Wyliczanie emerytury na zasadach zbliżonych do tych panujących

Wyliczanie emerytury na zasadach zbliżonych do tych panujących

2015-12-16
Emerytura
Zasady wyliczania wysokości
emerytury
Wyliczanie emerytury na
zasadach zbliżonych do tych
panujących przed 1.01.1999 r.
to suma pieniędzy, którą będzie
comiesięcznie otrzymywał ubezpieczony
z ZUS w momencie, gdy nabędzie status
emeryta.
Do kiedy stare emerytury?
Mężczyzna urodzony w 1968 r. przechodzi na
emeryturę w wieku 67 lat, czyli w 2035 r.
Chyba, że opóźni przejście na emeryturę.
Na emeryturze będzie żył średnio 20 lat.
Więc emeryturę będzie pobierał do 2055 r.
A może dożyje setnych urodzin?!
Wyliczanie emerytury
Obliczenie emerytury:
1. część socjalna emerytury: 24% * kwota bazowa
2. okres składkowy: liczba lat składkowych * 1,3%
* podstawa wymiaru emerytury* kwota bazowa
3. okres nieskładkowy: liczba lat nieskładkowych
* 0,7% * podstawa wymiaru emerytury
* kwota bazowa
Sumujemy ze sobą te składniki i otrzymujemy wysokość
emerytury na zasadach zbliżonych do tych panujących
przed 1.01.1999 r.
Kwota bazowa
stanowi 100 % przeciętnego wynagrodzenia,
pomniejszonego o potrącone od
ubezpieczonych składki na ubezpieczenie
społeczne, w kwartale poprzedzającym
termin waloryzacji.
1
2015-12-16
Wysokość kwoty bazowej od 1999 r.
Podstawa wymiaru emerytury
Okres obowiązywania
Wysokość kwoty bazowej
Od 1 czerwca 1999 r.
Od 1 czerwca 2000 r.
Od 1 czerwca 2001 r.
Od 1 czerwca 2002 r.
Od 1 marca 2003 r.
Od 1 marca 2004 r.
Od 1 marca 2005 r.
Od 1 marca 2006 r.
Od 1 marca 2007 r.
Od 1 marca 2008 r.
Od 1 marca 2009 r.
Od 1 marca 2010 r.
Od 1 marca 2011 r.
Od 1 marca 2012 r.
Od 1 marca 2013 r.
Od 1 marca 2014 r.
1327,44 zł
1540,20 zł
1683,27 zł
1775,89 zł
1862,62 zł
1829,24 zł
1903,03 zł
1977,20 zł
2059,92 zł
2275,37 zł
2578,26 zł
2716,71 zł
2822,66 zł
2974,69 zł
3080,84 zł
3191,93 zł
Od 1 marca 2014 r.
3308,33 zł
Podstawę wymiaru emerytury stanowi przeciętna
podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia
emerytalne i rentowe lub na ubezpieczenie
społeczne.
Do podstawy wymiaru przyjmuje się te składniki
wynagrodzenia (dochodu, przychodu), od których
istniał obowiązek opłacania składek.
Mechanizm obliczania podstawy
wymiaru świadczeń
Podstawa wymiaru emerytury cd.
to przeciętna podstawa wymiaru składki na
ubezpieczenie społeczne z kolejnych 10 lat
kalendarzowych, wybranych przez zainteresowanego
z ostatnich 19 lat w przypadku zgłoszenia wniosku
w 1999 r., a w 2000 r. i w latach następnych z 20 lat
kalendarzowych poprzedzających bezpośrednio rok,
w którym zgłoszono wniosek o emeryturę
lub z 20 najkorzystniejszych lat kalendarzowych,
wybranych z całego okresu aktywności zawodowej
(podlegania ubezpieczeniu).




