nowelizacja cit oraz pit od 01.01.2015 roku

Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej Centrum Mazowsze zaprasza na szkolenie:
NOWELIZACJA CIT ORAZ PIT OD 01.01.2015 ROKU
Data: 18 listopada 2014, 10:00 - 15:00
Miejsce: Warszawa, ul. Żurawia 43
Cena: 319 zł przy zgłoszeniu do 4 listopada.
Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji.
Cele szkolenia:
• Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze zmianami w prawie podatkowym wchodzącymi w życie od 1
stycznia 2015 r. w zakresie podatku od dochodowego od osób prawnych CIT oraz podatku dochodowego od
osób fizycznych PIT.
• Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne aspekty zmian i skutki zmian dla podatników, w tym w
zakresie możliwej optymalizacji podatkowej w związku ze zmianami ustaw.
• Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko ze zmianami Ustawy CIT oraz PIT, ale także ze
zmianami w aktach wykonawczych do tych ustaw.
Korzyści ze szkolenia:
• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie nowych regulacji podatkowych
obowiązujących od 1 stycznia 2015 r.
• Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty zmian z podkreśleniem zmian niekorzystnych dla podatnika
(powodujących ewentualne ryzyko podatkowe) oraz zmian umożliwiających zmniejszanie zobowiązań
podatkowych (optymalizacja podatkowa).
Adresaci szkolenia:
• Główni Księgowi i księgowi.
• Pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego.
• Pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników.
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie
przepisów podatkowych w podmiocie.
Prowadzący: Doradca podatkowy, prawnik, posiada 14-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które
zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie
właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym
rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także
podatku od towarów i usług. Współautorka książek dotyczących podatku VAT i podatku dochodowego od osób
prawnych oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego.
Program:
1. Nowe zasady opodatkowania zagranicznych spółek kontrolowanych:
• Pojęcie spółki kontrolowanej i spółki kontrolującej.
• Pojęcie działalności gospodarczej prowadzonej przez zagraniczną spółkę kontrolowaną.
•
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Zasada opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej NOWY art. 24 a.
• Wysokość opodatkowania i zasady jego wyliczania.
• Zasady zwolnienia z opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej.
• Pojęcie dochodu do opodatkowania.
• Wyłączenia z opodatkowania.
• Obowiązki sprawozdawcze związane z dochodem do opodatkowania, w tym szczególne ewidencje i
deklaracje.
Zmiany w pojęciu „nieodpłatnych świadczeń”:
• Pojęcie nieodpłatnych świadczeń w przypadku zwrotu udziałów lub wkładów w spółdzielni, umorzenia
udziałów w spółce.
• Doprecyzowanie pojęcia nieodpłatnie otrzymanych rzeczy lub praw.
• Opodatkowanie świadczeń w naturze.
• Nowe uregulowanie dotyczące świadczenia niepieniężnego przekazywanego w zamian za zobowiązanie
lub zwrot pożyczki (świadczenie wzajemne) – NOWY art. 14a.
• Zasady ustalania kosztu podatkowego od świadczeń uzyskanych nieodpłatnie.
Zmiany w zakresie obowiązków transfer pricing:
• Rozszerzenie pojęcia podmiotów powiązanych, w tym na wspólne przedsięwzięcie, umowę spółki
niemającej osobowości prawnej.
• Przypadki obowiązkowego sporządzania dokumentacji podatkowej dla wspólnego przedsięwzięcia,
umowy spółki niemającej osobowości prawnej.
• Treść dokumentacji podatkowej po zmianach.
• Metody szacowania cen.
Zmiany w zasadach rozliczania podatku u źródła:
• Doprecyzowania odnośnie zasad posiadania i uzyskiwania certyfikatu rezydencji.
• Certyfikat rezydencji „bezterminowy” -NOWE zasady opodatkowania.
• Obowiązki nałożone na podmioty wypłacające odsetki od papierów wartościowych, dywidendy lub inne
dochody z zysku w udziałach w osobach prawnych.
Inne zmiany przepisów podatkowych CIT i PIT:
• Nowe definicje, w tym komercjalizowanej własności intelektualnej, podmiocie komercjalizującym.
• Zasady ustalania komercjalizowanej własności intelektualnej i jej amortyzacja.
