jpk - jednolity plik kontrolny

Instytut Edukacji Komputerowej
JPK - JEDNOLITY PLIK KONTROLNY
Rewolucyjne zmiany w zakresie kontroli podatkowej od 1 lipca 2016 r.
Instytut Edukacji Komputerowej oraz T.H. Alplast Systemy Informatyczne
zapraszają na szkolenie:
Wszystko co powinieneś wiedzieć na temat e-kontroli i
Jednolitego Pliku Kontrolnego
Opis szkolenia
Koncepcja e-kontroli, Aktualny stan prawny, Analiza struktur JPK, Zasady bezpiecznego przesyłania
danych w JPK, Implementacja JPK w systemach informatycznych przedsiębiorstw, Analiza techniczna i
merytoryczna JPK, Pytania i odpowiedzi.
Czy wiesz że…
Już od 1 lipca 2016 roku firmy mają obowiązek gromadzić dane w formie elektronicznej, aby w
przypadku kontroli przekazywać je do Urzędu Skarbowego w celach sprawdzenia niezgodności oraz
kontroli krzyżowych.
Zakresem danych wymaganych przetworzenia w format JPK, objętych jest siedem struktur (księgi
rachunkowe, KPiR, ewidencja przychodów, wyciągi bankowe, magazyn, ewidencje zakupu i sprzedaży
VAT, faktury VAT).
Na kompletną strukturę JPK składać się będą eksporty plików z wielu systemów
komputerowych używanych w firmie i zdecydowanie nie wystarczy sam program księgowy!
Korzyści wynikające z ukończenia szkolenia
Przygotowanie podatników do wdrożenia zasad odpowiadających wymogom JPK, umożliwiających
przekazywanie danych dotyczących ksiąg podatkowych w formie elektronicznej do US. Zostaną
przedstawione rozwiązania informatyczne przeznaczone do analizy i symulacji kontroli podatkowej w
oparciu o pliki JPK.
Termin szkolenia: 20.10.2016
Koszt: 250zł netto/os.; 2 osoby: 225zł netto/os.; powyżej 2 osób: 200zł netto/os.
Miejsce szkolenia: Kołobrzeg sala konferencyjna Mariny Solnej przy ul. Warzelniczej 1
Szkolenie potwierdzone certyfikatem.
Więcej informacji: www.alplast.com.pl
Zapisy: tel: 94 35-232-99 oraz mail: [email protected]; [email protected]
Zgłoszenia przyjmowane są do 13.10.2016. – ilość miejsc ograniczona
Instytut Edukacji Komputerowej
Zaskakujące odpowiedzi? Więcej dowiesz się na szkoleniu!
1. Czy w JPK będę wysyłał tylko rejestry VAT ? Jeśli tak, to czy wystarczy, że plik JPK prześle z
książki przychodów i rozchodów moje biuro rachunkowe ?
Zdecydowanie nie. Biuro rachunkowe prowadzi bowiem obsługę księgowości firmy, a to nie wystarczy
do przygotowania wszystkich struktur plików JPK. Biuro rachunkowe, może co najwyżej przygotować
podstawową, wysyłaną co miesiąc, strukturę raportową zawierającą rejestry VAT (JPK VAT) natomiast
pozostałe struktury dowodowe muszą zostać przez Podatnika przygotowane osobno zwykle będą
generowane z różnych systemów użytkowanych w firmie.
2. Prowadzę kilka stacji paliw i na każdej mam inny program do fakturowania i magazynu, czy
wystarczy więc wysyłka pliku JPK tylko z ksiąg handlowych?
Nie wystarczy wysyłanie pliku JPK tylko z ksiąg rachunkowych. Pliki JPK muszą być generowane
zgodnie z ich zawartością np. struktury zawierające nazwy towarów, ilości i ceny będą mogły pochodzić
np. z programu magazynowego lub sprzedażowego firmy. Ustawodawca pośród wielu różnych testów
kontrolnych planuje weryfikować metody rozchodów magazynowych FIFO, LIFO, a w tej sytuacji
zasadne może być dla Podatnika odpowiednie scalenie systemów używanych na prowadzonych przez
niego stacjach paliw w części dotyczącej asortymentu i sposobu rozchodów.
3. Czy JPK Ewidencja zakupów i sprzedaży VAT powinien uzgadniać się do danych zawartych w
deklaracji VAT?
Ewidencja zakupów i sprzedaży VAT powinna uzgadniać się z danymi z deklaracji VAT. W celu
wyeliminowania ryzyka wystąpienia błędów i wątpliwości, zmodyfikowano wersję struktury JPK VAT tak
by odzwierciedlała w układzie tabelarycznym aktualnie obowiązującą deklarację dla podatku od towarów
i usług.
4. Czy w tym pliku należy ująć tylko obrót dokumentowany za pomocą faktur VAT, czy także
obrót dokumentowany paragonami albo notami księgowymi? Czy dla paragonów i ewentualnie
not przygotowane zostaną osobne struktury JPK?
Prawidłowo prowadzona ewidencja powinna zawierać paragony i noty księgowe (jeśli noty podatnik
wystawia dla operacji, których nie dokumentuje fakturami lub paragonami). Będą przygotowane
oddzielne struktury dla paragonów.
5. Jaka data, znajdująca się na fakturze, będzie decydowała o ujęciu jej w pliku JPK FA? Będzie
to data wystawienia, sprzedaży, wpływu, czy ujęcia faktury w deklaracji VAT?
Datą faktury decydującą o ujęciu w pliku może być każda z wyżej wymienionych. Najczęściej będzie to
data ujęcia faktury w deklaracji VAT lub w okresie sprawozdawczym dla ksiąg. Określało to będzie
postanowienie organu podatkowego.
Zapraszamy!!!