oblicza się sumę kwot podstaw wymiaru składek i kwot
wymienionych wyżej w okresie każdego roku z wybranych przez
zainteresowanego lat kalendarzowych,
oblicza się stosunek każdej z tych sum kwot do rocznej kwoty
przeciętnego wynagrodzenia, ogłoszonej za dany rok
kalendarzowy, wyrażając go w procentach, z zaokrągleniem do
setnych części procentu,
oblicza się średnią arytmetyczną tych procentów, która stanowi
indywidualny wskaźnik wysokości podstawy wymiaru emerytury,
mnoży się przez ten wskaźnik kwotę bazową.
Wskaźnik wysokości podstawy wymiaru nie
może być wyższy niż 250%.
ROK
Średnie roczne
wynagrodzenie
w gospodarce
Roczne
wynagrodzenie
pracownika
Wskaźnik
wynagrodzenia
Z 20 najkorzystniejszych - 72,60 %
1984
202 056
220 369
109,06
1985
240 060
189 658
79,00
1986
289 140
221 236
76,52
1987
350 208
318 963
91,08
1988
637 080
458 789
72,01
1989
2 481 096
1 258 698
50,73
1990
12 355 644
7 584 566
61,39
1991
21 240 000
12 589 654
59,27
1992
35 220 000
20 147 589
57,20
1993
47 940 000
22 102 102
46,10
1994
63 936 000
55 458 896
86,74
1995
8 431,44
6 123,00
72,62
1986-1995
67,37%
1996
10 476,00
7 412,00
70,75
1987-1996
66,79%
1997
12 743,16
9 412,00
73,86
1988-1997
65,07%
1998
14 873,88
9 987,00
67,14
1989-1998
64,58%
65,09%
Wskaźnik
za lata
Średni wskaźnik
wynagrodzenia
1999
20 480,88
11 423
55,77
1990-1999
2000
23 085,72
16 520
71,56
1991-2000
66,10%
2001
24 742,20
17 412
70,37
1992-2001
67,21%
2002
25 598,52
17 895
69,91
1993-2002
68,48%
2003
26 417,64
18 120
68,59
1994-2003
70,73%
68,98%
68,72%
2004
27 474,84
19 009
69,19
1995-2004
2005
28 563,48
20 001
70,02
1996-2005
2
2015-12-16
Okresy składkowe
Okresy nieskładkowe
to przede wszystkim okresy opłacania
składek na ubezpieczenie społeczne, czyli
m. in.: okresy służby wojskowej,
pobierania zasiłku
macierzyńskiego itp.
to okresy braku aktywności zawodowej, za
które nie została opłacona składka na
ubezpieczenie społeczne, np. okresy
pobierania zasiłku chorobowego, nauki
w szkole wyższej, czy urlopu
wychowawczego.
Okresy uzupełniające
Okresy pobierania
okresy prowadzenia gospodarstwa rolnego
lub pracy w gospodarstwie rolnym, które
uwzględnia się, jeżeli okresy składkowe
i nieskładkowe są krótsze od okresu
wymaganego do uzyskania świadczenia
emerytalnego; okresy uzupełniające
uwzględnia się w rozmiarze brakującym do
okresu wymaganego do uzyskania
świadczenia.
Traktuje się je jak okresy składkowe.
Wyliczanie emerytury
Obliczenie emerytury:
1. część socjalna emerytury: 24% * kwota bazowa
2. okres składkowy: liczba lat składkowych * 1,3%
* podstawa wymiaru emerytury* kwota bazowa
3. okres nieskładkowy: liczba lat nieskładkowych
* 0,7% * podstawa wymiaru emerytury
* kwota bazowa
Sumujemy ze sobą te składniki i otrzymujemy wysokość
emerytury na zasadach zbliżonych do tych panujących
przed 1.01.1999 r.
to okresy przysługującej z ZUS, renty z tytułu
niezdolności do pracy. Okresy te uwzględnia się przy
ustalaniu prawa do emerytury w zakresie
niezbędnym do jej przyznania dla osoby, która
