Protokół z kontroli

Protokół
z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej
w Państwowym Teatrze Lalek “Tęcza” przy ul. Waryńskiego 2 w Słupsku.
Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska
pracownik :
Lidia Dębicka – inspektor Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku
przeprowadziła w dniu 14 i 16 listopada 2006 r. kontrolę 5 % wydatków za 2006 rok.
Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Państwowego Teatru Lalek “Tęcza” przy
ul. Waryńskiego 2 w Słupsku.
I Ustalenia ogólne :
1. Dyrektorem Państwowego Teatru Lalek “Tęcza”w Słupsku jest Pani Małgorzata
Kamińska. Powyższe stanowisko powierzono na podstawie art. 68 ustawy z dnia 26
czerwca 1974 r. -Kodeks Pracy (Dz. U. Nr 24; poz. 141; z późniejszymi zmianami) z dnia
01 stycznia 1992 roku.
2. Głównym Księgowym jest Pani Bogusława Grzybowska zatrudniona w Państwowym
Teatrze Lalek “Tęcza” od 02 stycznia 1997 r. W aktach znajduje się zakres czynności
głównego księgowego. Bezpośrednim przełożonym Pani Bogusławy Grzybowskiej jest
dyrektor jednostki.
3. Państwowy Teatr Lalek “Tęcza”w Słupsku działa na podstawie ustawy z dnia 25
października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej(Dz. U.
Nr. poz. 493 z póź. zm. tekst jednolity (Dz. U. NR 110; poz. 721 z 1997 r.
4. Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod
względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu
zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej.
5. Jednostka stosuje zasady finansowania zawarte z Rozporządzeniu Ministra Kultury
i Sztuki z dnia 24 czerwca 1991 r. w sprawie zasad gospodarki finansowej instytucji
artystycznej (Dz. U. Nr 63 poz. 270).
6. Kontrolę wewnętrzną w ramach uprawnień i kompetencji sprawują dyrektor, główny
księgowy i kierownicy komórek organizacyjnych.
II Ustalenia szczegółowe :
Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi
przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30
czerwca 2005 roku.
Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za 2006 r.
Badaniem objęto 5 % wydatków na rok 2006.
Na podstawie planu przychodów i wydatków instytucji kultury na rok 2006,
po zmianie wydatki wynoszą :
rozdział
92106
1.517.061,00
1.517.061,00 x 5 % = 75.853,05
Kontroli poddano wynagrodzenia za miesiąc czerwiec 2006 roku :
●Lista zbiorcza
-brutto
64.085,77
-netto
41.332,91
-zaliczka na podatek dochodowy
3.294,00
-ZUS pracownika
11.990,38
-zdrowotne
4.438,34
-potrącenia
3.197,50
●Lista - nagroda jubileuszowa
-brutto
3.574,60
-netto
2.895,60
-zaliczka na podatek
679,00
●Lista dodatkowa – nagr. jubileuszowa i prowizje
-brutto
3.457,09
-netto
2.531,49
-zaliczka na podatek
477,00
●Lista – umowy zlecenie
-brutto
67.030,80
-netto
44.857,30
-zaliczka na podatek
4.890,00
-ZUS pracownika
12.514,26
-zdrowotne
4.769,24
Sprawdzona kwota wydatków brutto wynosi 138.148,26
Wynagrodzenia za miesiąc czerwiec 2006 roku przekazano w następujących kwotach:
-WB nr 0092/2006 za okres 10-12.06.2006 r., za umowy zlecenie, poz. fin. BK/92/06/06
w wysokości 23.607,87
-WB nr 0093/2006 za okres 13-13.06.2006 r., za umowy zlecenie, poz. fin. BK/93/06/06
w wysokości 11.672,74
-WB nr 0094/2006 za okres 14-14.06.2006 r. za umowy zlecenie, poz. fin. BK/94/06/06
w wysokości 6.243,83
-WB nr 0101/2006 za okres 28-28.06.2006 r. za umowy zlecenie, poz. fin. BK/101/06/06
w wysokości 326,68
-WB nr WB nr 0099/2006 za okres 23-26.06.2006 r. za umowy o pracę, poz. fin.
BK/99/06/06 w wysokości 39.364,72
-WB nr 0102/2006 za okres 29-30.06.2006 r. za umowy o pracę, poz. fin. BK/102/06/06
w wysokości 2.895,00
-RK nr 19 za okres 01-09.06.2006 r. za umowy zlecenie, w wysokości 2.434,82
-RK nr 20 za okres 13-14.06.2006 r. za umowy o pracę w wysokości 454,95
za u mowy zlecenie w wysokości 477,23
-RK nr 22 za okres 26-30.06.2006 r. za umowy zlecenie, w wysokości 94,85
za umowy o pracę, w wysokości 4.044,70
Listy wypłat wynagrodzeń są sporządzone prawidłowo, zawierają datę sporządzenia
i wypłaty, są opieczętowane i podpisane.
Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy
dokumentacji źródłowej – nieprawidłowości nie stwierdzono.
Wynagrodzenia w Państwowym Teatrze Lalek „Tęcza” przy ul. Waryńskiego 2
w Słupsku wypłacane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami
wewnętrznymi jednostki.
Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń w miesiącu czerwcu 2006
roku następujących pracowników:
Dyrektor – nr akt - 1
kategoria zaszeregowania- XIX
wynagrodzenia zasadnicze 2. 690,00
dodatek stażowy- 538,002
dodatek funkcyjny- 1.345,00
Główny księgowy – Nr akt - 2
wynagrodzenie zasadnicze- 2.800,00
kategoria zaszeregowania- XVIII
dodatek stażowy- 560,00
dodatek funkcyjny- 1.120,00
Aktor
wynagrodzenie zasadnicze- 1.760,00
dodatek stażowy- 228,80
Aktor
wynagrodzenie- 2.150,00
dodatek stażowy- 430,00
W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty w/w pracowników
są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych – nieprawidłowości nie
stwierdzono.
Stawki wynagrodzeń zgodne są z kategorią zaszeregowania, tabel wynagrodzeń
zasadniczych.
W toku przeprowadzonych czynności kontrolnych - nieprawidłowości nie
stwierdzono.
Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół
sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron.
Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia
na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu
7 dni od daty podpisania zastrzeżeń, co do zawartych treści w protokole.
Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych.
Jednostka kontrolowana :
Dyrektor- mgr Małgorzata Kamińska-Sobczyk
Główny Księgowy- Bogusława Grzybowska
Słupsk, dnia 21 listopada 2006 roku.
Kontrolujący :
Inspektor- mgr Lidia Dębicka