Uzasadnienie I_ Objaśnienia dochody budżetowe na

Uzasadnienie do projektu budżetu Gminy Mogilno na 2015 rok
Podstawą prac nad projektem budżetu gminy Mogilno na rok 2015 była ustawa z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zmianami) oraz uchwała nr XLV/434/10 Rady
Miejskiej w Mogilnie z dnia 25 maja 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej.
Ustawa o finansach publicznych począwszy od 2014 r. zawiera obostrzenia dotyczące budżetów
jednostek samorządu terytorialnego. Obowiązujący od 2014 r. wskaźnik określony w art. 243 ustawy o
finansach publicznych, który miał zastosowanie po raz pierwszy do uchwał budżetowych na 2014 r.,
uzależnił możliwość uchwalenia budżetu jednostki samorządu terytorialnego od zachowania relacji
wynikającej z art. 243. Oznacza to, że w poszczególnych latach budżetowych objętych prognozą finansową
relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym spłat rat kredytów i pożyczek wraz z
należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek do planowanych dochodów ogółem budżetu nie
może przekroczyć średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów
bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do
dochodów ogółem. Przekroczenie tej relacji oznacza niezachowanie wskaźnika i konsekwencje w postaci
prawnego zakazu uchwalenia budżetu gminy.
Jednocześnie ustawa o finansach publicznych wprowadziła konieczność zapewnienia równowagi w
zakresie części bieżącej budżetu. Według art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych organ stanowiący
nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody
bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. Ta zasada odnosi się także do
wykonania budżetu.
Opracowując budżet wzięto pod uwagę normy prawne, określające zadania obligatoryjne gminy oraz
źródła dochodów gminy.
Prognozowane dochody według ważniejszych źródeł zostały określone na podstawie informacji
otrzymanych od instytucji, które w 2015 roku będą przekazywały środki finansowe do budżetu gminy.
Dochody z tytułu subwencji wynikają z informacji otrzymanej z Ministerstwa Finansów pismem z
dnia 13 października 2014 r. Nr ST3/4820/16/2014. Z informacji wynika, że planowana subwencja ogólna
na 2015 rok wyniesie 18.381.323,00 zł (dla porównania: w 2014 r. 17.746.995,00 zł; w 2013 r.
18.448.596,00 zł; w 2012 r. 18.209.064,00 zł; w 2011 r. 17.245.337,00 zł). O ostatecznych wielkościach
poszczególnych części subwencji ogólnej Minister Finansów powiadomi gminę w terminie 14 dni od dnia
ogłoszenia ustawy budżetowej na rok 2015. W ramach rocznej planowanej kwoty subwencji ogólnej dla
gminy Mogilno zawarte są:
- część wyrównawcza (uzupełniająca) 1.281.976,00 zł. Wysokość kwoty uzupełniającej części
wyrównawczej subwencji uzależniona jest od gęstości zaludnienia w gminie, w relacji do średniej
gęstości zaludnienia w kraju (w 2013 r. średnia gęstość zaludnienia w kraju wyniosła 123,12 osoby
na 1 km²) i dochodu podatkowego gminy na 1 mieszkańca. Gęstość zaludnienia w gminie na 1 km²
wg stanu na 31.12.2013 r. wyniosła 97,12 osoby. Dochody podatkowe gminy do liczby
1
mieszkańców gminy na 31.12.2013 r. wyniosły 1.493,99 zł,
- część równoważąca 946.722,00 zł. Została ustalona w wysokości stanowiącej sumę łączną kwoty
wpłat gmin oraz łącznej kwoty uzupełniającej części wyrównawczej subwencji ogólnej tych gmin,
których wskaźnik dochodów podatkowych jest wyższy od 150% analogicznego wskaźnika
obliczonego dla wszystkich gmin w kraju. Obliczona kwota zostaje rozdzielona między gminy
zgodnie z art. 21a ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego z uwzględnieniem
wydatków na dodatki mieszkaniowe wykonane w 2013 r. w przeliczeniu na 1 mieszkańca gminy,
oraz w przypadku gmin wiejskich i miejsko-wiejskich z uwzględnieniem dochodów z tytułu
udziałów we wpływach PIT oraz dochodów z podatku rolnego i z podatku leśnego, w przeliczeniu
na 1 mieszkańca gminy. Wydatki gminy Mogilno w 2013 r. na dodatki mieszkaniowe wyniosły
1.226.615,05 zł,
- część oświatowa 16.152.625,00 zł. Naliczenia kwoty subwencji oświatowej Ministerstwo Finansów
dokonało na podstawie projektu rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej w sprawie sposobu
podziału części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego w roku 2015.
