informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału

Informacja ilościowa i jakościowa dotycząca adekwatności kapitałowej
Banku Spółdzielczego w Hajnówce
według stanu na dzień 31.12.2015 rok
I.
WSTĘP
1. Bank zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr
575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych ,
dokonuje ujawnienia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących profilu ryzyka
Banku , funduszy własnych , wymogów kapitałowych , polityki w zakresie wynagrodzeń według stanu
na 31.12.2015r.
II. Informacje ogólne:
1. Bank Spółdzielczy w Hajnówce, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Hajnówce, ul. Piłsudskiego 12,
przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej
wg stanu na dzień 31.12.2015 roku, zwany dalej dniem sprawozdawczym.
2. Bank Spółdzielczy w Hajnówce jest samodzielną, samofinansującą się
jednostką organizacyjną, posiadającą osobowość prawną. Bank jest wpisany w Sądzie
Rejonowym w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem
KRS 0000125438, NIP 543-020-07-15, REGON 000493960.
3. Działalność operacyjną Bank prowadzi poprzez sieć jednostek organizacyjnych
4. W 2015 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej:
„Bank Spółdzielczy Hajnówka Oddział Kleszczele”,
„Bank Spółdzielczy Hajnówka Oddział Orla”,
„Bank Spółdzielczy Hajnówka Oddział Nurzec Stacja”,
„Bank Spółdzielczy Hajnówka Filia Czyże”,
„Bank Spółdzielczy Hajnówka Filia Mielnik”,
„Bank Spółdzielczy Hajnówka Punkt Obsługi Klienta Białowieża”,
„Bank Spółdzielczy Hajnówka Oddział Kleszczele Punkt Obsługi Klienta Dubicze Cerkiewne”,
„Bank Spółdzielczy Hajnówka Oddział Kleszczele Punkt Obsługi Klienta Czeremcha”.
5. Według stanu na dzień 31.12.2015 roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie
objętych konsolidacją.
III. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem.
1.
Zarzadzanie ryzykiem w Banku prowadzone jest na podstawie pisemnych strategii i procedur. Głównym
dokumentem regulującym funkcjonowanie sformalizowanego systemu zarzadzania ryzykiem w Banku jest
„Strategia zarzadzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Hajnówce”
zatwierdzona przez Zarząd i Radę Nadzorczą i podlega corocznemu przeglądowi.
2.
Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego.
3.
Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się:
1
1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji,
2) ryzyko płynności,
3) ryzyko stopy procentowej,
4) ryzyko walutowe,
5) ryzyko operacyjne,
6) ryzyko braku zgodności.
4.
Opis procesów , raportowania i pomiaru ryzyka zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww.
ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. Opis przepływu informacji na temat ryzyka
kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja sporządzania informacji zarządczej.
5.
Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku zawiera
opublikowana na stronie internetowej Banku Polityka przestrzegania zasad ładu korporacyjnego.
6.
W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która stanowi załącznik do
niniejszej informacji. Ponadto w ramach Założeń do planu ekonomiczno-finansowego w Banku funkcjonują
polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka:
1) Polityka kredytowa
2) Polityka płynności
3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej
4) Polityka w zakresie ryzyka operacyjnego
5) Polityka zgodności
6) Polityka walutowa
Które stanowią załączniki do niniejszej informacji.
IV. Opis struktury organizacyjnej w zakresie zarządzania ryzykami
1. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Stanowisko Sprawozdawczości i Analiz Ryzyka, które na
dzień 31.12.2015 roku obejmowało swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz
adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają
załączniki do niniejszej Informacji.
2. W Banku nie powołano Komitetu ds. ryzyk.
V. Fundusze własne, zgodnie z zapisami Rozporządzenia 1423/13 UE
1. Bank ujawnia informacje dotyczące funduszy własnych z uwzględnieniem wymogów wynikających z
Rozporządzenia wykonawczego Komisji UE nr 1423/2013 z dnia 20.12.2013r. ustanawiającego wykonawcze
standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawnienia informacji na temat funduszy własnych
instytucji.
