Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku

Transkrypt

TOWARZYSTWO
FINANSOWE SKOK S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
OD 01 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2011 ROKU
Gdańsk, dnia 22 sierpnia 2011 r.
Towarzystwo Finansowe SKOK S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2011 ROKU
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
INFORMACJE OGÓLNE
Informacje o Spółce
Towarzystwo Finansowe SKOK Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku, 80-387 Gdańsk, ulica Arkońska 11, Polska.
Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, numer w rejestrze 0000213059. Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie
przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności, jest:
- 6519Z - pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych.
Według klasyfikacji działalności przyjętej przez GPW S.A., Spółka działa w sektorze FINANSE - inne
Skład osobowy Zarządu na dzień 30.06.2010 r.
Ewa Bereśniewicz - Kozłowska
Tomasz Krasiński
Alicja Kuran - Kawka
- Prezes Zarządu
- Członek Zarządu
- Członek Zarządu
Skład osobowy Zarządu na dzień 30.06.2011 r.
Ewa Bereśniewicz - Kozłowska
Tomasz Krasiński
Alicja Kuran - Kawka
Marcin Golas
-
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
-
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Sekretarz Rady Nadzorczej
-
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Sekretarz Rady Nadzorczej
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2010 r.
Rafał Matusiak
Grzegorz Buczkowski
Grzegorz Bierecki
Andrzej Szumański
Andrzej Sosnowski
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2011 r.
Rafał Matusiak
Grzegorz Buczkowski
Grzegorz Bierecki
Andrzej Szumański
Andrzej Sosnowski
Rada Nadzorcza Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. w dniu 17 marca 2011 r. powołała do składu Zarządu Pana Marcina Golasa. Pan Marcin
Golas sprawuje nadzór nad obszarem outsourcingu usług IT.
Czas działania Spółki nie jest oznaczony.
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 01.01.2011 do 30.06.2011 r. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres od
01.01.2010 roku do 30.06.2010 roku.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka uczestniczyła w procesie łączenia podmiotów gospodarczych. Podmiotem tym jest Hardware
Software Outsourcing Sp. z o.o. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia udziałów. Nota nr 1.
Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w
dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności.
Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
2
Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany
poziom zaokrągleń
Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2011 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy
środków pieniężnych.
Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych
polskich (o ile nie wskazano inaczej).
STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i
instrumentów finansowych.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
Wartości niematerialne
Wycena na dzień przyjęcia
Wartość początkową wartości niematerialnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.
Wycena po początkowym ujęciu
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub
umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja
Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji wartości niematerialnych. Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące:
- licencje i oprogramowanie od 24 do 96 m-cy.
Wartości niematerialne o wartości początkowej do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu
ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania. Okresy
ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego).
Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości
Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że
wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec każdego
okresu sprawozdawczego.
Środki trwałe
Wycena na dzień przyjęcia
Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.
Wycena po początkowym ujęciu
Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe,
a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3
Amortyzacja
Metodę amortyzacji liniowej stosuje się do wszystkich rzeczowych aktywów trwałych, chyba że zachodzą przesłanki pozwalające uznać, że
zastosowanie innej metody amortyzacji pozwoliłoby na rzetelniejsze odzwierciedlenie zarówno korzyści ekonomicznych czerpanych z danego środka
trwałego, jaki i jego zużycia.
Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:
- prawo użytkowania wieczystego gruntu nie podlega amortyzacji,
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej od 120 do 480 m-cy,
- urządzenia techniczne i maszyny od 36 do 172 m-cy,
- środki transportu od 24 do 84 m-cy,
- pozostałe środki trwałe od 24 do 96 m-cy.
Amortyzacja następuje od miesiąca, w którym składnik aktywów został oddany do użytkowania.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 3.500,00 zł uwzględnia się
szacowany okres użytkowania danego środka trwałego.
Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego)
weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek
amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego.
Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500 zł, amortyzuje się pod datą zakupu w pełnej
wartości początkowej.
Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane.
Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości
Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia, bądź zaszły zmiany wskazujące na
to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec
każdego okresu sprawozdawczego.
Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów, bądź
ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Użytkowanie wieczyste
Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji.
Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia.
Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Leasing
Umowy leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków, wynikających z tytułu posiadania aktywów,
będących przedmiotem umowy są zaliczane przez Spółkę do umów leasingu finansowego. Przedmiot leasingu finansowego jest ujmowany na dzień
rozpoczęcia leasingu w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie według niższej z następujących dwóch wartości:
wartości godziwej środka stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są dzielone
między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty
zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego, są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże,
gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu
finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
Dotacje
Dotacji nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni konieczne warunki do ich otrzymania i otrzyma dotacje.
Dotacje do aktywów ujmuje się w bilansie, w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie na
przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów.
Pozostałe dotacje są systematycznie ujmowane w przychodach w wysokości i przez okres odpowiadający kosztom, które mają kompensować.
Dotacje, które stanowią kompensatę poniesionych kosztów są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym są należne.
4
Inwestycje długoterminowe (aktywa finansowe)
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu finansowym Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy tego
instrumentu.
Spółka klasyfikuje posiadane instrumenty finansowe do jednej z czterech kategorii:
• instrumenty przeznaczone do obrotu, które obejmują instrumenty, które zostały zakupione w celu uzyskania krótkoterminowych zysków z wahań ich
cen rynkowych. Zyski te mają być zrealizowane nie później niż w ciągu dwunastu miesięcy od daty zakupu,
• inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, które obejmują aktywa nie będące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do
określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których jednostka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać je w
posiadaniu do upływu terminu wymagalności,
• pożyczki i należności, które są aktywami finansowymi nie będącymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia
płatnościami, które nie są notowane na aktywnym rynku,
• instrumenty dostępne do sprzedaży – dla wszystkich innych instrumentów.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w
przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o
koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Instrumenty przeznaczone do obrotu wyceniane są według wartości godziwej rozumianej jako kwota, za którą można sprzedać składnik aktywów lub
uregulować zobowiązanie w transakcji między dwiema dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. Różnice z wyceny
instrumentów odnoszone są do rachunku wyników jednostki.
Pożyczki i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
efektywnej stopy procentowej.
Instrumenty dostępne do sprzedaży wycenianie są według wartości godziwej, a różnice z wyceny odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. W
przypadku instrumentów dłużnych na kapitał z aktualizacji wyceny odnoszona jest różnica między wartością instrumentu ustalona przy pomocy
efektywnej stopy zwrotu, a wartością godziwą. Jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej, a aktywa te mają ustalony termin
wymagalności wówczas wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Jeżeli aktywa
nie mają ustalonego terminu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia.
Zapasy
Zapasy materiałów są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia i ceny sprzedaży netto.
Ewidencję materiałów prowadzi się według ceny nabycia. Rozchody materiałów ustalane są według metody FIFO.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności krótkoterminowe wykazywane są w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.
Odpisy aktualizacyjne oszacowywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Stopień ryzyka ocenia się w każdym
przypadku w dacie jego ujawnienia nie później niż na dzień bilansowy. Kwoty utworzonych odpisów aktualizujących wartość należności odnoszone są
do rachunku zysków i strat.
Należności długoterminowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.
Inwestycje krótkoterminowe
Do inwestycji krótkoterminowych zalicza się aktywa obrotowe, gdy są płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia w ciągu 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym
okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Inne aktywa pieniężne wykazują środki pieniężne w bankomatach Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. wykorzystywane w działalności spółki.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, dokonywane są jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ujmuje się stan na dzień bilansowy już poniesionych wydatków, ale stanowiących koszty
dopiero przyszłego okresu obrotowego oraz aktywów stanowiących odpowiednik przychodów objętego sprawozdaniem finansowym okresu
obrotowego, ale nie będących na dzień bilansowy należnościami w rozumieniu prawa. Ujęcie w bilansie tej pozycji pozwala na zapewnienie
kompletności przychodów oraz współmierności związanych z nimi kosztów.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres
sprawozdawczy.
5
Rezerwy na zobowiązania
Wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Dotyczy to rezerw tworzonych na świadczenia
emerytalne i podobne pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można, w sposób wiarygodny oszacować, w
szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków
finansowych toczącego się postępowania sądowego.
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentami finansowymi stąd wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej. Zobowiązania
finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na
instrumenty finansowe – wycenia się według wartości godziwej.
Przychody i koszty
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie kalkulacyjnym oraz sporządza kalkulacyjny wariant rachunku zysków i strat. Przychody i koszty
oceniane są i ujmowane wg zasady memoriałowej tj.; w okresach, których dotyczą.
Przychód ustala się według wartości godziwej zapłaty, pomniejszonej o podatek VAT, uwzględniając kwoty skont, upustów i rabatów.
Przychody z transakcji świadczenia usług ujmuje się na podstawie faktur sprzedaży, które są wartościowym odbiciem stopnia zaawansowania
realizacji transakcji na dzień bilansowy.
Świadczenia pracownicze
Świadczenia pracownicze obejmują wynagrodzenia i składniki na ubezpieczenie społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i zwolnienia lekarskie,
premie, odprawy z tytułu rozwiązania stosunku pracy i inne nieodpłatnie przekazane rzeczy lub usługi. Pracownicy mają też prawo do odpraw
emerytalno - rentowych, które są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę oraz do nagród jubileuszowych, przysługujących pracownikom
za każde 5 lat pracy. Od stycznia 2008 r. spółka uczestniczy w pracowniczym programie emerytalnym. Na jego podstawie pracownicy otrzymują
dodatkowe świadczenie w postaci składek odprowadzanych do funduszy inwestycyjnych. Składki te są ujmowane w kosztach wynagrodzeń zgodnie z
zasadą memoriałową.
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje wyceny aktuarialnej wartości kosztów pracowniczych z tytułu przyszłych odpraw emerytalno – rentowych,
oraz z tytułu nagród jubileuszowych - metodą usprawnień jednostkowych. Powyższe koszty ujmowane są jako bierne rozliczenia międzyokresowe, a
w sprawozdaniu finansowym wykazywane jako rezerwy na zobowiązania.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika
aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje
się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.
Wynik finansowy
Wynik finansowy dla danego okresu sprawozdawczego uwzględnia wszystkie przychody i koszty tego okresu oraz podatek dochodowy wykazywany
w rachunku zysków i strat obejmujący część bieżącą i odroczoną.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obliczany jest na podstawie podstawy opodatkowania danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Część odroczona stanowi
różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Składnik aktywów z
tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych oraz straty podatkowej
możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Składnik rezerw na odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w
odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Założenia dotyczące szacunków
Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych
punktach rozdziału „zasady rachunkowości”. Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie
przedstawione są w poszczególnych notach do sprawozdania.
6
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2011 r.
BILANS NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2011 R.