Do naliczenia kwot części subwencji oświatowej ogólnej na 2015 r. wykorzystane zostaną
zweryfikowane dane o liczbie uczniów i wychowanków oraz liczbie etatów nauczycieli gromadzone
w ramach systemu informacji oświatowej wg stanu na 30.09.2014 r. oraz wg stanu na 10.10.2014 r.
Dane te mogą ulec zmianie w stosunku do odpowiednich wielkości uwzględnionych do naliczenia
planowanych kwot części oświatowej subwencji ogólnej na rok 2015 i w związku z tym ostateczne
kwoty subwencji oświatowej mogą ulec zmianom w stosunku do kwot planowanych,
- dochody z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych przyjęto w wysokości
12.758.364,00 zł (dla porównania plan na 2014 r. wynosi 11.602.128,00 zł,) tj. zgodnie z informacją
z Ministerstwa Finansów. Jak podaje Minister Finansów przekazana informacja o planowanych
dochodach z tytułu udziału gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych nie ma
charakteru dyrektywnego, a jedynie informacyjno-szacunkowy, ponieważ dochody podatkowe
planowane są w budżecie państwa na podstawie szacunków i prognoz. Realizacja tych dochodów
może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu, w porównaniu z planem określonym w projekcie ustawy
budżetowej, z powodów, na które Minister Finansów nie ma bezpośredniego wpływu. W związku z
powyższym, faktyczne dochody gmin mogą być zatem większe lub mniejsze od tych wielkości,
które wynikają z informacji podanej przez Ministra Finansów.
Razem planowane środki z Ministerstwa Finansów wynoszą 31.139.687,00 zł.
Dochody z tytułu dotacji celowych z budżetu państwa zostały zaplanowane na podstawie informacji:
- od Wojewody Kujawsko-Pomorskiego z dnia 23 października 2014 r. Nr WFB.I.3110.6.12.2014/15 o
przyjętych kwotach dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz dotacji
celowych przeznaczonych na realizację zadań zakresu administracji rządowej, zadań własnych i
realizowanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej - ogółem przyznane dotacje na
2
2015 r. wynoszą 8.779.300,00 zł. W projekcie budżetu na 2015 r. zaplanowano dotacje (które nie były ujęte
w w/w informacji), a które są
zagwarantowane z budżetu państwa: są to środki na zwrot wydatków
poniesionych w 2014 r. w ramach funduszu sołeckiego 90.000,00 zł i zagwarantowane dla gminy środki na
mocy artykułu 14d. ust. 1 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty na dofinansowanie zadań w
zakresie wychowania przedszkolnego 931.200,00 zł,
- od Dyrektora Krajowego Biura Wyborczego z dnia 22 października 2014 r. Nr DBD-3101-20/14 na
prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców 3.984,00 zł.
Razem zaplanowane na 2015 r. dotacje wynoszą 9.804.484,00 zł.
Pozostałe środki zewnętrzne wpisane do projektu budżetu gminy Mogilno na rok 2015:
- dział 600 - środki z Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych w kwocie 80.000,00 zł na dofinansowanie
zadania „Przebudowa drogi gminnej Żabno-Żabienko nr 140222C” zaplanowano w związku z tym, że
gmina w terminie do 15.12.2014 r. złoży wniosek o dofinansowanie tego zadania,
- dział 853 – 265.779,93 zł na realizację przedsięwzięć pod nazwą:
1) „Aktywne kobiety ku nowej przyszłości – aktywizacja społeczno-zawodowa bezrobotnych kobiet
na terenie gminy Mogilno” 108.383,93 zł,
2) „Młodzi-aktywni na rynku pracy” 157.396,00 zł,
- dział 921 – dotacja celowa z budżetu Powiatu Mogileńskiego w kwocie 21.000,00 zł na podstawie
Porozumienia z dnia 21.02.2003 r. w sprawie powierzenia Miejskiej Bibliotece Publicznej w Mogilnie
wykonywania funkcji i zadań Powiatowej Biblioteki Publicznej dla Powiatu Mogileńskiego,
- dział 921 – środki w kwocie 368.209,00 zł zgodnie z Umową o przyznanie pomocy Nr WS-IW.052.9.9.69.2012 00005-6930-UM0230038/12 z dnia 07.03.2013 r. na zadanie „Rozbudowa i remonty
świetlic wiejskich na terenie gminy Mogilno” (Wylatowo, Padniewo, Padniewko). Zadanie zostało
realizowane w 2014 roku.