• Doprecyzowanie zasad ustalania kosztów uzyskania przychodów.
Zmiany w stosowaniu cienkiej kapitalizacji – zmiany w podatku CIT:
• Pojęcie cienkiej kapitalizacji.
• Zasady stosowania ograniczeń w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek –
zmiana uregulowań.
• Zwolnienie z zastosowania ograniczeń w zaliczaniu do KUP odsetek w szczególnych przypadkach (NOWY
art. 15c).
• Nowe obowiązki nałożone na podmioty, które nie stosują zasad cienkiej kapitalizacji.
• Nowe pojęcia wartości zadłużenia oraz wartości kapitału własnego.
Zmiany w wyłączeniach od opodatkowania i zwolnieniach z opodatkowania w podatku PIT:
• Odsetek od wkładów oszczędnościowych – w niektórych przypadkach.
• Przepisy przejściowe odnośnie wkładów oszczędnościowych.
•
Odszkodowań z tytułu spraw sądowych lub prokuratorskich.
• Inwestowania składki ubezpieczeniowej.
• Wygranych w konkursach.
• Nowe zwolnienie w zakresie dodatku energetycznego oraz służebności przesyłu.
8. Zmiany innych ustaw:
• Wprowadzenie odpowiedzialności karnej skarbowej za nieskładanie w terminie sprawozdań
finansowych, opinii lub raportu.
• Zmiany w ustawie o zryczałtowanym podatku dochodowym.
9. Przepisy przejściowe na gruncie Ustaw zmieniających:
• Pożyczka udzielona przed dniem wejścia w życie Ustawy zmieniającej a nowe zasady.
• Zasady rozliczania dotychczas istniejących zagranicznych spółek kontrolowanych.
• Zasady rozliczania komercjalizowanej własności intelektualnej powstałej przed dniem wejścia w życie
zmian.
• Zasady rozliczeń składek ubezpieczeniowych z tytułu inwestowania.
• Obowiązywanie dotychczas wystawionych certyfikatów rezydencji.
• Zwolnienia w zakresie książeczek mieszkaniowych.
• Data wejścia w życie ustawy – zasada 1 stycznia 2015 r. oraz wyjątki.
10. Dyskusja z Uczestnikami.
ZGŁOSZENIE
NOWELIZACJA CIT ORAZ PIT OD 01.01.2015 ROKU
Data: 18 listopada 2014, 10:00 - 15:00
Miejsce: Warszawa, ul. Żurawia 43
Cena: 319 zł przy zgłoszeniu do 4 listopada.
Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji.
Instytucja: ............................................................................................................................................
Adres: ..................................................................................................................................................
NIP: ......................................................................................................................................................
L.p.
Imię i nazwisko
Wydział
tel.
e-mail
1...........................................................................................................................................................
2...........................................................................................................................................................
...........................................................
Podpis osoby delegującej
Zgłoszenie na szkolenie
Zgłoszenia prosimy przesyłać do 11 listopada 2014 r. fax: (22) 351 93 10, e-mail: [email protected]
lub wybrać opcje zapisu przez stronę www.frdl.mazowsze.pl
Przy zgłoszeniu w ramach Forów prosimy o wpisanie w uwagach: „Zgłoszenie w ramach Forum (nazwa
odpowiedniego Forum)”. Ewentualną rezygnację ze szkolenia można zgłosić najpóźniej na dwa dni
robocze przed szkoleniem. W przypadku niewykorzystania zgłoszonego uczestnictwa - Urząd będzie
zobowiązany do sfinansowania 60% odpłatności za uczestnictwo i materiały. FRDL zastrzega sobie prawo
odwołania szkolenia.
Miejsce szkolenia: Warszawa, ul. Żurawia 43, Sala Konferencyjna FRDL.
Lokalizacja 300 metrów od Metra Centrum.
Cena: 319 zł netto przy zgłoszeniu do 4 listopada. Cena po 4 listopada to 369 zł.
Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji.
Zwolnienie z VAT w przypadku finansowania ze środków publicznych.
W cenie materiały szkoleniowe, zaświadczenie, lunch oraz przerwy kawowe.
Płatność przelewem, na podstawie faktury wystawionej w dniu szkolenia.