Kapital (fundusz) wiasny na poczqtek okresu po korektach 1. Kapital (fundusz) podstawowy ma poa4tek okresu 1.1 Zmiany kapitalu (tunduszu) podstawowego a. zwiçkszenie (z tytu1u) wydania udzia1Ow (emisji akcji) 1.2 Kapital (fundusz) podstawowy ma koniec okresu 2. NaIe±ne wp+aty na kapitat podstawowy na pocz4ek okresu 2.1 Zniiana nale2nych wpat ma kapitalpcdstawowy Nale2me wpaty iia kapital podst. na koniec okresu 2.2 3. Udzialy (akeje) wiasne ma poczfttek okresu Udzialy (akcje) wasne na koniec okresu 3.1 4. Kapital (fundusz) zapasoi na pocz4tek okresu 4.1 Zmiany kapita4u zapasowego a. zwiçkszenie (z tytuu) emisji akcji powytej wartoci nominalnej - podzialu zysku (ustawowo) Ii zniniejszenia (z tytulu) korekta wyceny 4.2 Stan kapitalu (funduszu) zapas. ma koniec okresu 5. Kapita (fundusz) z aktualizacji wyceny ma pocz. okresu 5.1 Zniiany kapitatu (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2 Kapital (fundusz) z aktualizacji wyceny ma koniec okr. 6. Pozostale kapitaly rezerwowe na pocz. okr 6.1 Zmiany pozost. kapitalow (funduszy) rezerwowych 6.2 Pozostate kapitaly (fundusze) rezerw. ma koniec okr. 7. Rã±nice kursowe z przeliczenia 8. Zysk (strata) z at ubieglych na poczfttek okresu 8.1 Zysk a at ubiegkycti na poczq$k olcresu 8.2 Zysk a 1st ubieglych na poczq$k olcr. p0 korektach 8.3 Zysk z at ubieglych na koniec okresu 8.4 Strata z 1st ubieglych ma poa4tek okresu korekty b1dôw 8.5 Strata z lat ubieglych na poczfttek okresu po korektach a. rwiçkszemie (a tytulu) korekty konsolidacyjne przeniesienia straty z at ubieglych do pokrycia b.zmmiejszenie (ztytulu) przen esenie zysku z 1st ubieg1ych 8.6 Strata z lat ubieglych ma koniec okresu 8.7 Zysk (strata) z 1st ubieglych ma koniec okresu 9. Wynik netto a. zysk netto b. strata netto II. Kapital (fundusz) wiasmy ma koniec okresu (BZ) III. Kapital (fundusz) wiasny, p0 uwzgIdniemiu proponowanego podzialu zysku, pokrycia straty QNZtOTYCH) I poirooze do 30 czerwca 2008 r. -39 508,73 - 587 088,61 565 000,10 - - - 565 000,10 -39 508,73 500 000,00 38 073,40 38 073,40 38073,40 538 073,40 - - - - - - - - - - 836 596,72 -360 000,00 - - - - - - - - - -360 000,00 -360 000,00 476 596,72 - - - - - - - - - - - - - - - - -875317,63 -439 771,67 - - - - - - - -875 317,63 -439 771,67 -875 317,63 -439 771,67 -99 737,06 - - - - - - 60 60 -814 -814 -401 - Artur Winiarski t Jurcz k Al P áe arzqdu - -401 599,58 -174 510,97 Czl - - -539 508,73 -539 508,73 73 478,68 73478,68 - 72 043,35 - -174 510,97 an a awrylak ‘V .. Sporzqdzajqcy sprawozdanie finamsowe 809,42 809,42 508,21 508,21 599,58 - -99 737,06 jc arzdu Strona 19 - 72 0435 aarzyna Pieñkowska U Czlonek Zarzqdu SKONSOLIDOWANY RAPORT POLR.OCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU V. PRZYJTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWOW I PASYWOW (W TYM AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZ4DZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5. 1 Format orazpodstawa spor<qdenia iprawozdaniafinansowego Sprawozdanie finansowe zostalo przygotowane zgodnie z przepisarni ustawy z dnia 29 wrzdnia 1994 toku o rachunkowoci (tekst jednolity Dz. U. Nt 76 z 2002 roku poz. 694, z póniejs2ymi zmianami) [,,Ustawa”]. Sptawozdanie finansowe zostalo przygotowane zgodnie z konwencj kosztu historycznego. Rachunek zyskôw i strat Spólka sporzftdzila w wañancie porównawczym. Rachunek przeplywów pienicinych sporzdzono metod4 poredni 5.2 Rzecowe akfywa Irwale, wartold niematerialne iprawne Erodki trwale oraz wartogci niematerialne i prawne wycenia si wedlug cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytulu trwalej utraty wartoci. Cenç nabycia lub koszt wytworzenia groclka tnvalego powiçkszaj koszty jego ulepszenia. Obce frodki trwale lab wartoci niematerialne i prawne przyjcte do uywania na mocy umowy leasingu zallc2a sic do akty-wów trwalych, jeiei umowa spelnia warunki okrdlone w Ustawie. Srodki tnvale w budowie wycenia sic w wysokoáci ogólu kosztów pozostajftcych w bezporednim