Cash Flow – rachunek przepływów pieniężnych

Cash Flow – rachunek przepływów pieniężnych
Cele szkolenia
Celem szkolenia jest omówienie rachunku przepływów pieniężnych oraz technik jego
sporządzania. W trakcie szkolenia zaprezentowane zostaną zagadnienia z zakresu
tworzenia Cash Flow przy użyciu praktycznych funkcji Microsoft Excel.
Profil słuchaczy
Szkolenie jest skierowane do księgowych, pracowników działów księgowych oraz osób
sporządzających sprawozdania finansowe.
Wymagania wstępne
Od uczestników szkolenia wymagana wiedza z zakresu rachunkowości i finansów oraz
przynajmniej podstawowa znajomość Microsoft Excel.
Czas trwania
2 dni po 8 godzin lekcyjnych
Metoda realizacji szkolenia
Szkolenie łączy w sobie fachową wiedzę merytoryczną z praktycznymi przykładami jej
wykorzystania w środowisku pracy. Ćwiczenia skonstruowane są w sposób, który wspiera
utrwalenie nabytej wiedzy, oraz przyszłe twórcze wykorzystanie jej w dalszej pracy.
Wiedza teoretyczna i praktyczna
Źródła prawa w zakresie sporządzania rachunku przepływów pieniężnych
 regulacje krajowe: ustawa o rachunkowości KSR1,
 regulacje międzynarodowe: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości MSR 7,
 istota rachunku przepływów pieniężnych,
Metody sporządzania Cash Flow
 metoda bezpośrednia,
 metoda pośrednia,
 prawo wyboru,
 konsekwencje wyboru metody.
Metoda pośrednia – działalność operacyjna – praca w Microsoft Excel
 zysk,
 korekty,
o amortyzacja,
o zmiany stanu,
o odsetki,
o różnice kursowe,
 przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej.
Metoda pośrednia – działalność inwestycyjna – praca w Microsoft Excel
 wpływy,
o zbycie wartości niematerialnych i prawnych,
 wydatki,
o nabycie wartości niematerialnych i prawnych,
 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej.
Metoda pośrednia – działalność finansowa – praca w Microsoft Excel
 wpływy,
o udziały,
o kredyty pożyczki,
 wydatki,
o udziały, dywidendy,
o kredyty pożyczki,
o leasing finansowy,
o odsetki.
 przepływy pieniężne netto z działalności finansowej.
Pozycje podsumowujące w Cash Flow – przykład całościowy
 przepływy pieniężne netto,
 bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych,
 środki pieniężne na początek okresu,
 środki pieniężne na koniec okresu,
 Niezgodności stanu środków pieniężnych wykazanych w bilansie ze stanem
wykazanym w Cash Flow.
Umiejętności
Dzięki szkoleniu uczestnik będzie posiadał teoretyczną i praktyczną wiedzę z zakresu
tworzenia sprawozdania Cash Flow. Zdobędzie wiedzę na temat płynności finansowej
spółki i będzie potrafił wskazać w jakim z trzech obszarów operacyjnym/ inwestycyjnym
/finansowym następuje ujemny przepływ gotówki. Co w perspektywie długoterminowej
może przełożyć się na proces decyzyjny w obszarze planowania wydatków oraz
inwestycji.
Ścieżka rozwoju
W ramach dalszego rozwoju proponujemy pozostałe szkolenia z zakresu Finansów i
podatków.