Pobierz formularz zgłoszeniowy

Transkrypt

FUNDACJA ROZWOJU LOKALNEGO
ISO 9001
ZETOM-CERT
Podatkowe zamknięcie roku 2015
Termin i miejsce szkolenia:
Termin nadsyłania zgłoszeń:
Koszt szkolenia:
4 grudnia 2015 r. w godz. od 9:00 do 14:00,
siedziba Fundacji - Knurów, ul. Dworcowa 38a.
27 listopada 2015 r. - liczba miejsc ograniczona!
310 zł netto
Cena zawiera: materiały szkoleniowe, zaświadczenia, serwis kawowy, catering.
PROMOCJA! Przy zgłoszeniu do 10 listopada 2015 r. – 290 zł
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z istniejącymi obowiązkami podatkowymi związanymi
z zamknięciem roku podatkowego a wynikającymi z uregulowań prawa podatkowego.
Szkolenie adresowane jest do:
 kadry kierowniczej,
 dyrektorów finansowych,
 głównych księgowych,
 pracowników działów finansowo-księgowych
Metody szkoleniowe
 wykład,
 analizy przypadku,
 wymiana doświadczeń,
 dyskusja
Szkolenie poprowadzi Henryk Grychtoł – doświadczony i wysoko oceniany wykładowca i trener. Praktyk
specjalizujący się w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości, księgowości, cen transferowych, dokumentacji
podatkowej. Absolwent Wydziału Ekonomiki Przemysłu na Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Doktorant
w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe
z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Posiada dyplom uprawniający do zasiadania w Radach
Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Doświadczony doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej i Biura
Rachunkowego, wybitny specjalista w zakresie prawa bilansowego, podatkowego i sprawozdawczości. Od 2004
prowadzi wykłady w: Fundacji Rozwoju Rachunkowości
w Warszawie (ponad 1500 godzin wykładów),
EURODIRECT SP. Z.O.O (filia BDO) Katowice (ponad 450 godzin wykładów), Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce
oddz. w Katowicach, PHIN Consulting Sp. z o.o. w Łodzi, Centrum Doskonalenia Zawodowego w Warszawie,
Europejskim Studium Menadżerskim oddział zamiejscowy Uniwersytetu Warszawskiego w Sosnowcu, Most Wanted
w Warszawie, Akademii Podatkowej w Warszawie, STIMULUS w Warszawie, Total Ekspert w Sosnowcu,
Regionalnej Izbie Gospodarczej w Katowicach, Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM S.C. w Krakowie, Fundacji
Rozwoju Lokalnego.
44-190 Knurów, ul. Dworcowa 38a, tel. (+48) 32 235 96 70, fax (+48) 32 235 19 50
http://www.fundacja.knurow.pl e-mail:[email protected]
WUP nr 2.24/00005/2004 KSU nr 12/13/2005/084
ISO 9001
ZETOM-CERT
______________________________________________________________________________________________
Program szkolenia
Podatek dochodowy od osób prawnych:
1. Podatek dochodowy od osób prawnych jako podatek rozliczany rocznie; roczne rozliczenie podatku – zmiana
i zasady wyznaczania roku podatkowego
2. Zakończenie roku podatkowego i bilansowego
a. roczna kalkulacja podatku,
b. przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy,
c. ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych,
d. deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne,
e. zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu.
3. Przychód podatkowy a przychód finansowy – ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym.
4. Przychód podatkowy i moment jego uzyskania.
a. otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych świadczeń
i zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań).
b. moment rozpoznania przychodu:
- zasada MEMORIAŁOWA jako zasada ogólna,
- rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od „zasady memoriałowej”,
c. korekta bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek, nieodpłatnie
otrzymanych towarów, korekt obrotu.
d. katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów,
e. pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie,
kompensata),
f. szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie),
czy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu,
g. moment rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń
i gwarancji,
h. zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej,