Aktywa
Nota
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne
Długoterminowe aktywa finansowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Inwestycje długoterminowe pozostałe
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
Należności krótkoterminowe
- należności krótkoterminowe - od jednostek powiązanych
- należności krótkoterminowe - od jednostek pozostałych
- należności od jednostek pozostałych powyżej 12 m-cy - pożyczki
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego, ceł, ubezpieczeń
Pozostałe należności krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - udzielone pożyczki
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w bankomatach
AKTYWA RAZEM
2
3
5
6
6.1
7
8 608
8
11
1 816
78 263
283
14 204
12 036
1 620
548
8
13
998
14
14
15
13 701
48 165
904
128 789
10
11
9
11
11
Pasywa
Nota
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał zakładowy
Akcje własne (wielkość ujemna)
Kapitał zapasowy ze emisji akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej
Pozostały kapitał zapasowy
Pozostałe kapitały rezerwowe
Zyski (straty) z lat ubiegłych
Wynik finansowy roku obrotowego
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
Udziały mniejszości
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
Zobowiązania długoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe
- inne
Fundusze specjalne
Rozliczenia międzyokresowe bierne
PASYWA RAZEM
na dzień
30.06.2010
30.06.2011
50 526
170 990
9 562
26 213
30 540
44 364
33
16
16
17
17
20
21
22
23
23
26
24
24
90 145
8 116
2 005
114
115 719
573
21 557
18 579
2 283
695
88
92
1 990
88 373
3 046
286 709
na dzień
30.06.2010
30.06.2011
33 490
136 076
33 490
136 076
44 688
96 085
(60)
1 188
56 139
1 230
3 585
(7 033)
(6 583)
(19 319)
(354)
95 299
2 263
1 577
527
478
49
159
24 130
24 086
44
150 633
3 290
2 151
1 139
1 045
94
44
68 906
64 376
4 477
53
1 076
114 454
20 808
93 330
316
128 789
286 709
32 889
31 813
1 076
25
................................................
Osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
.................................................................................................................................................................................................
Zarząd
"RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT" ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
za okres
Wariant kalkulacyjny
Nota
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
w tym przychody ze sprzedaży - usług od jednostek powiązanych
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)
Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk (strata) ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
część bieżąca
część odroczona
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
od 01.01.2010
do 30.06.2010
30
18 638
14 723
18 638
31
13 629
13 629
5 009
2 314
2 695
43
172
2 566
91
8 657
(6 000)
583
583
(6 583)
127
(354)
30
(6 583)
(354)
Nota
(6 583)
(354)
(6 263)
(320)
(194)
(160)
33
33
34
34
28
29
- akcjonariuszom podmiotu dominującego
- akcjonariuszom mniejszościowym
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą:
40 220
30 468
38 872
1 348
33 907
32 673
1 234
6 313
334
3 399
2 580
352
52
2 880
105
3 212
(227)
127
31
31
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:
od 01.01.2011
do 30.06.2011
Nota
PLN / akcję
PLN / akcję
z działalności kontynuowanej
- podstawowy
- rozwodniony
36
36
-0,1473
-0,1473
-0,0037
-0,0037
36
36
-0,1473
-0,1473
-0,0037
-0,0037
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy
- rozwodniony
- podstawowy
- rozwodniony
................................................
.................................................................................................................................................................................................
Zarząd
8
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2011 r. do 30 czerwca 2011 r.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2011 R.
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Wynik
finansowy
netto roku
obrotowego
Niepodzielony
wynik
finansowy
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 30.06.2010 r.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Saldo po zmianach
Zmiany w kapitale własnym od 30.06.2010 do 31.12.2010 roku
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny
Inwestycje dostępne do sprzedaży:
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym
Zysk netto za okres od 30.06.2010 do 31.12.2010 roku
Suma zysków i strat ujętych za okres od 30.06 do 31.12.2010 roku
Podział wyniku finansowego
Dywidendy
Wyemitowany kapitał podstawowy
Emisja akcji serii H
Saldo na dzień 31.12.2010 r.
44 688
44 688
2 418
2 418
-
-
(6 583)
(6 583)
(7 033)
(7 033)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1 726)
(1 726)
(4 293)
(4 293)
44 688
2 418
-
-
(8 309)
(11 326)
(6 019)
(6 019)
27 471
Saldo na dzień 01.01.2011 roku
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Saldo po zmianach
Zmiany w kapitale własnym okresie od 01.01 do 30.06.2011 roku
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny
Inwestycje dostępne do sprzedaży:
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
Zwiększenie kapitału - przejęcie HSO
Zwiększenie kapitału - emisja akcji serii "J"
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej - emisja serii "J"
Zysk z lat ubiegłych i kapitał zapasowy Spółki HSO
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2011 r.
Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01 do 30.06.2011 roku
Podział wyniku finansowego
Podział wyniku finansowego Spółki HSO
Dywidendy
Zbycie środków trwałych
Emisja akcji
Podział wyniku finansowego Spółki HSO
Saldo na dzień 30.06.2011 roku
44 688
44 688
2 418
2 418
-
-
(8 309)
(8 309)
(11 326)
(11 326)
27 471
27 471
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19 897
31 500
-
54 951
2 355
-
-
-
-
-
-
-
96 085
59 724
(60)
-
-
(60)
(354)
(354)
8 309
8 309
(354)
(7 993)
(8 309)
316
(19 319)
33 490
33 490
19 837
31 500
54 951
2 355
(354)
(354)
316
316
136 076
..................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................................................................................................
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Zarząd
9
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
za okres
Metoda pośrednia
Nota
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
Korekty:
Amortyzacja
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości udziałów
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek
(Zysk) strata na działalności inwestycyjnej, w tym na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata z tytułu różnic kursowych
Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart. godziwej
Koszty odsetek
Udział w (zyskach) stratach jednostek stowarzyszonych
Odpis ujemnej wartości firmy
Przychody z tytułu odsetek
Otrzymane dywidendy
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu rezerw
Zimna stanu rozliczeń międzyokresowych
Inne korekty
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
Zapłacone odsetki
Podatek dochodowy odroczony
Zapłacony podatek dochodowy
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie nieruchomości oraz wartości niematerialne
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki na nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wydatki na nabycie pozostałych inwestycji
Wpływy ze sprzedaży pozostałych inwestycji
Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne)
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
Pożyczki udzielone
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
od 01.01.2010
do 30.06.2010
od 01.01.2011
do 30.06.2011
(6 000)
11 188
2 571
5 739
660
11
(227)
9 973
6 208
2 239
3 753
12
(32)
5 188
36
(3 324)
(4 410)
159
667
(1 684)
9 746
(300)
(5 126)
3 990
174
(902)
6 799
14 381
(1 684)
14 381
(4 175)
(3 991)
44
21
21
(3 515)
(812)
(1 500)
25
(5 629)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Podwyższenie kapitału zakładowego
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych; obligacje
Wykup z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych; obligacje
Inne wpływy finansowe KWIT
Inne wydatki finansowe KWIT
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Odsetki zapłacone
Dywidendy wypłacone
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
10 000
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
(8 297)
(174)
24 317
(25 000)
10 000
(73 500)
59 153
(46)
(2 221)
(580)
(3 510)
7 733
(9 294)
420
61 446
(3 210)
93 573
61 866
90 363
................................................
.................................................................................................................................................................................................
Zarząd
10
NOTY
OBJAŚNIAJĄCE
NOTA NR 1
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. Uchwalą nr 3 z dnia 14 stycznia 2011 r., działając na
podstawie art. 506 Kodeksu Spółek Handlowych, postanawiło o połączeniu w trybie art. 492 § 1 pkt. 1 Kodeksu Spółek Handlowych,
Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. (spółka przejmująca) ze spółką Hardware Software Outsourcing Sp. z o.o. z siedzibą w
Sopocie (spółka przejmowana). Połączenie nastąpiło przez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na spółkę przejmującą
w zamian za akcje, jakie Spółka Przejmująca wydała wspólnikom Spółki Przejmowanej.
W dniu 09.02.2011 r. Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego
zarejestrował połączenie przez przeniesienie całego majątku spółki Hardware Software Outsourcing Sp. z o.o. na Towarzystwo
Finansowe SKOK S.A.
W związku z połączeniem, kapitał zakładowy TF SKOK S.A. został podwyższony z kwoty 44.687.754 PLN do kwoty 64.585.422 PLN,
tj. o kwotę 19.897.668 PLN w drodze emisji 19.897.668 akcji zwykłych na okaziciela serii I, o wartości nominalnej 1 PLN każda (Akcje
Połączeniowe).
Akcje Połączeniowe zostały wydane wspólnikom Spółki Przejmowanej w proporcji wynikającej ze stosunku wymiany udziałów Spółki
Przejmowanej na Akcje Połączeniowe.
Podstawowym celem połączenia ze spółką Hardware Software Outsourcing było stworzenie silnego i stabilnego ekonomicznie
podmiotu integrującego i koncentrującego zarządzanie komplementarnymi i istotnymi dla systemu SKOK środowiskami:
informatycznym (SkokCom) i technologicznym (Centrum Obsługi Kart i Terminali). Połączenie ma zwiększyć atrakcyjność TF SKOK
S.A. dla inwestorów w następstwie wzrostu potencjału, kapitalizacji i efektywności działalności Spółki po połączeniu.
Połączenie jednostek gospodarczych rozliczono za pomocą metody nabycia, która polega na sumowaniu poszczególnych pozycji
aktywów i pasywów spółki przejmującej według ich wartości księgowej z odpowiednimi pozycjami aktywów i pasywów spółki przejętej
według ich wartości godziwej ustalonej na dzień połączenia.
Nadwyżka ceny przejęcia nad wartością aktywów netto według stanu na dzień połączenia wykazana jest w aktywach spółki
przejmującej, Towarzystwie Finansowym SKOK S.A., jako wartość firmy.
cena nabycia
aktywa netto
wartość firmy
22 569 tys. PLN
18 651 tys. PLN
3 918 tys. PLN
Zarząd Spółki Towarzystwo Finansowe SKOK S.A., Uchwałą nr 1 z dnia 9 lutego 2011 r., działając na podstawie § 5 ust. 2 Statutu
Spółki oraz przepisu art. 368 § 1 Kodeksu spółek handlowych, postanowił o utworzeniu oddział Spółki w Sopocie. Oddział utworzony
został na bazie majątku oraz struktury organizacyjnej przejętej spółki Hardware Software Outsourcing Sp. z o.o. Oddział występuje
jako samodzielny pracodawca w rozumieniu art. 3 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. – Kodeksu Pracy.
Oddział jest jednostką wyodrębnioną finansowo prowadzącą księgi według własnego planu kont.
12
NOTA 1A
WPŁYW SKŁADNIKÓW PRZEJĘTEGO MAJĄTKU HSO NA SUMY BILANSOWE FINANSOWY TOWARZYSTWA FINANSOWEGO SKOK S.A.ZA okres od 01.
01. 2011 r. do 30.06.2011 r.