Razem zaplanowane środki zewnętrzne na 2015 rok: 734.988,93 zł.
Struktura zaplanowanych dochodów budżetowych na 2015 rok, w kwocie 67.916.906,65 zł,
przedstawia się następująco:
I. Dotacje
10.539.472,93 zł tj. 15,52%
II. Subwencja ogólna
18.381.323,00 zł tj. 27,06%
III. Dochody własne
38.996.110,72 zł tj. 57,42 %
Planowane dochody na rok 2015 w podziale na dochody majątkowe i dochody bieżące:
3
I. Dochody majątkowe – 1.180.209,00 zł, tj. 1,74% planu dochodów ogółem w tym:
- dotacje i środki na dofinansowanie realizacji inwestycji (paragraf klasyfikacji budżetowej: 620 i 628),
dotacja z FOGR 80.000,00 zł i środki unijne z tytułu dofinansowania inwestycji, które zostały zakończone w
2014 roku 368.209,00 zł. Razem dotacje i środki na inwestycje 448.209,00 zł,
- dochody ze sprzedaży majątku (paragraf klasyfikacji budżetowej: 077,087 ) – 665.000,00 zł, w tym ze
sprzedaży: lokali 50.000,00 zł, sprzedaży działek na cele nierolnicze 200.000,00 zł, sprzedaży gruntów na
cele rolne 400.000,00 zł i ze sprzedaży drewna z lasów gminnych 15.000,00 zł.
- dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności (paragraf klasyfikacji
budżetowej: 076) – 67.000,00 zł.
II. Dochody bieżące - 66.736.697,65 zł tj. 98,26% planu dochodów ogółem.
Zadania, które przyjęto do budżetu na rok 2015 po stronie wydatków wynikają z obowiązkowych zadań
własnych określonych ustawami, a także na podstawie złożonych wniosków.
Po dokonanej analizie złożonych wniosków, uwzględniając przede wszystkim wytyczne co do wielkości
niektórych dochodów oraz uwzględniając średnioroczny wzrost cen towarów i usług, opracowano projekt
budżetu na rok 2015 w szczegółowości do paragrafów klasyfikacji budżetowej.
Dochody na 2015 rok zaplanowane zostały w kwocie 67.916.906,65 zł a wydatki budżetowe zaplanowano w
wysokości 65.683.200,65 zł.
Nadwyżka budżetowa w kwocie 2.233.706,00 zł zostanie przeznaczona na rozchody na spłatę rat kredytów,
pożyczek i wykupu obligacji.
Rozchody - spłata rat kredytów, pożyczek i wykupu obligacji, w tym:
a)
spłata pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej w Toruniu
147.941,00 zł
b)
spłata kredytów
1.785.035,00 zł
c)
wykup obligacji
500.000,00 zł.
Przychody - zaplanowane wolne środki w kwocie 199.270,00 zł wynikają z umorzenia, w 2014 r., pożyczek
zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu. Umorzenie
pożyczek zostało zaewidencjonowane na podstawie pism z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej w Toruniu: Nr DUK.4305.P09127 z dnia 02.06.2014 r. i Nr DUK.4300.P09174 z dnia
02.06.2014 r., a kwota przypadająca do spłaty w roku 2015 wynosiła 199.270,00 zł. Wolne środki zostaną
przeznaczone na rozchody na spłatę rat kredytów, pożyczek i obligacji.
