ban kow ość prz edsiębiorstw

BANKOWOŚĆ PRZ EDSIĘBIORSTW
Informator Banku Millennium – kwiecień 2014
Bankowość transakcyjna
Mieszkaniowe rachunki powiernicze blisko dwa
lata po wejściu w życie ustawy deweloperskiej
Us t aw a o ochr onie pr aw na by wc y lo k a lu mies z k a lnego lu b domu
jednorodzinnego, zwana ustawą deweloperską, weszła w życie 29 kwietnia
2012 r. Jej wprowadzenie budziło szereg wątpliwości dotyczących zarówno
wzrostu kosztów budowy nowych mieszkań, jak i trudnej sy tuacji mniejszych
przedsiębiorstw, które zostały zmuszone do prowadzenia inwestycji w reżimie
ustawy – prospekt, umowa deweloperska, harmonogram przedsięwzięcia. Po
blisko dwóch latach funkcjonowania ustawy obserwujemy stabilizację zarówno
po stronie deweloperów, jak i ofer t banków. Zainteresowanie rachunkami
powierniczymi jest duże, banki jednak muszą właściwie ważyć ryzyko i dobierać
ofer tę odpowiednią do potrzeb dewelopera.
Mieszkaniowe rachunki powiernicze to rachunki przeznaczone do gromadzenia
środków pieniężnych naby wców lokali mieszkalnych lub domów, z k tór ych
wypłata następuje po spełnieniu określonych warunków wskazanych w umowie
tego rachunku.
Bank Millennium oferuje zarówno otwar tą, jak i zamkniętą wersję mieszkaniowego
rachunku powierniczego. Podstawowa różnica między tymi rachunkami to
moment wypłaty środków. Wypłata z zamkniętego mieszkaniowego rachunku
powierniczego następuje w miarę przedstawiania Bankowi umów przeniesienia
własności lokali lub domów na poszczególnych naby wców. Z kolei wypłata
z otwar tego mieszkaniowego rachunku powierniczego jest realizowana po
potwierdzeniu przez wskazanego przez Bank rzeczoznawcę ukończenia kolejnych
etapów inwestycji według harmonogramu przedsięwzięcia deweloperskiego oraz
pozytywnej weryfikacji innych przedstawionych dokumentów.
Banki musiał y dostosować swoje produk ty i systemy do wymogów ustawy.
Sama obecność w ofercie rachunków powierniczych nie zapewniała sukcesu.
Bank, prowadząc mieszkaniowy rachunek powierniczy, rejestruje poszczególne
wpłaty naby wców lokali na rachunek powierniczy oraz wypłaty z rachunku
powierniczego przypadające na każdego nabywcę. Na indywidualne zamówienie
dewelopera Bank musi pr zygotować rapor ty za wybrany okres zawierające
zbiorcze dane o wpłatach i wypłatach z rachunku powierniczego posegregowane
według nabywców. Nabywcy z kolei mają prawo otrzymać rapor t o dokonanych
wpłatach i wypłatach, zgodnie z ar t. 5 ust. 3 ustawy deweloperskiej.
W Banku Millennium dzięki usłudze automatycznej identyf ikacji płatności
przychodzących (AIPP) każdy nabywca otrzymuje indywidualny numer rachunku, na
który dokonuje wpłat na poczet lokalu lub domu. Wszystkie te rachunki są rachunkami
Kalendarium prawne
od 16 marca 2014 r.
do 15 kwietnia 2014 r.
WejdĄ w życie:
•22 marca 2014 r.
U STAWA z dnia 24 st yc znia
2 014 r. o z m i a n i e u s t aw y
o działalności pożytku publicznego
i o wolontariacie oraz niektórych
innych ustaw. Zmienia ona między
innymi us tawę z dnia 26 lipca
1991 r. o podatku dochodow ym
od osób f iz ycznych w zak resie
organizacji poż y tku publicznego
uprawnionych do otrzymywania 1%
z PIT. Ich wykaz będzie tworzony
i aktualizowany na bieżąco, a termin
na zg ł aszanie pr zez organizacje
p oż y t k u p u b l i c z n e g o n u m e r u
rachunku bankowego do ur zędu
skarbowego, na k tór y podatnicy
mogą przekazywać odpisy, zostanie
wydłużony do 30 czerwca każdego
roku.