2
Fundusze własne Banku na dzień 31.12.2015 r. zgodnie z powyższymi Rozporządzeniami obejmują:
WYSZCZEGÓLNIENIE
31-12-2015r.
struktura
Fundusze własne ogółem
11 341 479,00
100,00%
Kapitał Tier 1
11 341 479,00
100,00%
Kapitał podstawowy Tier 1
11 341 479,00
100,00%
Fundusz udziałowy
176 830,00
1,56%
Fundusz zasobowy/rezerwowy
11 083 356,00
97,72%
Fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane
ryzyko działalności bankowej
0,00
0,00%
Fundusz z aktualizacji wyceny środków trwałych
0,78%
- 40%
88 333,00
Niezrealizowane
zyski
instrumentów
kapitałowych
0,00%
Pomniejszenia kapitału podst. Tier 1
7 040,00
0,0
Wartości niematerialne i prawne
7 040,00
0,0
Fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych
0,0
środków trwałych
0,0
Niezrealizowane
straty
instrumentów
0,0
kapitałowych-DDS
0,0
Podatek odroczony z tyt.niezrealizowanych
0,0
zysków
0,0
Zaangażowanie kapitałowe banku w inst.finan.
0,0
0,0
Kapitał Tier 2
0,00
0,00%
Instrumenty i pożyczki podporządkowane
0,0
Kwota rezerwy ogólnej z tytułu ryzyka
0,0
0,0
kredytopwego (do wysokości1,25% RWA)
Pomniejszenia kapitału Tier 2
0,00
0,0
Zaangażowanie kap. Banku w inst.finansowe
0,0
0,0
2.
Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
VI. Adekwatność kapitałowa
1.
Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz
wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych
zawiera „Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej” , stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji.
2.
Poniższa tabela przedstawia kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji
Wartość ekspozycji
Nazwa grupy
Wartość ekspozycji
ważonej ryzykiem
I. Ekspozycje wobec rządów i Banków
centralnych
24 250 038,55
0
II.Ekspozycje
wobec
terytorialnego oraz władz lok
Samorządu
23 870 456,00
4 774 091,20
III.Ekspozycje
wobec
administracjii podmiotów
organów
113 489,27
113 489,27
27 591 197,91
6 234 802,40
VIII.Ekspozycje wobec małych i średnich
przedsiębiorstw
8 270 790,45
6 301 515,26
VIII.Ekspozycje detaliczne
3 621 641,41
2 716 231,06
VI.Ekspozycje wobec instytucji- Banki
3
IX.Ekspozycje
zabezpieczene
nieruchomościach komercyjnych
-ekspozycje
mieszkalną
zabezpieczone
na
14 605 382,51
11 152 474,15
2 281 958,02
1 692 576,91
402 054,62
402 054,62
2 962 825,26
1620797,82
107 969 834,00
35 008 032,69
hipoteką
X.Ekspozycje przeterminowane
XIV.Inne ekspozycje
Ogółem
3.
Poniższe zestawienie przedstawia wartość ekspozycji ważonej ryzykiem na poszczególne rodzaje ryzyka
Lp.
Wyszczególnienie
1.
ryzyko kredytowe
2.
ryzyko rynkowe (walutowe)
3.
przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych
Kwota
35 008 032,69
0,00
0,00
zaangażowań
4.
przekroczenie progu koncentracji kapitałowej
5.
ryzyko operacyjne
0,00
8 674 524,50
RAZEM
4.
43 682 557,19
Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje
ryzyka
Wyszczególnienie
Kwota
1. ryzyko płynności
0,0
2. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
0,0
3. ryzyko koncentracji zaangażowań
0,0
4. ryzyko kapitałowe
0,0
RAZEM
0,00
5. Na dzień 31.12.2015 r:
- współczynnik wypłacalności - ukształtował się na poziomie 25,98%,
- wewnętrzny współczynnik wypłacalności - wynosił 25,98%.
Rok zamknięto nadwyżką funduszy własnych nad sumą utworzonych wymogów kapitałowych.
6. Wskaźnik dźwigni kapitałowej na dzień 31.12.2015r. wyniósł – 20,21 %
VII . Ryzyko kredytowe
1.
Według stanu na dzień 31.12.2015r. Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych
oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w
sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe.
4
2.
Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie
jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru
Finansowego.
3.
Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień 31.12.2015 roku,
bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego w podziale na klasy przedstawia poniższe
zestawienie.
Lp.
1.
Wartość w zł
26.469.733,91
26.469.733,91
0,00
0,00
Typ kontrahenta
Banki
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Razem zaangażowanie w sektorze finansowym
26.469.733,91
4.
Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na
dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższa tabela
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
5.
Wartość w zł
Typ kontrahenta
Przedsiębiorstwa i spółki państwowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Przedsiębiorcy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Osoby prywatne
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Rolnicy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
domowych
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym
gospodarstw
0,00
0,00
0,00
0,00
3.201.592,67
3.201.592,67
0,00
0,00
4.260.739,58
3.782.163,45
0,00
478.576,13
5.077.670,23
5.067.757,05
0,00
9.913,18
16.817.813,57
15.994.696,39
0,00
823.117,18
82.563,44
82.563,44
0,00
0,00
29.440.379,49
Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według
stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Wartość w zł
24.220.620,12
0,00
5
Należności zagrożone
Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym
0,00
24.220.620,12
Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według
6.
stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższa tabela:
Lp.