4
Budżet dla poszczególnych jednostek budżetowych gminy Mogilno:
Lp
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Nazwa jednostki
Gimnazjum w
Mogilnie
Szkoła Podstawowa
nr 2 w Mogilnie
Szkoła Podstawowa
nr 3 w Mogilnie
Szkoła Podstawowa
w Gębicach
Szkoła Podstawowa
w Wylatowie
Szkoła Podstawowa
w Strzelcach
Zespół Szkolno Przedszkolny w
Padniewie
Szkoła Podstawowa
w Kwieciszewie
Szkoła Podstawowa
we Wszedniu
Przedszkole nr 1 w
Mogilnie
Przedszkole nr 2 w
Mogilnie
Przedszkole nr 3 w
Mogilnie
Przedszkole w
Wylatowie
Przedszkole w
Gębicach
Miejsko-Gminny
Ośrodek Pomocy
Społecznej w
Mogilnie
Zespół Obsługi
Szkół i Przedszkoli
w Mogilnie
Ośrodek Sportu
Rekreacji i
Rehabilitacji w
Mogilnie
Urząd Miejski w
Mogilnie
Razem
Plan dochodów budżetowych
Bieżących
Majątkowych
Plan wydatków budżetowych
Bieżących
Majątkowych
Rachunek
dochodów
własnych
3.000,00
0,00
4.297.009,00
0,00
50.000,00
600,00
0,00
2.871.622,00
0,00
110.000,00
17.000,00
0,00
3.393.549,00
0,00
74.000,00
100,00
0,00
2.048.162,00
0,00
50.000,00
1.000,00
0,00
1.050.311,00
0,00
9.100,00
1.000,00
0,00
659.288,00
0,00
10.000,00
300,00
0,00
1.326.306,00
0,00
23.400,00
3.900,00
0,00
919.024,00
0,00
50.000,00
600,00
0,00
651.240,00
0,00
9.900,00
45.200,00
0,00
1.014.765,00
0,00
110.000,00
54.900,00
0,00
1.328.682,00
0,00
142.700,00
45.200,00
0,00
1.330.412,00
0,00
140.000,00
17.200,00
0,00
392.058,00
0,00
38.000,00
14.000,00
0,00
715.897,00
0,00
73.100,00
101.000,00
0,00
13.247.399,93
0,00
0,00
1.000,00
0,00
1.744.830,55
179.808,37
0,00
550.000,00
0,00
3.214.851,00
0,00
0,00
65.880.697,65
1.180.209,00
19.340.580,08
5.957.405,72
0,00
66.736.697,65
1.180.209,00
59.545.986,56
6.137.214,09
890.200,00
DOCHODY BUDŻETOWE
Prognozowane dochody w kwocie 67.916.906,65 zł w 2015 roku przewiduje się zrealizować z następujących
źródeł:
Dział 010 – ROLNICTWO i ŁOWIECTWO
5
Dochody w tym zadaniu zaplanowano w wysokości 18.020,00 zł: z tytułu dzierżawy gruntów rolnych –
15.500,00 zł, dzierżawy obwodów łowieckich – 2.500,00 zł i odsetek 20,00 zł.
Dział 020 – LEŚNICTWO
Dochody zaplanowano w wysokości 15.000,00 zł - są to dochody majątkowe z tytułu sprzedaży drewna z
lasów gminnych.
Dział 600- TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ
Zaplanowane dochody wynoszą 80.000,00 zł. Są to dochody majątkowe pochodzące ze środków Funduszu
Ochrony Gruntów Rolnych na dofinansowanie zadania „Przebudowa drogi gminnej Żabno-Żabienko nr
140222C”, które zaplanowano w związku z tym, że gmina w terminie do 15.12.2014 r. złoży wniosek o
dofinansowanie tego zadania.
Dział 700 – GOSPODARKA MIESZKANIOWA
Wpływy w tym dziale w rozdziale 70005 – Gospodarka gruntami i nieruchomościami zaplanowano w
wysokości 1.009.000,00 zł w tym:
a) dochody bieżące 292.000,00 zł:
- za wieczyste użytkowanie 210.000,00 zł
- za dzierżawy roczne i miesięczne 50.000,00 zł
- odsetki – 2.000,00 zł
- wpływy z różnych dochodów – zwrot kosztów wyceny nieruchomości – 30.000,00 zł,
b) dochody majątkowe 717.000,00 zł, w tym ze sprzedaży lokali 50.000,00 zł, sprzedaży działek na
cele
nierolnicze 200.000,00 zł, sprzedaż gruntów na cele rolne 400.000,00 zł oraz z tytułu
przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności– 67.000,00 zł.
