Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Poz. 28302. Investor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty Subfundusz Investor Płynna Lokata.
[BMSiG-158612016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
INVESTOR PARASOL FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ INVESTOR PŁYNNA LOKATA
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 ROKU DO 31 GRUDNIA 2015 ROKU
2015-12-31
TABELA GŁÓWNA
SKŁADNIKI LOKAT
2014-12-31
Wartość
wg wyceny
na dzień
bilansowy
w tys.
Wartość
wg ceny
nabycia
w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
Wartość
wg wyceny
na dzień
bilansowy
w tys.
Wartość
wg ceny
nabycia
w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
Akcje
-
-
-
-
-
-
Warranty subskrypcyjne
-
-
-
-
-
-
Prawa do akcji
-
-
-
-
-
-
Prawa poboru
-
-
-
-
-
-
Kwity depozytowe
-
-
-
-
-
-
Listy zastawne
7 703
7 728
3,25%
1 300
1 318
0,90%
227 388
228 121
96,02%
140 084
141 994
97,07%
Instrumenty pochodne
-
-27
-0,01%
-
-7
-
Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością
-
-
-
-
-
-
Jednostki uczestnictwa
-
-
-
-
-
-
Certyfikaty inwestycyjne
-
-
-
-
-
-
Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające
siedzibę za granicą
-
-
-
-
-
-
Wierzytelności
-
-
-
-
-
-
Weksle
-
-
-
-
-
-
Depozyty
-
-
-
-
-
-
Waluty
-
-
-
-
-
-
Nieruchomości
-
-
-
-
-
-
Statki morskie
-
-
-
-
-
-
Inne
-
-
-
-
-
-
235 091
235 822
99,26%
141 384
143 305
97,97%
Dłużne papiery wartościowe
Suma:
Tabela główna Zestawienia lokat może nie uzgadniać się do Bilansu w części Składników lokat notowanych i nienotowanych. Pozycja Instrumenty pochodne w Tabeli głównej Zestawienia lokat przedstawia instrumenty pochodne, które na dzień
bilansowy miały dodatnią lub ujemną wycenę. Instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały ujemną wycenę, są
w Bilansie ujmowane w części Zobowiązania.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 118 –
27 PAŹDZIERNIKA 2016 R.
– 119 –
Aktywny
CATALYST rynek regu- RYNEK REGULOlowany
WANY GPW
MBANK HIPOTECZNY S.A.
SERIA HPA27
(PLRHNHP00490)
2
1
5
6
7
Warunki oprocentowania
8
Wartość nominalna
9
Liczba
1000
Termin
wykupu
1000
Na podstawie prospektu emisyjnego
podstawowego zatwierdzonego
przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 28 października 2009
roku i Suplementu z dnia 30 listo2,87% Hipoteczny pada 2015 roku
Kraj
siedziby
emitenta
1000
Na podstawie prospektu emisyjnego
podstawowego zatwierdzonego
przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 28 października 2009
roku i Suplementu z dnia 14 wrze2,82% Hipoteczny śnia 2015 roku
7 703
-
3 300
1 103
2 000
1 300
7 728
-
3 303
1 102
2 009
1 314
7 728
3,25%
-
1,39%
0,46%
0,85%
0,55%
3,25%
-
27 958
10
11
-
-
28 291
-
-
11,92%
12
ProcenWartość
Wartość
wg ceny wg wyceny na towy udział
nabycia dzień bilansowy w aktywach
w tys.
w tys.
ogółem
3300
1100
2000
1300
-
4
Emitent
2021-09-20
2020-09-10
2022-04-28
1000
Na podstawie prospektu emisyjnego podstawowego zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru
Finansowego w dniu 28 października 2009 r., Suplementu, uchwały
Zarządu Emitenta nr 11/2015 z dnia
5 lutego 2015 r. emisji hipotecznych
2,59% Hipoteczny listów zastawnych serii HPA24
Bony skarbowe
Polska
Polska
Polska
2022-02-22
art. 9 ust.1 Ustawy o Obligacjach
w związku z art. 8 ust. 1 Ustawy
o Listach Zastawnych i art. 3 ust. 1
Ustawy o Ofercie Publicznej,
Rozdział II (Zakres działania Banku)
§ 6 pkt 4 Statutu oraz Uchwała nr 1
3,10% Hipoteczny NWZ z dnia 31 maja 2010 roku
-
Wartość
Procentowy
Wartość
wg wyceny
udział
wg ceny
na dzień
Liczba
w aktywach
nabycia
bilansowy
ogółem
w tys.
w tys.
-
3
Nazwa rynku
MBANK
HIPOTECZNY
S.A.
MBANK
HIPOTECZNY
S.A.
MBANK
HIPOTECZNY
S.A.
Polska
Podstawa emisji
Wartość
nominalna
Bony pieniężne
O terminie wykupu do 1
roku
Rodzaj rynku
TABELA UZUPEŁNIAJĄCA
DŁUŻNE PAPIERY
WARTOŚCIOWE
Suma:
Nienotowane na
aktywnym rynku
CATALYST RYNEK REGULOAktywny
rynek regu- WANY BONDlowany
SPOT
CATALYST Aktywny
rynek regu- RYNEK REGULOlowany
WANY GPW
SERIA HPA24
(PLRHNHP00433)
SERIA HPA26
(PLRHNHP00482)
CATALYST Aktywny
rynek regu- RYNEK REGULOlowany
WANY GPW
PEKAO BANK
HIPOTECZNY S.A.
SERIA LZ-II-04
(PLBPHHP00085)
PEKAO BANK
HIPOTECZNY
S.A.
Warunki
oprocen- Rodzaj listu
towania
7 703
Emitent
Termin
wykupu
-
Nazwa rynku
Kraj
siedziby
emitenta
Aktywny rynek
regulowany
Rodzaj
rynku
Aktywny rynek
nieregulowany
TABELA
UZUPEŁNIAJĄCA
LISTY ZASTAWNE
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
2
3
7
-
9
8
10
– 120 –
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
TREASURY BONDSPOT
POLAND
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
WORK SERVICE S.A.
SERIA Q (PLWRKSR00050)
BANK ZACHODNI WBK S.A. Aktywny rynek
SERIA A (PLBZ00000150)
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
OK0116 (PL0000107587)
OK0716 (PL0000107926)
GHELAMCO INVEST SP.
Z O.O. SERIA GHEL E
120716 (PLGHLMC00057)
Polska
199 430
141 847
Obligacje
Aktywny rynek nieregulowany
-
199 430
1 990
3 000
502
1 300
6 792
207
5 301
2 036
1 500
1 401
4 236
Inne
20
30
50
13
2
5 500
2 000
1 500
1 500
4 100
-
100 000
100 000
10 000
100 000
100 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
-
-
2,67%
5,30%
3,89%
6,79%
-
2,97%
6,47%
-
4,75%
Bony skarbowe
2016-03-24
2016-12-12
2016-02-15
2016-02-12
2016-07-12
2016-07-25
2016-12-19
2016-10-04
2016-01-25
2016-10-25
Bony pieniężne
O terminie wykupu powyżej
1 roku
SANTANDER CB S.A.
SERIA SCB00030 (-)
Nienotowane na
aktywnym rynku Nie dotyczy
Polska
Polska
SANTANDER
CONSUMER
BANK S.A.
INTEGER.PL S.A.
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
TAURON POLSKA
ENERGIA S.A.
Nienotowane na
INTEGER.PL S.A.
SERIA INT150216OO01 (-)
SANTANDER
CONSUMER
BANK S.A.
GHELAMCO INVEST
SP. Z O.O.
SKARB PAŃSTWA
BANK ZACHODNI
WBK S.A.
WORK SERVICE S.A.
SKARB PAŃSTWA
Polska
TAURON POLSKA ENERGIA S.A. SERIA TA003C1216 Nienotowane na
(-)
Nienotowane na
SANTANDER CB S.A.
SERIA SCBP00360217 (-)
Nienotowane na aktywnym
rynku
TREASURY BONDSPOT
POLAND
Aktywny rynek
nieregulowany
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
TREASURY BONDSPOT
POLAND
Aktywny rynek
nieregulowany
PS1016 (PL0000106795)
SKARB PAŃSTWA
2 494
14 681
5
21 473
500 000
-
Obligacje
2016-01-25
Nienotowane na
VOLKSWAGEN
BANK POLSKA S.A.
SERIA VWBS00250001 (-)
Polska
3 991
VOLKSWAGEN BANK
POLSKA S.A.
6 485
500 000
8
Nienotowane na
2016-01-04
6
VOLKSWAGEN BANK POLSKA S.A. (-)
Polska
5
rynku
VOLKSWAGEN BANK
POLSKA S.A.
4
6 485
1
Inne
1 990
3 004
510
1 320
6 824
208
5 457
2 008
1 558
1 499
4 242
14 972
21 796
2 496
3 999
6 495
6 495
141 963
199 830
-
-
-
199 830
11
59,75%
84,10%
-
-
-
84,10%
0,84%
1,26%
0,21%
0,56%
2,87%
0,09%
2,30%
0,85%
0,66%
0,63%
1,79%
6,32%
9,19%
1,05%
1,68%
2,73%
2,73%
12
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
TREASURY BONDSPOT
POLAND
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
DOM DEVELOPMENT S.A.
SERIA DOMDE3020217
(PLDMDVL00038)
PKN ORLEN S.A.
SERIA ORLEN002 270219
(PLPKN0000083)
PGNIG S.A.
SERIA PGNG170619PZ
(PLPGNIG00063)
PKO BP S.A. SERIA OP0922
(PLPKO0000081)
WSIP SP. Z O.O.
SERIA WSIP01250917
(PLWDSIP00017)
WZ0124 (PL0000107454)
MULTIMEDIA POLSKA S.A.
SERIA MMP004100520
(PLMLMDP00064)
CIECH S.A. SERIA 02
(PLCIECH00083)
DOM DEVELOPMENT S.A.
SERIA DOMDE4260318
(PLDMDVL00046)
AMREST HOLDINGS SE
SERIA AMRE03300618
(PLAMRST00017)
SKARB PAŃSTWA
– 121 –
BANK
MILLENNIUM S.A.
Aktywny rynek
nieregulowany
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
GLOBE TRADE CENTRE S.A.
SERIA GTCSA032019
Aktywny rynek
(PLGTC0000177)
nieregulowany
BANK MILLENNIUM S.A.
SERIA C (PLBIG0000362)
GLOBE TRADE
CENTRE S.A.
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
Aktywny rynek
nieregulowany
MBANK S.A.
SERIA BREO201223
(PLBRE0005177)
MBANK S.A.
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
Aktywny rynek
nieregulowany
ECHO
INVESTMENT S.A.
AMREST
HOLDINGS SE
ECHO INVESTMENT S.A. SERIA 3/2013
(PLECHPS00126)
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
DOM
DEVELOPMENT S.A.
CIECH S.A.
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
MULTIMEDIA
POLSKA S.A.
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
WYDAWNICTWA
SZKOLNE
I PEDAGOGICZNE SP.
Z O.O.
SKARB PAŃSTWA
Polska
POWSZECHNA KASA
OSZCZĘDNOŚCI BANK
POLSKI S.A.