zwi4zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytulu trwalej utraty wartoki. W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z uywania lub innych przyczyn powodujcych trwal4 utratç wartoki kodka trwalego lub skiadnika wartoci niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktua1izujcy ich wartoé w ciçiar pozostalych kosztów operacyjnych. Odpisy aktua1izujce dotyczce frodków trwalych, których wycena zostala 2aktualizowana na podstawie odrcbnych przepisów, zmniejszaja odniesione na kapital z aktualizacji wyceny róriice spowodowane aktualizacjft wyceny, ewentualna nadwyika odpisu nad r&nicami z aktualizacji wyceny zaiiczana jest do pozostalych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, &a której dokonano odpisu z tytulu trwalej utraty wartogci skladników grodkow trwalych oraz wartoki niematerialnych i prawych, równowartod caloci lub odpowiedniej czcci uprzednio dokonanego odpisu aktualizujftcego zwiçksza wartoé danego skiadnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostalych przychodów operacyjnych. Amortyzacja dokonywana jest metod4, liniow4. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzglçdnia sic okres ekonomicznej uiytecznoki rodka trwale o oraz Strona2o I SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU skiadnikéw wartoki niematerialnych i prawnych. Poprawnoé przyjtych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Spólka stosuje nastçpujqce roczne stawki amortyzacyjne dia podstawowych grup rodków trwalych: • • urzqdzenia tecbniczne i maszyny pozostale todki trwale l0% 10% 50’/o - - Roczne stawki amortyzacyjne dia wartoki niematerialnych i prawnych sq nastçpujqce: • • licencje oprogramowanie komputerowe 20% 50% SO% - rodM trwate oraz wartoci niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej cenie nabycia do 1.500 zi amortyzuje sic jednorazowo, nie wczdniej ni± w niesiqcu przyjccia ich do uytkowania. Grunty, w tym prawo wieczystego uiytkowania gruntu nie sq amortyzowane. 5.3 dkj Irwaic w budowie [ rodki trwale w budowie sq wyceniane w wysokoci ogólu kosztów pozostajqcych w bezporednim zxviqzku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytulu trwalej utraty watt&ci. Srodki tnrale w budowie tue sq amortyzowane do momentu zakoñczenia ich budowy i oddania do uiytkowania. 5.4 Inwesytje diusoterminowe Inwestycje obejmujq aktywa nabyte w celu osiagniccia korzyki ekonomicznych wynikajqcych z przyrostu wartoki tych aktywow. Inwestycje niefinansowe wvcenia sic w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytulu utraty wartoci. Inwestycje finansowe wycenia sic w cenie nabycia skorygowanej o odpisy aktualizujqce wartoge. 5.5 Leasing Spólka jest stronq umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odplatnego uywania lub pobierania po*ytków obce rodki rrwale lub wartoki niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. • W przypadlcu umow leasingu, na mocy których, nastcpuje przeniesienie zasadniczo calego ryzyka i poiytków wynikajqcych z tytulu posiadania aktywów bçdqcych przedrniotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako grodek trwaly i jednoczenie ujrnowane jest zobowiqzanie w kwocie równej wartoki bieiqcej minimalnych oplat leasingowych ustalonej na dzieñ rozpoczccia leasingu. Oplaty leasingowe sq dzielone miçdzy koszty finansowe i zmniejszenie saida zobowiqzania w sposób umo1iwiajqcy uzyskanie stalej stopy odsetek od pozostalego do splaty zobowiqzania. Koszty finansowe ujmowane sq bezporednio w rachunku zysków i strat. rodki ti-wale bçdqce przedmiotem umowy leasingu finansowego sq amortyzowane przez Sona21 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS 5.1 ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU przewidywany okres uytkowania. 