CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU

CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA
Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO
SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZESPOŁU OPIEKI ZDROWOTNEJ
w Środzie Wlkp. w 2006 roku
TABELA NR 1
Koszty rodzajowe og€łem wyższe od koszt€w planowanych o 164.152,05 zł
(101,30% koszt€w zaplanowanych) z tego:
a) zużycie materiał€w i energii niższe o kwotę 128.904,50 zł (93,97% koszt€w
planowanych) wynika z prowadzenia oszczędnej gospodarki materiałami.
Niekt€re jednak pozycje składowe tej grupy koszt€w przyjęły na koniec 2006
roku pozycje wyższe od zaplanowanych. Do tych pozycji zaliczyć można:
zużycie
pozostałych
materiał€w
medycznych
i
sprzętu
medycznego,
pozostałych materiał€w, materiał€w biurowych i druk€w, gazu oraz zużycie
energii
elektrycznej. Odnotowano także wysokie zużycie tlenu z powodu
częstych przyjęć chorych do szpitala w stanie wymagającym podanie tlenu
medycznego. Jednakże pozycją , kt€ra najbardziej odbiega od zaplanowanych
jest pozycja obejmująca bieliznę i pościel. Zakład zobligowany był do
zwiększenia zakupu ww. asortymentu z powodu mocnego zniszczenia pościeli
szpitalnych.
b) koszt usług obcych wzr€sł o kwotę: 27.516,14 zł (101,34 %)
Najwyższą r€żnicę pomiędzy kosztem planowanym a wykonaniem przyjął
koszt zakupionych usług obcych z tytułu dyżur€w anestezjologicznych. Z
powodu silnego nacisku ze strony anestezjolog€w i zagrożenia zaprzestania
świadczenia przez nich usług w szpitalu nastąpił wzrost stawki rozliczeniowej.
Wysoki wzrost odnotowano także w zakresie usług transportowych (pilna
konieczność skorzystania z wynajmu karetki R), usług najmu, pozostałych
usług obcych (zwiększony wyw€z odpad€w medycznych do utylizacji) oraz
zakupu procedur medycznych (zlecania wykonywania badań medycznych na
zewnątrz Zakładu w celu lepszego zdiagnozowania pacjent€w).
c) podatki i opłaty niższe od planu o kwotę 18.366,78 zł - głƒwnie z powodu
niższych od zaplanowanych wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osƒb
Niepełnosprawnych w wyniku uzyskiwania wysokich ulg we wpłatach na ww.
Fundusz oraz z powodu niższych od zaplanowanych opłat skarbowych,
sądowych i innych.
d) koszty wynagrodzeń wyższe od zaprognozowanych o kwotę 141.168,09 zł
(102,18% kosztƒw zaplanowanych). Wzrost został spowodowany wypłacaniem
na bieżąco kwoty 110,24 zł wynikającej z art. 4a ustawy z dnia 16 grudnia 1994
r.
o
negocjacyjnym
systemie
kształtowania
przyrostu
przeciętnych
wynagrodzeń u przedsiębiorcƒw oraz o zmianie niektƒrych ustaw
a także
wypłatą odpraw osobom przechodzącym na emeryturę i koniecznością
rozliczenia zasądzonych 13 pensji byłym pracownikom.
e) świadczenia na rzecz pracownikƒw przekroczyły zaplanowaną wartość o
6.569,94 zł (100,45% kosztƒw zaplanowanych) – głƒwnie z powodu
zwiększonych nakładƒw na szkolenia pracownikƒw i niewielkiego wzrostu
składek ubezpieczenia społecznego i składek na Fundusz Pracy,
f) koszty amortyzacji wyższe o kwotę 125.060,59 zł od kosztƒw amortyzacji
zaplanowanej (133,80%) . Przyczyną tak dużego wzrostu było przyjęcie na stan
wyposażenia w ramach zrealizowanego projektu unijnego obejmujące narzędzia
i drobne meble: taborety, regały, w€zki, stojaki i szafki. Z dniem przyjęcia na stan
ww. wyposażenia został dokonany jednorazowy odpis amortyzacyjny.
g) pozostałe koszty rodzajowe wyższe o kwotę 11.108,57 zł gł€wnie w zakresie
koszt€w podr€ży służbowych, będące wynikiem większej liczby skierowań
pracownik€w na szkolenia oraz koszt€w ubezpieczeń gł€wnie w zakresie
ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zakładu. Powodem tego jest wysoki
wzrost składek w ww. zakresie z racji wysokiej szkodliwości w zakładach
opieki zdrowotnej oraz zmonopolizowaniu usługi odpowiedzialności cywilnej
plac€wek medycznych.
