CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU

CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA
Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO
SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZESPOŁU OPIEKI ZDROWOTNEJ
w Środzie Wlkp. w okresie I – VI 2007 roku
TABELA NR 1
Przychody og€łem niższe od zaplanowanych o kwotę 91.478,88 zł (98,75%
przychod€w zaplanowanych) z tego:
a) przychody z tytułu umowy z gł€wnym nabywcą usług niższe o kwotę
104.743,20 zł.
Plan og€łem został wykonany, lecz wystąpiło zr€żnicowanie
wykonania na poszczeg€lnych oddziałach, niekt€re oddziały plan przekroczyły,
inne nie wykonały. Dodatkowo nie zostały rozliczone przez Narodowy Fundusz
Zdrowia wszystkie nadwykonane świadczenia medyczne w I p€łroczu 2007 r.
Zwiększenia kontraktu objęły jedynie oddział noworodkowy i oddział
położniczo-ginekologiczny.
b) odpłatne świadczenia zdrowotne zostały wykonane na poziomie 115,46%, co
oznacza, że w pierwszym p€łroczu 2007 r. uzyskano wyższe wpływy z badań
diagnostycznych oraz sprzedano więcej usług Poradni Medycyny Pracy aniżeli
zaplanowano.
c) inne przychody to przychody uzyskiwane przez Jednostkę z tytułu wynajmu
oraz koszt€w refakturowanych związanych z wynajmem. Przychody osiągnięte
stanowią 76,48% przychod€w zaplanowanych z tego tytułu,
d) przychody finansowe znacznie mniejsze od zaplanowanych z powodu
terminowych płatności bieżących należności. Tylko niewielki udział należności
Zakładu jest płacony ze zwłoką. Najważniejsze dla Jednostki są terminowe
płatności ze strony Narodowego Funduszu Zdrowia.
e) pozostałe przychody operacyjne mniejsze od zaplanowanych o kwotę:
31.749,00 zł. Najwyższe pozycje składowe zajęły darowizny rzeczowe w
postaci lek€w oraz nawiązki i kary pieniężne nakładane przez sądy na
skazanych.
TABELA NR 2
Koszty
rodzajowe
og€łem
wyższe
od
średnich
miesięcznych
koszt€w
planowanych na okres I p€łrocza 2007 r. o 386.217,37 zł (105,36% koszt€w
zaplanowanych) z tego:
a) zużycie materiał€w i energii niższe o kwotę 100.972,21 zł (92,01% koszt€w
planowanych), wynika z prowadzenia oszczędnej gospodarki materiałami i
energią.
Niekt€re jednak pozycje składowe tej grupy koszt€w przyjęły na koniec
czerwca 2007 roku pozycje wyższe od zaplanowanych. Do tych pozycji
zaliczyć można: zużycie pozostałych sprzęt€w medycznych i materiał€w do
konserwacji i remont€w. Duża wartość pozycji materiały do konserwacji i
remont€w wynika z szerokiego zakresu naprawy karetki reanimacyjnej, kt€ra
uległa poważnemu wypadkowi i konieczny był zakup wielu części
samochodowych. W pierwszym p€łroczu odnotowano także większe od
planowanego zużycie odczynnik€w bakteriologicznych.
b) koszt usług obcych wzr€sł o kwotę: 113.058,82 zł (111,69%)
Najwyższą pozycję przyjął koszt usług obcych w zakresie dyżur€w
anestezjologicznych. W związku z groźbą zaprzestania pełnienia dyżur€w w
szpitalu w przypadku nie spełnienia przez dyrekcję żądań płacowych konieczne
było znaczne podwyższenie płac anestezjolog€w. Zwiększeniu uległy r€wnież
koszty najmu i dzierżawy, koszty zakupu procedur medycznych i usług
transportowych a także koszty zakupu usług wyżywienia.