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
Polska
POLSKIE GÓRNICTWO
NAFTOWE
I GAZOWNICTWO S.A.
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
5
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
POLSKI KONCERN
NAFTOWY ORLEN S.A.
Aktywny rynek
nieregulowany
WZ0117 (PL0000106936)
SKARB PAŃSTWA
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
TREASURY BONDSPOT
POLAND
Aktywny rynek
nieregulowany
WZ0121 (PL0000106068)
SKARB PAŃSTWA
DOM
DEVELOPMENT S.A.
TREASURY BONDSPOT
POLAND
Aktywny rynek
nieregulowany
WZ0118 (PL0000104717)
4
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
3
TREASURY BONDSPOT
POLAND
2
Aktywny rynek
nieregulowany
1
2017-03-28
2019-03-11
2023-12-20
2018-06-19
2018-06-30
2018-03-26
2017-12-05
2020-05-10
2024-01-25
2018-09-25
2022-09-14
2017-06-19
2019-02-27
2017-02-02
2017-01-25
2021-01-25
2018-01-25
6
7
3,20%
6,30%
4,02%
5,27%
4,17%
4,45%
6,69%
5,05%
1,79%
6,30%
3,44%
3,02%
3,40%
5,29%
1,79%
1,79%
1,79%
10 000
1 000
1 000
1 000
1 000
10 000
100 000
10 000
10 000
10 000
10 000
100 000
1 000
8 180
100 000
10 000
100 000
8
6 480
270
17
100
190
80
140
38
29 500
120
32
300
17
100
1 000
3 250
2 000
9
6 514
2 753
1 700
1 041
1 909
817
1 499
3 812
28 933
982
3 263
3 025
1 723
1 000
1 007
3 249
1 998
10
11
6 553
2 780
1 708
1 018
1 911
819
1 448
3 845
28 545
997
3 298
3 029
1 766
1 042
1 009
3 226
2 019
2,76%
1,17%
0,72%
0,43%
0,80%
0,34%
0,61%
1,62%
12,02%
0,42%
1,39%
1,28%
0,74%
0,44%
0,42%
1,36%
0,85%
12
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
TREASURY BONDSPOT
POLAND
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
TREASURY BONDSPOT
POLAND
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
Aktywny rynek
nieregulowany
ROBYG S.A. SERIA L
(PLROBYG00172)
GETIN NOBLE BANK S.A.
SERIA GNB14001
(PLGETBK00285)
OK0717 (PL0000108502)
BBI DEVELOPMENT S.A.
SERIA BBI0218
(PLNFI1200166)
– 122 –
GETIN NOBLE
BANK S.A. SERIA PP3-XI
(PLGETBK00277)
WORK SERVICE S.A.
SERIA S (PLWRKSR00076)
GHELAMCO INVEST
SP. Z O.O. SERIA PE
(PLGHLMC00198)
WZ0120 (PL0000108601)
KRUK S.A. SERIA Z1
(PLKRK0000341)
IPF INVESTMENTS
POLSKA SP.
Z O.O. SERIA IPFIP030620
(PLIPFIP00033)
MBANK S.A.
SERIA MBKO170125
(PLBRE0005185)
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
ROBYG S.A.
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
MBANK S.A.
IPF INVESTMENTS
POLSKA SP. Z O.O.
KRUK S.A.
SKARB PAŃSTWA
GHELAMCO INVEST
SP. Z O.O.
WORK SERVICE S.A.
GETIN NOBLE
BANK S.A.
BBI
DEVELOPMENT S.A.
SKARB PAŃSTWA
GETIN NOBLE
BANK S.A.
RAIFFEISEN BANK
POLSKA S.A.
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
ALIOR BANK S.A.
RAIFFEISEN BANK
POLSKA S.A. SERIA A
(PLRFSBP00017)
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
Aktywny rynek
nieregulowany
ALIOR BANK S.A. SERIA C
(PLMRTMB00034)
ALIOR BANK S.A.
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
Aktywny rynek
nieregulowany
ALIOR BANK S.A. SERIA F
(PLALIOR00094)
GHELAMCO INVEST
SP. Z O.O.
Aktywny rynek
nieregulowany
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
GHELAMCO INVEST
SP. Z O.O. SERIA PC
(PLGHLMC00156)
ECHO
INVESTMENT S.A.
Aktywny rynek
nieregulowany
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
4
ECHO
INVESTMENT S.A.
3
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
(PLECHPS00159)
2
Aktywny rynek
nieregulowany
1
(PLECHPS00134)
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
5
2025-01-17
2020-06-03
2021-06-08
2020-01-25
2019-05-22
2017-03-30
2021-04-07
2018-02-22
2017-07-25
2017-06-30
2018-10-29
2017-11-19
2022-10-21
2024-09-26
2018-07-16
2019-05-15
2019-02-19
6
7
3,89%
6,05%
4,82%
1,79%
6,30%
4,22%
4,81%
6,80%
-
3,47%
4,81%
3,10%
5,91%
4,94%
6,79%
5,40%
5,40%
10 000
10 000
100 000
1 000
1 000
1 000
10 000
1 000
1 000
1 000
1 000
10 000
100 000
1 000
10 000
1 000
100 000
8
21
30
100
12
3 000
2 800
15 500
130
330
640
1 520
24 000
340
10
6 100
201
1 800
9
1 200
3 004
2 835
15 399
1 340
330
625
1 526
23 157
3 432
1 012
6 161
2 063
1 805
2 126
300
1 000
10
11
1 239
3 005
2 818
15 496
1 310
335
519
1 550
23 429
3 264
1 013
6 131
2 083
1 852
2 210
302
1 032
0,52%
1,27%
1,19%
6,52%
0,55%
0,14%
0,22%
0,65%
9,86%
1,37%
0,43%
2,58%
0,88%
0,78%
0,93%
0,13%
0,43%
12
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
TREASURY BONDSPOT
POLAND
Aktywny rynek
nieregulowany
WZ0126 (PL0000108817)
CATALYST - RYNEK
REGULOWANY GPW
Aktywny rynek
regulowany
Aktywny rynek
regulowany
Aktywny rynek
regulowany
Aktywny rynek
regulowany
Aktywny rynek
regulowany
WZ0119 (PL0000107603)
MFINANCE FRANCE SA 2
2021/11/26 (XS1143974159)
PKN ORLEN S.A. SERIA B
(PLPKN0000109)
MFINANCE FRANCE SA
2.375 2019/04/01
(XS1050665386)
ECHO INVESTMENT S.A.
SERIA C (PLECHPS00175)
– 123 –
Nienotowane na
Nienotowane na
Nienotowane na
Nienotowane na
BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. SERIA R1
(PLBOS0000217)
INTERNATIONAL PERSONAL FINANCE PLC 5.75
2021/04/07 (XS1054714248)
BANK POCZTOWY S.A.
SERIA B4 (PLBPCZT00064)
CAN-PACK S.A.
SERIA CANP02030919
(PLCNPCK00018)
CAN-PACK S.A.
Polska
Polska
Wielka
Brytania
BANK
POCZTOWY S.A.
Polska
INTERNATIONAL
PERSONAL FINANCE
PUBLIC LIMITED
COMPANY
Szwecja
BANK OCHRONY
ŚRODOWISKA S.A.
SYNTHOS
FINANCE AB
2019-09-03
2018-12-17
2021-04-07
2024-09-26
2021-09-30
2021-06-30
4,50%
3,22%
5,75%
4,10%
4,00%
2,50%
3,53%
10 000
10 000
4 262
1 000
4 262
4 262
100 000
180
634
100
4 000
950
600
11
1 897
6 417
411
4 061
3 993
2 593
1 136
Nienotowane na
Szwecja
2017-08-30
SYNTHOS FINANCE AB 4
2021/09/30 (XS1115183359)
ORLEN CAPITAL AB
Polska
Nienotowane na
242
1 945
867
1 016
7 524
2 085
13 679
2 881
3 863
2 011
552
ORLEN CAPITAL AB 2.5
2021/06/30 (XS1082660744)
400
2 343
450
8 500
250
7 500
205
3 000
3 850
20
526
10
Nienotowane na
3 901
100
4 262
100
4 262
1 000
10 000
1 000
1 000
100 000
1 000
9
SANTANDER CB S.A.
SERIA SCB00008 (-)
4,63%
4,95%
2,38%
3,30%
2,00%
1,79%
3,23%
1,79%
4,29%
4,87%
6,02%
8
1 601
Szwecja
PKO FINANCE AB
SANTANDER
CONSUMER
BANK S.A.
2022-09-26
7
Nienotowane na
2018-03-04
2019-04-01
2017-06-03
2021-11-26
2019-01-25
2019-10-18
2026-01-25
2021-07-21
2022-06-27
2018-12-05
6
PKO FINANCE AB 4.63
26/09/2022 (XS0783934085)
Polska
Francja
Polska
Francja
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
5
43 904
ECHO
INVESTMENT S.A.
MFINANCE
FRANCE SA
POLSKI KONCERN
NAFTOWY ORLEN S.A.
MFINANCE
FRANCE SA
SKARB PAŃSTWA
ENERGA S.A.
SKARB PAŃSTWA
CYFROWY
POLSAT S.A.
AMERICAN HEART OF
POLAND S.A.
KRUK S.A.
4
rynku
CATALYST - RYNEK
REGULOWANY GPW
BOERSE STUTTGART
CATALYST - RYNEK
REGULOWANY GPW
BOERSE STUTTGART
CATALYST - RYNEK
REGULOWANY BONDSPOT
Aktywny rynek
regulowany
ENERGA S.A. SERIA A
(PLENERG00014)
Aktywny rynek regulowany
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
Aktywny rynek
nieregulowany
CYFROWY POLSAT S.A.
SERIA A (PLCFRPT00039)
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY
BONDSPOT
Aktywny rynek
nieregulowany
3
CATALYST - RYNEK
ALTERNATYWNY GPW
AMERICAN HEART OF
POLAND S.A. SERIA I
(PLAMRHP00042)
2
Aktywny rynek
nieregulowany
1
KRUK S.A. SERIA U1
(PLKRK0000309)
11
1 900
6 371
411
4 076
4 082
2 605
1 122
1 651
44 103
242
1 976
863
1 018
7 556
2 109
13 764
2 855
3 955
2 001
551
0,80%
2,68%
0,17%
1,72%
1,72%
1,10%
0,47%
0,70%
18,56%
0,10%
0,83%
0,36%
0,43%
3,18%
0,89%
5,79%
1,20%
1,66%
0,84%
0,23%
12
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
Nienotowane na
Nienotowane na
Nienotowane na
Nienotowane na
Nienotowane na
Nienotowane na
KRUK S.A. SERIA AA1 (-)
ALIOR BANK S.A. SERIA I
(PLALIOR00136)
WORK SERVICE S.A.
SERIA T (-)
EURO BANK S.A.
SERIA EBK A 20112018
(PLEURBK00017)
LOKUM DEWELOPER S.A.