•1 kwietnia 2014 r.
USTAWA z dnia 7 lutego 2014 r.
o zmianie ustawy o podatku od
towarów i usług oraz niektórych
innych ustaw. W myśl nowych
zasad od 1 kwietnia 2014 r.
możliwe będzie pełne odliczenie
VAT naliczonego w pr zypadku
pojazdów samochodowych o masie
nieprzekraczającej 3,5 tony, które
są wykorzystywane wyłącznie do
działalności gospodarczej. Podatnik, aby
odliczyć 100% VAT naliczonego przy
zakupie, będzie musiał złożyć w urzędzie
skarbowym informację o nabytych
wirtualnymi połączonymi z rachunkiem powierniczym, co znacznie ułatwia ewidencję
wpłat i wypłat.
Korzyści z prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego w Banku Millennium
to między innymi:
• w zrost wiarygodności na rynku i w oczach potencjalnych Klientów,
• sprawna weryfikacja spełnienia warunków wypłaty i szybka realizacja wypłaty środków,
• automatyczna ewidencja wpłat i wypłat środków poszczególnych nabywców poprzez
system automatycznej identyfikacji płatności przychodzących (AIPP),
• wsparcie bieżącego monitoringu rozliczania przedsięwzięcia deweloperskiego.
Zachęcamy do zapoznania się ze szczegółami oferty dla Klientów Bankowości
Przedsiębiorstw. Nasi Doradcy służą Państwu swoją wiedzą, doświadczeniem oraz
pomocą w przypadku jakichkolwiek pytań. Zapraszamy również do odwiedzenia naszej
strony internetowej www.bankmillennium.pl, sekcja „Przedsiębiorstwa”, gdzie znaleźć
można więcej informacji na temat produktów i usług oferowanych przez Bank Millennium.
pojazdach oraz prowadzić ewidencję
ich przebiegu. Jej zapisy będą musiały
być poświadczone przez podatnika na
koniec każdego okresu rozliczeniowego.
Zarówno informacja, jak i ewidencja
będą podlegały weryfikacji przez organy
skarbowe. W przypadku niezłożenia
takiej informacji lub złożenia informacji
niezgodnej ze stanem faktycznym
podatnikowi będzie przysługiwało tylko
prawo do ograniczonego odliczenia.
Odliczenie pełne będzie przysługiwało
tylko w odniesieniu do nabycia oraz
wydatków związanych z pojazdami
wykorzystywanymi przez podatnika
wyłącznie do działalności gospodarczej.
Prognozy makroekonomiczne
Dłuższa stabilizacja stóp procentowych
Na
marcow ym
posiedzeniu
R ada Poli t y k i Pie nię ż nej zgod nie
z oczekiwaniami pozos tawił a s topy
procentowe na niezmieniony m,
rekordowo niskim poziomie. Stopa
r efe r e n c y j n a w y n os i w i ę c n a d a l
2,50% . Od samej decyzji ważniejsza
by ł a t r eść komunik atu w ydanego
po posiedzeniu, k tór y, podobnie jak
popr zednie , z awier a t ak że ocenę
R ady dot yc zącą ścieżk i pr z yszł ych
stóp procentowych.
W komunikacie Rada zmieniła swoją
ocenę pr z yszłego k sz tał tu polityki
pienię żnej, z a znac z ając, że s topy
p ow i n ny p ozos t a ć n i e z m i e n i o n e
w dłuższym okresie, tj. co najmniej
do końca III kwar tału br. Do lutego
d e k l a r a c j a n i e z m i e n i o ny c h s t ó p
dot ycz ył a jedynie pier wszego
pó ł r oc z a . G ł ów ną pr zes ł a nk ą z a
dłuższym terminem stabilizacji stóp
procentowych była projekcja Produktu
Krajowego Brut to i inf lacji, z k tórą
Rada zapoznała się na posiedzeniu.