56 Nafetpofci Na1enoki wycenia sic w kwocie wymagajftcej zaplaty, z zachowaniem zasady ostroZflej wyceny i wykazuje w wartoci netto pomniejszonej o odpisy aktualizujqçe. Wartoé na1&noci podilega aktualizacji wyceny przy uwzglçdnieniu stopnia prawdopodobieñstwa ich zaplaty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj4cego. Odpisy aktualizuj4ce wartoê na1einoci zaiicza sic odpowiednio do pozostalych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych za1enie od rodzaju naIenoki, której dotyczy odpis aktua1izujcy. - Na1enoci usnorzone, przedawnione lub nieci4ga1ne 2tnniejszaj dokonane uprzednio odpisy aktuaiizuj4ce ich wartoé. Na1enoci umorzone, przedawnione lub nieciqgaIne, od których nie dokonano odpisów aktualizujcych ich wartoé lub dokonano odpisów w niepelnej wysokoki, zalicza si odpowiednio do pozostalych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. • • • Odpisy aktua1izujce tworzone 54W odniesieniu do na1enogci: od dlu±ników postawionych w stan likwidacji lub stan upadloki do wysokoki na1e±noci nie objctej gwarancj4 lub innym zabezpieczeniem, zgloszonej w postcpowanu upadlociowym, od dluiników w przypadku oddalenia wniosku o ogloszenie upadloci, jeieli maj4tek dlunika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postepowania upadtociowego w pelnej wysokoki naIenoki, kwesdonowanych przez dlu±nika oraz z których 2aplat4 dluinik zalega, a wedlug oceny sytuacji maj4tkowej i finansowej dlunika sptata naleinoki w kwocie umownej rile jest prawdopodobna do wysokoci nie pokrytej gwarancj, lub innym zabezpieczeniem nale±noki, 2 wyl4czeniem zabezpieczenia w postaci weksla in blanco, przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieñstwa niekia.galnoki w wysokoci wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, skierowanych na dirgc postçpowania egzekucyjnego w pelnej wysokoki, przeterminowanych powy±ej 360 dni od terminu platnoci w pelnej wysokoci. — — • — • • — — 5.7 Transa/egie w walucie obcej Transakcje wyraione w walutach innych ni poiski zloty 54 przeliczane na zlote poiskie przy zastosowaniu kursu obowivujwego w dniu zawarcia transakcji. Na dzieñ bilansowy aktywa i pasywa wyraione w walucie obcej 54 przeliczane na ziote poiskie przy zastosowaniu obowi4zujftcego na ten dzieñ redniego kursu ustalonego dia danej waluty przez Narodowy Bank Poiski L,NIBP”j. Powstale z przeliczenia ró±nice kursowe ujmowane 54 odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. 5.8 Zapasy Zapasy 54 wyceniane wedlug rzeczy-wistych cen nabycia nie wyiszych jednak od cen sprzeday netto. Strona22 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLR.OCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU Spólka przyjçla zasadç odpisywania w koszty wartoki materialów i towarów na dzieó zakupu lub produktów gotowych w niomencie ich wytworzenia, pol4czone z ustalaniem stanu tych skladników aktywów i jego wyceny oraz korekty kosztów o warto tego stanu, nie póiniej ni na koniec ka±dego miesica 5.9 Aktywapienitne Do aktywów pienicnych zalicza sic aktywa w formic krajowych rodków platniczycb, walut obcych i dewiz. Do akty’wów pienicinych zaliczane s, take naliczone odsetki od aktywów finansowych. rodki pieniçne w walucie poiskie) wycenia sic wedlug wartoki nominalnej. rodki pienic±ne w walutach obcych (w kasie i na rachunku bankowym) wycenia sic na koniec roku obrotowego po obowkzujcym na ten dzieñ grednim kursie ustalonym dia danej waluty przez NBP. Róinice kursowe zalicza sic do przychodów lub kosztów finansowych. Aktywa finansowe platne lub wymagalne w ciqgu 3 miesiccy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub zaloienia (Iokaty) za]iczane 54 do rodków pienicnych dia potrzeb rachunku przeplywów rodków pieniinych. 5.10 Czjnne rozJic?jenia midrjokresowe koszjow Spólka dokonuje czynnych rozliczeñ miçdzyokresowych kosztów, jeei poniesione koszty dotycz4 przyszlych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeó rnicdzyokresowych kosztów nastcpuj4 stosownie do upl3lwu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych koszrów, 2 zachowaniem zasady ostso±nej wyceny. 5. 