SERIA B (PLLKMDW00056)
GRIFFIN REAL ESTATE
INVEST SP. Z O.O. SERIA
1A (-)
BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. SERIA W
(PLBOS0000266)
– 124 –
-
Niewystandaryzowane instrumenty pochodne
8
rynku
7
-
6
Liczba
2 500
30
1 000
65
1 800
2 800
495
6
1 000
21 000
227 388
2 500
3 000
1 000
6 500
1 800
2 800
495
600
1 000
2 100
10
2 500
3 001
1 002
6 521
1 805
2 811
498
605
1 008
2 134
228 121
11
96,02%
1,05%
1,26%
0,42%
2,75%
0,76%
1,18%
0,21%
0,25%
0,42%
0,90%
12
9
-
-
-27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-0,01%
10
Wartość
Procentowy
Wartość
wg wyceny na
udział w aktywg ceny nabydzień bilanwach ogółem
cia w tys.
sowy w tys.
1 000
100 000
1 000
100 000
1 000
1 000
1 000
100 000
1 000
100
9
5
Instrument
bazowy
5,57%
6,72%
5,78%
2,95%
4,03%
5,15%
4,73%
4,61%
4,31%
4,09%
8
-
4
Kraj siedziby
emitenta
(wystawcy)
2022-12-30
2017-12-29
2018-12-16
2018-11-20
2018-12-04
7
-
3
Emitent
(wystawca)
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
2021-12-06
2021-11-13
2019-10-28
2018-04-23
2019-08-06
6
2
1
Nazwa
rynku
BANK OCHRONY
ŚRODOWISKA S.A.
GRIFFIN REALESTATE
INVEST SP Z O.O.
LOKUM
DEWELOPER S.A.
EURO BANK S.A.
WORK SERVICE S.A.
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
5
Wystandaryzowane instrumenty
pochodne
Rodzaj rynku
TABELA UZUPEŁNIAJĄCA
INSTRUMENTY POCHODNE
Suma:
KRUK S.A.
Nienotowane na
ROBYG S.A. SERIA P (-)
ALIOR BANK S.A.
ROBYG S.A.
Nienotowane na
ROBYG S.A.
ECHO
INVESTMENT S.A.
4
Nienotowane na
3
ECHO INVESTMENT S.A.
SERIA 1/2015 (-)
2
Nienotowane na
1
ROBYG S.A. SERIA O
(PLROBYG00198)
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
TABELA DODATKOWA
GWARANTOWANE SKŁADNIKI LOKAT
– 125 –
-
-
-
-
12 355
16 138
Suma:
Wartość wg wyceny na dzień
bilansowy w tys.
9
-0,01%
-
-
-0,01%
-
-
-0,01%
40,13%
-
-
-
-
40,13%
40,13%
Procentowy udział
w aktywach ogółem
-27
-7
-11
-16
-4
11
-27
10
6,79%
5,20%
Procentowy udział w aktywach
ogółem
95 333
-
-
-
-
95 333
95 333
Wartość wg wyceny na
dzień bilansowy w tys.
Grupa kapitałowa mBanku S.A.
TABELA DODATKOWA GRUPY KAPITAŁOWE,
O KTÓRYCH MOWA W ART. 98 USTAWY
-
Papiery wartościowe gwarantowane przez międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub
przynajmniej jedno z państw należących do OECD
95 086
-
Suma:
-
Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należące do
OECD (z wyłączeniem Rzeczypospolitej Polskiej)
95 086
95 086
Wartość wg ceny
nabycia w tys.
415 000
Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu
terytorialnego
96 850
Łączna
liczba
Waluta: USD
595 000
-
Obligacje
Rodzaj
Polska
Waluta: EUR
1 000 000
Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP
Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa
Suma:
Nienotowane na Nie
aktywnym rynku dotyczy MBANK S.A.
Kontrakt Forward Waluta PLN
FWD USD/PLN 2016-01-21 (-)
Polska
Nienotowane na Nie
aktywnym rynku dotyczy MBANK S.A.
FWD EUR/PLN 2016-01-21 (-)
Waluta: EUR
-
Polska
250 000
FWD EUR/PLN 2016-01-21 (-)
Waluta: EUR
Polska
RAIFFEISEN
Nienotowane na Nie
BANK
aktywnym rynku dotyczy POLSKA S.A.
8
Nienotowane na Nie
BANK
aktywnym rynku dotyczy PEKAO S.A.
500 000
7
FWD EUR/PLN 2016-01-20 (-)
Waluta: EUR
6
-
Polska
5
Nienotowane na Nie
BANK
aktywnym rynku dotyczy PEKAO S.A.
4
FWD EUR/PLN 2016-01-19 (-)
3
-
2
rynku
1
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
BILANS
2015-12-31
I. Aktywa
2014-12-31
237 569
146 283
1 699
2 844
10
127
-
-
4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym:
178 427
114 275
- dłużne papiery wartościowe
170 699
114 275
1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2) Należności
3) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu
5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym:
57 433
29 037
57 422
27 719
-
-
6) Nieruchomości
7) Pozostałe aktywa
II. Zobowiązania
III. Aktywa netto (I - II)
IV. Kapitał funduszu
1) Kapitał wpłacony
-
-
45 693
828
191 876
145 455
87 009
42 921
2 353 740
2 186 924
-2 266 731
-2 144 003
V. Dochody zatrzymane
104 556
101 294
1) Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto
102 103
99 306
2) Kapitał wypłacony (wielkość ujemna)
2) Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
2 453
1 988
VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia
311
1 240
VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI)
191 876
145 455
Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa
816 338,0508
627 603,2201
A
781 013,9080
593 266,5090
I
1 057,1000
953,7003
P
34 267,0428
33 383,0108
Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
235,04
231,76
A
234,67
231,36
I
236,83
233,25
P
243,57
238,89
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI
Od 2015-01-01
do 2015-12-31
Od 2014-09-01
do 2014-12-31
Od 2014-01-01
do 2014-08-31 (*)
1
2
3
4
I. Przychody z lokat
Dywidendy i inne udziały w zyskach
Przychody odsetkowe
Przychody związane z posiadaniem nieruchomości
Dodatnie saldo różnic kursowych
Pozostałe
4 584
1 374
2 215
-
-
-
4 563
1 374
2 215
-
-
-
21
-
-
-
-
-
II. Koszty funduszu
1 787
401
697
Wynagrodzenie dla Towarzystwa
1 305
371
650
-
-
-
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję
Opłaty dla depozytariusza
10
3
5
Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów
-
-
-
Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne
-
-
-
– 126 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
1
2
3
4
Usługi w zakresie rachunkowości
-
-
-
Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu
-
-
-
Usługi prawne
-
-
-
Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne
-
-
-
471
27
41
-
-
-
Koszty odsetkowe
Koszty związane z posiadaniem nieruchomości
Ujemne saldo różnic kursowych
-
-
-
Pozostałe
1
-
1
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo
-
-
-
IV. Koszty funduszu netto (II-III)
1 787
401
697
V. Przychody z lokat netto (I-IV)
2 797
973
1 518
-464
-22
1 258
465
-173
690
-
-
-
-929
151
568
171
9
-
2 333
951
2 776
A
2,78
1,49
4,85
I
3,19
1,58
4,54
P
4,59
1,98
5,30
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym:
- z tytułu różnic kursowych
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny
lokat, w tym:
- z tytułu różnic kursowych
VII. Wynik z operacji (V+-VI)
Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa
(*) Dane niepodlegające badaniu.
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO
Od 2015-01-01
do 2015-12-31
Od 2014-09-01
do 2014-12-31
Od 2014-01-01
do 2014-08-31 (***)
1
2
3
4
I. Zmiana wartości aktywów netto
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego
okresu sprawozdawczego
145 455
131 110
114 622
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy
2 333
951
2 776
a) przychody z lokat netto
2 797
973
1 518
465
-173
690
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty)
z wyceny lokat
-929
151
568
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji
2 333
951
2 776
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu
(razem):
-
-
-
a) z przychodów z lokat netto
-
-
-
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat
-
-
-
c) z przychodów ze zbycia lokat
-
-
-
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym
(razem)
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału)
– 127 –
44 088
13 394
13 712
166 816
68 237
125 050
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
1
2
b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie
kapitału)
3
4
-122 728
-54 843
-111 338
46 421
14 345
16 488
7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego
191 876
145 455
131 110
8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym
168 271
143 964
126 749
Liczba zbytych jednostek uczestnictwa
707 840,1021
293 624,7193
535 484,3765
Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa
520 092,7031
235 334,7602
484 219,9418
Saldo zmian
187 747,3990
58 289,9591
51 264,4347
198,7365
49,0923
480,9058
95,3368
23,2437
65,6013
103,3997
25,8486
415,3045
6 005,4684
1 831,3691
15 456,6481
5 121,4364
1 934,6074
6 673,4592
884,0320
-103,2383
8 783,1889
14 191 745,6119
13 483 905,5098
13 190 280,7905
13 410 731,7039
12 890 639,0008
12 655 304,2406
781 013,9080
593 266,5090
534 976,5499
-
-
-
4 646,5270
4 447,7905
4 398,6982
3 589,4270
3 494,0902
3 470,8465
Saldo zmian
1 057,1000
953,7003
927,8517
-
-
-
96 049,4522
90 043,9838
88 212,6147
61 782,4094
56 660,9730
54 726,3656
Saldo zmian
34 267,0428
33 383,0108
33 486,2491
-
-
-
A
231,36
229,84
224,92
I
233,25
231,65
226,54
P
238,89
236,91
231,04
6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5)
II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa
1. Zmiana liczby jednostek w okresie sprawozdawczym w rozbiciu na kategorie
A
I
Saldo zmian
P
Saldo zmian
2. Zmiana liczby jednostek od początku działalności
funduszu w rozbiciu na kategorie
A
Saldo zmian
Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa
I
P
III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę
uczestnictwa
1. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
(*)
– 128 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
1
2
3
4
na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego
A
234,67
231,36
229,84
I
236,83
233,25
231,65
P
243,57
238,89
236,91
A
1,43%
1,98%
3,29%
I
1,53%
2,07%
3,39%
P
1,96%
2,50%
3,82%
3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na
jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
(**)
4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę
uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data
wyceny
A
231,43
2015-01-02
229,86
2014-09-01
224,93
2014-01-02
I
233,33
2015-01-02
231,67
2014-09-01
226,55
2014-01-02
P
238,97
2015-01-02
236,93
2014-09-01
231,06
2014-01-02
A
234,95
2015-12-01
231,44
2014-12-15
229,89
2014-08-27
I
237,09
2015-12-01
233,33
2014-12-15
231,69
2014-08-27
P
243,76
2015-12-01
238,92
2014-12-15
236,95
2014-08-27
5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę
uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data
wyceny
wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym
A
234,67
2015-12-31
231,36
2014-12-31
229,84
2014-08-31
I
236,83
2015-12-31
233,25
2014-12-31
231,65
2014-08-31
P
243,57
2015-12-31
238,89
2014-12-31
236,91
2014-08-31
IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej
wartości aktywów netto, w tym (**):
1,06%
0,83%
0,83%
0,78%
0,77%
0,77%
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących
dystrybucję
-
-
-
0,01%
0,01%
0,01%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(*) Dla funduszy rozpoczynających działalność w okresie bieżącym lub porównywalnym pierwszą wartością odniesienia jest
wartość nominalna.