Dział 710 – DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA
Zaplanowano, w rozdziale 71035 - Cmentarze, dotację celową z budżetu państwa w kwocie 2.500,00 zł z
przeznaczeniem na remonty i porządkowanie grobowców i miejsc pamięci narodowej.
Dział 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA
W tym zadaniu przyjęto dochody w kwocie 339.315,00 zł, w tym z tytułu:
- dotacji celowej na realizację zadań z zakresu administracji rządowej – 225.400,00 zł
- dochodów własnych w wysokości 113.915,00 zł: z tytułu mandatów nałożonych przez strażników straży
miejskiej – 40.000,00 zł, czynszów za wynajem pomieszczeń biurowych – 73.000,00 zł, wpływu z różnych
opłat – 400,00 zł.
Dział 751 – URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ
Zaplanowana kwota 3.984,00 zł stanowi dotację z Krajowego Biura Wyborczego Delegatura w Bydgoszczy
na realizację zadania zleconego gminie - prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców.
6
Dział 756 – DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I
OD INNYCH
JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE
Z ICH POBOREM
Dochody tego działu stanowią największe zadanie budżetu i zaplanowano je w wysokości 36.469.474,00 zł
(dla porównania plan dochodów na 31.10.2014 r. w tym dziale wynosi 35.381.245,00 zł). Wzrost
planowanych dochodów na 2015 r. o 3 % tj. o 1.088.229,00 zł wynika przede wszystkim stąd, iż planuje się
uzyskać większe dochody z podatku od czynności cywilnoprawnych o 85.000,00 zł oraz z tytułu udziału w
podatku dochodowym od osób fizycznych o 1.000.000,00 zł. Zaplanowane dochody tego działu
przedstawiają się następująco:
-
rozdział 75601 paragraf 0350 - podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w
formie karty podatkowej – 27.000,00 zł
-
rozdział 75615 paragraf 0310 podatek od nieruchomości od osób prawnych – 11.985.000,00 zł. Do
szacunków na 2015 r. przyjęto wpływ za 2014 r. Plan podatku od nieruchomości w trakcie roku
budżetowego 2015 może ulec zmianie,
-
rozdział 75615 paragraf 0320 – podatek rolny od osób prawnych zaplanowano w kwocie 335.000,00 zł,
-
rozdział 75615 paragraf 0330 – podatek leśny od osób prawnych zaplanowano w kwocie 19.500,00 zł tj.
na poziomie planowanego wykonania w 2014 r.,
-
rozdział 75615 paragraf 0340 – podatek od środków transportowych od osób prawnych zaplanowano w
kwocie 277.000,00 zł tj. na poziomie planowanego wykonania w 2014 r.,
-
rozdział 75615 paragraf 0500 – podatek od czynności cywilnoprawnych od osób prawnych zaplanowano
w kwocie 25.000,00 zł
-
rozdział 75615 paragrafy 0690 i 0910 są to planowane dochody z tytułu kosztów upomnień i odsetek od
zaległości podatkowych – razem zaplanowano w kwocie 15.060,00 zł
- rozdział 75615 paragraf 2680 zaplanowano środki w kwocie 20.000,00 zł z tytułu
rekompensaty
utraconych dochodów z tytułu zastosowania ulg ustawowych w podatku leśnym w 2013 r. i podatku od
nieruchomości,
-
rozdział 75616 paragraf 0310 – podatek od nieruchomości od osób fizycznych zaplanowano w kwocie
2.870.000,00 zł. Planując wpływy podatku od nieruchomości od osób fizycznych brano pod uwagę analizę
stawek podatkowych podatku od nieruchomości obowiązujących w 2014 r.,
-
rozdział 75616 paragraf 0320 - podatek rolny od osób fizycznych zaplanowano w kwocie 1.865.000,00
zł. Planując wpływy podatku rolnego od osób fizycznych brano pod uwagę analizę stawek podatkowych
podatku od nieruchomości obowiązujących w 2014 r.,
-
rozdział 75616 paragraf 0330 podatek leśny od osób fizycznych zaplanowano w kwocie 10.000,00 zł tj.