11 Kapital w/arnj Kapital zak1adowy jest ujmowany w wysokoci okreálonej w Statucie i wpisanej w Rejestrze S4dowym. Róinice micdzy wartoci4 godziw4 uzyskanej zaplaty i wanoci4 nomina1n. akcji 54 ujmowane w kapitale zapasowym. Koszty emisji akcji przy podwyszeniu kapitalu zakiadowego zmrne;szajq kapital zapasowy Spólki do wysokoki nadwyiki wartoci emisji nad wartoki4 nominalnft akcji. Zadekiarowane, lecz tile wniesione wklady kapitalowe ujmowane na poczet kapitalu. 54 jako na1ene wklady 5.12 Renvy (/ kU \ [‘,3 I Rezerwy tworzy sic na pewne lub o zobowi4zania i wycenia sic je na dzieñ Rezerwy zalicza sic odpowiednio do finansowych lub strat nadzwyczajnych, zobowi4zania sic via: duym stopniu prawdopodobietistwa bilansowy w wiarygodme oszacowanej pozostalych kosztów operacyjnych, za1enie od okolicznoci, z którymi Strona 23 I przyszle wartoci. kosztów przyszle SKONSOLIDOWPINY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU Rezerwy tworzone s na poniisze tytuly: • • • • • straty z transakcji gospodarczych w toku, udzielone gwarancje i porcczenia, skutici toczcego sic postepowania s4dowego i odwolawczego, odprawy emerytalno-rentowe, przyszle zobowi4zania zwl4zane z restrukturyzacj4. Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe tworzone s w oparciu o wiasne szacunki, jednake ze wzglcdu na niski redni wick pracowników i wynikajca z tego rneznacz4c4 wartod rezerwy nie jest ona aktualnie ksicgowana. 5.13 Zobowicr<ania Za zobowi4zania u2naje sic wynikaj4cy z przyszlych zdarzeñ obowizek wykonania wiadczcñ o wiarygodnie okrdlonej wartogci, które spowoduj4 wykorzystanie ju posiadanych lub przyszlych aktywów Spólki. Zobowi4zania wycenione 54W kwocie wymagaj4cej zaplaty. 5.14 Bienie rozliczenia micdzjokresowe koszjow Bierne rozliczenia miçdzyokresowe kosztów dokonywane sa w wysokoki prawdopodobnych zobowi4zañ przypadaj4cych na bie±ftcy okres sprawozdawczy, wynikajcych w szczególnoki: • ze wiadczeñ wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotc zobowi4zania mona oszacowaé w sposób wiarygodny, • z obowi zku wykonania, zwi4zanych z bie4c4 cIziala1noki, przyszlych wiadczcñ wobec 4 nieznanych osób, których kwotç mo±na oszacowaé, mimo ie data powstania zobowijzania nie jest jeszcze znana, w tym z tytulu napraw gwarancyjnych i rçkojmi za sprzedane produkty dlugotrwalego u±ytku. Odpisy biernych rozliczeá nilçdzyokresowych kosztów nastçpuj4 stosownie do uplywu czasu lub wic1koci wiadczeñ. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostronoki. 5.15 Roz/iaenia micdrçyokresoweprzjychodow Rozliczenia miçdzyokresowe przychodów dokonywanc wyceny i obejmuj4w szczegó1noci: 54 z zachowaniem zasady ostr&nej • równowartod otrzymanych lub nalcinych od kontrahentów rodków z tytulu wiadczeñ, których wykonanie nast4pi w nastcpnych okresach sprawozdawczych; • rodki pienicine otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia árodlców trwalych, w tym take rodków trwalych w budowie oraz prac rozwojowych, jeieli stosownie do innych ustaw nie zwickszaj4 one kapitalów wiasnych. Zaliczone do rozliczeñ micdzyokresowych przychodów kwoty zwiçkszaj4 stopniowo pozostale przychody operacyjne, równoleglc do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rodków trwalych lub kosztów prac rozwojowych silnansowanych z tych iródel; Strona24 SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU wartoé przyjçtych nieodplatoie, w tym take w drodze darowizny, rodków trwalych w budowie, rodków trwalych oraz wartoci niematerialnych i prawnych. Zaliczone do rozliczeñ micdzyokresowych przychodów kwoty zwickszaj stopniowo pozostale przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od frodków trwatych mb wartogci niemacerialnych i prawnych; • u)emn4 wartoé fitmy. 