Aktywa
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne
Długoterminowe aktywa finansowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Inwestycje długoterminowe pozostałe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
Należności krótkoterminowe
- należności krótkoterminowe - od jednostek powiązanych
- należności krótkoterminowe - od jednostek pozostałych
- należności od jednostek pozostałych powyżej 12 m-cy - pożyczki
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego, ceł, ubezpieczeń
Pozostałe należności krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - udzielone pożyczki
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w bankomatach
AKTYWA RAZEM
RAZEM
TF
TF bez HSO
HSO
na dzień
30.06.2010
50 526
9 562
30 540
na dzień
30.06.2011
na dzień
30.06.2011
145 886
25 104
170 990
17 235
36 652
8 978
7 712
33
26 213
44 364
33
8 608
90 140
5
90 145
1 816
1 859
8 116
146
114
8 116
2 005
114
78 263
283
14 204
12 036
1 620
548
105 261
14 458
344
13 413
11 188
1 530
695
1
66
229
8 144
7 391
753
1 161
88 373
1 903
829
1 143
251 147
39 562
8
87
4 026
Wyłączenia
obrotów
wewnętrznych
-
-
na dzień
30.06.2011
4 000
115 719
4 000
573
21 557
18 579
2 283
695
88
92
998
13 701
48 165
904
128 789
1 990
88 373
3 046
-
4 000
286 709
Pasywa
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał zakładowy
Akcje własne (wielkość ujemna)
Kapitał zapasowy ze emisji akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej
Pozostały kapitał zapasowy
Zyski (straty) z lat ubiegłych
Wynik finansowy roku obrotowego
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
Udziały mniejszości
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
- inne zobowiązania finansowe
- inne
Fundusze specjalne
PASYWA RAZEM
33 490
33 490
44 688
109 849
26 227
136 076
109 849
76 188
26 227
19 897
60
-
1 188
1 230
56 139
1 230
2 355
136 076
96 085
60
56 139
3 585
19 635
4 073
316
3 719
-
19 319
354
-
-
7 033
6 583
95 299
2 263
1 577
527
478
49
159
24 130
24 086
44
44
68 906
64 376
4 477
53
128789
-
141 298
2 934
2 128
806
712
94
25 160
24 084
1 076
13 335
-
4 000
356
23
333
333
3 290
2 151
1 139
1 045
94
-
7 729
32 889
7 729
31 813
1 076
1 076
113 204
19 280
93 857
67
251 147
1 076
5 250
-
1 528
3 473
249
39 562 -
4 000
-
4 000
4 000
................................................
.................................................................................................................................................................................................
Zarząd
150 633
114 454
20 808
93 330
316
282 709
NOTA NR 1B
WPŁYW WYNIKU DZIAŁALNOŚCI HSO NA WYNIK FINANSOWY TOWARZYSTWA FINANSOWEGO SKOK
S.A.ZA okres od 01. 01. 2011 r. do 30.06.2011 r.
TF
TF bez HSO
HSO
RAZEM
od 01.01.2010 do
30.06.2010
od 01.01.2011 do
30.06.201
od 10.02.2011 do
30.06.2011
od 01.01.2011 do
30.06.2011
w tym przychody ze sprzedaży - usług od jednostek powiązanych
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)
Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Koszty sprzedaży
Zysk (strata) ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
część bieżąca
część odroczona
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
18 638
21 625
14 723
18 638
16 900
21 625
13 629
19 661
13 629
19 661
5 009
1 964
2 314
2 695
43
172
2 566
91
8 657
(6 000)
3 399
(1 435)
298
10
(1 147)
58
2 948
(4 037)
583
36
18 595
40 220
13 568
17 247
1 348
14 246
13 012
1 234
4 349
334
4 015
54
42
4 027
47
264
3 810
30 468
38 872
1 348
33 907
91
127
32 673
1 234
6 313
334
3 399
2 580
352
52
2 880
105
3 212
(227)
583
(6 583)
36
(4 073)
91
3 719
127
(354)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
(6 583)
(4 073)
3 719
(354)
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego
- akcjonariuszom mniejszościowym
(6 583)
(6 263)
(320)
(4 073)
3 719
(354)
(194)
(160)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą:
z działalności kontynuowanej
- podstawowy
- rozwodniony
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy
- rozwodniony
PLN / akcję
PLN / akcję
(0,1473)
(0,1473)
(0,0037)
(0,0037)
(0,1473)
(0,1473)
(0,0037)
(0,0037)
..................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................................................................................................
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Zarząd
14
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2011 do 30.06.2011 r.
NOTA NR 2
WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
Patenty
i licencje;
oprogr. komp.
Wartość
firmy
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2011r.
Koszty
prac
rozwojowych
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Razem
8 408
8 838
17 246
Zwiększenia brutto z tytułu nabycia
-
1 133
1 133
Nabycie wskutek połączenia jednostek
gospodarczych tj. Spółki HSO
3 918
4 990
8 908
Zmniejszenia brutto z tytułu zbycia, likwidacji
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z
przeszacowania- z tyt. przeniesieniea na WN
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
115
115
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Zwiększenie umorzenia za okres (amortyzacja)
-
(1 189)
(1 189)
Zmniejszenie umorzenia w okresie
-
Różnice kursowe
-
Pozostałe zmiany
Wartość bilansowa netto na dzień
r.
30.06.2011
12 326
13 887
26 213
8 408
12 979
(4 141)
21 387
(4 141)
8 408
8 838
12 326
21 585
33 911
(7 698)
(7 698)
Stan na dzień 01.01.2011r.
Wartość bilansowa brutto
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizujących
Wartość bilansowa netto
-
-
17 246
Stan na dzień 30.06.2011 r.
aktualizujących
12 326
13 887
-
-
26 213
Wartość firmy Hardware Software Outsourcing Sp. z o.o. na dzień połączenia ( 09.02.2011 r.) ustalono w
wysokości 3 918 tys. PLN jako nadwyżkę ceny przejęcia nad wartością godziwą aktywów netto.
Wartości niematerialne są własnością spółki i nie stanowią przedmiotu zabezpieczeń zobowiązań. Nie
występują wartości niematerialne w ujęciu pozabilansowym.
15
NOTA NR 3
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
Budynki
i
Wyszczególnienie
Grunty
budowle
roku
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia
01.01.2011
972
6 464
0
Nabycie wskutek połączenia jednostek
gospodarczych tj. Spółki HSO
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia- likwidacja
562
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Pozostałe
środki
trwałe
Maszyny
i
urządzenia
Środki
transportu
2 229
548
26 747
498
37 458
1 171
78
1 275
516
3 040
6 376
(70)
681
(58)
Środki trwałe
w budowie
Razem
21
(6)
7 640
(134)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z
przeszacowania - z tyt. przeniesienia na ŚT
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
(164)
34
82
(48)
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
Zwiększenie umorzenia za okres (amortyzacja)
(123)
(982)
(163)
61
33
Zmniejszenie umorzenia w okresie
Amortyzacja
Różnice kursowe
aktualizujących
5
99
972
6 903
8 819
Stan na dzień 01.01.2011 roku
972
6 982
3 285
(518)
(1 056)
972
6 464
2 229
Stan na dzień 30.06.2011 roku
972
8 063
13 356
aktualizujących
(3 691)
-
Pozostałe zmiany - przeniesienie pomiędzy
grupami ŚT
30.06.2011 roku
(2 423)
972
(1 160)
(4 537)
6 903
8 819
1 119
25 701
850
44 364
980
(432)
32 875
(6 128)
498
45 592
(8 134)
548
26 747
498
37 458
2 043
34 450
850
(924)
1 119
(8 749)
25 701
59 734
(15 370)
850
44 364
Środki trwałe są własnością Spółki i nie stanowią przedmiotu zabezpieczeń zobowiązań, a w szczególności nie są
obciążone hipoteką, zastawem, itp.
Nie występują środki trwałe w ujęciu pozabilansowym.
Amortyzacja środków trwałych odnoszona jest na koszty ogólnozakładowe, koszty sprzedaży oraz na koszty
wytworzenia sprzedanych produktów.
W prezentowanym okresie nie tworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz nie odwracano odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości.
16
NOTA NR 4
ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
W bieżącym okresie sprawozdawczym, jak i w poprzednich okresach, nie wystąpiła konieczność
dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
NOTA NR 5
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
za okres
Wyszczególnienie
Wartość na początek okresu
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości godziwej w ciągu okresu
Wartość na koniec okresu
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
33
33
-
Spółka przejęła należność długoterminową w wyniku przejęcia Spółki Hardware Software Outsourcing w
dniu 09.02.2011 r.
NOTA NR 6
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
za okres
Wyszczególnienie
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
Udzielone pożyczki
Stan na początek okresu
- zwiększenia - odsetki
- zmniejszenia
- spłaty pożyczek
- odpisy aktualizacyjne
- przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
Stan na koniec okresu
Udziały i akcje
- zwiększenia nabycie udziałów Kasy Krajowej (przejęcie majątku HSO)
- zwiększenia nabycie udziałów Kasy Krajowej
- zmniejszenia (odpis aktualizujący)
- zwiększenie nabycie udziałów TZ SKOK Sp. z o.o. S.K A
Stan na koniec okresu łącznie
-
-
5
3 515
14 347
14 347
5 739
86 625
90 145
90 145
8 608
8 608
Zarząd Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. w dniu 31 stycznia 2011 r. zadeklarował wolę objęcia
35.150 udziałów Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej. Uchwałą Zarządu KSKOK nr
6 z dnia 28 kwietnia 2011 r. wyrażono zgodę na nabycie przez spółkę 35.150 udziałów po 100 zł za każdy
udział, na łączną kwotę 3.515.000 złotych. Środki wpłacono na rachunek bankowy Kasy Krajowej w dniu
02 maja 2011 r. W dniu 09.02.2011 r. Spółka przejmując Spółkę Hardware Software Outsourcing stała się
właścicielem 11 udziałów o wartości 100 zł. za udział. Na dzień sprawozdawczy Spółka posiada udziały
KSKOK o łącznej kwotę 3 520 tyś. PLN.
W trybie art.431 § 2 ust. 1 Kodeksu Spółek Handlowych nabyto 43.312.500 akcji imiennych spółki
Towarzystwo Zarządzające SKOK Sp. z o.o. spółka komandytowo-akcyjna o wartości nominalnej 1 zł.
Wartość aportowa wkładu niepieniężnego wyceniona została na kwotę 86.625.000,00 złotych.
17
NOTA NR 6.1
AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
za okres
Wyszczególnienie
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
Udzielone pożyczki dostępne do sprzedaży
- zwiększenia
- zmniejszenia
- sprzedaży
- spłata cesji
Charakterystyka ryzyka związanego z instrumentami finansowymi znajduje się w nocie „zarządzanie
ryzykiem i działania zabezpieczające.”
NOTA NR 7
POZOSTAŁE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
za okres
Wyszczególnienie
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
Wartość na początek okresu
inwestycje długoterminowe na dzień przejęcie majątku Spółki HSO
nabycie inwestycji długoterminowych
zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania
odpis aktualizujący wartość
8 578
812
50
(1 324)
8 116
-
Na saldo pozostałych inwestycji długoterminowych składają się ruchomości, które zostały przejęte wraz z
majątkiem Spółki Hardware Software Outsourcing. Ruchomości te na podstawie umów najmowane są
innym podmiotom. W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady na ww. inwestycje w wysokości
812 tys. PLN.
18
NOTA NR 8
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
za okres
Zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
- odniesionych na wynik finansowy - Spółki TF SKOK S.A.