TABLELA NR 2
Przychody og€łem wyższe od zaplanowanych o kwotę 193.708,56 zł (101,49%
przychod€w zaplanowanych) z tego:
a) przychody z tytułu umowy z gł€wnym nabywcą usług tj. Narodowym
Funduszem Zdrowia wyższe o kwotę 216.286,52 zł. Wzrost ten spowodowany
jest zafakturowaniem i rozliczeniem wszystkich nadwykonanych usług
zakresie
lecznictwa
szpitalnego,
rehabilitacji
leczniczej
oraz
w
poradni
specjalistycznych oraz dużym wykonaniem świadczeń nielimitowanych.,
b) odpłatne świadczenia zdrowotne zostały wykonane na poziomie 99,23%
przychod€w zaplanowanych. Niewykonanie wystąpiło w zakresie odpłatnych
świadczeń szpitalnych dla os€b nieubezpieczonych bądź pod wpływem
alkoholu oraz w zakresie usług diagnostycznych (mniej zleceń od lekarzy
rodzinnych).,
c) inne przychody to przychody uzyskiwane przez Jednostkę z tytułu wynajmu
oraz koszt€w refakturowanych związanych z wynajmem. Przychody osiągnięte
stanowią 89,13 % przychod€w zaplanowanych z tego tytułu. Gł€wną przyczyną
tego stanu jest zmniejszenie powierzchni wynajmowanej przez Zakład.,
d) przychody finansowe znacznie mniejsze od zaplanowanych z powodu
terminowych płatności bieżących należności. Narodowy Fundusz Zdrowia jest
gł€wnym odbiorcą usług świadczonych
przez Zakład (92%) i w terminie
reguluje swoje obciążenia.
e) pozostałe przychody operacyjne większe od zaplanowanych o kwotę: 3.257,12
zł. Najwyższe wartości przyjęły darowizny rzeczowe i pieniężne, umorzenie
zobowiązań publicznoprawnych wobec PFRON, przychody ujawnionych
środk€w trwałych w ramach przeprowadzonej inwentaryzacji, refundacje
poniesionych koszt€w zatrudnienia poborowych oraz części koszt€w wywozu
odpad€w medycznych a także wpłaty na poczet obchod€w 90 –lecia Szpitala w
Środzie Wlkp.
TABELA NR 3
Pozostałe rodzaje koszt•w:
a) koszty finansowe wyższe od zaplanowanych o kwotę 13.906,67 zł. Koszty te
uległy zwiększeniu z powodu poniesienia kosztƒw odsetek z tytułu zwłoki
płatności zobowiązań budżetowych tj. zaległości w składkach ubezpieczeń
społecznych
–
rozliczonych
w
wyniku
restrukturyzacyjnej we wrześniu 2006 r.,
zwiększonej pożyczki restrukturyzacyjnej,
cywilnoprawnych,
a
także
odsetek
zwiększenia
pożyczki
kosztƒw opłaty prowizyjnej
odsetek płaconych od zaległości
od
spłacanych
zaległości
wobec
pracownikƒw z tytułu ustawy ”203” za okres I – IX 2005 r.,
b) pozostałe koszty operacyjne zmalały w porƒwnaniu z zaplanowanymi o kwotę
53.210,79 zł. Głƒwne pozycje pozostałych kosztƒw operacyjnych to rezerwa na
poczet trzynastej pensji w związku ze złożonym pozwem przeciwko Zakładowi
w 2006 roku, odpisy aktualizujące należności wątpliwe i trudne do uzyskania,
koszty obchodƒw jubileuszu 90-lecia Szpitala a także koszty sądowe związane
z utrzymującym się zadłużeniem Zakładu i koszty opłat prolongacyjnych
(konieczność ich ponoszenia wynika z podpisanego układu ratalnego spłaty
zaległości z ZUS oraz zrealizowanego układu z UM oraz US).
TABELA NR 4
Wynik finansowy
Koszty og€łem działalności SP ZOZ w Środzie Wlkp. w 2006 roku wyniosły 100,97%
koszt€w
zaplanowanych,
zaś
przychody
og€łem
101,49%
przychod€w
zaplanowanych.
Wynik finansowy prowadzonej działalności przez SP ZOZ w Środzie Wlkp. w 2006
roku osiągnął wartość dodatnią w kwocie: 81.535,81 zł.
Gł€wną przyczyną tego stanu było rozliczenie wszystkich zafakturowanych świadczeń
przez Narodowy Fundusz Zdrowia, co nie spowodowało konieczności tworzenia
odpis€w aktualizujących mających odpowiedni negatywny wpływ na wynik
finansowy.
Na wypracowanie dodatniego wyniku finansowego wpłynęło także
prowadzenie oszczędnej gospodarki materiałowej, zapłata mniejszych obciążeń
podatkowych a także prowadzony proces restrukturyzacji w wyniku kt€rego
zrestrukturyzowano i spłacono wiele zaległości unikając w ten spos€b wysokich
koszt€w egzekucji komorniczych. Z drugiej strony wynik finansowy zakładu został
zaniżony
w
związku
z
koniecznością
stosowania
przepis€w
szczeg€lnych
obowiązujących Zakład, a mianowicie ustawę o zakładach opieki zdrowotnej. Dotacje
na remont dachu oraz przeprowadzenie prac remontowych w budynku szpitala
przekazane przez organ założycielski zostały zakwalifikowane zgodnie z ww.
przepisami na fundusz zakładu. W związku z powyższym koszty remontu wpłynęły na
wynik finansowy obciążając go, zaś przych€d z tytułu dotacji nie wpłynął dodatnio na
wynik. W przypadku braku konieczności stosowania przepis€w szczeg€lnych wynik
finansowy byłby wyższy o 153.002,41 zł.
Środa Wlkp., 2007-02-27
Gł€wny Księgowy
Dyrektor Finansowy
/-/ mgr Mirosława Błaszak-Dydymska
Dyrektor SP ZOZ
/-/ Krystyna Brzezinska