Podatki - Wydział Ekonomiczny

SYLABUS rok akademicki 2016/17
Wydział Ekonomiczny
Uniwersytet Gdański
Nazwa przedmiotu Podatki
Jednostka prowadząca przedmiot
Nazwisko prowadzącego
KPG
Nazwa kierunku
Ekonomia
Kod ECTS
14.3.E.SZ.2630
Pkt.ECTS
6
Nazwa specjalności
FWP;
dr Grzegorz Szczodrowski, prof. UG dr hab. Andrzej Letkiewicz
Forma zajęć/Liczba godzin
Wykład
12
Ćwiczenia
12
Konwersatoria
0
Laboratoria komputerowe
Forma aktywności
0
Seminaria
0
Lektoraty
Rok i rodzaj studiów:
1 NS2,
40
Semestr:
1,
Godziny bez udziału nauczyciela akademickiego (samodzielna
praca studenta):
110
Status przedmiotu:
Obligatoryjny
Sumaryczna liczba godzin:
150
Język wykładowy:
polski
Godziny z udziałem nauczyciela akademickiego (w tym
konsultacje, egzaminy i inne):
0
Sposób realizacji zajęć Zajęcia w sali dydaktycznej.
Wydział Ekonomiczny UG
Metody dydaktyczne
Wykłady z prezentacjami multimedialnymi, Ćwiczenia z wykorzystaniem metod aktywizujących, Studia
przypadków, Formy kształcenia na odległość (e-learning),
Określenie przedmiotów wprowadzających wraz z wymogami wstępnymi
Wymagania formalne
Brak
Wymagania wstepne
brak
Sposób i forma zaliczenia oraz kryteria oceny
Sposób zaliczenia
Kryteria oceny
Egzamin
Aby zdac egzamin student powinien otrzymać powyżej 50% sumy możliwych do uzyskania punktów.
Cele przedmiotu
Celem przedmiotu jest przekazanie wiedzy dotyczącej polskiego systemu podatkowego z perspektywy przedsiębiorstw.
Efekty kształcenia się
Wiedza
E2_W02
Student ma pogłębioną wiedzę w zakresie teorii opodatkowania
E2_W03
Student opisuje zasady oddziaływania podatków w sferze makro i mikroekonomicznej
E2_W04
Student w kompetentny sposób potrafi przedstawić podatki płacone przez
przedsiębiorstwo
E2_W06
Student bardzo dobrze rozumie dylematy wyboru formy opodatkowania
E2_W07
Student ma pogłębiona wiedzę dotyczącą obowiązków podmiotów podatkowych
Weryfikacja efektów kształcenia - Wiedza
Efekty
E2_W02
X
X
E2_W03
X
X
E2_W04
X
X
E2_W06
X
X
E2_W07
X
X
Umiejętności
E2_U05
Student w wysokim stopniu potrafi przełożyć teorię na uwarunkowania praktyczne
E2_U06
Student ocenia i tworzy i współtworzy rozwiązania podatkowe
E2_U08
Student potrafi samodzielnie analizować i rozwiązywać problemy podatkowe w praktyce
Wszystkie prawa zastrzeżone (c) Grzegorz Szczodrowski
1/3
SYLABUS rok akademicki 2016/17
Wydział Ekonomiczny
Uniwersytet Gdański
Weryfikacja efektów kształcenia - Umiejętności
Efekty
E2_U05
X
X
E2_U06
X
X
E2_U08
X
X
Kompetencje
E2_K03
Student wykonuje zadania związane z rozliczeniami podatkowymi
E2_K05
Student inicjuje i podejmuje działania w zakresie podatków na szczeblu przedsiębiorstwa
i podmiotów z otoczenia makroekonomicznego
Weryfikacja efektów kształcenia - Kompetencje
Efekty
E2_K03
X
X
E2_K05
X
X
Treści programowe
A. Polski system podatkowy
1. Cele i funkcje podatków we współczesnych gospodarkach
2. Rodzaje podatków
3. Ramy prawne opodatkowania
4. Unikanie i uchylanie się od opodatkowania
B. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych
1. Zakres opodatkowania
2. Dochody z pracy
3. Dochody z tytułu prac wykonywanych osobiście
4. Dochody z działalności gospodarczej
5. Nieruchomości, inwestycje i inne źródła dochodu
6. Zyski i straty z tytułu nieruchomości i ruchomości
7. Kompleksowe obliczanie dochodu podlegającego opodatkowaniu oraz zobowiązań z tytułu PIT
8. Stosowanie ulg i zwolnień w odroczeniu i optymalizacji zobowiązań
C. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
1. Zakres podatku dochodowego od osób prawnych
2. Zyski podlegające opodatkowaniu
3. Kompleksowe obliczanie podatku
4. Stosowanie ulg i zwolnień w odroczaniu i optymalizacji opodatkowania
Wszystkie prawa zastrzeżone (c) Grzegorz Szczodrowski
2/3
SYLABUS rok akademicki 2016/17
Wydział Ekonomiczny
Uniwersytet Gdański
D. Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne
1. Zakres składek na ubezpieczenia społeczne
2. Obciążenie składkami pracodawcy i pracownika
3. Składki osób innych niż pracownicy etatowi
4. Składki na ubezpieczenia zdrowotne
E. Podatek od towarów i usług
1. Zakres opodatkowania
2. Rejestracja podmiotu jako podatnika VAT
3. Obliczanie zobowiązań z tytułu podatku VAT
4. Dokumentacja podatkowa
F. Obowiązki podatników, płatników, agentów podatkowych
1. System podatkowy i zwroty podatków
2. Terminy składania deklaracji podatkowych, wierzytelności i płatności podatkowe, podatkowe rozliczenia międzyokresowe,
zaliczki na podatek
3. Procedury odnozące się do zapytań, orzeczeń, odwołań i sporów
4. Sankcje karne za nieprzestrzeganie obowiązków
Wykaz literatury podstawowej i uzupełniającej
Literatura obowiązkowa:
1. Materiały szkoleniowe ACCA
2. A. Kaźmierski: Podatki 2013, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2013 (uzup.)
3. Ustawy i komentarze podatkowe
Literatura uzupełniająca:
1. A. Krajewska: Podatki w Unii Europejskiej, PWE, Warszawa 2012
2. P. Karwat, H. Litwińczuk: Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2008
Kontakt
[email protected], [email protected],
Wszystkie prawa zastrzeżone (c) Grzegorz Szczodrowski
3/3