P r oj e kcja p o k a z a ł a , że s y t u a cja
ba n k u ce n t r a ln e go je s t o b e cnie
bardzo komfor towa. Z jednej strony
s pod z iew a ne jes t pr z y ś pies ze nie
wzrostu gospodarczego, a oczekiwania
są bardziej optymistyczne, niż wynikało
to z projekcji listopadowej.
W 2 014 r. , p r z y z a ł o ż e n i u
niezmienionych stóp procentow ych,
N a r od ow y B a n k Pols k i oc ze k uje
wzrostu Produk tu Krajowego Brutto
na poziomie 3,6% , w 2015 r. 3,7% ,
a w 2016 r. 3,5%. Wzrost ten będzie
je d na k w z r os te m b e zinf lac y jny m ,
a luk a popy towa zac znie się
domykać dopiero w połowie 2015 r.
W po łączeniu z pozy ty wną sy tuacją
na r ynku surowców spr awia to, że
poziom inf lacji powinen znajdować
poniżej celu do końca 2015 r. i na
poziomie 2,5% w 2016 r. Nie widać
więc obecnie powodów do zmian
p a r a m e t r ów p o l i t y k i p i e n i ę ż n e j ,
nawet jeśli weźmiemy pod uwagę fakt,
iż pr zełożenie zmian wysokości stóp
procentow ych na gospodar kę tr wa
z regu ł y 6 – 8 k war tałów. Projekcja
i opublikow a ny pr ze z N a r odow y
B a n k Pols k i r a por t o inf lacji s ą
w yr a zem wiar y banku centr alnego
w siłę polskiej gospodarki, w k tórej
obser wowany jes t zr ów nowa żony
w zros t i nie widać żadnych źróde ł
ryzyka.
W k o m u n i k a c i e R a d a Po l i t y k i
Pieniężnej nie odniosła się do kryzysu
na Uk r ainie i jego potencjalnego
w p ł y w u n a p o l s k ą g os p o d a r k ę .
W w y p ow i e d z i p o p os i e d ze n i u
prezes Narodowego Banku Polskiego
Marek Belka przyznał, że sy tuacja ta
pr zyśpieszyła decyzję o w ydłużeniu
okresu oczekiwanych stabilnych stóp
procentowych, by pokazać, że Rada nie
widzi zagrożeń dla polskiej gospodarki
i ma silną wiarę w jej fundamenty
oraz złotego.
Bior ąc pod uwagę w ypowiedzi
c złonków R ady po marcow y m
posiedzeniu
oraz
wymowę
ko m u n i k a t u , u w a ż a my, że co r a z
bardziej pr awdopodobne jes t
pr zesunię cie oc ze k iw a nego pr ze z
na s r ozpoc zę cia c y k lu pod w y że k
s tóp pr ocentow ych na I k war t a ł
2015 r. A nna Zielińsk a- G ł ę bock a
i pr ezes Mar ek B elk a podk r eślali,
że z komunikatu nie w ynika ,
iż R ada zac znie au tomat yc znie
p o d n os i ć s t o py w I V k w a r t a l e .
I n n i c z ł o n k o w i e R a d y Po l i t y k i
Pie nię ż nej: A nd r zej K a ź mie r c z a k ,
Adam Glapiński i Elżbieta ChojnaDuch pr zekony wali natomia s t , że
u t r z y m a n i e n i e z m i e n i o nyc h s t ó p
do końca roku jes t pożądane
i prawdopodobne. Naszym zdaniem
podw y żk a w IV k war tale 2014 r.
byłaby prawdopodobna, gdyby presja
inflacyjna zaczęła narastać szybciej, niż
się obecnie oczekuje, m.in. w wyniku
szybkiej poprawy na rynku pracy. Nasz
scenar iusz ba zow y zak ł ada jednak
podwyżkę stóp w I kwar tale 2015 r.,
prawdopodobnie w marcu.
Urszula Kryńska
Ekonomistka
Bank Millennium
Niniejsza publikacja nie stanowi porady i ma charakter wyłącznie informacyjny. W kalendarium prawnym został y umieszczone wybrane akty prawne.
www.bankmillennium.pl
TeleMillennium 801 31 31 31