Ceny transferowe – wybrane zagadnienia

Warsztaty portalu TaxFin.pl
Ceny transferowe – wybrane zagadnienia
27 stycznia 2011 r. Hotel Marriott, Warszawa
Partnerzy:
www.TaxFin.pl
Prowadzący:
Tomasz Adamski, doradca w zakresie cen transferowych w MDDP
Przed podjęciem współpracy z MDDP pracował w Ernst & Young, ostatnio na
stanowisku starszego menedżera, gdzie zajmował się opracowywaniem i
wdrażaniem rozwiązań z zakresu cen transferowych dla przedsiębiorstw z
wielu różnych branż. Był także członkiem European Accelerated Solutions
Group - międzynarodowego zespołu ekspertów Ernst & Young
odpowiedzialnych za rozwój i wdrażanie efektywnych narzędzi i technik w
dziedzinie cen transferowych. Wcześniej Tomasz kierował zespołem cen
transferowych w Deloitte. Tomasz ma ponad 10 letnie doświadczenie w
doradztwie klientom w zakresie cen transferowych, obejmujące
opracowywanie dokumentacji cen transferowych, planowanie, wsparcie w trakcie postępowań i
kontroli podatkowej dla polskich i międzynarodowych firm
Igor Fudali, konsultant ds. cen transferowych w MDDP
Posiada doświadczenie w realizacji projektów obejmujących dokumentacje
cen transferowych i analizy rynkowe transakcji z zakresu działalności
produkcyjnej, handlowej i usługowej. Współpracuje z klientami przy
planowaniu transakcji z podmiotami powiązanymi (w tym różnego rodzaju
transakcji finansowych) oraz podczas kontroli podatkowych takich transakcji.
Specjalizuje się w transakcjach zawieranych na rynku petrochemicznym i
logistycznym. Jest absolwentem Wydziału Zarządzania (studiów z zakresu
rachunkowości) oraz Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego.
Posiada Certyfikat księgowy wydany przez Ministra Finansów oraz kończy
proces uzyskiwania kwalifikacji Biegłego rewidenta w Krajowej Izbie Biegłych
Rewidentów. Jest również autorem publikacji prasowych z zakresu cen
transferowych oraz wykładowcą na studiach podyplomowych z rachunkowości.
Piotr Wiewiórka, dyrektor Zespołu Cen Transferowych w PricewaterhouseCoopers
Piotr Wiewiórka pracuje jako doradca podatkowy w PricewaterhouseCoopers,
posiada szerokie doświadczenie w sporządzaniu dokumentacji cen
transferowych, planowaniu struktur podatkowych uwzględniających regulacje
z zakresu cen transferowych, wyceny transakcji. Piotr służył również pomocą
klientom w sporach z organami podatkowymi.
www.TaxFin.pl
Program:
9:30 - 10:00
Rejestracja i przywitanie
9.30-11.00
I. Powiązania pomiędzy podatnikami decydujące o obowiązku sporządzenie dokumentacji
CT:
Tomasz Adamski, MDDP
Igor Fudali, MDDP
a) rodzaje powiązań pomiędzy podmiotami w zakresie:
- podmiotów krajowych,
- podmiotów zagranicznych,
b) transakcje z podmiotami z tzw. rajów podatkowych
c) zakres przedmiotowy transakcji podlegających obowiązkowi sporządzenia dokumentacji.
II. Struktury transakcyjne istotne ze względu na ceny transferowe:
Tomasz Adamski, MDDP
Igor Fudali, MDDP
a)
b)
c)
d)
e)
produkcja,
dystrybucja,
centrum usług wspólnych,
centrum własności intelektualnej,
podmiot centralny.
11:00 – 11:15 Przerwa na kawę
11.15-12.45
III. Preferowane metody szacowania cen:
Tomasz Adamski, MDDP
Igor Fudali, MDDP
a) transakcyjne metody szacowania cen:
- metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- metoda ceny odsprzedaży,
- metoda rozsądnej marży (koszt plus),
b) metody zysku transakcyjnego:
- metoda podziału zysków,
- metoda marży transakcyjnej netto,
c) szczególne metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i
usług.
IV. Dokumentacja cen transferowych w praktyce:
Tomasz Adamski, MDDP
Igor Fudali, MDDP
www.TaxFin.pl
a) konstrukcja dokumentacji podatkowej wynikająca z przepisów prawa,
b) elementy niezbędne do prawidłowego sporządzenia dokumentacji,
c) obowiązek przedłożenia dokumentacji organom podatkowym oraz konsekwencje
braku dokumentacji,
d) przykłady tworzenie dokumentacji cen transferowych:
- usługi niematerialne,
- usługi finansowe,
- nabycie surowców oraz półproduktów.
12:45 – 13:45 Lunch
13:45 – 15:15
V. Główne obszary ryzyka podatkowe w przypadku cen transferowych:
Piotr Wiewiórka, PricewaterhouseCoopers
a) usługi niematerialne – obowiązek posiadania dowodów potwierdzających ich
nabycie,
b) usługi wewnątrzgrupowe – podstawowe zarzuty organów podatkowych,
c) skorzystanie z danych wewnętrznych (dokumentacja podatkowa, transakcje z
podmiotami niepowiązanymi, zeznania świadków).
d) wykorzystanie danych zewnętrznych (dane pozyskane od innych podatników,
dane dostępne publicznie).
IV. Prowadzenie sporów przez podatników w zakresie cen transferowych:
Piotr Wiewiórka, PricewaterhouseCoopers
a) zasady prowadzenia sporów z organami podatkowymi w zakresie CT,
b) inicjatywa dowodowa w przypadku sporu o określenie wysokości ceny,
c) błędy proceduralne popełniane przez organy podatkowe, z który może
skorzystać podatnik,
d) możliwości obrony posiadanej dokumentacji cen transferowych.
15:15-16:30
VII. Regulacje międzynarodowe i ich wpływ na ceny transferowe:
Piotr Wiewiórka, PricewaterhouseCoopers
a) wytyczne OECD,
b) umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania,
c) zasada swobody umów a ocena transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi,
d) przerzucanie dochodu w obrocie międzynarodowym,
16:30 - 17:00
VII. Indywidualne konsultacje
17:00
Zakończenie – wręczenie certyfikatów
Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
www.TaxFin.pl
- jednej osoby 700 zł + 23% VAT
- dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu*
*Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad,
certyfikat.
Szczegółowe informacje znajdą się na stronie internetowej: http://www.taxfin.pl/konfernecje
Pytania można wysyłać na adres: [email protected] lub zadawać pod nr telefonu: (22) 208 22 22.
www.TaxFin.pl