osiągnęła wiek emerytalny wynoszący 60 lat dla
kobiet i 65 dla mężczyzn i utraciła prawo do tej
renty.
Okres pobierania renty nie jest okresem
składkowym ani też okresem nieskładkowym
i nie podlega uwzględnieniu przy obliczaniu
wysokości emerytury.
Wysokość emerytury zależy od:
1. kwoty bazowej, obowiązującej w dacie
powstania prawa do świadczenia,
2. wysokości podstawy wymiaru,
3. uwzględnionego okresu składkowego
i nieskładkowego
3
2015-12-16
Zadanie
Pracownik przedsiębiorstwa na koniec grudnia 2012 r. skończył
65 lat życia. Postanowił z dniem 1 stycznia 2013 r. przejść na
emeryturę. Deklaruje 42 lata składkowe i 5 lat nieskładkowych.
W tabelach poniżej znajdziecie Państwo wysokość jego
rocznych zarobków, średnie roczne wynagrodzenie w
gospodarce oraz wysokość kwoty bazowej na ostatnie lata.
Proszę wyliczyć wysokość emerytury, którą powinien otrzymać
pracownik.
Wskaźnik za lata
Kolumna 2. Roczne
wynagrodze
nie
pracownika
(zł)
2.
1.
2.
22 908
1992
32 456 124
1972
23 454
1993
49 876 000
1973
27 819
1994
60 987 135
1974
26 187
1995
8 354,00
1975
39 098
1996
10 812,00
1976
42 567
1997
10 871,00
1977
58 981
1998
12 987,00
1978
46 098
1999
22 651,00
1979
47 190
2000
22 986,00
1980
57 891
2001
23 890,00
1981
66 109
2002
23 365,00
1982
109 098
2003
24 312,00
1983
145 651
2004
24 987,00
1984
180 987
2005
29 761,00
1985
229 871
2006
30 487,00
1986
169 765
2007
31 098,00
1987
300 456
2008
35591,00
1988
765 123
2009
34241,00
1989
1 879 254
2010
36319,23
1990
1991
9 098 187
25 419 746
2011
2012
38789,65
37541,11
Średni wskaźnik
wynagrodzenia
1990-1999
97,23%
1991-2000
96,03%
1992-1991
95,59%
1993-2002
96,10%
1994-2003
96,03%
1995-2004
97,13%
1996-2005
98,48%
1997-2006
96,61%
Liczba lat składkowych =
1998-2007
96,04%
Liczba lat nieskładkowych =
1999-2008
95,89%
2000-2009
95,65%
20 najlepszych
100,20%
Wskaźnik za lata
Kolumna 1.Rok;
1.
1971
Zadanie
42
5
Kwota bazowa (KB) =
2974,69 zł
Podstawa wymiaru emerytury (PWE) =
100,20 %
24%*KB =
713,93 zł
Liczba lat składkowych * 1,3% * KB * PWE =
1 627,50 zł
Liczba lat nieskładkowych * 0,7 % * KB * PWE =
104,33 zł
Wysokość emerytury =
2 445,75 zł
Średni wskaźnik
wynagrodzenia
1991-2000
96,03%
1992-1991
95,59%
1993-2002
96,10%
1994-2003
96,03%
1995-2004
97,13%
1996-2005
98,48%
1997-2006
96,61%
1998-2007
96,04%
1999-2008
95,89%
2000-2009
95,65%
2001-2010
94,64%
20 najlepszych
100,20%
Ta sama osoba postanawia
przepracować jeszcze rok dłużej.
Postanawia przejść na emeryturę w
styczniu 2014 r. W 2013 roku zarobiła
35900,00 zł, natomiast średnie roczne
wynagrodzenie w gospodarce w 2013 r.
wyniosło 43800,72 zł.
Proszę sprawdzić o ile wzrośnie
świadczenie emerytalne pracownika.
Wariant 2:
Przechodzi na emeryturę
rok później w styczniu
Liczba lat składkowych =
Zadanie
43
Liczba lat nieskładkowych =
5
Kwota bazowa (KB) =
3080,84 zł
Podstawa wymiaru emerytury (PWE) =
100,20 %
24%*KB =
739,40 zł
Liczba lat składkowych * 1,3% * KB * PWE =
1 725,71 zł
Liczba lat nieskładkowych * 0,7 % * KB * PWE =
108,05 zł
Wysokość emerytury =
2 573,16 zł