- odniesionych na wynik finansowy - przejętej Spółki HSO
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
1 925
2 192
1 925
2 192
238
- odniesionych na kapitał własny
- odniesionych na wartość firmy
Zwiększenia
86
-
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
- wycena bilansowa rozrachunków
86
-
- straty podatkowe do odliczenia w następnych latach
-
- odsetki z wyceny obligacji
- utworzenie rezerwy na świadczenie pracownicze
- nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS
Zmniejszenia
3
-
-
83
-
244
376
244
2 005
376
1 816
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
- odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek konsorcjalnych
- rozwiązanie aktywa utworzonego w poprzednim okresie
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:
- odniesionych na wynik finansowy
80
(376)
- odniesionych na kapitał własny
- odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
19
NOTA NR 9
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
Zgodnie z MSR 24 Spółka dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych. Za podmioty powiązane uznano:
Podmioty powiązane
Identyfikacja powiązania
SKOK Holding S.a.r.l.
jednostka dominująca,
powiązanie kapitałowe;
Krajowa Spółdzielcza Kasa OszczędnościowoKredytowa
powiązanie kapitałowe i
powiązanie osobowe
Okres
Sprzedaż
podmiotom
powiązanym
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
30.06.2011
30.06.2010
Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo - Kredytowa powiązanie kapitałowe i
powiązanie osobowe
im. F. Stefczyka
Hardware Software Outsourcing Sp. z o.o.
powiązanie osobowe,
przejęcie Spółki przez TF
SKOK S.A. w dniu
09.02.2011 r.
Fundacja na rzecz Polskich Związków
Kredytowych
pozostały podmioty
powiązany: powiązanie
osobowe,
FPZK - Inwestycje Sp. z o.o.
pozostały podmioty
osobowe,
Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych SKOK
S.A.
Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie SKOK S.A.
Asekuracja Sp. z o.o.
Media SKOK Sp. z o.o.
podlega kontroli przez tę
samą jednostkę i
powiązanie osobowe
samą jednostkę i
powiązanie osobowe
samą jednostkę i
powiązanie osobowe
samą jednostkę i
powiązanie osobowe
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SKOK
S.A.
powiązanie kapitałowe i
powiązanie osobowe
Towarzystwo Zarządzające SKOK Sp. z
o.o.Spółka Komandytowo-Akcyjna
pozostały podmioty
osobowe,
pozostały podmioty
osobowe,
pozostały podmioty
osobowe,
przejęcie Spółki przez TF
SKOK S.A. w dniu
08.11.2010 r.
Ecco Travel Sp. z o.o.
eCard S.A.
Global Cash
Stan na dzień:
Stan na dzień:
30.06.2011
10 663
1 244
8 444
807
8 246
50 727
85 698
30.06.2010
4 423
30.06.2011
16 653
176
6 536
16
30.06.2010
5 377
104
1 074
17
30.06.2011
30.06.2010
199
519
30.06.2011
30.06.2010
30
30.06.2011
256
30.06.2010
30.06.2011
421
30.06.2010
30.06.2011
262
30.06.2010
30.06.2011
187
2
2
7
10
73
38
110
42
33
30.06.2010
30.06.2011
86
80
13
223
30.06.2010
30.06.2011
244
10
30.06.2010
30.06.2011
69
108
7
6
171
2
93
1 396
30.06.2010
519
1 316
209
127
93
30.06.2011
30.06.2010
30.06.2011
744
331
1 766
1 574
30.06.2010
4 923
4 166
2 709
2 333
30.06.2011
30.06.2010
7
30.06.2011
30 468
2 817
18 612
52 621
30.06.2010
14 723
5 952
12 036
88 462
Wszystkie transakcje, które zostały przeprowadzone w prezentowanych okresach miały charakter rynkowy i były
dokonywane na warunkach rynkowych.
Nie wystąpiły transakcje z członkami kierowniczego personelu (członkowie zarządu i rady nadzorczej).
20
Informacje dotyczące transakcji i nierozliczonych rozrachunków z Krajową Spółdzielczą Kasą
Oszczędnościowo - Kredytową.
w okresie od 01.01.2011
do 30.06.2011
Transakcje z Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo-Kredytową - dostawca
Znak towarowy
7
Transakcje dot. transakcji kartowych VISA
378
Transakcje dot. transakcji kartowych MasterCard
382
Transakcje dot. transakcji e-commerce VISA
146
Transakcje dot. transakcji e-commerce MasterCard
249
Transakcje dot. transakcji POS VISA
1
24
49
8
1 244
Fundusz reklamowo-promocyjny
Projekt POS
Usługi pozostałe
Wartość brutto na koniec okresu:
w okresie od 01.01.2011
do 30.06.2011
Transakcje z Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo-Kredytową - odbiorca
Przychody z tyt. transakcji kartowych VISA oraz MasterCard
5 845
Przychody z tyt. transakcji bankomatowych
4 504
Refaktury za energię elektryczną
2
Sprzedaż oprogramowania komercyjnego
63
Usługi serwisowe do systemów informatycznych
70
Obsługa i aktualizacja portali WWW
18
Zmiany i wprowadzanie nowych funkcjonalności w systemach informatycznych
161
10 663
Wartość brutto na koniec okresu:
Zobowiązania z Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo-Kredytową
Opłata za przeprowadzenie transakcji VISA za 05/2011 r.
Opłata za przeprowadzenie transakcji VISA za 06/2011 r.
Opłata za przeprowadzenie transakcji MasterCard za 06/2011 r.
Nierozliczona predykcja - transakcje kartowe i ecommerce
saldo na dzień
30.06.2011 r.
147
116
37
6 572
Fundusz reklamowo - promocyjny
Poręczenie kredytu
KWIT
rozliczenie
zapłacone lipiec 2011 r.
rozliczenie*
24
płatność: 30.09.2011 r. i
31.12.2011 r.
162
43 669
Wartość na koniec okresu:
zapłacone sierpień 2011 r.
Nota nr 23
50 727
* Na podstawie porozumienia w sprawie doładowania gotówki do bankomatów obsługiwanych przez system COKiT na wpłaty z dnia
18.08.2009 r.
Należności z Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo-Kredytową
Transakcje bankomatowe w ramach COKiT
Płatności e-commercee
Z tyt. refaktury
Z tyt. usług informatycznych
Wartość na koniec okresu:
saldo na dzień
30.06.2011 r.
7 835
553
2
54
8 444
rozliczenie
21
Informacje dotycząca transakcji i nierozliczonych rozrachunków z pozostałymi podmiotami powiązanymi.
Saldo zobowiązań ze Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo-Kredytową im.Franciszka Stefczyka na
koniec okresu sprawozdawczego wynosi 16 tys. PLN. Transakcja zakupu (78 tys. PLN) powstała w wyniku
poniesienia
kosztu
wynagrodzenia
prowizyjnego
za
koordynację
prac
dot.
transakcji
Vattenfall.(zobowiązanie za transakcje z czerwca w kwocie 12 tys. PLN uregulowano w lipcu 2011 r.)
Kwota 36 tys. PLN dot. premii motywacyjnej za udostępnienie rynku transakcji Western Union za styczeń
2011 r. Kolejne 24 tys. PLN wynika z najmu pomieszczeń w oddziałach SKOK.(zobowiązanie za najem
czerwca w kwocie 4 tys. PLN uregulowano w lipcu 2011 r.) i 38 tys. najem pomieszczeń biurowych. Saldo
należności nierozliczonych wynosi 6 536 tys. PLN., zostało uregulowane w kwocie
6 150 tys. PLN w
miesiącu lipcu 2011 r. Transakcje sprzedaży (16 653 tys. PLN) dotyczyły: opłat miesięcznych za obsługę
bankomatów i POS-ów; kosztów związanych z posadowieniem bankomatów; przesyłki i wydania PIN-ów
do kart bankomatowych dla członków SKOK; sprzedaż usług outsourcingu IT; serwisowania i
wprowadzania nowej funkcjonalności do systemów informatycznych, usług Call Center; usług bankowości
elektronicznej.
Transakcje zakupu i sprzedaży z Hardware Software Outsourcing Sp. z o.o. (HSO Sp. z o.o..) nie
występują. W dniu 09.02.2011 r. nastąpiło połączenie Spółek.
W prezentowanych okresach TF SKOK S.A. nie dokonywała żadnych transakcji ze SKOK Holding S.a.r.l
z siedzibą w Luxemburgu.
Transakcje zakupu i sprzedaży z Fundacją na rzecz Polskich Związków Kredytowych nie występują.
Transakcje zakupu z FPZK - Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 256 tys. PLN dotyczyły usługi najmu
pomieszczeń biurowych.
Saldo zobowiązań z Towarzystwem Ubezpieczeń Wzajemnych SKOK S.A. wynosi na dzień 30.06.2011
r. 86 tys. PLN. Transakcje zakupu w kwocie 69 tys. PLN dotyczyły polis ubezpieczeniowych. Zakres
ubezpieczenia obejmował wartości pieniężne w bankomatach od pożaru i innych zdarzeń losowych,
wartości pieniężnych w bankomatach od kradzieży z włamaniem i rozboju oraz bankomatów od wszystkich
ryzyk.Polisy opłacane są ratalnie zgodnie z ich terminem płatności. Transakcje sprzedaży w kwocie 421
tys. PLN dotyczyły sprzedaży towarów i usług informatycznych, w tym: serwis oprogramowania,
wprowadzanie zmian i nowych funkcjonalności w systemach informatycznych. Saldo należności
nierozliczonych wynosi
244 tys. PLN., zostało w całości uregulowane.
Saldo zobowiązań z Towarzystwem Ubezpieczeń na Życie SKOK S.A. wynosi na dzień
30.06.2011 r.
2 tys. PLN. Transakcje zakupu w kwocie 13 tys. PLN dotyczyły ubezpieczenia grupowego pracowników
spółki. Transakcje sprzedaży w kwocie 262 tys. PLN dotyczyły sprzedaży towarów i usług informatycznych,
w tym: serwis oprogramowania, wprowadzanie zmian i nowych funkcjonalności w systemach
informatycznych. Saldo należności nierozliczonych wynosi 187 tys. PLN., zostało uregulowane.
Transakcje sprzedaży z Asekuracją Sp. z o.o. w kwocie 223 tys. PLN dotyczyły sprzedaży towarów i
usług informatycznych, w tym: serwis oprogramowania. Saldo należności nierozliczonych wynosi 7 tys.
PLN., zostało w całości uregulowane.
22
Transakcje zakupu Media SKOK Sp. z o.o. w kwocie 38 tys. PLN dotyczyły głównie kosztów: obsługi w
zakresie PR, opracowania i wydania w formie elektronicznej SKOK-news. Saldo rozliczono w dniach
05.07.2011 r. i 14.07.2011 r. Transakcje sprzedaży 73 tys. PLN dotyczyły: usług outsourcingu IT; usług
Call Center. Saldo należności nierozliczonych wynosi 110 tys. PLN., zostało uregulowane w kwocie 20
tys. Kwota 90 tys. PLN wynika z umowy cesji - termin ostatniej płatności przypada na 01.02.2013 r. Saldo
zobowiązań w kwocie 7 tys. PLN dotyczy: obsługi w zakresie PR za 06/2011 tj. 6 tys. PLN, i aktualizacji
projektu graficznego Cart Carier tj. 1 tys. PLN
Transakcje z Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas OszczędnościowoKredytowych S.A. w kwocie 171 tyś. PLN dotyczyły składek emerytalnych (pracowniczego programu
emerytalnego) odprowadzanych do funduszy zarządzanych przez TFI SKOK S.A. Transakcje sprzedaży w
kwocie 33 tyś. PLN dotyczyły usług informatycznych i usług Call Center. Saldo należności nierozliczonych
wynosi 2 tyś PLN., zostało w całości uregulowane.
Transakcje zakupu w kwocie 39 tys. PLN z Towarzystwem Zarządzającym SKOK Sp. z o.o. Spółka
Komandytowo-Akcyjna dotyczyły umów leasingowych (umowy leasingu czterech sztuk samochodów
służbowych SKODA Octavia, samochodu osobowego SKODA Octavia, dwóch samochodów Toyota Yaris).