na poziomie planowanego wykonania w 2014 r.,
-
rozdział 75616 paragraf 0340 – podatek od środków transportowych od osób fizycznych zaplanowano w
kwocie 347.000,00 zł tj. na poziomie planowanego wykonania w 2014 r.,
-
rozdział 75616 paragraf 0360 – podatek od spadków i darowizn od osób fizycznych zaplanowano w
kwocie 60.000,00 zł,
7
-
rozdział 75616 paragraf 0370 – opłata od posiadania psów od osób fizycznych zaplanowano w kwocie
25.000,00 zł tj. na poziomie planowanego wykonania w 2014 r.,
-
rozdział 75616 paragraf 0430 – wpływy z opłaty targowej zaplanowano w kwocie 70.000,00 zł
-
rozdział 75616 paragraf 0500 – podatek od czynności cywilnoprawnych zaplanowano w kwocie
550.000,00 zł
-
rozdział 75616 paragrafy 069 i 0910 zaplanowano w kwocie 43.950,00 zł
-
rozdział 75618 paragraf 0410 wpływy z opłaty skarbowej zaplanowano w kwocie 350.000,00 zł
-
rozdział 75618 paragraf 0460 wpływy z opłaty eksploatacyjnej zaplanowano w kwocie 1.035.000,00 zł
tj. na poziomie planowanego wykonania w 2014 r.,
-
rozdział 75618 paragraf 0480 wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu zaplanowano w
kwocie 380.000,00 zł,
-
rozdział 75618 paragraf 0490 wpływy z innych opłat pobieranych przez gminę na podstawie odrębnych
ustaw zaplanowano ogółem w kwocie 1.980.000,00 zł na tę kwotę składają się:
a) opłata adiacencka 100.000,00 zł
b) opłata planistyczna 30.000,00 zł
c) opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi 1.850.000,00 zł,
- rozdział 75618 paragrafy 069 i 0910 - zaplanowano razem w kwocie 1.500,00 zł,
- rozdział 75621 - Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa zaplanowano kwotę
14.178.364,00 zł w tym:
a) podatek dochodowy od osób fizycznych zaplanowano w kwocie 12.758.364,00 zł tj. zgodnie z
informacją otrzymaną z Ministerstwa Finansów,
b) podatek dochodowy od osób prawnych zaplanowano w kwocie 1.420.000,00 zł tj. na poziomie
planowanego wykonania w 2014 r.
Dział 758 – RÓŻNE ROZLICZENIA
Dochody tego działu zaplanowano w wysokości 18.582.080,02 zł. Na dochody składają się:
a) subwencja ogólna na 2015 r. w wysokości 18.381.323,00 zł w tym:
-
część wyrównawcza –
1.281.976,00 zł
(z tego kwota podstawowa 0, kwota
uzupełniająca 1.281.976,00 zł)
-
część równoważąca – 946.722,00 zł
-
część oświatowa – 16.152.625,00 zł
b) dochody własne:
- z tytułu odsetek od lokat jednodniowych i ewentualnych lokat terminowych w wysokości
70.757,02 zł,
- wpływy z różnych dochodów 40.000,00 zł w tym m.in.: z tytułu odzyskanego podatku
VAT,
c) dotacje:
-
zaplanowano 90.000,00 zł dotacji z budżetu państwa z tytułu częściowej refundacji
8
poniesionych w 2014 r. wydatków w ramach funduszu sołeckiego (decyzja i środki wpłyną w sierpniu 2015
r.). Zgodnie z zapisami Ustawy z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. poz. 301), w budżecie
państwa zagwarantowane są środki na ten cel.
Dział 801 – OŚWIATA I WYCHOWANIE
Dochody tego działu zaplanowano w wysokości 1.136.200,00 zł, są to:
- dochody własne w kwocie 205.000,00 zł, z tytułu:
a) wpłaty od rodziców z tytułu odpłatności za pobyt dzieci w placówkach oświatowych:
- w szkołach podstawowych
- w przedszkolach
b) dochody z tytułu dzierżaw i najmu
3.000,00 zł
174.700,00 zł
26.300,00 zł
c) odsetek bankowych 1.000,00 zł.
- dotacje: w dziale 801 zaplanowane zostały środki z tytułu dotacji celowej w kwocie 931.200,00 zł, które
gmina otrzyma w 2015 r. na mocy artykułu 14 d. ust. 1 ustawy z dnia 7 września 1991 r. (Dz. U. Nr 256,
poz. 2572 ze zmianami) o systemie oświaty, który brzmi: „Na dofinansowanie zadań w zakresie wychowania
przedszkolnego gmina otrzymuje dotację celową z budżetu państwa, która może być wykorzystana
wyłącznie na dofinansowanie wydatków bieżących związanych z realizacją tych zadań.” (decyzję w sprawie
tej dotacji gmina otrzyma w 2015 r.). Plan dotacji w trakcie roku budżetowego 2015 może ulec zmianie.
