32. Zarządzanie ryzykiem finansowym 10 - KGHM

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające
32. Zarządzanie ryzykiem finansowym
32.2.4. R y zy k o k r edy t owe związane z udzielony mi poży czk ami
Na dzień 31 grudnia 2012 r. saldo udzielonych przez Grupę pożyczek wynosiło 1 470 mln zł. Pozycję tę stanowiła pożyczka udzielona przez KGHM INTERNATIONAL LTD.
w związku z finansowaniem wspólnego przedsięwzięcia w ramach spółki joint venture, utworzonej wraz ze spółkami Grupy Sumitomo dla realizacji projektu
górniczego w Chile. Pożyczka oprocentowana jest na bazie stałej stopy procentowej, spłata na żądanie pożyczkodawcy.
Ryzyko kredytowe związane z udzieloną pożyczką uzależnione jest od ryzyka związanego z realizacją tego projektu górniczego i na chwilę obecną oceniane jest jako
umiarkowane.
32.2.5. R y zy k o k r edy t owe związane z inwes t y cj ami w dł użne papier y war t oś ciowe
Na dzień 31 grudnia 2012 r. Grupa posiadała obligacje rządowe o wartości bilansowej równej 304 mln zł.
Inwestycje te, kwalifikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w niskim stopniu narażone są na ryzyko cenowe ze względu na emitenta. Zasady
polityki inwestycyjnej w Grupie Kapitałowej ograniczają możliwość zakupu tej kategorii aktywów jedynie do inwestycji w papiery wartościowe emitowane przez rządy
oraz w fundusze rynku pieniężnego, lokujące środki finansowe w instrumenty finansowe rynku pieniężnego i rządowe papiery wartościowe, których czas pozostający
do wykupu nie przekracza roku lub których wysokość oprocentowania jest ustalona dla okresu nie dłuższego niż rok.
W ramach aktywów przeznaczonych na likwidację kopalń KGHM INTERNATIONAL LTD. na dzień 31 grudnia 2012 r. posiadała rządowe obligacje środowiskowe
o wartości 296 mln zł. Ze względu na emitenta inwestycja ta w niskim stopniu narażona jest na ryzyko.
32.2.6. P ozos t ał e infor macj e w zak r es ie r y zy k a k r edy t owego
Analiza wiekowa akt ywów finans owych zaległych na dzień s pr awozdawczy, dla kt ór ych nie zident yfikowano ut r at y
war t oś ci
Stan na 3 1 grudnia 2 0 1 2
Należności z tytułu dostaw i usług
Pozostałe należności finansowe
Wartość
do
1 m-ca
od 1 do
3 m-cy
od 3 do
6 m-cy
od 6 do
1 2 m-cy
pow yż e j
1 roku
200
164
15
7
8
6
3
2
-
1
-
-
Sta n n a 31 g ru d n i a 2011
Należności z tytułu dostaw i usług
107
85
12
3
2
5
Poza należnościami z tytułu dostaw i usług oraz pozostałymi należnościami finansowymi nie zidentyfikowano klas instrumentów finansowych zaległych na dzień
sprawozdawczy nieobjętych odpisem aktualizującym.
Poniższe tabele prezentują zmianę stanu odpisów aktualizujących aktywa finansowe w podziale na klasy instrumentów:
Należnoś ci z t yt ułu dos t aw i us ług (kat egor ia: pożyczki i należnoś ci finans owe)
Z a o k res
No ta
od 0 1 . 0 1 . 1 2
do 3 1 . 1 2 . 1 2
od 0 1 . 0 1 . 1 1
do 3 1 . 1 2 . 1 1
60
86
Zwiększenia z tytułu objęcia kontrolą jednostki zależnej
-
2
Zmiany odniesione w zysk lub stratę
-
12
Zmniejszenie z tytułu utraty kontroli nad jednostką zależną
-
(20)
(4)
(27)
Od p i s a k tu a li zu ją cy n a p o czą tek o k res u
13
Wykorzystanie
Pozostałe (zmniejszenia)/zwiększenia
Od p i s a k tu a li zu ją cy n a k o n i ec o k res u
13
(4)
7
52
60
Pozos t ałe akt ywa finans owe (kat egor ia: pożyczki i należnoś ci finans owe)
Za okre s
N ota
od 0 1 . 0 1 . 1 2
od 0 1 . 0 1 . 1 1
do 3 1 . 1 2 . 1 2
do 3 1 . 1 2 . 1 1
12
13
Zwiększenia z tytułu objęcia kontrolą jednostki zależnej
-
1
Zmiany odniesione w zysk lub stratę
7
4
Zmniejszenie z tytułu utraty kontroli nad jednostką zależną
-
(2)
(1)
(4)
18
12
Od p i s a k tu a li zu ją cy n a p o czą tek o k res u
13
Pozostałe zmniejszenia
Od p i s a k tu a li zu ją cy n a k o n i ec o k res u
13
U działy i akcje (kat egor ia: akt ywa finans owe dos t ępne do s pr zedaży)
Za okre s
od 0 1 . 0 1 . 1 2
do 3 1 . 1 2 . 1 2
od 0 1 . 0 1 . 1 1
do 3 1 . 1 2 . 1 1
6
1
Zmiany odniesione w zysk lub stratę
159
5
Od p i s a k tu a li zu ją cy n a k o n i ec o k res u
165
6
Od p i s a k tu a li zu ją cy n a p o czą tek o k res u