Czy opłaca się przesunąć datę przejścia
na emeryturę na marzec?
W 2013 roku zarobiła 35900,00 zł,
natomiast średnie roczne
wynagrodzenie w gospodarce w 2013 r.
wyniosło 43800,72 zł.
Proszę sprawdzić o ile wzrośnie
świadczenie emerytalne pracownika.
Przedłużenie aktywności zawodowej o rok podniosło wysokość świadczenia
emerytalnego o 2 445,75 /2573,16 zł= 1,052, czyli 5,2 %. (127,41 zł)
4
2015-12-16
Wariant 2:
Średni wskaźnik
wynagrodzenia
Wskaźnik za lata
1991-2000
96,03%
1992-1991
95,59%
1993-2002
96,10%
1994-2003
96,03%
1995-2004
97,13%
1996-2005
98,48%
Wyliczenie poszczególnych wariantów
Przechodzi na emeryturę
rok później w marcu
Liczba lat składkowych =
43
Liczba lat nieskładkowych =
5
1997-2006
96,61%
Kwota bazowa (KB) =
1998-2007
96,04%
Podstawa wymiaru emerytury (PWE) =
1999-2008
95,89%
2000-2009
95,65%
2001-2010
94,64%
20 najlepszych
100,20%
3191,93 zł
100,20 %
I 2013
I 2014
III 2014
Liczba lat składkowych =
42
43
43
Liczba lat nieskładkowych =
5
5
5
Kwota bazowa (KB) = 2 974,69 zł 3 080,84 zł 3 191,93 zł
Podstawa wymiaru emerytury (PWE) =
Wysokość emerytury
24%*KB =
766,06 zł
Liczba lat składkowych * 1,3% * KB * PWE =
1 787,94 zł
Liczba lat nieskładkowych * 0,7 % * KB * PWE =
111,95 zł
Wysokość emerytury =
2 665,94 zł
1,0020
1,0020
1,0020
I 2013
I 2014
III 2014
24% * KB = 713,93 zł 739,40 zł 766,06 zł
Liczba lat składkowych * 1,3% * KB * PWE = 1 627,50 zł 1 725,71 zł 1 787,94 zł
Liczba lat nieskładkowych * 0,7 % * KB * PWE =
104,33 zł
108,05 zł
111,95 zł
Wysokość emerytury 2 445,75 zł 2 573,16 zł 2 665,94 zł
105,21%
103,61%
Wzrost wysokości emerytury w %
Przedłużenie aktywności zawodowej o rok podniosło wysokość świadczenia
emerytalnego o 2573,16 /2665,94 zł= 1,036, czyli ponad 3,6 %. (92,78 zł)
Wzrost wysokości emerytury w kwocie
127,41 zł
92,78 zł
Wskaźniki waloryzacji składek
Symulacja wysokości emerytury
Rok
Współczynnik
Podstawa
2000
112,72%
(MP 2006 nr 42, poz. 453)
2001
106,68%
(MP 2006 nr 42, poz. 453)
2002
101,90%
(MP 2006 nr 42, poz. 453)
2003
102,00%
(MP 2006 nr 42, poz. 453)
2004
103,63%
(MP 2006 nr 42, poz. 453)
2005
105,55%
(MP 2006 nr 42, poz. 453)
2006
106,90%
(MP 2007 nr 39, poz. 453)
2007
112,85%
(MP 2008 nr 44, poz. 388)