Dział 852 – POMOC SPOŁECZNA
Dochody tego działu zaplanowano w wysokości 8.663.044,70 zł. Na dochody składają się:
1) dotacje celowe 8.551.400,00 zł zaplanowane na podstawie informacji, przekazanej gminie Mogilno, dnia
24.10.2014 r. Nr WFB.I.3110.6.12.2014/15 z przeznaczeniem na:
- świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia
emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 7.364.800,00 zł
- składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy
społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne - 112.600,00 zł (zadanie zlecone)
- składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy
społecznej, niektóre świadczenia rodzinne - 40.800,00 zł (dofinansowanie zadań własnych)
- zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe – 74.000,00 zł
- zasiłki stałe – 204.400,00 zł
- utrzymanie ośrodka pomocy społecznej - 340.000,00 zł
- usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze 206.100,00 zł
- na realizację programu wieloletniego „Pomoc państwa w zakresie dożywiania” 208.700,00 zł
2) dochody własne w kwocie 100.800,00 zł, które Miejsko-Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Mogilnie
planuje zrealizować z następujących źródeł:
-
rozdział 85202 - 0970 wpływy za pobyt w DPS 1.200,00 zł - wpływy te są wynikiem zawarcia
umowy miedzy MGOPS a osobą, na której spoczywa obowiązek alimentacyjny względem osoby
umieszczonej w Domu Pomocy Społecznej. Miesięczne dochody wynoszą 100,00 zł
9
-
rozdział 85203 – 0830 – wpływy za pobyt w schronisku 3.000,00 zł (opłata od 5 osób powyżej
kryterium dochodów),
-
rozdział 85212 - 0980 wpływy z tytułu wpłat komornika alimentów od dłużników
alimentacyjnych – 50% należy przekazać do budżetu państwa oraz wpłaty z tytułu funduszu
alimentacyjnego. Razem zaplanowano dochody w kwocie 45.000,00 zł,
-
rozdział 8519 – 0920 wpływy z tytułu odsetek bankowych 1.600,00 zł,
-
rozdział 85228 - 0830 wpływy z tytułu usług opiekuńczych – 50.000,00 zł,
-
odsetki bankowe 1.600,00 zł,
3) dochody własne wypracowane przez Urząd Miejski w Mogilnie 10.844,70 zł.
Dział 853 – POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ
Zaplanowane środki wynoszą 265.979,93 zł.
W roku 2015 kontynuowane będą dwa projekty unijne:
- Aktywne kobiety ku nowej przyszłości – aktywizacja społeczno-zawodowa bezrobotnych
kobiet na terenie gminy Mogilno” 108.383,93 zł – okres realizacji do 31.03.2015 r.,
- „Młodzi-aktywni na rynku pracy” 157.396,00 zł – okres realizacji do 30.06.2015 r.
Zaplanowano również 200,00 zł z tytułu kapitalizacji odsetek bankowych.
Dział 900 – GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA
W tym dziale dochody na 2015 rok zaplanowano w wysokości 197.100,00 zł, w tym:
- rozdział 90001 – zaplanowano wpływy w kwocie 4.000,00 zł z tytułu dzierżawy przydomowych
oczyszczalni ścieków, które w 2015 roku wpłacą dzierżawcy z Procynia, Ratowa, Lubieszewa i Strzelec. W
latach 2013 – 2014 był realizowany projekt z dofinansowaniem unijnym pod nazwą „Budowa
przydomowych oczyszczalni ścieków na terenie gminy Mogilno”. W ramach tej inwestycji wybudowano 27
przydomowych oczyszczalni ścieków w Procyniu oraz 32 przydomowe oczyszczalni ścieków w Ratowie,
Lubieszewie i Strzelcach.