Raty leasingowe uiszczane są zgodnie z harmonogramem spłat. Saldo zobowiązań z tyt. umów
leasingowych wynosi 200 tys. PLN. Saldo zobowiązań (9 tys. PLN) i zakupu (480 tys. PLN) dotyczy
transakcji najmu pomieszczeń biurowych i związaną z tym refakturą kosztów. Transakcje sprzedaży w
kwocie 1 396 tys. PLN dotyczyły sprzedaży towarów, usług informatycznych (outsourcing IT). Saldo
należności nierozliczonych wynosi 1 316 tys. PLN., zostało uregulowane w kwocie 432 tys.
Transakcje zakupu i sprzedaży z Ecco Travel Sp. z o.o. . nie występują.
Saldo należności nierozliczonych z eCard wynosi 1 766 tys. PLN. Transakcje sprzedaży dotyczyły: opłat
za transakcje kartowe Visa, MasterCard, wynagrodzenia za usługi e-commerce, predykcję, najmu
pomieszczeń, umieszczenia szablonów w serwisach www ( 744 tys. PLN). W powyższej kwocie mieści się
wynagrodzenie za usługi ecommerce za czerwiec 2011 r. o wartości 64 tys. PLN. Powyższe wartości
uregulowano odpowiednio, w dniu 22.07.2011 r. oraz 25.07.2011 r. a z predykcji spłacono 550 tys. PLN w
dniu 05.08.2011 r. Ponadto saldo należności składa się z kwoty 39 tys. PLN tj. 10 tys. euro za opłaty i
prowizje za transakcje MasterCard dot. ecommerce za czerwiec 2011 r. Jak również 13 tys. PLN za opłaty i
prowizje za transakcje Visa dot. ecommerce i pos za czerwiec 2011 r. Saldo zobowiązań w kwocie 1 574
tys. PLN. zostało rozliczone w lipcu 2011 r., w tym kwota 6 tys. PLN dot. transakcji e-commerce on-us
natomiast kwota 1 569 tys. PLN ecommerce off-us.
Transakcje zakupu w kwocie 331 tys. PLN dotyczyły opłat leasingowych bankomatowozów (44 tys. PLN),
opłat leasingowych 2 szt. Fordów Mondeo (14 tys. PLN), 59 tys. PLN za transakcje kartowe Visa zgodnie z
porozumieniem z dnia 01.06.2011 r., najem powierzchni pod bankomaty eCard 106 tys. PLN, łączność do
bankomatów 80 tys. PLN, ubezpieczenie Fordy Mondeo w kwocie 7 tys. PLN, najem za pomieszczenia
biurowe 21 tys. PLN.
23
NOTA NR 9 A
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
za okres
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Pozostałe świadczenia długoterminowe
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy
Płatności w formie akcji własnych
Wartość brutto na koniec okresu
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
-
-
NOTA NR 10
ZAPASY NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
na dzień
Wyszczególnienie
Materiały
Produkcja w toku
Wyroby gotowe
Towary
30.06.2011
30.06.2010
526
Zaliczki na dostawy
Zapasy ogółem brutto
262
34
13
21
573
283
573
283
- odpis aktualizujący materiały
- odpis aktualizujący produkcję w toku
- odpis aktualizujący towary
Zapasy ogółem netto
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty
sprzedaży
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
Nie ustanowiono zabezpieczeń zobowiązań na zapasach.
Nie dokonano odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów.
NOTA NR 10 A
ZAPASY W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
za okres
Wyszczególnienie
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (koszt zużycia materiałów)
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących nie nastąpiło.
24
NOTA NR 11
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU.
na dzień
Wyszczególnienie
należności od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- inne
30.06.2011
30.06.2010
18 579
12 036
18 522
18 522
12 036
12 036
57
3 158
2 978
2 176
2 168
2 283
1 620
695
88
92
548
21 737
14 212
3 012
24 749
2 345
16 557
8
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto, ogółem
- odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności krótkoterminowe brutto, ogółem
Należności krótkoterminowe na dzień 30.06.2011 r.:
- w walucie polskiej 21 698 tys. PLN,
- w EUR 10 tys., tj. 39 tys. PLN.
Wystąpiły odpisy aktualizujące wartość należności na dzień 30.06.2011 r.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG – O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
Wartość brutto udzielonych pożyczek oraz kwoty utworzonych odpisów
aktualizujących ich wartość
na dzień
30.06.2011
30.06.2010
19 532
1 272
13 656
3 708
2 893
24 512
16 549
3 012
2 345
21 500
14 204
na dzień
30.06.2011
30.06.2010
Wartość brutto na koniec okresu
- w tym przeznaczone do sprzedaży
2 774
2 893
- odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek
2 079
2 345
695
548
Wartość netto na koniec okresu
25
NOTA NR 12
NALEŻNOŚCI SPORNE CZY PRZETERMINOWANE NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
Z uwagi na sukcesje generalną wynikającą z połączenia Spółek, Spółka TF SKOK S.A. występuje w
charakterze powoda w sprawach sądowych wszczętych przez Spółkę przejętą przed połączeniem, sprawy
dotyczą należności spornych na łączną kwotę 893 tys. PLN.
NOTA NR 13
INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE, UDZIELONE POŻYCZKI
Saldo pożyczek na dzień 30.06.2010 r. dotyczyło pożyczek udzielonych Global Cash Sp. z o.o. W dniu
08.11.2010 r. nastąpiło połączenie Spółek.
Na dzień bilansowy bieżącego okresu sprawozdawczego inwestycje krótkoterminowe nie występują.
NOTA NR 14
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY, ORAZ ŚRODKI PIENIĘŻNE W BANKOMATACH NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
Na dzień bilansowy bieżącego okresu sprawozdawczego i dzień bilansowy poprzedniego okresu
sprawozdawczego suma środków pieniężnych Spółki obejmuje odpowiednio 90 363 tys. PLN i 61 866 tys.
PLN.
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 30.06.2011 r. w kwocie 88 373 tys.
PLN stanowią środki w obiegu bankomatowym.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY, ORAZ ŚRODKI PIENIĘŻNE W BANKOMATACH (w tys. PLN)
na dzień
30.06.2011
30.06.2010
a) w jednostkach zależnych
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach (pożyczki)
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne (lokaty i bony)
- inne aktywa pieniężne - bankomaty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz środki pieniężne w bankomatach - Razem
90 363
1 990
88 373
61 866
3 234
10 467
48 165
90 363
61 866
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na dzień 30.06.2011 r. są w walucie polskiej.
Spółka nie zawarła kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka
kursowego.
26
NOTA NR 15
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
na dzień
30.06.2011
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- ubezpieczenia majątkowe i osobowe
- dostęp do VisaNet
- roczny serwis oprogramowania COKiT
- podatek od nieruchomości, wieczyste użytkowanie gruntów
30.06.2010
3 046
904
217
118
22
58
658
618
29
29
190
31
- obsługa serwisowa Cisco, centrala telefoniczna
57
13
- licencja Jira
10
10
- odpisy na ZFŚS
- rata leasingowa za ATM
- szkolenia
- odnowienie Red Hat Enterprise Linux
- poręczenie spłaty kredytu
- czynsz ATM
121
23
53
162
9
- licencje pr. antywirusowy
10
- fundusz reklamowo-promocyjny Kasa Krajowa
24
- bilety lotnicze 07.2011
- PCC, opłaty notarialne p.k.z.
- roczne serwisy oprogramowania i sprzętu
- inne
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
2
483
932
44
27
3 046
904
27
NOTA NR 16
Ograniczenia praw
do akcji
KAPITAŁ ZAKŁADOWY NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
(w tys. PLN)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
-
18 794 500
18 794
Wkład
pieniężny
22.07.2004
22.07.2004
Na okaziciela
nieuprzywilejowane
-
5 000 000
5 000
Wkład
pieniężny
03.12.2004
01.01.2005
Seria C
Na okaziciela
nieuprzywilejowane
-
5 000 000
5 000
Wkład
pieniężny
12.04.2005
01.01.2006
1
Seria D
Na okaziciela
nieuprzywilejowane
-
4 000 000
4 000
Wkład
pieniężny
30.12.2005
01.01.2006
1
Seria E
Na okaziciela
nieuprzywilejowane
-
5 000 000
5 000
Wkład
pieniężny
20.07.2006
01.01.2007
1
Seria F
Na okaziciela
nieuprzywilejowane
-
2 000 000
2 000
Wkład
pieniężny
28.11.2006
01.01.2007
1
Seria G
Na okaziciela
nieuprzywilejowane
-
3 000 000
3 000
Wkład
pieniężny
08.12.2006
01.01.2007
1
Seria H
Na okaziciela
nieuprzywilejowane
-
1 893 254
1 893
Wkład
pieniężny
11.06.2008
01.01.2007
1
Seria I
Na okaziciela
nieuprzywilejowane
-
19 897 668
19 897
Wkład
niepieniężny
09.02.2011
01.01.2011
1
Seria J
Imienne
zwykłe
-
31 500 000
31 500
Wkład
niepieniężny
30.05.2011
01.01.2012
Liczba akcji, razem
96 085 422
96 085
Kapitał zakładowy
96 085 422
96 085
Wartość
nominalna
jednej akcji
Seria/emisja
Rodzaj akcji
1
Seria A
Na okaziciela
nieuprzywilejowane
1
Seria B
1
Zmiany liczby akcji w okresie od 01.01.2010 r. do 30.06.2010 r., od 01.01.2011 r. do 30.06.2011 r.
30.06.2011
30.06.2010
Liczba akcji w
szt.
Wartość kapitału
(w tys. PLN)
Liczba akcji w
szt.
Wartość kapitału
(w tys. PLN)
Zwiększenie w wyniku emisji serii I
Zwiększenie w wyniku emisji serii J
44 687 754
19 897 668
31 500 000
44 688
19 897
31 500
44 687 754
44 688
Zmniejszenia
96 085 422
96 085
44 687 754
44 688
Emisja serii I:
W związku z połączeniem w dniu 09.02.2011 r. Hardware Software Outsourcing Sp. z o.o. (Spółka
Przejmowana) oraz Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. w trybie art. 492 § 1 pkt. 1 KSH, tj. przez
przejęcie całego majątku Spółki Przejmowanej, kapitał zakładowy został podwyższony z kwoty 44.687.754
PLN do kwoty 64.585.422 PLN, tj. o kwotę 19.897.668 PLN w drodze emisji 19.897.668 akcji zwykłych na
okaziciela serii I, o wartości nominalnej 1 PLN każda.
28
Emisja serii J:
Zarząd Spółki na podstawie art. 444, art. 446 i art. 447 Kodeksu Spółek Handlowych oraz w oparciu o
upoważnienie zawarte w § 9 Statutu Spółki jak również w oparciu o zgodę Rady Nadzorczej podjął uchwałę
o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 31.500.000,00 PLN tj. z kwoty 64.585.422,00 PLN
do kwoty 96.085.422,00 PLN. Akcje serii J zaoferowano w ramach subskrypcji prywatnej Spółdzielczej
Kasie Oszczędnościowo-Kredytowej im.F.Stefczyka z siedzibą w Gdyni. SKOK im.F.Stefczyka nabył akcje
serii J w zamian za wkład niepieniężny w postaci 43.312.500 akcji imiennych Spółki Towarzystwo
Zarządzające SKOK Sp. z o.o. Sp. komandytowo-akcyjna. Wartość nominalna akcji serii J wynosi 1 PLN
każda, cena emisyjna akcji serii J wynosi 2,75 PLN.