(**) Dane prezentowane w ujęciu rocznym.
(***) Dane niepodlegające badaniu.
– 129 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
NOTA NR 1 - POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
1) OPIS, W TYM:
A) PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Jednostkowe sprawozdanie Subfunduszu lnvestor Płynna Lokata obejmujące okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U.
2013.330., z późn. zm.) oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych
zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 roku, Nr 249, poz. 1859).
Ujmowanie i prezentacja informacji w jednostkowym sprawozdaniu Subfunduszu
1. Jednostkowe sprawozdanie Subfunduszu sporządza się w języku polskim i walucie polskiej.
2. Informacje zawarte w jednostkowym sprawozdaniu Subfunduszu wykazane są w tys. złotych, z wyjątkiem wartości aktywów
netto na jednostkę uczestnictwa oraz liczby jednostek uczestnictwa każdej kategorii.
3. Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu Subfunduszu procentowe udziały składników lokat w wartości aktywów Subfunduszu oraz wszystkie pozostałe pozycje, których przedstawienie wymaga wykazania procentowego udziału w wartości
aktywów Subfunduszu, prezentowane są w oparciu o wartości rzeczywiste w PLN.
4. Na dzień bilansowy ustala się wynik z operacji Subfunduszu, obejmujący:
a. Przychody z lokat netto - stanowiące różnicę pomiędzy przychodami z lokat i kosztami Subfunduszu netto,
b. Zrealizowany zysk/stratę ze zbycia lokat i niezrealizowany zysk/stratę. z wyceny lokat.
5. Jednostkowe sprawozdanie Subfunduszu obejmuje:
a. Zestawienie lokat,
b. Bilans,
o Rachunek wyniku z operacji,
d. Zestawienie zmian w aktywach netto,
e. Noty objaśniające,
f. Informację dodatkową,
6. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane porównywalne wymagane Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych.
7. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym Subfunduszu na dzień bilansowy przypadający na dzień roboczy wartość
aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w podziale na kategorie prezentowana jest według klucza podziałowego po
wprowadzeniu na dzień bilansowy zmian w kapitale wpłaconym i wypłaconym, po zastosowaniu nowej liczby jednostek
uczestnictwa. W przypadku gdy dzień bilansowy przypada na dzień wolny od pracy, do wyniku ujętego na dzień ostatniej
w okresie sprawozdawczym wyceny oficjalnej doliczony jest wynik zgodny ze stanem na dzień bilansowy i dzielony jest
kluczem podziałowym zgodnie z wyceną na ten dzień.
Wartości szacunkowe
Sporządzanie jednostkowego sprawozdania Subfunduszu wymaga od kierownictwa dokonania subiektywnych ocen, estymacji i przyjęcia założeń wpływających na stosowane zasady rachunkowości oraz na prezentowane wartości aktywów i pasywów oraz kwoty przychodów i kosztów. Szacunki dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne, dane możliwe do
zaobserwowania na rynku oraz szereg innych czynników uważanych za właściwe w danych okolicznościach. Stanowią one
podstawę do oszacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie da się określić w jednoznaczny sposób
na podstawie ceny pochodzącej z aktywnego rynku.
Szacunki i założenia stanowiące ich podstawę podlegają okresowym przeglądom. Korekty w szacunkach są rozpoznawane
w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku, jeżeli korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano
zmiany i okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieżący, jak i przyszłe okresy. Szacunki dokonane na dzień
bilansowy uwzględniają parametry z tego dnia i poziom ryzyka na ten dzień. Biorąc pod uwagę zmienność otoczenia gospodarczego istnieje niepewność w zakresie dokonanych szacunków.
Składniki lokat wyceniane w wartości godziwej
Wartość godziwa składników lokat, dla których nie istnieje aktywny rynek ustalana jest na podstawie ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź przy zastosowaniu innych metod i modeli wyceny. Stosowane metody i modele wyceny są okresowo oceniane i weryfikowane. Wszystkie modele wyceny są testowane i zatwierdzane przed użyciem. W miarę możliwości
w modelach wyceny wykorzystywane są wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania na rynku, jednak w pewnych obszarach kierownictwo musi korzystać z oszacowań. Zmiany przyjętych założeń i szacunków mogą mieć wpływ na wykazywane
wartości godziwe składników lokat.
– 130 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
Składniki lokat wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu oraz innymi metodami
Jeśli wycena składników lokat nie jest możliwa w oparciu o kurs ustalony na aktywnym rynku wycena odbywa się metodą
zamortyzowanego kosztu lub poprzez oszacowanie wartości godziwej przy zastosowaniu modeli i metod wyceny. Występuje
niepewność, iż dla takich aktywów wyceny ujęte w sprawozdaniu finansowym mogą różnić się od wartości, jakie zostałby
wyznaczone, gdyby istniał dla nich aktywny rynek. Zdaniem kierownictwa wartości bilansowe wszystkich istotnych składników
aktywów są możliwe do odzyskania.
Ujmowanie w księgach rachunkowych informacji i operacji dotyczących Subfunduszu
1. Księgi Subfunduszu są prowadzone w walucie polskiej.
2. Operacje dotyczące Subfunduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą.
3. Zapisy w księgach rachunkowych Subfunduszu dokonywane są na podstawie dowodów księgowych. Operacje dotyczące
poszczególnych składników aktywów i pasywów Subfunduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu zawarcia transakcji.
4. Nabycie albo zbycie składników lokat przez Subfundusz ujmuje się w księgach rachunkowych Subfunduszu w dacie
zawarcia umowy.
5. Składniki lokat nabyte albo zbyte przez Subfundusz w dniu wyceny po momencie wyceny, tj. 23:59, oraz składniki, dla
których brak jest potwierdzenia zawarcia transakcji w momencie wyceny ujmuje się w dacie zawarcia umowy, ale uwzględnia w najbliższej wycenie aktywów Subfunduszu i ustaleniu jego zobowiązań, po otrzymaniu potwierdzenia zawarcia
transakcji.
6. Nabyte składniki portfela lokat ujmuje się w księgach rachunkowych Subfunduszu według ceny nabycia, obejmującej
prowizję maklerską. Składniki portfela lokat nabyte nieodpłatnie ujmuje się według wartości równej zeru.
7. Składniki lokat otrzymane w zamian za inne składniki lokat ujmuje się w cenie nabycia wynikającej z ceny nabycia tych
składników lokat wymienionych i ewentualnych dopłat lub otrzymanych przychodów pieniężnych.
8. Dłużne papiery wartościowe ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości ustalonej w stosunku do ich wartości
nominalnej łącznie ze skumulowanymi odsetkami.
9. Zysk lub.stratę ze zbycia składników lokat Subfunduszu wylicza się metodą „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku instrumentów wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
najwyższej bieżącej wartości księgowej.
10. Transakcje zawierane z przyrzeczeniem odkupu oraz transakcje pożyczek papierów wartościowych są wyłączone spod
zasady określonej w ppkt 9.
11. W przypadku gdy jednego dnia dokonuje się transakcji zbycia i nabycia danego składnika lokat, w pierwszej kolejności
ujmuje się nabycie danego składnika lokat.
12. Przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym
na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystywany jest kurs nieuwzględniający tego prawa poboru.
13. Należną dywidendę od akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na
potrzeby wyceny danych akcji wykorzystywany jest kurs nieuwzględniający tego prawa do dywidendy.
14. Przysługujące prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji
nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.
15. Operacje dotyczące Subfunduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu
według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Subfunduszu.
16. Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź kapitału wypłaconego jest dzień, w którym Subfundusz
zbył bądź odkupił jednostki uczestnictwa. Na potrzeby określenia Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa
w określonym Dniu Wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych
z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie ze zdaniem poprzednim.
17. Rozchód jednostek uczestnictwa Subfunduszu z tytułu ich odkupu następuje zgodnie z metodą FIFO.
18. W księgach rachunkowych jako przychody z lokat ujmuje się odsetki naliczone od środków pieniężnych i papierów wartościowych, stosując zasadę memoriałową.
19. Przychody z lokat obejmują w szczególności odsetki, dywidendy, oraz dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku
z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych.
20. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji Subfunduszu.
21. Należności i zobowiązania Subfunduszu ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
22. Koszty Subfunduszu obejmują w szczególności ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków
pieniężnych, należności, oraz zobowiązań w walutach obcych, odsetki od zaciągniętych kredytów, podatki a także koszty
limitowane - Wynagrodzenie Towarzystwa.
23. Koszty Subfunduszu ujmowane są w księgach w wysokości przewidywanej. W przypadku kosztów operacyjnych tworzy się
rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów operacyjnych zmniejszają naliczoną rezerwę.
Uzgodnienie przewidywanych i rzeczywistych kosztów następuje w okresach miesięcznych.
24. Koszty, które dotyczą całego Funduszu lnvestor Parasol FIO, obciążają Subfundusz proporcjonalnie do udziału wartości
aktywów netto Subfunduszu lnvestor Płynna Lokata w wartości aktywów netto Funduszu lnvestor Parasol FIO.
– 131 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu
1. Wycena aktywów netto dokonywana jest w każdym Dniu Wyceny, który przypada w dniu, w którym odbywają się regularne
sesje Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
2. Aktywa Subfunduszu wycenia się a zobowiązania Subfunduszu ustala się w dniu wyceny oraz na dzień sporządzenia
jednostkowego sprawozdania Subfunduszu, według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem pkt 7
poniżej.
3. Wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku, w tym akcji, warrantów subskrypcyjnych, praw do
akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, dłużnych papierów wartościowych, instrumentów pochodnych, certyfikatów
inwestycyjnych, tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą
i instrumentów rynku pieniężnego Towarzystwo wyznaczało w oparciu o ostatnie, dostępne kursy o godz. 23:59 w Dniu
Wyceny, w następujący sposób:
a. jeżeli Dzień Wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku - według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku w dniu wyceny, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Subfunduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w
przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni
dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z Dnia Wyceny;
b. jeżeli Dzień Wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolumen obrotów na danym składniku aktywów jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej
transakcji - według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku,
skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, zgodnie z zasadami
określonymi w pkt 4, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Subfunduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu
wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej
jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z uwzględnieniem istotnych zdarzeń
mających wpływ na ten kurs albo wartość;
c. jeżeli Dzień Wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku - według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu zamknięcia ustalonego na aktywnym rynku, a w przypadku braku
kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, skorygowanego w sposób
umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, zgodnie z pkt 4.
4. W celu wiarygodnego oszacowania wartości godziwej Subfundusz stosuje następujące powszechnie uznane metody
estymacji, w szczególności:
a. Oszacowanie na podstawie oficjalnie wyliczonej przez dany rynek ceny zamknięcia, lub
b. Oszacowanie na podstawie ostatnich najlepszych, dostępnych ofert kupna i sprzedaży, przy czym nie jest możliwe
oparcie się wyłącznie na ofertach sprzedaży, lub
c. Oszacowanie na podstawie ceny nieróżniącego się istotnie składnika lokat, ogłoszonej na aktywnym rynku, lub
d. Oszacowanie na podstawie analizy sytuacji finansowej emitenta i porównania z emitentami o zbliżonym profilu,
których instrumenty finansowe są notowane na aktywnym rynku, lub
e. Oszacowania na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem prognozowanych przepływów generowanych przez emitenta oraz wartości rezydualnej, lub
f. Oszacowanie na podstawie innych powszechnie uznanych metod estymacji.
