Uchwała Nr SO- 30/4 -PB/Ka /06 Składu Orzekającego Regionalnej

Uchwała Nr SO- 30/4 -PB/Ka /06
Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu
z dnia 12 grudnia 2006 r.
w sprawie wyrażenia opinii o projekcie budżetu Gminy Jaraczewo na 2007 rok.
Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu wyznaczony zarządzeniem
Nr 25/2004 Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 9 listopada 2004 r.
ze zmianami w osobach:
Przewodnicząca: Teresa Marczak
Członkowie:
Zofia Freitag
Zofia Kowalska
działając na podstawie art. 13 pkt 3 i art. 19 ust. 2 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o
regionalnych izbach obrachunkowych (Dz.U. z 2001 r. Nr 55, poz. 577 ze zm.) wyra ża o
przedłożonym przez Wójta Gminy Jaraczewo projekcie budżetu na 2007 r. wraz z
objaśnieniami, informacją o stanie mienia komunalnego oraz prognozą kwoty długu
opinię pozytywną z zastrzeżeniem w pkt III.3.
Uzasadnienie
I. Projekt budżetu na 2007 r. zawiera dane wymagane przepisem art. 184 ustawy z dnia 30
czerwca 2005 r. o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 249, poz. 2104 ze zm.)
II.1. W projekcie budżetu na rok 2007 zostały ustalone:
a/ dochody w wysokości 15.822.341 zł, przy wykonaniu za III kw. – 12.892.528,06 zł,
b/ wydatki w wysokości 14.580.583 zł, przy wykonaniu za III kw. – 11.908.211,51 zł.
2. W projekcie budżetu na 2007 r. zaplanowano rozchody z tytułu wykupu papierów
wartościowych w wysokości 500.000 zł oraz z tytułu spłat otrzymanych krajowych
pożyczek i kredytów w wysokości 741.758 zł.
Łączna kwota przypadających do spłaty w 2007 r. rat kredytów i pożyczek wraz z
należnymi odsetkami, a także wykupów papierów wartościowych emitowanych przez
jednostkę wynosi 1.358.038 zł, co stanowi 8,58% prognozowanych dochodów.
Wg przedstawionej prognozy kwoty długu i spłat na rok 2007 i lata następne,
zadłużenie Gminy na koniec 2007 r. i 2008 r. do planowanych dochodów stanowić
będzie odpowiednio : 9,48% i 3,10 %.
3. Prognozowane dochody Gminy na 2007 rok są niższe od planowanych na 2006 rok. o 3%
w porównaniu
do planowanych dochodów wg stanu na koniec III kwartału
2006 r.
4. W projekcie budżetu zaplanowano dochody i wydatki związane z realizacją zadań z
zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych na 2007 r.
5. W projekcie budżetu w zał. nr 1 zaplanowano kwoty subwencji ogólnej w kwocie
7.714.094 zł,
z tego:
- część oświatowa w kwocie 5.262.264 zł,
- część wyrównawcza w kwocie 2.447.499 zł,
- część równoważąca w kwocie 4.331 zł.
Kwoty dotacji celowych i subwencji planowane są w wysokości wynikającej z zawiadomienia
dysponenta.
III. 1. Planowane wydatki na 2007 rok są niższe niż plan na 2006 rok o 16,40% (wg stanu na
koniec III kwartału 2006 r.).
2. Zaplanowano wydatki na zadania obligatoryjne. Planowane wydatki na realizację
zadań z zakresu administracji rządowej odpowiadają wielkościom planowanych
dotacji.
W projekcie budżetu zabezpieczono wydatki na doskonalenie zawodowe nauczycieli w
rozdziale 80146 w wysokości 0,76% wynagrodzeń oraz w rozdziale 85446 w wysokości
0,96%.
3. W projekcie zaplanowano rezerwę ogólną w kwocie 154.600 zł, co stanowi 1,06%
planowanych wydatków na 2007 r oraz rezerwę celową na inwestycje w kwocie
70.487 zł co stanowi 0,48% wydatków. Rezerwa ogólna w myśl art. 173 ust. 4
ustawy o finansach publicznych nie może być wyższa niż 1% planowanych wydatków
jednostki samorządu terytorialnego.
4. Projekt zawiera wydatki na wieloletnie programy inwestycyjne.
5. Przychody i wydatki Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
na 2007 rok zaplanowano w pełnej szczegółowości. W przychodach funduszu
zaplanowano wpływy z odsetek na rachunkach bankowych / § 0920/. Rodzaje
przychodów funduszu określone zostały w ustawie z dnia 27 kwietnia 2001 r. Prawo
ochrony środowiska /art. 401/ ( Dz.U. z 2006r Nr 129, poz.902 ze zm) i nie ma
wśród nich przychodów z tytułu odsetek. Dochody z tego tytułu winny stanowić
dochody budżetu gminy. Ponadto zgodnie z art.4 ust.1 pkt 10 ustawy z dnia 13
listopada 2003 r o dochodach jednostek samorządu terytorialnego ( Dz. U. Nr 203
poz.1966 ze zm.) źródłami dochodów własnych gminy są odsetki od środków
finansowych gromadzonych na rachunkach bankowych gminy o ile odrębne przepisy
nie stanowią inaczej.
IV. Przedłożona informacja o stanie mienia komunalnego zawiera dane określone przepisem
art. 180 ustawy o finansach publicznych.
V. Objaśnienia do projektu budżetu wyczerpują zakres określony przez Radę Gminy w
uchwale z dnia 26 sierpnia 2004 r Nr XII/124/04 w sprawie procedury uchwalania
budżetu oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących
projektowi budżetu.
2
VI. Inne uwagi:
1./ w wydatkach w dziale 010 rolnictwo i łowiectwo, rozdz. 01095 pozostała
działalność zaplanowano kwotę 5.180 zł . Jak wynika z objaśnień , kwota będzie
przeznaczona na zakupy i usługi związane z upowszechnianiem doradztwa rolniczego
/ zorganizowanie szkoleń i wyjazdów na wystawy i targi rolnicze/. Według oceny
Składu Orzekającego, wydatki te wykraczają poza realizację zadań publicznych
rozumianych na rzecz wspólnoty mieszkańców gminy. Bowiem przepisy ustawy o
samorządzie gminnym ani innych ustaw szczególnych nie przewidują możliwości
dofinansowania tego rodzaju działalności z budżetu jednostki samorządu
terytorialnego.
2./ Dochody z tytułu opłaty eksploatacyjnej zgodnie ze stanowiskiem Kolegium
( uchwała KI Nr 914/2002 z dnia 20 listopada 2002 r)winny być klasyfikowane w
dziale 756, rozdz. 75618 wpływy z innych opłat stanowiących dochody jednostek
samorządu terytorialnego na podstawie ustaw.
Wskazując na powyższe Skład Orzekający postanowił jak w uchwale.
Przewodniczący
Składu Orzekającego
Teresa Marczak
Pouczenie: Od uchwały Składu Orzekającego służy odwołanie do Kolegium Regionalnej Izby
Obrachunkowej w Poznaniu w terminie 14 dni od daty doręczenia uchwały.
3