Struktura własności kapitału podstawowego na dzień 30 czerwca 2011 roku.
Akcjonariusz
Liczba akcji w szt.
Wartość kapitału
(w tys. PLN)
Udział w kapitale i
procent głosów na WZA
SKOK Holding S.a.r.I.
52 697 612
52 698
54,85%
Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa im.
F. Stefczyka
31 500 000
31 500
32,78%
9 716 166
9 716
10,11%
2 171 644
96 085 422
2 171
96 085
2,26%
100,00%
Towarzystwo Zarządzające SKOK Sp. z o.o. SKA
Pozostali
Razem
Spółka w wyniku przejęcia Spółki Hardware Software Outsourcing w dniu 09.02.2011 r. nabyła udziały
własne o wartości 60 tys.
NOTA NR 17
KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
na dzień
Wyszczególnienie
30.06.2011
Ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
Z podziału wyniku finansowego
Kapitał zakładowy nabyty w momencie przejęcia Spółki Hardware Software Outsourcing
Z podziału wyniku finansowego Spółki Hardware Software Outsourcing za rok obrotowy
18 lutego do 31 grudnia 2010 r..; zgodnie z Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. z dnia 30.06.2011 r.
30.06.2010
1 188
1 188
1 230
527
1 230
od
Emisja akcji serii J* (nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną i kosztami emisji)
1 828
54 951
Tworzony ustawowo
Kapitał zapasowy na koniec okresu
59 724
2 418
* Rozliczenie emisji akcji Seri J zarejestrowanej w dniu 30 maja 2011 roku przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego:
Emisja akcji serii J
ilość
za akcję
wartość
wartość emisyjna
31 500 000
2,75
86 625 000
wartość nominalna
31 500 000
1
31 500 000
koszty emisji
nadwyżka "agio" odniesiona na kapitał zapasowy
174 000
54 951 000
NOTA NR 18
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
Nie występuje
29
NOTA NR 19
KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
30.06.2011
30.06.2010
Fundusz na umorzenie akcji
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży
Kapitał rezerwowy na koniec okresu
-
-
Spółka nie tworzyła kapitału rezerwowego.
ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU.
Spółka nie tworzyła odpisów z zysku netto w ciągu roku obrotowego.
NOTA NR 20
ZMIANY STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
za okres
Wyszczególnienie
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
2 158
2 158
24
1 371
1 371
1.Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
- odniesionych na wynik finansowy - TF SKOK S.A.
- odniesionych na wynik finansowy - przejętej Spółki HSO
- odniesionej na kapitał własny
- odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:
- różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową
- naliczenia odsetek od udzielonych pożyczek konsorcjalnych, lokat i bonów skarbowych
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych z
tytułu:
– naliczenia odsetek od udzielonych pożyczek konsorcjalnych, lokat i bonów skarbowych
– różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem
a) odniesionej na wynik finansowy
-
207
207
207
31
31
1
1
30
1
2 151
31
1
1 577
(206)
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Odroczony podatek obliczony został na podstawie stawki podatkowej 19%.
NOTA NR 21
REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
Wyszczególnienie
Stan rezerw na dzień 30.06.2011 roku
1 139
- rezerwy krótkoterminowe
- rezerwy długoterminowe
94
1 045
Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wyniosła 111 tys. PLN.; w tym świadczenie płatne w
ciągu 12 miesięcy w kwocie 42 tys. PLN. Rezerwa z tytułu nagród jubileuszowych wyniosła 976 tys. PLN w
części długoterminowej oraz 52 tys. PLN w części krótkoterminowej.
NOTA NR 22
POZOSTAŁE REZERWY W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
Nie tworzono pozostałych rezerw
30
NOTA NR 23
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
Wyszczególnienie
Zobowiązania długoterminowe:
a) wobec jednostek powiązanych
- KWIT, leasing (TZ)
b) wobec pozostałych jednostek
- inne, leasing
-
na dzień
30.06.2011
30.06.2010
32 889
31 813
31 813
1 076
1 076
24 130
24 086
24 086
44
44
NOTA NR 24
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
Wyszczególnienie
Zobowiązania krótkoterminowe :
a) wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
na dzień
30.06.2011
114 454
4 817
30.06.2010
68 906
3 701
4 817
3 701
-
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
- zaliczki na dostawy
- zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
- zobowiązania z tyt. podatków (poza CIT)
- zobowiązania z tyt. ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
- inne zobowiązania
- fundusze specjalne
b) wobec jednostek powiązanych
- wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług
- KWIT; leasing
Zobowiązania ogółem
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
88 829
829
931
1 038
1 135
1 430
24 826
59 153
316
20 808
8 751
12 057
1
86
149
540
53
64 376
8 303
56 073
147 343
32 889
114 454
93 036
24 130
68 906
Wartość godziwa zobowiązań krótkoterminowych zbliżona jest do ich wartości bilansowej ze względu na
krótki okres ich zapadalności.
Na dzień 30.06.2011 r. występują zobowiązania denominowane w walutach obcych wobec Comsec Ltd
Izrael w wysokości 3,6 tys. euro, Silicomp Management Agence w wysokości 11,8 tys. euro, T -SYS Card
Tech w wysokości 6,9 tys. euro. Ponadto z tytułu działalności płatności internetowych zobowiązania w
walutach obcych wynoszą: 77,5 tys. euro; 3,5 tys. USD;
31
W dniu 09 grudnia 2010 r. podpisano umowę kredytową o kredyt w rachunku bieżącym pomiędzy BRE
Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie przy ul. Senatorskiej 18 a Towarzystwem Finansowym
SKOK S.A. Bank udzielił spółce kredytu nie przekraczającego 65 mln PLN. Na dzień 30.06.2011 r.
wykorzystano wartość kredytu w kwocie 59 153 tys. PLN. Środki pieniężne pochodzące z kredytu są
przeznaczone i wykorzystywane na finansowanie załadunków gotówki do bankomatów. Kredyt
uruchomiono 05.01.2011 r.
Od udzielonego kredytu bank pobiera odsetki według zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku
rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu. Wysokość oprocentowania jest równa zmiennej stopie WIBOR
powiększonej o marżę banku. Aktualizacja stopy zmiennej jest dokonywana każdego dnia roboczego w
banku. Odsetki naliczane są w okresach miesięcznych i płatne przez spółkę, ostatniego roboczego dnia
każdego miesiąca, w okresie kredytowania oraz w dniu ostatecznej spłaty kredytu.
Termin spłaty kredytu przypada na dzień 12 października 2011 r. Towarzystwo Finansowe SKOK S.A.
będzie mogło korzystać z kredytu w następnym okresie bez konieczności spłaty salda debetowego po
pozytywnym rozpatrzeniu wniosku przez bank.
Spółka wystawiła weksel In blanco na rzecz BRE Bank S.A tytułem zabezpieczenia wierzytelności banku.
Zabezpieczeniem spłaty kredytu jest również poręczenie Krajowej Spółdzielczej Kasy OszczędnościowoKredytowej z siedzibą w Sopocie jak również przewłaszczenie obligacji skarbowych stanowiących jej
własność.
Komercyjne Weksle Inwestycyjno-Terminowe (KWIT); wykupy/emisje:
EMISJA KWIT
Data emisji
Data wykupu
Kwota w tys.
Wykup w okresie od 01.01. do 30.06.2011 r.
Cel emisji
81 500
06.01.2010
05.01.2011
6 000 cel inwestycyjny oraz bieżąca działalność
01.12.2010
05.01.2011
8 000 zasilenie bankomatów w gotówkę
15.11.2010
05.01.2011
22.11.2010
05.01.2011
11.01.2011
10.02.2011
29.11.2010
05.01.2011
28.05.2010
27.05.2011
Saldo KWIT na dzień 30.06.2011 r. :
500 przejęcie KWIT po połączeniu z Spółka Hardware Software Outsourcing
43 200
21.06.2011
20.07.2011
13.10.2009
10.10.2014
03.11.2009
31.10.2014
29.10.2010
31.12.2011
1 000 przejęcie KWIT po połączeniu z Spółka Hardware Software Outsourcing
29.10.2010
31.12.2012
28.05.2010
28.05.2012
500 przejęcie KWIT po połączeniu z Spółka Hardware Software Outsourcing
28.05.2010
28.05.2013
28.05.2010
28.05.2014
28.05.2010
28.05.2015
Naliczone odsetki od KWIT na dzień sprawozdawczy 469 tys. PLN.
NOTA NR 25
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
Na dzień 30.06.2011 roku nie wystąpiły rozliczenia międzyokresowe bierne.
32
NOTA NR 26
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
na dzień
30.06.2011
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
wartość
bieżąca
opłat
1 208
1 199
-
opłaty
minimalne
Płatne w okresie do 1 roku
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
Płatne powyżej 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
ogółem
Koszty finansowe
1 366
1 250
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów leasingu
finansowego
30.06.2010
133
142
-
wartość
bieżąca opłat
minimalnych
112
129
-
opłaty
minimalne
2 616
209
2 407
X
275
34
241
X
2 407
2 407
241
241
Zawarte, wiążące umowy leasingowe na dzień 30.06.2011 r.:
Zobowiązanie
długoterminowe w
tys.
Zobowiązanie
krótkoterminowe
w tys.
Towarzystwo Zarządzające
SKOK Sp. z o.o. Spółka
Komandytowo-Akcyjna
45
22
27.04.2014
10.10.2008
Prime Car Management S.A.
27
9
10.08.2012
Samochód - Toyota
Corolla
30.04.2009
Bre Leasing Sp. z o.o.
8
30.09.2011
Samochody 2 szt. Skoda Octavia
15.09.2009
Komandytowo-Akcyjna
9
29
27.09.2012
Samochód - Skoda
Octavia
04.01.2010
Komandytowo-Akcyjna
30
17
27.01.2014
Samochód Volkswagen Jetta
27.11.2010
Volkswagen Leasing Polska
Sp. z o.o.
1
22
27.06.2012
Bankomaty
16.07.2010
Millennium Lease Sp. z o.o.
1 049
1 072
05.04.2013
Samochód Honda CRV
*
30.01.2009
BRE LEASING SP. Z O.O.
18
20.01.2012
Samochód Toyota
Yaris *
09.07.2010
Komandytowo-Akcyjna
14
10
27.10.2013
Samochód Toyota
Yaris *
09.07.2010
Komandytowo-Akcyjna
15
10
27.10.2013
1 190
1 217
Przedmiot leasingu
Data transakcji
Kontrahent
Samochód - Skoda
Octavia
14.04.2011
Samochód - Opel Astra
Data ostatniej raty
* Przejęcie umów leasingowych po połączeniu Spółki Hardware Software Outsourcing z Spółką
Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. z dnia 09.02.2011 r.; przejecie całego majątku.
Nie występują zobowiązania z tytułu leasingu denominowane w walutach obcych.
Wartość godziwa zobowiązań leasingowych nie różni się istotnie od ich wartości księgowej.