2008
116,26%
(MP 2009 nr 32, poz. 469)

2009
107,22%
(MP 2010 nr 37, poz. 520)

2010
103,98%
M.P. z 2011 r. Nr 35, poz. 418
2011
105,18%
M.P. z 2012 r., poz. 297
2012
104,68%
M.P. 2013 r., poz. 425
2013
101,20 %
-
2014
102,14 %
-
2015
100,68 %


Pracownik deklaruje 40 lat składkowych i 5
nieskładkowych. Kwota bazowa 3191,93 zł.
Wyliczamy wysokość emerytury dla różnych
wielkości podstawy wymiaru emerytury.
Kwota bazowa – 3191,93 zł
Lata składkowe – 40
Lata nieskładkowe - 5
Emerytura
-
-
PWE1
PWE2
PWE3
PWE4
–
–
–
–
150 %
100 %
75 %
50 %
3423,34 zł
2593,44 zł
2178,49 zł
1763,54 zł
Wysokość emerytury do PWE*KB
71,50%
81,25%
91,00%
110,50%
Elastyczność wysokości emerytury
E = 0,24*KB + 0,013*LS*PWE*KB + 0,007*LN*PWE*KB
Wpływ zmian KB
Wpływ zmian LS, LN oraz PWE
20
20
18
18
Wielkość emerytury
(%)
Wielkość emerytury
(%)
Wyliczanie emerytury
na nowych zasadach
16
16
14
14
12
12
10
10
8
6
4
2
8
6
4
2
0
1
3
5
7
9
11
13
15
17
Zmiana KB o 1 % powoduje
zmianę wysokości emerytury
o 1 %.
19
0
1
3
5
7
9
11
13
15
17
19
Zmiana LS, LN oraz PWE o 1 %
powoduje zmianę wysokości
emerytury o ok. 0,5 %.
5
2015-12-16
Wysokość emerytury
Wysokość nowej emerytury będzie wynikiem
podzielenia podstawy jej obliczenia przez tzw.
średnie dalsze trwanie życia dla osób
w wieku równym wiekowi, w jakim
ubezpieczony zdecyduje się przejść na
emeryturę.
Wysokość nowej emerytury
Podstawa obliczenia
Podstawę obliczenia emerytury utworzy
kwota składek zaewidencjonowanych na
indywidualnych kontach w ZUS i OFE
ubezpieczonego do końca miesiąca
poprzedzającego miesiąc, od którego
przysługiwać będzie emerytura (czyli suma
pieniędzy na indywidualnych
kontach w ZUS i OFE) .
Wysokość nowej emerytury cd.
Wysokość świadczenia emerytalnego zależy od wysokości
zgromadzonych uprawnień i kapitałów emerytalnych
W I filarze (konto w ZUS):
Wysokość
nowej
emerytury
=
Zgromadzony kapitał emerytalny
Liczby miesięcy pobierania
świadczenia
W II filarze (rachunek w OFE):
Jej wysokość zależy od:
1. Jak dużo pieniędzy zgromadzimy na
indywidualnych kontach.
2. Jak długo będziemy szacunkowo żyć po
przejściu na emeryturę.
Wyjaśnienia na kolejnych slajdach.
Ad 1.
Wysokość kapitału zgromadzonego na kontach zależy
od:
1. Wysokości odprowadzanych kwot na indywidualne
konta.
2. Okresu czasu, przez który odprowadzane są składki.
3. Wysokości stopy waloryzacji w ZUS.
4. Wysokości stopy zwrotu OFE.
5. Wysokości opłat pobieranych przez OFE.
6
2015-12-16
Ad. 2.
Czas pobierania świadczenia emerytalnego
zależeć będzie od:
1.
2.
Wieku, przejścia na emeryturę.
Szacunkowej, statystycznie wyliczonej daty
śmierci.
Zadanie