5. W przypadku, gdy brak jest stałej możliwości samodzielnego pozyskiwania przez Subfundusz kursów stosowanych do
wyznaczania wartości godziwej składników lokat notowanych na aktywnym rynku, a istnieje możliwość wykorzystywania
przez Subfundusz kursów uzyskiwanych od wyspecjalizowanych, niezależnych jednostek dokonujących wycen rynkowych,
Subfundusz wykorzystuje te kursy.
6. Rynkiem głównym dla składników lokat notowanych na kilku rynkach aktywnych jest rynek, na którym w ciągu ostatniego
miesiąca kalendarzowego odnotowano największy wolumen obrotu tymi składnikami. Wybór rynku głównego dla danego
składnika lokat jest dokonywany na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego.
7. Wartość składników lokat nienotowanych na aktywnym rynku ustala się:
a. akcji - według wartości godziwej, z uwzględnieniem zdarzeń mających istotny wpływ na tę wartość, w szczególności
w oparciu o analizę sytuacji finansowej spółki i porównanie ze spółkami o zbliżonym profilu, których akcje są notowane na rynku aktywnym,
b. praw do akcji - w oparciu o cenę nieróżniącego się istotnie składnika lokat lub w oparciu o ostatnią cenę, po jakiej
nabywano papiery wartościowe na rynku pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, powiększoną o wartość
rynkową prawa poboru niezbędnego do ich objęcia w dniu wygaśnięcia tego prawa, a w przypadku, gdy zostały
określone i podane do publicznej wiadomości różne ceny emisyjne, w oparciu o średnią cenę nabycia ważoną liczbą
nabytych papierów wartościowych, z uwzględnieniem zmian wartości tych papierów, spowodowanych zdarzeniami
mającymi wpływ na ich wartość rynkową,
c. praw poboru - według wartości teoretycznej,
d. dłużne papiery wartościowe i depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych - w skorygowanej cenie
nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników
lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Subfunduszu,
– 132 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
e. dłużne papiery wartościowe z wbudowanymi instrumentami pochodnymi - w wartości godziwej, w szczególności
w przypadku dłużnych papierów wartościowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi opartymi o stopy procentowe lub kursy walut - według zdyskontowanych przepływów pieniężnych, określonych z uwzględnieniem bieżącej
i oczekiwanej wartości instrumentów, o które jest oparty dany instrument pochodny,
f. instrumenty rynku pieniężnego oraz papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne niebędące dłużnymi
papierami wartościowymi - według wartości godziwej,
g. instrumenty pochodne - w wartości godziwej, w szczególności kontrakty terminowe na walutę - z uwzględnieniem
metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o dane rynkowe pobierane z serwisu Bloomberg,
h. opcje - według wartości godziwej, z uwzględnieniem typu instrumentu, kursów instrumentu bazowego oraz czasu
pozostałego do wygaśnięcia opcji, w tym w oparciu o wycenę dostarczaną przez wystawcę opcji, dokonywaną według
uznanych metod, takich jak MontaCarlo, zmodyfikowany model Black’a Scholes’a,
i. jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą - według ostatniej wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, certyfikat
lub tytuł uczestnictwa dostępnej w Momencie Wyceny w Dniu Wyceny, z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających
wpływ na tę wartość, które wystąpiły w okresie od momentu ostatniej publikacji tej wartości do Dnia Wyceny.
8. W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej
ceny nabycia - wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną
skorygowaną cenę nabycia.
9. Należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych, w* rozumieniu art. 102 ustawy o funduszach inwestycyjnych
z dnia 27 maja 2004 roku (Dz. U. z 2014 poz. 157), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych.
10. Zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu art. 102 ustawy o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 roku (Dz. U. z 2014 poz. 157), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów
wartościowych.
11. Papiery wartościowe nabyte przez Subfundusz przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy
od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej.
12. Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu, wycenia się,
począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
13. Aktywa Subfunduszu oraz zobowiązania denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której
są notowane na aktywnym rynku, a w przypadku, gdy nie są notowane na aktywnym rynku - w walucie, w której są denominowane. Aktywa Subfunduszu i jego zobowiązania wykazuje się w walucie polskiej, po przeliczeniu według ostatniego
dostępnego średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość Aktywów Subfunduszu
notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, należy określić
w relacji do Euro.
14. Środki pieniężne oraz denominowane w złotych należności i zobowiązania wycenia się w walucie, w której są wyrażone,
a także w walucie polskiej po przeliczeniu według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski na Dzień Wyceny.
Ustalanie wartości aktywów netto Subfunduszu
1. W Dniu Wyceny aktywa Subfunduszu wycenia się a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz kursów, cen i wartości określonych w Momencie Wyceny z bieżącego Dnia Wyceny. W okresie obejmującym
sprawozdanie finansowe Moment Wyceny był wyznaczony przez Towarzystwo na godz. 23:59.
2. Wartość aktywów netto Subfunduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Subfunduszu w Dniu Wyceny pomniejszanych o zobowiązania Subfunduszu w Dniu Wyceny.
3. Wartość aktywów netto Subfunduszu ustalana jest w Dniach Wyceny, tj. w dniach, w których odbywają się regularne sesje
Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
4. Wartość aktywów netto Subfunduszu na jednostkę uczestnictwa danej kategorii w Dniu Wyceny jest równa wartości aktywów netto przypadającą na daną kategorię jednostek uczestnictwa podzielonej przez liczbę Jednostek Uczestnictwa danej
kategorii, ustaloną na podstawie Rejestru Uczestników w Dniu Wyceny w Momencie Wyceny.
5. Subfundusz zbywa i odkupuje jednostki uczestnictwa Subfunduszu w Dniu Wyceny po Cenie równej Wartości Aktywów
Netto na Jednostkę Uczestnictwa Subfunduszu wyznaczonej zgodnie z zasadą opisaną, w pkt 4.
6. Dla poszczególnych kategorii jednostek uczestnictwa, rachunek wyniku, wartość aktywów netto oraz wartość aktywów netto
na jednostkę uczestnictwa wyznaczana jest odrębnie dla każdej kategorii jednostek uczestnictwa wg klucza podziałowego
obowiązującego w Dniu Wyceny.
Wzór na klucz podziałowy:
Xa - WAN/JU kategorii A na D-1 bez zaokrągleń
Xi - WAN/JU kategorii I na D-1 bez zaokrągleń
Xp - WAN/JU kategorii P na D-1 bez zaokrągleń
– 133 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
La - Liczba JU kategorii A w dniu D
Li - Liczba JU kategorii I w dniu D
Lp - Liczba JU kategorii P w dniu D
Udział w alokacji JU kategorii A = (Xa*La) / [(Xa*La)+(Xi*Li)+)+(Xp*Lp)] *100
Udział w alokacji JU kategorii I = (Xi*Li) / [(Xa*La)+(Xi*Li)+)+(Xp*Lp)] *100
Udział w alokacji JU kategorii P = (Xp*Lp) / [(Xa*La)+(Xi*Li)+)+(Xp*Lp)] *100
Koszty specyficzne dla danej kategorii jednostek nie podlegają alokacji np. koszty wynagrodzenia stałego i zmiennego oraz
ewentualnie inne koszty wykazane w statucie Subfunduszu.
2) ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W okresie sprawozdawczym Subfundusz nie dokonał zmian stosowanych zasad rachunkowości.
NOTA-2 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU
Należności
2015-12-31
2014-12-31
10
127
Z tytułu zbytych lokat
-
-
Z tytułu instrumentów pochodnych
-
-
10
127
Z tytułu dywidend
-
-
Z tytułu odsetek
-
-
Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów
-
-
Z tytułu udzielonych pożyczek w podziale na podmioty udzielające pożyczek
-
-
Pozostałe
-
-
Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych certyfikatów inwestycyjnych
NOTA-3 ZOBOWIĄZANIA FUNDUSZU
Zobowiązania
Z tytułu nabytych aktywów
2015-12-31
2014-12-31
45 693
828
1 115
-
43 500
-
Z tytułu instrumentów pochodnych
38
7
Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne
23
138
826
571
-
-
Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu
Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów inwestycyjnych
Z tytułu wypłaty dochodów funduszu
Z tytułu wypłaty przychodów funduszu
-
-
Z tytułu wyemitowanych obligacji
-
-
Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów
-
-
Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów
-
-
Z tytułu gwarancji lub poręczeń
Z tytułu rezerw
Pozostałe składniki zobowiązań
– 134 –
-
-
126
98
65
14
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
2015-12-31
NOTA-4 I. STRUKTURA
ŚRODKÓW PIENIĘŻWartość na dzień
Wartość na dzień bilanNYCH NA RACHUNKACH bilansowy w danej sowy w walucie sprawozBANKOWYCH
walucie w tys.
dania finansowego w tys.
2014-12-31
Wartość na dzień
bilansowy w danej
walucie w tys.
Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys.
I. Banki / waluty
-
1 699
-
2 844
DEUTSCHE BANK POLSKA S.A.
-
99
-
547
EUR
4
16
-
-
PLN
80
80
547
547
USD
1
3
-
-
SANTANDER CONSUMER BANK S.A.
PLN
-
1 600
-
2 297
1 600
1 600
2 297
2 297
Od 2015-01-01 do 2015-12-31 Od 2014-09-01 do 2014-12-31 Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*)
NOTA-4 II. ŚREDNI
W OKRESIE SPRAWOZWartość na
Wartość na
Wartość na
DAWCZYM POZIOM
Wartość na
Wartość na
Wartość na
dzień bilansowy
dzień bilansowy
dzień bilansowy
ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
dzień bilandzień bilandzień bilanw walucie spraw walucie spraw walucie spraUTRZYMYWANYCH
sowy w danej
sowy w danej
sowy w danej
wozdania
finansowozdania
finansowozdania
finansoW CELU ZASPOKOJENIA walucie w tys.
walucie w tys.
walucie w tys.
wego
w
tys.
wego
w
tys.
wego
w
tys.
BIEŻĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ
II. Średni w okresie
sprawozdawczym poziom
środków pieniężnych
-
-
-
-
-
-
EUR
3
12
1
3
-
-
PLN
5 546
5 546
7 477
7 477
7 276
7 276
USD
1
5
-
-
-
-
(*) Dane niepodlegające badaniu
NOTA-4 III. EKWIWALENTY
ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
2015-12-31
2014-12-31
Wartość na dzień bilansowy w walucie
sprawozdania finansowego w tys.