33
NOTA NR 27
ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI WARUNKOWE NA DZIEŃ 30.06.2011 ROKU
Spółka wystawiła weksel na rzecz BRE Leasing sp. z o.o. na kwotę nie większą niż 106 950,01 zł (jako
zabezpieczenie Umowy leasingu)
Spółka wystawiła weksel in blanco, na sumę nie większą niż 200.000 zł, na rzecz ENERGA - OBRÓT S.A.
w Gdańsku, jako zabezpieczenie przekazania płatności, określonych umową o współpracy w zakresie
obsługi płatności z dnia 18 września 2007 roku.
W dniu 25 maja 2010 r. pomiędzy Towarzystwem Finansowym SKOK S.A a Raiffeisen Bank Polska
Spółka Akcyjna została zawarta umowa Kaucji. W celu zabezpieczenia wierzytelności banku, Kaucjodawca
czyli Towarzystwo Finansowe SKOK S.A złożył w banku kaucję w postaci środków pieniężnych w kwocie
700 tys. PLN. Kaucja była przechowywana na rachunku Banku oprocentowanym według stopy zmiennej,
która w dniu zawarcia umowy wynosiła WIBID dla lokat jednomiesięcznych pomniejszony o 0,5 punktów
procentowych w stosunku rocznym. Po wygaśnięciu wierzytelności bank kaucję wraz z naliczonym
wynagrodzeniem przekazał na rachunek spółki w dniu 11.10.2010 r. .
Spółka wystawiła weksel in blanco na rzecz BRE Bank S.A oddział korporacyjny Gdańsk, jako
zabezpieczenie kredytu określonego umową o kredytową o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 09 grudnia
2010 r.
Poza przedstawionymi powyżej zobowiązaniami zobowiązania warunkowe nie wystąpiły, w szczególności
Spółka nie udzielała gwarancji i poręczeń.
Nie występują zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania praw własności budynków i budowli.
Na dzień 30.06.2011 roku nie wystąpiły należności warunkowe.
34
NOTA NR 28
PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
za okres
Główne składniki obciążenia podatkowego:
Zysk (strata) brutto
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
(227)
(6 000)
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg
tytułów):
a) zwiększające postawę opodatkowania
- przychody zwiększające podstawę opodatkowania
- przychody zwiększające podstawę opodatkowania (przychody z udziału w Spółce osobowej)
- koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice przejściowe)
1 911
12 649
18
9 393
2 964
5 573
6 683
7
- koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe)
b) zmniejszające podstawę opodatkowania
- przychody wyłączone z podstawy opodatkowania (różnice trwałe)
274
10 738
31
100
1 110
-
- przychody wyłączone z podstawy opodatkowania (różnice trwałe)
6 576
80
-
- koszty podatkowe zmniejszające podstawę opodatkowania (różnice trwałe) +
3 502
-
- koszty podatkowe zmniejszające podstawę opodatkowania (z tyt. udziału w Spółce osobowej)
7 120
- inne zmniejszenia dochodu podatkowego
- odliczenie strat z lat poprzednich ( - 14 365 tyś. PLN * 50 %)
Dochody wolne i odliczenia od podatku ( darowizny)
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
Podatek dochodowy według stawki 19%
5
1 110
7 198
(5 514)
(427)
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Niezrealizowany zysk z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Odroczony podatek dochodowy netto odniesiony na niepodzielony wynik finansowy z tytułu
utworzenia
rezerw na
świadczenia
pracownicze
Odroczony podatek
dochodowy
netto
od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych
rozliczonych
w ciągudochodowy
roku obrotowego
Odroczony podatek
netto od dostępnych do sprzedaży aktywów finansowych
sprzedanych
w ciągu roku
obrotowego
Korzyść podatkowa
wykazana
w kapitale własnym
-
91
91
(583)
(583)
91
(583)
91
(583)
35
NOTA NR 29
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY NA DZIEŃ 30.06.2011 R.
Bilans
na dzień
Rachunek
zysków i strat za okres
Wyszczególnienie
od 01.01.2011 od 01.01.2010
do 30.06.2011 do 30.06.2010
30.06.2011 30.06.2010
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego z tytułu:
- różnicy w wartości bilansowej i podatkowej wartości niematerialnych,
oraz środków trwałych
2 151
1 575
2 151
1 577
1 520
1 520
- nieotrzymanych odsetek
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego z tytułu:
- strat podatkowych do odliczenia w następnych latach
(31)
208
(31)
207
2
- wyceny zobowiązań walutowych
(1)
(380)
153
- nie zapłaconych składek ZUS
83
- rezerwy na świadczenia pracownicze
63
100
89
196
(69)
1 816
(158)
- nie wypłaconych wynagrodzeń
- odsetki z wyceny KWIT
(92)
-
- odsetki z wyceny obligacji
97
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
2 005
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
X
2 151
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego
2 005
(2)
6
3
X
(376)
127
583
X
X
1 577
X
X
1 816
X
X
Odroczony podatek dochodowy tytułu straty możliwej do odliczenia w przyszłości w kwocie 1 520 tys. zł
wynika z częściowej straty podatkowej poniesionej przez Spółkę za okres od 01.01.2008 r. – 31.12.2010 r.,
która będzie odpisana od przyszłych dochodów do opodatkowania.
36
NOTA NR 30
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
za okres
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży usług, w tym:
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
38 872
2 168
19 326
18 638
1 954
16 525
3 773
5 085
8 248
Przychody netto ze sprzedaży usług razem:
w tym od jednostek powiązanych
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:
Przychody ze sprzedaży materiałów, w tym:
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem:
Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:
sprzedaż krajowa
272
159
38 872
30 468
1 346
18 638
14 723
-
2
-
1 348
-
40 220
40 220
30 468
18 638
18 638
14 723
sprzedaż eksportowa
sprzedaż wewnątrzwspólnotowa
NOTA NR 31
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2010 ROKU
za okres
Wyszczególnienie
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
od 01.01.2011
do 31.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
6 208
2 571
1 743
14 792
527
8 098
d) podatki i opłaty
878
70
e) wynagrodzenia
9 837
2 849
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 349
709
901
451
g) pozostałe koszty rodzajowe
g) wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 234
37 942
(302)
15 275
668
(1 234)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług
(334)
(3 399)
32 673
(2 314)
13 629
37
NOTA NR 32
DOTACJE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
za okres
od 01.01.2011
do 30.06.2011
- dotacje z EFS
Inne przychody operacyjne razem
od 01.01.2010
do 30.06.2010
-
-
NOTA NR 33
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
za okres
Wyszczególnienie
Pozostałe przychody
Przychód ze zbycia środków trwałych
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze
Otrzymane odszkodowania
Przedawnione zobowiązania
Przychody z tytułu reklamacji - za przestój Asekuracja
Refundacja kosztów reklamy i promocji Western Union
Dotacje
Odwrócenie odpisu aktualizującego należności
Nadwyżki dot. stanu w bankomatach
Najem pomieszczeń
Abonamenty mc. za bankomaty (eCard)
Inne
Pozostałe koszty
Strata ze zbycia środków trwałych
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze
Odpis aktualizujący zapas materiałów
Odpis aktualizujący należności
Zmniejszenie wartości majątku trwałego
Darowizny
Koszty zrefundowane przez Western Union
Kradzież gotówki z bankomatu
Inne - m.in. niedobory w bankomatach, odszkodowania
Pozostałe przychody (koszty) netto
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
352
63
20
14
1
2
13
102
65
15
89
65
52
6
8
38
300
16
12
1
192
159
31
2
(129)
38
NOTA NR 34
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
za okres
Wyszczególnienie
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
105
105
91
91
3 212
1 238
8 657
2 225
680
1 172
3
3 093
119
5
107
5
2
6 399
(3 107)
(8 566)
Przychody finansowe
Odsetki
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Pozostałe przychody finansowe - wycena zobowiązań zagranicznych
Koszty finansowe
Odsetki od KWIT
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań
Odsetki od obligacji
Odsetki od kredytu BRE
Odsetki pozostałe
Razem
Aktualizacja wartości spółki przejętej - GC
Inne
- Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
- Koszty z tytułu leasingu
- Prowizja od kredytu BRE
- Pozostałe koszty finansowe
Przychody (koszty) finansowe netto
16
15
2
NOTA NR 35
ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
na dzień
Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Razem
8
5
13
(5)
21
(16)
39
NOTA NR 36
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
za okres
Zyski
od 01.01.2011
do 30.06.2011
od 01.01.2010
do 30.06.2010
(354)
(6 583)
(354)
(6 583)
Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi
między akcjonariuszy Spółki
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
Liczba wyemitowanych akcji
Liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję
Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych:
Akcje wyemitowane w następnym roku
Liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję)
Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki
96 085 422
44 687 754
-
-
96 085 422
44 687 754
-0,0037
-0,1473
-
-
Zysk netto z działalności kontynuowanej, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej
-0,0037
-0,1473
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego
przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej
-0,0037
-0,1473
Wyłączenie straty na działalności zaniechanej
Mianownik użyty w formułach jest taki sam jak dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję i rozwodnionego
zysku na jedną akcję dla działalności kontynuowanej i zaniechanej.
NOTA NR 37
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2011 ROKU
Wartość księgowa ( w tys. zł)
na dzień
30.06.2011
136 076
30.06.2010
33 490
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję
96 085 422
1,4162
44 687 754
0,7494
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
96 085 422
1,4162
44 687 754
0,7494
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły czynniki rozwadniające akcje.
NOTA NR 38
SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2011 R.
Strata w wysokości 354 tys. PLN zostanie pokryta z zysku lat następnych.
40
NOTA NR 39
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI - BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.06.2011 ROKU
Podstawowym układem sprawozdawczym dla Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. są segmenty
branżowe. Wyodrębniono następujący podział na działalności:
* usługi COKiT
* usługi Western Union
* usługi IT
* usługi pozostałe
Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2011 r. - 30.06.2011 r.
COKiT
Western
Union
usługi IT
Usługi Pozostałe
razem
Przychody ogółem
19 322
2 168
18 595
135
40 220
1. Sprzedaż na zewnętrz
19 322
2 168
18 595
135
40 220
Koszty ogółem
18 208
1 341
14 246
112
33 907
1. Koszty na zewnątrz
18 208
1 341
14 246
112
33 907
Wynik segmentu
1 114
827
4 349
23
6 313
Segmenty branżowe
W związku z faktem, iż podstawowa działalność Spółki nie jest prowadzona w zróżnicowanych segmentach
geograficznych Zarząd Spółki odstąpił od sporządzania sprawozdawczości segmentowej geograficznej w
sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30.06.2011 roku.
NOTA NR 40
PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NAKŁADY NA OCHRONE ŚRODOWISKA
W bieżącym okresie sprawozdawczym spółki nie poniosła nakładów na ochronę środowiska.