i. moment powstania przychodu z tytułu otrzymanej premii pieniężnej.
5. Koszty uzyskania przychodu – definicja i zasady rozliczania kosztów w czasie:
a. koszty związane z przychodem danego roku,
b. koszty dotyczące lat poprzednich,
c. koszty przyszłych okresów,
d. koszty rozliczane kasowo.
6. Korekta kosztów – zmiana przepisów obowiązujących od 1.01.2015 roku:
- zmiany służące zapobieganiu zatorom płatniczym, czyli podatkowe instrumenty przymuszania kontrahentów do unikania
opóźnień w płatnościach zobowiązań - charakterystyka nowych instrumentów prawnych,
- skutki podatkowe opóźnienia płatności zobowiązania na rzecz kontrahenta - obowiązek zmniejszenia kosztów
podatkowych przypadku zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów kwoty wynikającej z dokumentów
zobowiązaniowych i nieuregulowania należności (terminy),
- następcza korekta kosztów - zasady rozliczenia zmniejszonych kosztów podatkowych w sytuacji, gdy po dokonaniu
zmniejszenia kosztów podatkowych, zobowiązanie zostanie przez dłużnika uregulowane,
- skutki podatkowe opóźnienia płatności na rzecz kontrahenta, w sytuacji wydatków ponoszonych na nabycie
lub wytworzenie środków trwałych albo na nabycie lub wytworzenie wartości niematerialnych i prawnych - zasady
uznawania za koszt podatkowy odpisów amortyzacyjnych od takich środków trwałych oraz od WniP,
- skutki podatkowe opóźnienia płatności zobowiązań a rozliczanie przez podatnika kosztów bezpośrednich,
- wierzyciele krajowi i zagraniczni a obowiązek korygowania kosztów,
- ustalenia kontraktowe stron zawartej umowy, a przepisy o przeciwdziałaniu zatorom płatniczym, w tym ustalenia
co do terminów płatności oraz formy uregulowania tych płatności.
7. Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego:
- o wydatki stanowiące koszty podatkowe,
- o moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych.
8.Dokumentowanie kosztów.
9. Koszty podatkowe a koszty finansowe.
10. Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku:
- uproszczone zaliczki na podatek dochodowy,
- „zwykłe” zaliczki na podatek dochodowy
WUP nr 2.24/00005/2004 KSU nr 12/13/2005/084
ISO 9001
ZETOM-CERT
_____________________________________________________________
FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY
Niniejszym zgłaszam udział w szkoleniu z zakresu:
Imię i Nazwisko:
Stanowisko:
Nazwa instytucji:
Adres
Tel/fax:
Adres e-mail:
-
290,00 zł/os + 23% VAT (zgłoszenie do 10 listopada 2015 r.)
290,00 zł/os zwolnienie z VAT dla opłacających szkolenie ze środków publicznych (zgłoszenie do 10 listopada 2015 r.)
310,00 zł/os + 23% VAT
310,00 zł/os zwolnienie z VAT dla opłacających szkolenie ze środków publicznych
Podpis:
Zgłoszenia można przesyłać faxem pod nr 32 235-19-50
lub na adres e-mail: [email protected]
WUP nr 2.24/00005/2004 KSU nr 12/13/2005/084
ISO 9001
ZETOM-CERT
OŚWIADCZENIE
Oświadczenie ma na celu możliwość zastosowania zwolnienia z podatku VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29
lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004r. z późniejszymi zmianami.
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………................
(nazwa instytucji)
Oświadczamy, że usługa szkoleniowa nabyta od Fundacji Rozwoju Lokalnego
Tytuł szkolenia:
Termin i miejsce realizacji: ................................................................................................................................
Imię i nazwisko uczestnika: .................................................................................................................................
ma charakter kształcenia zawodowego lub służy przekwalifikowaniu zawodowemu pracowników oraz jest
finansowana przynajmniej w 70% ze środków publicznych.
………………………………………………..
………………………………………………..
Data i podpis
Pieczątka
Prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia faxem pod nr 32 235-19-50
lub na adres e-mail: [email protected]
WUP nr 2.24/00005/2004 KSU nr 12/13/2005/084

Pobierz formularz zgłoszeniowy

Transkrypt

Podobne dokumenty

Ruch Służbowy, Karta Nauczyciela