Wartość na dzień bilansowy w walucie
-
-
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych
w podziale na ich rodzaje
NOTA-5 I. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - RYZYKO WARTOŚCI GODZIWEJ (*)
Środki pieniężne i ekwiwalenty
2015-12-31
2014-12-31
Procentowy udział
w aktywach
(w tys.) ogółem
Procentowy udział
w aktywach
(w tys.) ogółem
1 699
0,72%
2 844
1,94%
Składniki lokat notowane na
aktywnym rynku
37 621
15,84%
33 199
22,68%
37 621
15,84%
33 199
22,68%
Składniki lokat nienotowane na
aktywnym rynku
17 234
7,26%
4 416
3,02%
17 234
7,26%
4 416
3,02%
Suma:
56 554
23,82%
40 459
27,64%
(*) Jako aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej traktuje się środki pieniężne, depozyty oraz stałokuponowe i zerokuponowe dłużne instrumenty finansowe. Szczegółowe informacje dotyczące oprocentowania
oraz terminów wykupu/zapadalności zostały przedstawione w tabelach uzupełniających zestawienia lokat.
– 135 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
2015-12-31
NOTA-5 II. RYZYKO STOPY PROProcentowy
Wartość na dzień
CENTOWEJ - RYZYKO PRZEPŁYWU bilansowy w walucie
udział w aktyŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH (**) (***) sprawozdania finansowach (w tys.)
ogółem
wego w tys.
2014-12-31
Wartość na dzień
bilansowy w walucie
Procentowy
udział w aktywach (w tys.)
ogółem
Składniki lokat notowane na aktywnym rynku
140 806
59,27%
81 076
55,45%
133 078
56,02%
81 076
55,45%
7 728
3,25%
-
-
aktywnym rynku
40 188
16,90%
24 621
16,82%
Listy zastawne
40 188
16,90%
23 303
15,92%
Listy zastawne
-
-
1 318
0,90%
Zobowiązania
-
-
-
-
180 994
76,17%
105 697
72,27%
Suma:
(**) Jako aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej traktuje się zmiennokuponowe dłużne instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne na stopę procentową, których wycena na dzień
bilansowy jest dodatnia.
(***) Jako zobowiązania obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej traktuje się
instrumenty pochodne na stopę procentową, których wycena na dzień bilansowy jest ujemna.
NOTA-5 III. RYZYKO KREDYTOWE RYZYKO NIEDOTRZYMANIA ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ DRUGĄ STRONĘ
TRANSAKCJI
Kwoty odzwierciedlające maksymalne
obciążenie ryzykiem kredytowym
w przypadku gdyby strony transakcji
nie wypełniały swoich obowiązków,
przy czym nie uwzględnia się wartości
godziwych dodatkowych zabezpieczeń (****)
2015-12-31
Wartość na dzień
bilansowy w walucie
2014-12-31
Procentowy
ogółem
Wartość na dzień
bilansowy w walucie
Procentowy
ogółem
100,00%
237 569
99,99%
146 283
1 699
0,72%
2 844
1,94%
10
-
127
0,09%
178 427
75,11%
114 275
78,13%
aktywnym rynku
57 433
24,16%
29 037
19,84%
Przypadki znaczącej koncentracji
ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat w podziale na
kategorie bilansowe (*****)
95 333
40,13%
97 610
66,72%
SKARB PAŃSTWA
95 333
40,13%
97 610
66,72%
95 333
40,13%
97 610
66,72%
Środki na rachunkach bankowych
Należności
(****) Za maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym traktuje się poziom 100% wartości bilansowej brutto środków pieniężnych, depozytów, należności, dłużnych instrumentów finansowych i niewystandaryzowanych instrumentów pochodnych
których wycena na dzień bilansowy jest dodatnia oraz transakcji typu buy-sell-back.
(*****) Za znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego traktuje się poziom 10% udziału lokat w/u danego emitenta w aktywach
ogółem.
– 136 –
-
Wartość na
dzień bilansowy
w walucie składnika w tys.
-
Wartość na dzień
bilansowy w walucie
-
Procentowy
ogółem
-
Wartość na
dzień bilansowy
w walucie składnika w tys.
Krótka
Krótka
Krótka
Krótka
Krótka
Kontrakt Forward
Waluta PLN FWD EUR/
PLN 2016-01-20 (-)
Kontrakt Forward
Waluta PLN FWD EUR/
PLN 2016-01-21 (-)
Kontrakt Forward
Waluta PLN FWD EUR/
PLN 2016-01-21 (-)
Kontrakt Forward
Waluta PLN FWD USD/
PLN 2016-01-21 (-)
Typ
zajętej
pozycji
Kontrakt Forward
Waluta PLN FWD EUR/
PLN 2016-01-19 (-)
Forward
Niewystandaryzowane
instrumenty pochodne
NOTA-6 INSTRUMENTY
POCHODNE
– 137 –
Forward
Forward
Forward
Forward
Forward
Ograniczenie ryzyka
inwestycyjnego
Ograniczenie ryzyka
inwestycyjnego
Ograniczenie ryzyka
inwestycyjnego
Ograniczenie ryzyka
inwestycyjnego
Ograniczenie ryzyka
inwestycyjnego
-7
-11
-16
-4
11
Rodzaj
Wartość
instrumentu Cel otwarcia pozycji otwartej
pochodnego
pozycji
-415 000,00
-595 000,00
-1 000 000,00
-250 000,00
-500 000,00
Wartość przyszłych strumieni pieniężnych
2015-12-31
2016-01-21
2016-01-21
2016-01-21
2016-01-20
2016-01-19
Terminy przyszłych strumieni pieniężnych
-415 000,00
-595 000,00
-1 000 000,00
-250 000,00
-500 000,00
Kwota
będąca
podstawą
przyszłych
płatności
2016-01-21
2016-01-21
2016-01-21
2016-01-20
2016-01-19
Termin
zapadalności
(wygaśnięcia)
instrumentu
pochodnego
-
Wartość na dzień
bilansowy w walucie
2014-12-31
(******) Za znaczącą koncentrację ryzyka walutowego traktuje się poziom 10% udziału lokat w danej walucie w aktywach ogółem.
Przypadki znaczącej koncentracji ryzyka
walutowego w poszczególnych kategoriach lokat w podziale na kategorie bilansowe (******)
NOTA-5 IV. RYZYKO
WALUTOWE (******)
2015-12-31
2016-01-21
2016-01-21
2016-01-21
2016-01-20
2016-01-19
Termin
wykonania
instrumentu
pochodnego
Procentowy
ogółem
-
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
Typ
zajętej
pozycji
Forward
Ograniczenie ryzyka
inwestycyjnego
Rodzaj
instrumentu Cel otwarcia pozycji
pochodnego
-7
Wartość
otwartej
pozycji
-100 000,00
Wartość przyszłych strumieni pieniężnych
2015-01-14
Terminy
przyszłych
strumieni
pieniężnych
2015-01-14
-
Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk
– 138 –
-
-
NOTA-8 II. UDZIELONE
PRZEZ FUNDUSZ POŻYCZKI
PIENIĘŻNE
-
-
Siedziba spółki
-
-
Kwota pożyczki
w chwili udzielenia w walucie
sprawozdania
-
-
-
Kwota pożyczki
w chwili udzielenia w walucie
pożyczki
-
-
Waluta
-
-
Procentowy
udział w aktywach ogółem
2015-12-31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Warunki
oprocentowania
-
-
Termin
spłaty
-
-
-
Zabezpieczenia
-
Kwota kredytu/
pożyczki pozoWarunki
Termin Zabezpiestała do spłaty Waluta oprocentospłaty
czenia
w walucie krewania
dytu/pożyczki
-
IV. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez fundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych
2015-12-31
NOTA-8 I. ZACIĄKwota kreKwota kreGNIĘTE I WYKOKwota kredytu/
Procendytu/pożyczki
dytu/pożyczki
RZYSTANE PRZEZ
pożyczki pozotowy udział
w chwili zaciąw chwili
FUNDUSZ KRE- Siedziba
stała do spłaty
Waluta
w aktywach
gnięcia w waluzaciągnięcia
spółki
DYTY I POŻYCZKI
w walucie spraogółem
cie
kredytu/
w
walucie
spraPIENIĘŻNE
wozdania
pożyczki
wozdania
-
43 500
-
III. Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od funduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach
papierów wartościowych
Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk
Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk
43 500
-
Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk
II. Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu, w tym:
-
2014-12-31
2015-01-14
Termin
Termin
zapadalności
wykonania
(wygaśnięcia)
instrumentu
instrumentu
pochodnego
pochodnego
2015-12-31
-100 000,00
Kwota
będąca
podstawą
przyszłych
płatności
I. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu, w tym:
NOTA-7 TRANSAKCJE PRZY ZOBOWIĄZANIU SIĘ FUNDUSZU LUB DRUGIEJ STRONY DO ODKUPU
Kontrakt Forward
Waluta PLN FWD EUR/PLN
20150114 2015/01/14 (-)
Krótka
Forward
Niewystandaryzowane
instrumenty pochodne
NOTA-6 INSTRUMENTY
POCHODNE
2014-12-31
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
-
2) Należności
– 139 –
45 655
-
7) Pozostałe aktywa
II. Zobowiązania
EUR
PLN
USD
423
USD
6) Nieruchomości
48 673
-
PLN
-
PLN
1 666
-
EUR
EUR
-
167 705
703
-
5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku,
w tym:
PLN
EUR
7 728
-
4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym:
PLN
-
3) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony
do odkupu
10
1
USD
PLN
4
1 680
PLN
-
1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
EUR
-
Wartość na dzień
bilansowy w danej
walucie w tys.
I. Aktywa
NOTA-9 I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI
BILANSU
7
45 655
31
45 693
-
-
1 651
48 673
7 098
57 422
-
11
57 433
167 705
2 994
170 699
7 728
178 427
-
10
10
3
1 680
16
1 699
237 569
Wartość na dzień bilansowy
w walucie sprawozdania
finansowego w tys.
2015-12-31
-
821
-
-
-
-
-
27 296
99
-
1 318
-
-
114 275
-
-
-
-
-
127
-
-
2 844
-
-
-
Wartość na dzień
bilansowy w danej
walucie w tys.
-
821
7
828
-
-
-
27 296
423
27 719
1 318
-
29 037
114 275
-
114 275
-
114 275
-
127
127
-
2 844
-
2 844
146 283
Wartość na dzień bilansowy
w walucie sprawozdania
finansowego w tys.
2014-12-31
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
-
-
-
-
-
-
-
-
Prawa do akcji
Prawa poboru
Kwity depozytowe
Listy zastawne
Udziały w spółkach
z ograniczoną odpowiedzialnością
Jednostki uczestnictwa
– 140 –
-
-
-
Nieruchomości
Statki morskie
Inne
-
-
Weksle
Waluty
-
Wierzytelności
Depozyty
-
-
Tytuły uczestnictwa
emitowane przez
instytucje wspólnego
inwestowania mające
siedzibę za granicą
-
-
Certyfikaty inwestycyjne
-
Warranty subskrypcyjne
Dodatnie różnice kursowe
zrealizowane
w walucie
sprawozdania
w tys.
Akcje
NOTA-9 II. DODATNIE
I UJEMNE RÓŻNICE
KURSOWE W PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
171
-
-
-
-
-
-
Dodatnie
różnice
kursowe niezrealizowane
w walucie
sprawozdania
w tys.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ujemne różnice kursowe
zrealizowane
w walucie
sprawozdania
w tys.