41
NOTA NR 41
INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB
NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE
EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W
PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE
O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK
ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O
WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM
WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ
GRUPY OSOBNO)
Zarząd Spółki
wynagrodzenie w okresie
sprawozdawczym
wynagrodzenie w poprzednim
okresie sprawozdawczym
w Spółce
w Spółce
Ewa Bereśniewicz-Kozłowska
256
117
Tomasz Krasiński
Alicja Kuran-Kawka
193
203
95
96
Marcin Golas
153
Razem
805
308
wynagrodzenie w okresie
sprawozdawczym
wynagrodzenie w poprzednim
okresie sprawozdawczym
w Spółce
w Spółce
Szumański Andrzej
Matusiak Rafał
Ostrowska Elżbieta
32
29
12
15
12
Andrzej Sosnowski
Grzegorz Buczkowski
Grzegorz Bierecki
Razem
26
26
32
145
12
12
2
65
Osoba
Rada Nadzorcza Spółki
Osoba
NOTA NR 42
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W JEDNOSTCE Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Pracownicy umysłowi
Razem
na dzień
30.06.2011
30.06.2010
360,50
68,53
360,50
68,53
42
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 20.07.2011 roku Towarzystwo Finansowe SKOK S.A. wyemitowało Komercyjne Weksle
Inwestycyjno-Terminowe (KWIT) o wartości emisyjnej 15.000 tys. PLN z terminem wykupu w dniu 22
sierpnia 2011 roku. Ofertę nabycia KWIT wyemitowanych przez spółkę złożyła Krajowa Spółdzielcza Kasa
Oszczędnościowo-Kredytowa. Celem emisji są potrzeby kapitałowe dotyczące zasilenia bankomatów w
gotówkę. KWIT wysokości 7 000 tys. PLN spłacono zgodnie z datą ich wykupu tj. w dniu 22 sierpnia 2011
r. natomiast kwotę 8 000 tys. PLN rolowano i ustalono datę wykupu dzień
22 września 2011 r.
Inwestycyjno-Terminowe (KWIT) o wartości emisyjnej 7.000 tys. PLN z terminem wykupu w dniu
16
sierpnia 2011 roku. Ofertę nabycia KWIT wyemitowanych przez spółkę złożyła Krajowa Spółdzielcza Kasa
Oszczędnościowo-Kredytowa. Celem emisji są potrzeby kapitałowe dotyczące zasilenia bankomatów w
gotówkę. W dniu wykupu nastąpiło refinansowanie emisji KWIT do dnia 16 września 2011 r.
Inwestycyjno-Terminowe (KWIT) o wartości emisyjnej 25.000 tys. PLN z terminem wykupu w dniu 17
października 2011 roku. Ofertę nabycia KWIT wyemitowanych przez spółkę złożyła Krajowa Spółdzielcza
Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa. Celem emisji była spłata zadłużenia obligacji z dnia 16 lutego 2011 r.
Uchwałą nr 31 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. z siedzibą w
Gdańsku z dnia 30 czerwca 2011 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki o kwotę 93.812.878,00 PLN
tj. z kwoty 96.085.422,00 PLN do kwoty 189.898.300,00 PLN w drodze emisji 93.812.878 nowych akcji
serii K, o wartości nominalnej 1,00 PLN każda. Akcje nowej emisji będą akcjami imiennymi
uprzywilejowanymi co do wypłaty dywidendy. Akcje te będą pozbawione prawa głosu (akcje nieme).
Uprzywilejowanie akcji serii K w zakresie dywidendy przyznaje akcji dywidendę w wysokości 150 %
dywidendy z akcji zwykłej.
Akcje serii K mogą podlegać zamianie na akcje na okaziciela po zatwierdzeniu przez najbliższe Zwyczajne
Walne Zgromadzenie Spółki sprawozdania finansowego za rok obrotowy, w którym nastąpiło pokrycie tych
akcji. Akcje serii K uczestniczyć będą w dywidendzie począwszy od
dnia 01 stycznia 2012 roku.
Cena emisyjna akcji serii K wynosi 2,10 PLN .
Akcje serii K będą zaoferowane w ramach subskrypcji prywatnej Spółdzielczej Kasie OszczędnościowoKredytowej im. Franciszka Stefczyka z siedzibą w Gdyni, w zamian za wkład niepieniężny w postaci
98.503.522 akcji imiennych spółki Towarzystwo Zarządzające SKOK Sp. z o.o. Spółka komandytowoakcyjna, o wartości 1,00 PLN każda akcja. Wkład aportowy wyceniony został na kwotę 197.007.044,00
PLN.
Umowa objęcia akcji serii K została podpisana w dniu 11 sierpnia 2011 r.
W związku z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki kapitał zakładowy Spółki wynosić będzie
189.898.300,00 PLN.
43
NOTA NR 43
ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI I PREZENTACJI DANYCH W OKRESIE OD 01.01. DO 30.06.2011 ROKU
Nie zmieniono zasad rachunkowości i prezentacji w okresie sprawozdawczym. W okresie
sprawozdawczym jednostka połączyła się z inną Spółką, przez przejęcie całego majątku Spółki
przejmowanej. Przejęty majątek stanowi w księgach wyodrębnioną jednostkę finansową dla której prowadzi
się odrębne: zestawienie obrotów i sald; bilans; rachunek zysków i strat. Na dzień sprawozdawczy dane
finansowe tj. bilans, RZiS, jednostki wyodrębnionej finansowo podlegają technicznemu łączeniu
(sumowaniu) z bilansem i RZiS jednostki "centralnej", wyłączając: wzajemne należności i zobowiązania
oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze; przychody i koszty z tytułu operacji dokonywanych między
jednostkami.
na dzień
NOTA NR 44
OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2011
ROKU
30.06.2011
30.06.2010
a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu)
93 573
20 832
7 629
- inne aktywa pieniężne
72 741
53 817
b) środki pieniężne razem ( stan na koniec okresu)
90 363
61 866
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
61 446
1 990
3 234
88 373
10 467
0
48 165
Zmiana stanu środków pieniężnych
-3 210
420
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
14 381
-1 684
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej
-8 297
-5 629
Środki pieniężne z działalności finansowej
-9 294
7 733
Na kwotę 6 799 tys. PLN wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych w pozycji "inne korekty"
działalności operacyjne składają się pozycje majątku przejętego w dniu połączenia z Spółka Hardware
Software Outsourcing:
Nazwa składnika
Rezerwy
Środki pieniężne
Zapasy
Należności
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Razem "inne korekty"
Kwota w tys. PLN
-
-
964
3 802
5 343
277
5 522
1 377
954
6 799
44
NOTA NR 45
PROGRAMY ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH
Spółka realizuje program określonych składek dla wszystkich kwalifikujących się pracowników na
podstawie „Zakładowej Umowy Emerytalnej” zawartej zgodnie z ustawą z dnia 20.04.2004 r. o
pracowniczych programach emerytalnych. Pracowniczy program emerytalny został zarejestrowany na
podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 18.01.2008 r. Na podstawie umowy Spółka jest
zobowiązana do wnoszenia składek podstawowych pracowników do funduszy inwestycyjnych
zarządzanych przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo
Kredytowych S.A. Składki podstawowe obliczane są jako określony procent wynagrodzenia danego
pracownika i są finansowane przez spółkę. Koszty powyższych świadczeń odnoszone są w koszty
wynagrodzeń. Pracownik ma również możliwość zadeklarowania dodatkowej składki miesięcznej. W tym
przypadku spółka jako pracodawca potrąca określoną składkę od wynagrodzenia pracownika.
Spółka jest odpowiedzialna przede wszystkim za terminowe i poprawne naliczanie, potrącanie i
odprowadzanie składek na rachunki uczestników programu emerytalnego.
Poza przedstawionym powyżej zobowiązaniem Spółka zobligowana jest m.in. do wypłaty jednorazowych
odpraw emerytalno – rentowych przedstawionych we wprowadzeniu do sprawozdania.
NOTA NR 46
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM I DZIAŁANIA ZABEZPIECZAJĄCE
Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną w kraju - istnieje ryzyko, iż w przypadku pogorszenia się
sytuacji gospodarczej w Polsce i spadku popytu konsumpcyjnego, dynamika rozwoju Spółki może ulec
pogorszeniu.
Ryzyko związane ze zmianą kursu walut - Spółka dokonuje rozliczeń niektórych transakcji w walutach
obcych (USD i EUR). Wahania kursów wpływają głównie na wartość przychodów realizowanych z tytułu
świadczenia usług przekazów pieniężnych oraz na wartość tych nakładów inwestycyjnych, których
podstawą rozliczenia są waluty obce.
Ryzyko związane ze zmianami regulacji prawnych - zmiany przepisów prawa podatkowego, a także
regulacji odnoszących się do sektora bankowego oraz usług płatniczych i finansowych oraz rynku papierów
wartościowych, mogą powodować wzrost kosztów działalności Spółki, zmniejszenie marż operacyjnych i
obniżenie rentowności.
Ryzyko konkurencji - istnieje ryzyko wzrostów kosztów działalności w wyniku konieczności utrzymania
pozycji rynkowej względem instytucji finansowych, które na bieżąco modyfikują oferty w zakresie swoich
produktów.
Ryzyko obniżenia opłat z tytułu usług finansowych.
Ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych.
45
NOTA NR 47
WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
- Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy (w nawiasie za
poprzedni okres sprawozdawczy) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez
NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 3,9673 zł (1 EURO
= 4,0042 zł).
- Pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy bieżącego
okresu sprawozdawczego (w nawiasie za poprzedni okres sprawozdawczy). Kurs ten wynosił 1 EURO = 3,9866 zł (1 EURO =
4,1458 zł).
tys. PLN
tys. EUR
Wyszczególnienie
30.06.2011
30.06.2010
30.06.2011
30.06.2010
40 220
18 638
10 089
4 655
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
2 580
2 566
647
641
Zysk (strata) brutto
(227)
(6 000)
(57)
(1 498)
Zysk (strata) netto
(354)
(6 583)
(89)
(1 644)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności
operacyjnej
9 037
(1 684)
2 267
(421)
inwestycyjnej
(2 953)
(5 629)
(741)
(1 406)
finansowej
(9 294)
7 733
(2 331)
1 931
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(3 210)
420
(805)
105
286 709
128 789
71 918
31 065
32 889
24 130
8 250
5 820
114 454
68 906
28 710
16 621
Kapitał własny
136 076
33 490
34 133
8 078
96 085
44 688
24 102
10 779
96 085 422
44 687 754
96 085 422
44 687 754
(0,0037)
(0,1473)
-0,0009
-0,0355
1,4162
0,7494
0,3576
0,1808
Aktywa razem
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
NOTA NR 48
WYNAGRODZENIE BIEGŁYCH REWIDENTÓW
W dniu 07 maja 2009 r. Rada Nadzorcza Towarzystwa Finansowego SKOK S.A. Uchwałą nr 6 dokonała
wyboru audytora do przeprowadzenia przeglądu sprawozdania finansowego za okres od 01.01 do
30.06.2011 r. Łączna wysokość wynagrodzenia należnego wynikającego z zawartej umowy o
przeprowadzenie badania z Zespołem Ekspertów Finansowych " Auditor" spółka z o.o. wynosi 20 tys. PLN.
Gdańsk, 22 sierpnia 2011 r.
................................................
.................................................................................................................................................................................................
Zarząd
46

Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku

Transkrypt

Podobne dokumenty

Pożyczki gotówkowe

ACE Heavy-Duty Shock Absorbers Datasheet

MC, MA, ML 25 - 150 155 – 6 120 Standard 75 000 – 248 000 Ze

ADRENALINA

DEKLARĄCJA PoRĘCZYCIELA

Żaby skaczą z liścia na liść. Starają się jak najszybciej zająć miejsca

Punktacja - Skoki Narciarskie

Pod logo SKOK Ubezpieczenia funkcjonują dwie instytucje

athens 2004 (ps2)