Branże
Wartość w zł
Rolnictwo, poza działami specjalnymi produkcji
1.
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Budownictwo
2.
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Administracja
3.
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Inne (Pozostałe)
4.
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym
VIII.
1.
Lp.
18.618.235,71
18.618.235,71
0,00
0,00
2.328.289,15
2.328.289,15
0,00
0,00
4.774.091,20
4.774.091,20
0,00
0,00
9.463.598,56
9.450.779,63
0,00
12.818,93
35.184.214,62
Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym
Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne)
według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższe zestawienie.
Rodzaj ekspozycji
Kwota ekspozycji zakupionych ze Kwota ekspozycji zakupionych ze
względu na zyski kapitałowe
względu na przyjętą strategię
1.
Akcje w BPS SA
1.017.830,00
2.
Akcje w SGB SA
2.304,00
RAZEM
2.
1.020.134,00
Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższe
zestawienie.
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa Wartość
w zł
1.
rynkowa Wartość godziwa w
w zł
zł
obligacje
11.990.851,12
12.251.000,00
12.251.000,00
Bony pieniężne
11.876.649,84
11.880.000,00
11.880.000,00
24.131.000,00
24.131.000,00
RAZEM
23.867.500,96
IX. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego
6
1.
Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy
procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji.
2.
Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy według stanu na dzień
31.12.2015r. wyniósł 1.284,10 tyś. zł. stanowiąc 11,69% funduszy własnych.
X.
1.
Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej,
Rozporządzeniem 575/2013 UE – informacje jakościowe i ilościowe:
zgodnie
z
Niżej wymienione informacje są zawarte w Instrukcji ustanawiania prawnych form zabezpieczeń oraz w
Instrukcji zarządzania ryzykiem kredytowym, stanowiącej załączniki do niniejszej Informacji.
2.
Politykę i procedury wyceny i zarządzania zabezpieczeniami kredytowymi.
3.
Opis głównych rodzajów zabezpieczeń kredytowych przyjmowanych przez Bank.
4.
Opis zasad polityki w zakresie zarządzania ryzykiem rezydualnym.
5. Wartość ekspozycji przed i po zastosowaniu technik redukcji ryzyka kredytowego według stanu na dzień
sprawozdawczy:
l.p.
Ekspozycje kredytowe w podziale na Stan przed zastosowaniem Stan po zastosowaniu
technik redukcji ryzyka
sytuacje
Ekspozycje kredytowe ogółem
1
technik redukcji ryzyka
53.325.087.99
0,00
52.011.659,67
0,00
0,00
0,00
403.876,45
0,00
0,00
0,00
909,551,87
0,00
W tym w sytuacji:
2
Normalnej:
3
Pod obserwacją:
4
Poniżej standardu:
5
Wątpliwe:
6
Stracone:
XI. Polityka ustalania
zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska
kierownicze w Banku:
Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących
stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania
zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku.
XII.
XII.1
Informacje ilościowe:
Informacje o sumie wypłaconych w 2015r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska
kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF
Stanowiska kierownicze
Stałe składniki
Zmienne
Ilość osób
składniki
1.
Członkowie Zarządu, osoby bezpośrednio podległe
306.120,00
61.621,00
5
158.520,00
29.462,00
4
Członkom Zarządu, Główny Księgowy, Dyrektorzy
Oddziałów
2.
Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze
zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF
7
XII.2 Informacje o sumie wypłaconych w 2015r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych
oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska
kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF:
L.p.
Tytuł wynagrodzenia:
Wartość:
1.
Suma wypłat odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z osobami na
0,00
stanowiskach kierowniczych
2.
Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie
3.
Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie
0,00
4.
Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w
0,00
0
2014r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych
5.
Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie
6.
Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie
0
0,00
XII.3 - Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają: Regulamin
działania Rady Nadzorczej oraz Regulamin działania Zarządu, stanowiące załącznik do niniejszej
Informacji.
XIII.
Zasady Ładu Korporacyjnego
W Banku przestrzegane są Zasady Ładu Korporacyjnego przyjęte uchwałą Zebrania Przedstawicieli nr
12/ZP/2015 r dn. 17.06.2015, w pełnym zakresie, w tym:
1. w zakresie prawidłowych relacji z udziałowcami i klientami banku,
2. funkcjonowania kontroli wewnętrznej
3. funkcjonowania Rady Nadzorczej i Zarządu Banku oraz współdziałania tych organów.
Zarząd BS
8