Od 2015-01-01 do 2015-12-31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ujemne
różnice
w walucie
sprawozdania
w tys.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
zrealizowane
w walucie
sprawozdania
w tys.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
-
-
-
-
-
-
Dodatnie
różnice
w walucie
sprawozdania
w tys.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
zrealizowane
w walucie
sprawozdania
w tys.
Od 2014-09-01 do 2014-12-31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ujemne
różnice
w walucie
sprawozdania
w tys.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
zrealizowane
w walucie
sprawozdania
w tys.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dodatnie
różnice
w walucie
sprawozdania
w tys.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
zrealizowane
w walucie
sprawozdania
w tys.
Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ujemne
różnice
w walucie
sprawozdania
w tys.
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
– 141 –
Wartość w okresie sprawozdawczym w tys.
-
Pozostałe
II. Wypłacony zrealizowany zysk ze zbycia lokat
Suma:
Od 2015-01-01 do 2015-12-31
Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
568
-
-
31
-
31
-
537
537
Wzrost (spadek)
niezrealizowanego
zysku z wyceny
aktywów w tys.
Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*)
690
-
-
-
-
-
-
690
690
Wartość zrealizowanego zysku
(straty) ze zbycia
lokat w tys.
Od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*)
Wartość
Udział
Wpływ na Wartość
Udział
Wpływ na Wartość
Udział
Wpływ na
Udział
Wpływ na
Udział
Wpływ na
Udział
Wpływ na
w okresie
w aktywartość w okresie
w aktywartość w okresie
w aktywartość
waktywach
wartość
waktywach
wartość
waktywach
wartość
sprawozwach netto
aktywów sprawozwach netto
aktywów sprawozwach netto
aktywów
w dniu
aktywów
w dniu
aktywów
w dniu
aktywów
dawczym
w dniu
netto
dawczym
w dniu
netto
dawczym
w dniu
netto
wypłaty
w tys.
wypłaty
w tys.
wypłaty
w tys.
w tys.
wypłaty
w tys.
w tys.
wypłaty
w tys.
w tys.
wypłaty
w tys.
I. Przychody ze
zbycia lokat funduszu aktywów
niepublicznych
NOTA-10 III.
WYPŁACONE
PRZYCHODY ZE
ZBYCIA LOKAT
151
-
-
67
-7
60
-
91
91
Wzrost (spadek)
niezrealizowanego
zysku z wyceny
aktywów w tys.
Od 2014-09-01 do 2014-12-31
-
Dodatnie saldo różnic kursowych
Przychody odsetkowe
Przychody związane z posiadaniem nieruchomości
-
Dywidendy i inne udziały w zyskach
-
-173
-
-
-
-
-
-
-173
-173
(straty) ze zbycia
lokat w tys.
Od 2015-01-01 do 2015-12-31 Od 2014-09-01 do 2014-12-31
-929
-
-
130
-21
109
-
-1 038
-1 038
Wzrost (spadek)
niezrealizowanego
zysku z wyceny
aktywów w tys.
Od 2014-09-01 do 2014-12-31
I. Wypłacone przychody z lokat
NOTA-10 II. WYPŁACONE DOCHODY FUNDUSZU
465
-
Pozostałe
Suma:
-
Nieruchomości
-102
-102
Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku
-
567
Listy zastawne
567
(straty) ze zbycia
lokat w tys.
NOTA-10 I. ZREALIZOWANY
I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA)
Z TYTUŁU LOKAT
Od 2015-01-01 do 2015-12-31
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
Od 2015-01-01
do 2015-12-31
Od 2014-09-01
do 2014-12-31
Od 2014-01-01
do 2014-08-31 (*)
-
-
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących
dystrybucję
-
-
NOTA-11 I. KOSZTY POKRYWANE
PRZEZ TOWARZYSTWO
-
-
-
-
-
-
-
Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne
-
-
-
-
-
-
Usługi prawne
-
Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne
-
-
Koszty odsetkowe
-
-
-
Koszty związane z posiadaniem nieruchomości
-
-
-
Ujemne saldo różnic kursowych
-
Pozostałe
-
-
-
W tym pozostałe składniki kosztów
-
-
-
-
NOTA-11 II. WYNAGRODZENIE
DLA TOWARZYSTWA
Od 2015-01-01
do 2015-12-31
Od 2014-09-01
do 2014-12-31
Od 2014-01-01
do 2014-08-31 (*)
z tytułu wynagrodzenia stałego
1 305
371
650
-
-
-
1 305
371
650
z tytułu wynagrodzenia za wyniki zarządzania
Suma:
NOTA-11 III. KOSZTY FUNDUSZU AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH ZWIĄZANE BEZPOŚREDNIO ZE ZBYTYMI LOKATAMI
Od 2015-01-01
do 2015-12-31
Od 2014-09-01
do 2014-12-31
Od 2014-01-01
do 2014-08-31 (*)
Wartość w okresie
sprawozdawczym
w tys.
Wartość w okresie
sprawozdawczym
w tys.
Wartość w okresie
sprawozdawczym
w tys.
-
-
-
-
NOTA-12 DANE PORÓWNAWCZE O JEDNOSTKACH
UCZESTNICTWA
2015-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Rok bieżący
Rok 1 poprzedni
Rok 2 poprzedni
I Wartość aktywów netto na koniec roku obrotowego
191 876
145 455
114 622
A
234,67
231,36
224,92
I
236,83
233,25
226,54
P
243,57
238,89
231,04
II. Wartość aktywów netto na poszczególne kategorie
jednostek uczestnictwa na koniec roku obrotowego
– 142 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
INFORMACJA DODATKOWA
1) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU SUBFUNDUSZU ZA BIEŻĄCY OKRES SPRAWOZDAWCZY
W okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres.
2) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH
W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU SUBFUNDUSZU
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły takie zdarzenia, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym.
3) ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU
SUBFUNDUSZU I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI
JEDNOSTKOWYMI SPRAWOZDANIAMI SUBFUNDUSZU
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia, które wymagałyby przekształcenia porównywalnych danych ujętych
w uprzednio sporządzonych i opublikowanych sprawozdaniach finansowych Funduszu.
4) DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK Z OPERACJI I RENTOWNOŚĆ
SUBFUNDUSZU
a) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto
na jednostkę uczestnictwa Subfunduszu.
b) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki zawieszenia w dokonywaniu wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Subfunduszu.
c) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki zawieszenia zbywania lub odkupywania jednostek uczestnictwa
Subfunduszu.
d) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Subfundusz.
e) W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły błędy podstawowe.
5) KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Subfundusz w dającej się
przewidzieć przyszłości, tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na dzień sprawozdawczy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Subfunduszu.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły przesłanki rozwiązania Subfunduszu, określone przepisami
o funduszach inwestycyjnych.
6) INNE INFORMACJE NIŻ WSKAZANE W SPRAWOZDNIU FINANSOWYM, KTÓRE MOGŁYBY W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU Z OPERACJI FUNDUSZU I ICH ZMIAN
Subfundusz dla określenia całkowitej ekspozycji Subfunduszu, o której mowa w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia
30 kwietnia 2013 roku w sprawie sposobu, trybu oraz warunków prowadzenia działalności przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych (Dz.U.2013 poz. 538), stosuje metodę zaangażowania.
W dniu 17 stycznia 2014 roku Towarzystwo podjęło uchwałę w przedmiocie utworzenia w trybie art. 240 Ustawy o funduszach
inwestycyjnych, funduszu inwestycyjnego lnvestor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty z wydzielonymi subfunduszami.
Subfundusze zostały utworzone w wyniku przekształcenia następujących funduszy inwestycyjnych otwartych zarządzanych
przez Towarzystwo: lnvestor Płynna Lokata FIO, lnvestor Zabezpieczenia Emerytalnego FIO, lnvestor Akcji FIO, lnvestor Akcji
Dużych Spółek FIO, lnvestor Zrównoważony FIO, lnvestor Obligacji FIO, lnvestor Top 25 Małych Spółek FIO, lnvestor Top 50
Małych i Średnich Spółek FIO. W dniu 30 czerwca 2014 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję, w której KNF
udzieliła zezwolenia lnvestors Towarzystwu Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie na przekształcenie ww. funduszy inwestycyjnych otwartych w jeden fundusz inwestycyjny otwarty z wydzielonymi subfunduszami lnvestor Parasol
Fundusz Inwestycyjny Otwarty. W dniu 4 lipca 2014 roku lnvestors Towarzystwo. Funduszy Inwestycyjnych S.A. działając na
podstawie art. 243 Ustawy o funduszach inwestycyjnych ogłosiło o zamiarze przekształcenia funduszy inwestycyjnych otwartych w jeden fundusz inwestycyjny otwarty z wydzielonymi subfunduszami. Przedmiotowe ogłoszenie zostało zamieszczone
na stronie internetowej Towarzystwa: www.investors.pl. lnvestor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty został wpisany do
Rejestru Funduszy Inwestycyjnych w dniu 1 września 2014 roku pod numerem RFi 1020 przez Sąd Okręgowy w Warszawie,
VII Wydział Cywilny i Rejestrowy, ul. Płocka 9. Przekształcone Fundusze, w tym lnvestor Płynna Lokata FIO, zostały wykreślone
– 143 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
z rejestru Funduszy Inwestycyjnych z chwilą wpisu Funduszu, stając się jednocześnie Subfunduszami wydzielonymi w lnvestor
Parasol Funduszu Inwestycyjnym Otwartym.
W związku z przekształceniem Funduszu w Subfundusz lnvestor Płynna Lokata, na dzień 31 sierpnia 2014 roku dokonano
zamknięcia ksiąg Funduszu i w dniu 1 września 2014 otworzono księgi Subfunduszu. Prezentowane dane porównywalne
w sprawozdaniu za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 sierpnia 2014 roku nie podlegały badaniu.
W okresie od dnia 11 stycznia 2016 do dnia 12 lutego 2016 roku Komisja Nadzoru Finansowego przeprowadziła kontrolę prawidłowości realizacji zleceń zamiany/konwersji jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwa. Towarzystwo otrzymało protokół kontroli w dniu 17 marca 2016 roku i udzieliło odpowiedzi w dniu 1 kwietnia 2016 roku.
Na dzień podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego dalsza korespondencja w tej sprawie nie była
prowadzona.
Zgodnie ze stanowiskiem Komisji Nadzoru Finansowego wyrażonym w liście z dnia 30 marca 2015 roku w kontekście art. 88
Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych oraz w następstwie kontroli KNF przeprowadzonej w Towarzystwie, obecnie na rynku trwają prace nad zmianą sposobu realizacji zleceń zamiany/konwersji jednostek uczestnictwa
pomiędzy subfunduszami funduszy parasolowych. Na dzień podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego dostosowywanie procesów po stronie agenta transferowego oraz funduszy zarządzanych przez Towarzystwo nie zostało
jeszcze zakończone, niemniej jednak kwestia ta nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Subfunduszu za rok
zakończony w dniu 31 grudnia 2015 roku.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Rady Nadzorczej Investors Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.
1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku („okres sprawozdawczy”) subfunduszu Investor Płynna Lokata („Subfundusz”), wydzielonego w ramach Investor Parasol Funduszu Inwestycyjnego Otwartego („Fundusz”) z siedzibą w Warszawie, ul. Mokotowska 1, obejmującego
zestawienie lokat oraz bilans sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian
w aktywach netto za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku oraz noty objaśniające i informację
dodatkową („załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe”).