c) podatki i opłaty wyższe od planu o kwotę 3.102,32 zł. - gł€wnie z powodu
wyższych od zaplanowanych wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Os€b
Niepełnosprawnych w wyniku nie uzyskiwania wysokich ulg we wpłatach na
ww. Fundusz a także z powodu zwiększonych koszt€w opłat sądowych i
innych.
d) koszty wynagrodzeń wyższe od zaprognozowanych o kwotę 231.434,49 zł
(106,03% koszt€w zaplanowanych). Gł€wnym powodem tego wzrostu jest
konieczność finansowania wzrostu wynagrodzeń wynikającego z ustawy z dnia
22 lipca 2006 r. o przekazaniu środk€w finansowych świadczeniodawcom na
wzrost wynagrodzeń (Dz.U. nr 149 poz. 1076) dla nowych pracownik•w ze
środk•w własnych Zakładu. Ww. ustawa daje prawo do sfinansowania
podwyżki płac zatrudnionym w II kwartale 2006 r. Natomiast wszystkie osoby
podejmujące pracę po tym okresie nie są objęte ww. ustawą. W związku z
postanowieniami Kodeksu Pracy i zakazie r•żnicowania płac pracownik•w
zatrudnionych na podobnych stanowiskach należy podnieść płace zatrudnionym
po II kwartale 2006 r. i sfinansować te podwyżki z własnych środk•w. Z
powodu dość dużych rotacji personalnych w naszym Zakładzie problem ten
osiąga znaczny rozmiar. Ponadto Jednostka ponosi też wysokie koszty
nadgodzin w związku z rozpoczętym okresem urlopowym.
e) świadczenia na rzecz pracownik•w przekroczyły zaplanowaną wartość
38.370,02 zł – gł•wnie z powodu zwiększonych koszt•w wynagrodzeń oraz
wzrostu nakład•w na szkolenia pracownik•w,
f) koszty amortyzacji wyższe o kwotę 95.243,12 zł,
g) pozostałe koszty rodzajowe wyższe o kwotę 5.212,80 zł (112,61%) gł•wnie w
zakresie koszt•w podr•ży służbowych, będących wynikiem większej liczby
skierowań pracownik•w na szkolenia.
TABELA NR 3
Pozostałe rodzaje koszt•w:
a) koszty finansowe niższe od zaplanowanych o kwotę 5.349,35 zł. (93,84%).
Wysoka wartość koszt•w finansowych wynika z konieczności ponoszenia
koszt•w oprocentowania pożyczki restrukturyzacyjnej oraz wynagrodzenia za
jej nadz•r a także odsetek za zaległe płatności.
b) pozostałe koszty operacyjne mniejsze od zaplanowanych o kwotę 30.369,80 zł.
TABELA NR 4
Wynik finansowy na dzień 30.06.2007 rok
Koszty og€łem działalności SP ZOZ w Środzie Wlkp. w okresie I - VI 2007 roku
wyniosły 104,79% koszt€w zaplanowanych, zaś przychody og€łem 98,75%
przychod€w zaplanowanych.
Wynik finansowy za 6 miesięcy prowadzonej działalności SP ZOZ w Środzie Wlkp.
osiągnął wartość ujemną w kwocie: - 433.442,98 zł.
Gł€wną przyczyną tego stanu jest konieczność ponoszenia zwiększonych koszt€w
wynagrodzeń anestezjolog€w i innych pracownik€w, awaria pojazdu służbowego –
jego naprawa i wynajem auta zastępczego oraz wysokie koszty amortyzacji. Po stronie
przychod€w nie ujęto wszystkich wykonanych świadczeń w ramach um€w z
Narodowym Funduszem Zdrowia. Stosowny aneks rozliczający świadczenia
nadwykonane z zakresu lecznictwa stacjonarnego został podpisany w lipcu br.
Rozliczenie ww. usług wpłynie pozytywnie na przychody Zakładu i wygenerowany
wynik finansowy.
Z up. Dyrektora
Gł•wny Księgowy
Dyrektor Finansowy
/-/ mgr Mirosława Błaszak-Dydymska
Środa Wlkp., 2007-07-30