516 Podatek dochodozzy odroezon, W zwizku z przejciowymi rónicami miçdzy wykazywanj w ksicgach rachunkowych wartosci4 aktywów i pasywów, a ich wartoci4 podatkow4 oraz strata podat1cow moiliw, do odliczenia w przyszloci, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego. Akty-wa z tytulu odroczonego podatku dochodowego ustala sic w wysokoci kwoty przewidzianej w przyszloci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwiku z ujemnymi ró±nicami przejkiowymi, które spowoduj4 w przyszloci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straw podatkowej moiliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzglçdnieniu zasady ostroinoci. Rezerwç z tytulu odroczonego podatku dochodowego tworzy sic w wysokoki kwoty podatku dochodowego, wymagaj4cej w pr2yszloscl zaplaty, w zwiaku z wystçpowaniem dodatnich ronic przejciowych, to jest rónic, które spowoduj zwiçkszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszloki. Wysokoé rezerwy i aktywów z tytulu odroczonego podatku dochodowego ustala sic przy uwzglçdnieniu stawek podatku dochodowego obowi4zuj4cych w roku powstania obowizku podatkowego. Rónica pomicdzy stanem rezerw i aktywow z tytulu podatku odroczonego na koniec i pocztek okresu sprawozdawczego wplywa na wynik finansoxvy, ptzy czym rezerwy i aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego dotyczqpe operacji rozliczanych z kapitalem wiasnym, odnoszone s równie na kapital wiasny. 517 Unawaniepivjicbodu Za przychody i zyski Spólka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyki ekonomicznych, o wiarygodnie okre1onej wartoci, w formie zwickszenia aktywów, albo zmniejszenia wartoki zobowi4zañ, które wplywaj4 na wzrost kapitalu wtasnego lub zrrmiejszenia jego niedoboru w inny sposób nii wniesienie rodkOw przez udzialowców lub wlakicieli. Wartoé przychodów ustala sic wedlug zasady memorialu to jest ujecia w ksicgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogólu operacji gospodarczych dotycz4cych danego okresu sprawozdawczego niezale±nie od tego czy zostaly na dzieñ oplacone. Przez pozostale przychody operacyjne rozumie sic przychody niezwizane bezporednio z podstawow4 dzialalnoáci4 Spólki. Przychody ze sprzedaiy 54 uznawane w momencie dostarczenia towaru, jeieli jednostka przekazala znacz4ce ryzyko i korzyki wynikaj4ce z praw wlasnoéci do towarów, — Sona2S r SKONSOLIDOWANY RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU lub w momencie wykonania uslugi. Sprzeda wykazuje sic w tj. bez uwzglçdnienia podatku od towarów i uslug oraz p0 uwzglcdnieniu wszelkich udzielonych rabatów. wartoci netto, 5.18 Kosr#j i sirafy Przez koszty i straty Spólka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyci ekonomicznych o wiarygodnie okreilonej wartogci, w formie zmniejszenia aktywow albo zwickszenia wartoki zobowi4zañ i rezerw, które doprowadz4 do zmniejszenia kapitalu wiasnego lub zwiçkszenia jego niedoboru w inny sposób ni wycofanie kodków przez udzialowców lub wlaciciei. Koszty wycenia sic wedlug zasady memorialu to jest ujçcia w ksicgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogólu operacji gospodarczych dotycz4cych danego okresu sprawozdawczego niezale±nie od tego, czy 2ostaly na dzieñ oplacone. — 5.19 Zrnianji asad rathun/eowoIci W I pólroczu 2009 r. Premium Food Restaurants S.A. rile dokonala iadnych istotnych zmian zasad rachunkowoki, które mialyby istotny wplyw na sytuacjç maj4tkowa., flnansowft i wynik finansowy bieicego roku obrotowego. Strona26 SKONSOLIDOWANY ‘RAPORT POLROCZNY PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKIJ OWTAD CZENIE ZARZ4DU Dzialaj4c w imieniu Premium Food Restaurants Spólka Akcvjna z siedzib4 w Warszawie, wpisanej do rejestru przedsiçbiorców prowadzonego przez S d Rejonoxvy dia Miasta Stolecznego Warszaxvy 4 w Warszawie, MIT Wydzial Gospodarezy Krajowego Rejestru Sdowego pod nr KRS: owiadczamy, e wedle naszej najlepszej wiedzy, informacje finansowe i dane 0000302804, porównywalne sporzq4zone zostaly zgodnie z przepisami obowi4zucymi PFR S..A. oraz, ie , [ skonsolidowany raport pólroczny PFR S.A. za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 roku Zawleta prawdziwy obraz rozwoju i osigniçé oraz sytuacji spólki, w tym opis podstawowych zagroed i ryzyk. Warszawa, 3 sierpnia 2009 r. ZARZPD SPOLKI DOMTNUJACEJ: - - Beta urczak Prezes arzftdu Gawrylak Zarzdu Strona 27 Katarzyna Pieñkowska Czlonek Zarzq4u