- rozdział 90019 – zaplanowano 180.000,00 zł z tytułu środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska,
- rozdział 90020 – zaplanowano 1.000,00 zł z tytułu opłaty produktowej,
- rozdział 90095 - zaplanowano 12.100,00 zł z następujących źródeł:
a) różne opłaty i składki 12.000,00 zł, w tym - opłaty za partycypowanie w kosztach
utrzymania porządku i czystości na przystankach autobusowych 9.500,00 zł oraz opłat za WC
2.500,00 zł
b) odsetki 100,00 zł.
Dział 921 – KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO
Dochody tego działu zaplanowano w wysokości 389.209,00 zł z tytułu dotacji, w tym:
a) dochody bieżące w kwocie 21.000,00 zł z tytułu dotacji celowej z budżetu Powiatu Mogileńskiego z
przeznaczeniem na dofinansowanie działalności Miejskiej Biblioteki Publicznej w Mogilnie, która zgodnie z
10
porozumieniem z dnia 21.02.2003 r. w sprawie powierzenia Miejskiej Bibliotece Publicznej w Mogilnie
wykonywania funkcji i zadań Powiatowej Biblioteki Publicznej dla Powiatu Mogileńskiego zawartym
pomiędzy Gminą Mogilno a Powiatem Mogileńskim - pełni także zadania biblioteki powiatowej,
b) dochody majątkowe w kwocie 368.209,00 zł z tytułu dofinansowania inwestycji w ramach PROW zgodnie z Umową o przyznanie pomocy Nr WS-I-W.052.9.9.69.2012 00005-6930-UM0230038/12 z dnia
07.03.2013 r. na zadanie „Rozbudowa i remonty świetlic wiejskich na terenie gminy Mogilno” (Wylatowo,
Padniewo, Padniewko). Dnia 20 października 2014 r. został złożony w Urzędzie Marszałkowskim w Toruniu
wniosek o płatność końcową dla tego zadania. Zadanie inwestycyjne zostało wykonane w 2014 roku w
ramach działania 413 „Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju” dla operacji, które odpowiadają warunkom
przyznania pomocy w ramach działania „Odnowa i rozwój wsi” Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na
lata 2007 – 2013. W ramach przedmiotowego projektu rozbudowano świetlicę wiejską w Padniewie oraz
wyremontowano świetlice wiejskie w Padniewku i Wylatowie. Wnioskowana kwota dofinansowania wynosi
368.209,00 zł i stanowi 80% wartości kosztów kwalifikowanych inwestycji. Planuje się, że dofinansowanie
wpłynie w 2015 r.
Dział 926 – KULTURA FIZYCZNA
Dochody tego działu w kwocie 746.000,00 zł stanowią dochody realizowane przez dwie jednostki
budżetowe:
1) Ośrodek Sportu, Rekreacji i Rehabilitacji w Mogilnie planuje, że w 2015 r. wypracuje dochody w kwocie
550.000,00 zł. Ośrodek Sportu, Rekreacji i Rehabilitacji w Mogilnie specjalizuje się w świadczeniu usług
basenowych i większość dochodów pochodzi z tego źródła. Dodatkową działalnością jest prowadzenie
sprzedaży akcesoriów pływackich. Obiekty OSRiR posiadają także pomieszczenia, które OSRiR wynajmuje
innym podmiotom, a także otrzymuje dochody od właścicieli garaży, którzy płacą za dzierżawę działek pod
garaże. Od czerwca 2014 r. został otwarty hotel, który generuje dochody. Przewidywane dochody z
poszczególnych rodzajów działalności kształtują się następująco:
- usługi basenowe (paragraf 0830) - 466.500,00 zł,
- sprzedaż akcesoriów pływackich (paragraf 0830) - 20.000,00 zł,
- najem pokoi hotelowych (paragraf 0750) - 29.000,00 zł,
- najem lokali i dzierżawy za garaże (0750) –28.000,00 zł,
- pozostałe odsetki (paragraf 0920) -1.500,00 zł,
- zwrot podatku VAT za grudzień 2014 (paragraf 0970) - 5.000,00 zł.
2) Urząd Miejski w Mogilnie zaplanowane dochody w kwocie 196.000,00 zł planuje zrealizować z
następujących źródeł:
- dochody bieżące 196.000,00 zł, w tym:
- dzierżawa hali widowiskowo-sportowej w Mogilnie 6.000,00 zł
- rozliczenia dotyczące utrzymania hali widowiskowo-sportowej (Re-faktury) 190.000,00 zł.
11
12