Pewna osoba zarabiała przez cały okres swojej pracy
zawodowej 3000 zł brutto miesięcznie, składka
emerytalna wynosiła 20 %. Osoba ta zaczęła pracę w
wieku 24 lata, a zakończyła w wieku 67 lat.
Przewidywany wiek śmierci w momencie przejścia na
emeryturę wynosi 75 lat.
Proszę wyliczyć wysokość nowej emerytury
przyjmując, że przez cały czas trwania pracy nie było
inflacji, a środki pobierane w ramach składki
emerytalnej nie były inwestowane, ani
waloryzowane.
Zadanie





Wykorzystując dane z poprzedniego zadania proszę
wyliczyć ile wyniosłaby emerytura gdyby badana
osoba zdecydowała się przejść na emeryturę w wieku
68 lat i 69 lat.
Zarobki - 3000 zł brutto miesięcznie,
składka emerytalna - 20 %,
rozpoczęcie pracy - 24 lata,
przewidywany wiek śmierci - 75 lat.
Średnie dalsze trwanie życia
Średnie dalsze trwanie życia to wielkość
statystyczna służąca do ustalenia liczby
miesięcy, w których przeciętnie będzie
pobierana nowa emerytura. Jeżeli
świadczeniobiorca przekroczyłby tę liczbę
to i tak nie ma to wpływu na wysokość i
zasady waloryzacji pobieranego później
świadczenia. Średnie dalsze trwanie życia
dla wieku emerytalnego będzie ustalane
wspólnie dla mężczyzn i kobiet.
Rozwiązanie
Miesięcznie odkłada
Odkłada
Odkłada
Zgromadził
Na emeryturze będzie żył
Na emeryturze będzie żył
3000 x 0,2 = 600 zł
67-24=43 lata
43x12=516 miesięcy
516x600=309600 zł
75-67=8 lat
8 x 12 = 96 miesięcy
Emerytura wyniesie
309600/96
Emerytura wyniesie =3225 zł
Rozwiązanie
Miesięcznie odkłada
Odkłada
Odkłada
Zgromadził
Na emeryturze będzie żył
Na emeryturze będzie żył
3000 x 0,2 = 600 zł
68-24=44 lata
44x12=528 miesięcy
528x600=316800 zł
75-68=7 lat
7 x 12 = 84 miesiące
Emerytura wyniesie
316800/84
Emerytura wyniesie =3771,43 zł
7
2015-12-16
Wyliczenie poszczególnych wariantów
Rozwiązanie
Miesięcznie odkłada
Odkłada
Odkłada
Zgromadził
Na emeryturze będzie żył
Na emeryturze będzie żył
3000 x 0,2 = 600 zł
69-24=45 lata
45x12=540 miesięcy
540x600=324000 zł
75-69=6 lat
6 x 12 = 72 miesiące
Emerytura wyniesie
324000/72
Wiek
Wysokość emerytury
67
3225,00
Wzrost wysokości emerytury w % 115,18 %
Wzrost wysokości emerytury w kwocie
Wiek
60
61
425 zł
62
63
68
69
3771,43
4500,00
116,94%
119,32%
546,43 zł
728,57 zł
64
65
66
Wysokość emerytury 1440,00 1585,70 1753,80 1950,00 2181,80 2460,00 2800,00
Emerytura wyniesie =4500 zł
Wzrost wysokości emerytury w %
110,12% 110,60% 111,19% 111,89% 112,75% 113,82%
Wzrost wysokości emerytury w kwocie
145,70 zł 168,10 zł 196,20 zł 231,80 zł 278,20 zł 340,00 zł
Wysokość emerytury w zależności
od przewidywanej daty śmierci
Wynagrodzenie brutto
Wysokość skłądki
emerytalnej
Miesięcznie na emeryturę
odkłada
Obliczanie wysokości starej i nowej
emerytury
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
600
600
600
600
600
600
600
600
600
Wiek rozpoczęcia pracy
24
24
24
24
24
24
24
24
24
Wiek zakończenia pracy
67
67
67
67
67
67
67
67
67
Lata odkładania
43
43
43
43
43
43
43
43
43
516
516
516
516
516
516
516
516
516
Miesiące odkładania
Wysokość odłożonego
kapitału
309600 309600 309600 309600 309600 309600 309600 309600 309600
Przewidywany wiek śmierci
75
76
77
78
79
80
81
82
8
9
10
11
12
13
14
15
16
96
108
120
132
144
156
168
180
192
Lata życie na emeryturze
Miesiące życia na emeryturze
Wysokość emerytury
W poniższej tabeli zestawione są kariery zawodowe trzech
mężczyzn. Każdy z nich ukończył 5-cio letnie studia, odbył
roczną służbę wojskową oraz legitymuje się 40-to letnim
stażem pracy. Dla uproszczenia założona jest stała średnia
krajowa przez cały okres ich pracy wynosi 3900,00 PLN. W
tabeli zamieszczono średnie zarobki mężczyzn w kolejnych
dekadach aktywności zawodowej oraz przybliżoną wysokość
przysługującej im emerytury w 65-tym roku życia.
83
wiek
Kowalski
Nowak
Wiśniewski
3225,00 2866,67 2580,00 2345,45 2150,00 1984,62 1842,86 1720,00 1612,50
Obliczanie wysokości starej emerytury
wiek
Kowalski
Nowak
Wiśniewski
3000
25-35
2400
9750
30,000
36-45
2400
9750
30,000
46-55
2400
9750
30,000
56-65
9750
9750
30,000
Planowana "stara"
emerytura brutto
6415,5
6415,5
6415,5
25-35
2400
9750
30,000

każdy wybrał ostatnie 10 lat
każdy ma WWP=250% (9750 PLN : 3900 =
250%; 30000 : 3900 = 769,2%, a więc 250%,
gdyż WWP nie może przekroczyć 250%)
1. część socjalna
* 24%
=
936,0
2. 3900
* 250%
* 40 lat
3900
* 1,3%
=
5070,0
3. 3900
* 250%
* 6 lat
* 0,7%
=
409,5
Suma
=
6415,5
46-55
2400
9750
30,000
56-65
9750
9750
30,000
Obliczanie wysokości
nowej emerytury
wiek
Kowalski
Nowak
25-35 36-45 46-55 56-65
2400 2400 2400 9750
9750 9750 9750 9750
Wiśniewski 30,000 30,000 30,000 30,000

36-45
2400
9750
30,000
Planowana "stara"
emerytura brutto
6415,5
6415,5
6415,5
Przybliżona
wysokość
emerytury w
"nowym"
systemie
3312
8388
8388 + 13086 =
21474
Przyjęte zostały dodatkowe uproszczone założenia:

wszyscy uczestnicy są w I i II filarze,

inflacja w całym okresie = 0%,

wzrost realny płac = 0%,

alokacja w otwartym Funduszu Emerytalnym = 95%,

realna stopa zwrotu w OFE = 3% rocznie,

podane zarobki są nieuskładkowione,

mężczyzna 65-cio letni w świetle tablic długości życia będzie żył jeszcze przeciętnie 14 lat,

Wiśniewski korzystając z dobrodziejstw limitu składki zaoszczędzone środki (po odliczeniu
40% podatku) lokuje w III filarze w programie o zbliżonej konstrukcji do OFE.
8