2. Za rzetelność i jasność załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego, jak również za jego sporządzenie zgodnie
z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz za prawidłowość ksiąg rachunkowych Subfunduszu
odpowiada Zarząd Investors Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwanego dalej „Towarzystwem”), towarzystwa
funduszy inwestycyjnych zarządzającego Funduszem i reprezentującego Fundusz. Ponadto, Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe
oraz informacja Zarządu Towarzystwa skierowana do uczestników Subfunduszu („List Towarzystwa”) spełniały wymagania
przewidziane w Ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 2013.330 z późniejszymi zmianami - „ustawa
o rachunkowości”) i w wydanych na jej podstawie przepisach.
Naszym zadaniem było zbadanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz wyrażenie, na podstawie
badania, opinii o tym, czy jest ono we wszystkich istotnych aspektach zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami
(polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową
i finansową, jak też wynik z operacji Subfunduszu oraz czy księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są
prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób prawidłowy.
3. Badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
- rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
- Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce,
w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie - w dużej mierze metodą wyrywkową - dokumentacji, z której wynikają kwoty
i informacje zawarte w załączonym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Zarząd Towarzystwa zasad rachunkowości i znaczących szacunków dokonanych
przez Zarząd Towarzystwa, jak i ogólnej prezentacji załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego. Uważamy,
że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonym jednostkowym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość.
4. Naszym zdaniem załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
- przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku z operacji za okres sprawozdawczy, jak też
sytuacji majątkowej i finansowej badanego Subfunduszu na dzień 31 grudnia 2015 roku;
- sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy
o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych;
– 144 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
- jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie
sprawozdań finansowych oraz postanowieniami statutu Funduszu.
5. List Towarzystwa skierowany do uczestników Subfunduszu oraz oświadczenie depozytariusza Subfunduszu, sporządzone
za okres sprawozdawczy, zgodnie z obowiązującymi przepisami, zostały dołączone do połączonego sprawozdania finansowego Funduszu sporządzonego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku, o którym wydaliśmy opinię z dniem
8 kwietnia 2016 roku.
w imieniu
Ernst & Young Audyt Polska Spółka z o.o. Sp.k.
rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa
nr ewidencyjny 130
Kluczowy Biegły Rewident
Łukasz Szczepański
Biegły Rewident
nr 12168
Warszawa, dnia 8 kwietnia 2016 roku
WYCIĄG
z aktu notarialnego „Protokół Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia” sporządzonego dnia piętnastego kwietnia dwa
tysiące szesnastego roku (15.04.2016) za Repertorium A nr 1636/2016, przez Notariusza Justynę Baszuk prowadzącą Kancelarię w Warszawie przy Alei Szucha 8, w budynku w Warszawie przy ulicy Mokotowskiej 1, zawierający treść komparycji, § 1
Protokołu, część § 2 Protokołu obejmującą m.in. uchwałę o numerze 3/1/2016 oraz § 3 Protokołu, o następującej treści:
Repertorium A nr 1636/2016
AKT NOTARIALNY
Dnia piętnastego kwietnia dwa tysiące szesnastego roku (15-04-2016), ja Justyna Baszuk Notariusz w Warszawie, prowadząca
Kancelarię w Warszawie przy Alei Szucha 8, przybyłam do budynku w Warszawie przy ulicy Mokotowskiej 1, gdzie sporządziłam protokół Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki pod firmą INVESTORS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie („Spółka”), pod adresem: Warszawa (00-640) ulica Mokotowska 1, wpisanej do rejestru
przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000227685, REGON 140027134, NIP 1070001525, które to Zgromadzenie
odbyło się w mojej obecności w dniu dzisiejszym tj. 15.04.2016 roku w budynku w Warszawie, przy ulicy Mokotowskiej 1.
PROTOKÓŁ NADZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA
§ 1 Protokołu
Obrady Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki otworzył Pan Zbigniew Wójtowicz - Prezes Zarządu Spółki informując,
że w dniu dzisiejszym, to jest 15.04.2016 roku, w budynku przy ulicy Mokotowskiej 1 w Warszawie, odbywa się Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie Spółki, po czym zarządził zgłaszanie kandydatur i wybór Przewodniczącego Zgromadzenia.
Zgłoszono kandydaturę Pana Piotra Dziadka, po czym Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w trybie art. 420 § 4 Kodeksu
Spółek Handlowych, jednomyślnie liczbą 725.719 głosów oddanych za uchwałą, przy braku głosów przeciwko i braku głosów
wstrzymujących się wybrało na Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia Pana Piotra Dziadka. Ogółem oddano 725.719
ważnych głosów, co stanowi 100% kapitału zakładowego.
Przewodniczący Walnego Zgromadzenia zarządził sporządzenie listy obecności i po jej podpisaniu stwierdził, że na Walnym
Zgromadzeniu obecny jest jedyny akcjonariusz reprezentujący 725.719 akcji i tyleż głosów, co stanowi 100% kapitału zakładowego spółki, Zgromadzenie zostało zwołane prawidłowa trybie określonym w art. 402 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych,
a w związku tym jest ono zdolne do podejmowania uchwał zgodnie z proponowanymi porządkiem obrad, który obejmuje:
1. Otwarcie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia.
2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia.
3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia oraz jego zdolności do podejmowania uchwał.
4. Przyjęcie porządku obrad.
5. Podjęcie uchwał w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych funduszy inwestycyjnych otwartych za rok
obrotowy 2015, tj. funduszu Investor Parasol Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami oraz
Investor Parasol Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami.
6. Zamknięcie obrad Zgromadzenia.
– 145 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28302–28302
§ 2 Protokołu
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie przyjęło następujące definicje:
Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Spółka); Kodeks Spółek Handlowych (tj. Dz. U. z 2000 r., Nr 94,
poz. 1037, z późn. zm.)
(Kodeks Spółek Handlowych),
a następnie podjęło następujące uchwały:
Uchwała nr 1/1/2016
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki pod firmą:
Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
z siedzibą w Warszawie
z dnia 15 kwietnia 2016 r.
w sprawie przyjęcia porządku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w dniu 15 kwietnia 2016 roku
§1
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, odbywające się w dniu 15 kwietnia 2016 roku, przyjmuje następujący porządek obrad:
1. Otwarcie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia.
2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia.
3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia oraz jego zdolności do podejmowania uchwał.
4. Przyjęcie porządku obrad.
5. Podjęcie uchwał w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych funduszy inwestycyjnych otwartych za rok
obrotowy 2015, tj. funduszu i Investor Parasol Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami oraz
Investor Parasol Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami.
6. Zamknięcie obrad Zgromadzenia.
§2
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący stwierdził, że powyższa uchwała została podjęta przez Walne Zgromadzenie jednomyślnie, ważne głosy
oddano z 725.719 akcji co stanowi 100% kapitału zakładowego, przy łącznej liczbie 725.719 ważnych głosów oddanych, przy
725.719 głosach oddanych za uchwałą oraz braku głosów oddanych przeciw uchwale i głosów wstrzymujących się.
(...)
Uchwała nr 3/1/2016
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki pod firmą:
Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
z siedzibą w Warszawie
z dnia 15 kwietnia 2016 r.
w sprawie zatwierdzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Investor Płynna Lokata subfunduszu
wydzielonego w Investor Parasol FIO za rok obrotowy 2015
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, działając na podstawie art. 395 § 5 Kodeksu Spółek Handlowych, art. 20 ust. 1
pkt p) Statutu Spółki oraz art. 37 ust. 2 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146,
poz. 1546 z późn. zm.), uchwala, co następuje:
§1
Zatwierdza roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Investor Płynna Lokata subfunduszu wydzielonego w Investor Parasol FIO sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, obejmujące:
1) zestawienie lokat sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku wykazujące lokaty w kwocie 235.822 tys. złotych,
2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., wykazujący aktywa netto i kapitały w kwocie 191.876 tys. złotych,
3) rachunek wyniku z operacji za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujący dodatni wynik z operacji
w kwocie 2.333 tys. złotych,
4) zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r., wykazujący zwiększenie aktywów netto o kwotę 46.421 tys. złotych,
5) noty objaśniające i informację dodatkową.
§2
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący stwierdził, że powyższa uchwała została podjęta przez Walne Zgromadzenie jednomyślnie w trybie art. 420
§ 4 ksh, ważne głosy oddano z 725.719 akcji co stanowi 100% kapitału zakładowego, przy łącznej liczbie 725.719 ważnych
– 146 –
MSIG 209/2016 (5094)
poz. 28303–28303
XI. INNE
głosów oddanych, przy 725.719 głosach oddanych za uchwałą oraz braku głosów oddanych przeciw uchwale i głosów wstrzymujących się.
(...)
§ 3 Protokołu
Wobec wyczerpania porządku obrad Przewodniczący Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia zamknął je.
Akt ten został odczytany, przyjęty i podpisany.”
ART. 2.
Niniejszy wyciąg został sporządzony przez Notariusza Justynę Baszuk, na prośbę INVESTORS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie.
ART. 3
Koszty wyciągu ponosi INVESTORS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie.
ART. 4.
Do pobrania:
- taksa notarialna na podstawie § 12 Rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z dnia 28.06.2004 roku w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej (Dz. U. Nr 148 poz. 1564, ze zm.) w kwocie 30,00 zł (trzydzieści złotych);
- podatek VAT według stawki 23% na podstawie art. 41 i art. 146a ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów
i usług (Dz. U. Nr 54, poz. 535, ze zm.) w kwocie 6,90 zł (sześć złotych i dziewięćdziesiąt groszy).
Wyciąg zarejestrowano dnia 15.04.2016 roku pod numerem Repertorium A 1643/2016.
Notariusz
Justyna Baszuk
XI.
INNE
Poz. 28303. LILIOWA SOWA LLC (SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ) ODDZIAŁ W POLSCE W LIKWIDACJI
w Warszawie. KRS 0000454478. SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY
KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 13 marca 2013 r.
[BMSiG-28659/2016]
Likwidator Liliowa Sowa LLC (Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) Oddział w Polsce w likwidacji z siedzibą Warszawa,
ul. Powstańców Śląskich 103/1, wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000454478, zawiadamia, że w dniu
29.02.2016 r. podjęta została uchwała Zarządu Liliowa Sowa LLC (Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) o rozwiązaniu
Oddziału i otwarciu jego likwidacji.
W związku z powyższym wzywa się wierzycieli Oddziału, aby w terminie 3 miesięcy od dnia ukazania się niniejszego
ogłoszenia zgłosili swoje wierzytelności.
– 147 –

Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

Podobne dokumenty

Akt notarialny- zmiana statutu

NR 9/2016

Marzec 2014 FILOZOFIA INWESTYCYJNA

Ogłoszenie o zakończeniu zapisów na JU Sub

Ogłoszenie o zmianie Prospektu UniFundusze

z Europy Środkowej.

DB Fund Globalny Zrównoważony

Otwórz plik PDF

DB Fund Globalny Zrównoważony