Protokół z kontroli (php-did=6406, 71.32 KB)

Protokół
z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej
w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 2
w Słupsku.
Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
Słupska pracownik Lidia Dębicka – inspektor w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego
w Słupsku przeprowadziła w dniu 11 lipca 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za 2006 rok.
Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Zespołu Szkól Panadgimnazjalnych Nr 2 przy
ul. Sobieskiego 13 w Słupsku.
Ustalenia ogólne:
Dyrektorem jednostki jest Pan Dariusz Duda. Stanowisko dyrektora powierzono na
okres 5 lat szkolnych tj. od dnia 1 września 2003 do dnia 31 sierpnia 2008 r.
Głównym Księgowym jest Pani Jadwiga Teresińska zatrudniona z dniem 01 września
2003 roku. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Kierownik
jednostki powierzył obowiązki i odpowiedzialność głównego księgowego na podstawie art. 45 ust.
1 pkt.1, 2, 3, 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. nr
249 poz. 2104).
Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod
względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia
właściwej wewnętrznej kontroli finansowej.
Ustalenia szczegółowe:
Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami
publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia
30 czerwca 2005 roku.
Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za
miesiąc styczeń 2006 rok.
Podczas kontroli badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok 2006.
Według planu jednostkowego dochodów i wydatków budżetowych na rok 2006,
wydatki wynoszą:
Rozdział
80120
837.584,00
80195
13.821,00
80123
103.585,00
80146
14.260,00
80130
1.358.212,00
85415
67.398,00
razem:
2.327.462,00 x 5% = 116.373,10
Kontrolą objęto wydatki poniesione na wynagrodzeniach pracowników w miesiącu styczniu 2006
roku :
Według sprawozdań miesięcznych Rb-28 S z wykonania wydatków budżetowych za okres od
początku roku do dnia 31 stycznia 2006 roku wykazano wydatki:
Rozdział 80120
§ 4010 48.675,97
80123
§ 4010 5.377,30
80130
§ 4010 74.723,29
razem:
128.776,56
W miesiącu styczniu 2006 roku wypłaty wynagrodzeń kształtowały się następująco:
◄Lista płac nr 01/LO/01/06 :
-brutto
38.675,17
-netto
25.406,44
-zaliczka na podatek dochodowy
3.104,00
-ZUS pracownika
7.193,76
-zdrowotne
2.734,82
-potrącenia
3.466,50
zasił. chorob.
- 3.230,35
◄Lista płac nr 02/LOP/01/06:
-brutto
5.000,18
-netto
348,26
-zaliczka na podatek dochodowy
205,00
-ZUS pracownika
935,53
-zdrowotne
348,26
-potrącenia
81,00
◄Lista płac nr 03/T/01/06
-brutto
45.265,05
-netto
28.318,67
zaliczka na podatek dochodowy
2.777,00
-ZUS pracownika
8.331,61
-zdrowotne
3.209,09
-potrącenia
3.049,70
zasił. chorob.
- 421,02
◄Lista płac nr 04/LO/01/06:
-brutto
899,10
-netto
647,93
-ZUS pracownika
168,22
-zaliczka na podatek dochodowy
19,00
-zdrowotne
63,95
◄Lista płac nr 05/01/T/06:
-brutto
750,00
-netto
487,33
-zaliczka na podatek dochodowy
69,00
-ZUS pracownika
140,32
-zdrowotne
53,35
-potrącenia
0,00
◄Lista płac nr 06/LO/01/06:
wyjaśnienie dotyczące w/w listy jest dołączone do protokołu w Załączniku Nr 1
◄Lista płac nr 07/LO/01/06:
-brutto
7.924,65
-netto
5.154,25
-zaliczka na podatek dochodowy
724,00
-ZUS pracownika
1.482,73
-zdrowotne
563,67
-potrącenia
0,00
◄Lista płac nr 08/LOP/01/06
-brutto
312,22
-netto
203,61
-zaliczka na podatek dochodowy
28,00
-ZUS pracownika
58,41
-zdrowotne
22,20
◄Lista płac nr 09/T/01/06
-brutto
10.008,48
-netto
6.743,02
-zaliczka na podatek dochodowy
914,00
-ZUS pracownika
1.872,58
-zdrowotne
711,89
◄Lista płac nr 10 i 11/01/06
-brutto
18.960,92
-netto
9.978,66
-zaliczka na podatek dochodowy
903,00
-ZUS pracownika
3.547,62
-zdrowotne
138,64
-potrącenia
3.183,0
◄Lista płac nr 01/01/06r./LO
-brutto
851,00
-netto
722,00
-zaliczka na podatek dochodowy
129,00
Sprawdzona kwota wydatków brutto – 128.646,77
Listy wypłat wynagrodzeń są sporządzane prawidłowo, zawierają datę sporządzenia i wypłaty, są
opieczętowane i podpisane.
Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu analizy dokumentacji źródłowej
– nieprawidłowości nie stwierdzono.
Wynagrodzenia w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 2 w Słupsku wypłacane są
zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznymi jednostki.
Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników:
Dyrektor:
wyn. zasadnicze- 1.716,00
dodatek stażowy- 137,28
dodatek funkcyjny- 500,00
dodatek motywacyjny- 250,00
Nauczyciel dyplomowany: nr akt- 9
wyn. zasadnicze- 2.059,00
dodatek motywacyjny- 55,00
dodatek stażowy- 411,80
dodatek za wychowawstwo- 30,00
Nauczyciel kontraktowy:
wyn. zasadnicze- 1.164,00
dodatek motywacyjny- 20,00
dodatek za wychowawstwo- 30,00
Główny Księgowy:
wy. zasadnicze- 1460,00
dodatek stażowy- 292,00
dodatek funkcyjny- 260,00
premia- 292,00
Konserwator: nr akt- 14
kategoria zaszeregowania- VII
wyn. zasadnicze- 925,00
dodatek stażowy- 185,00
premia- 185,00
W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty w/w nauczycieli oraz
administracji i obsługi są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki
funkcyjne, dodatki motywacyjne i premie przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów
– nieprawidłowości nie stwierdzono.
Stawki wynagrodzeń zgodne są z kategorią zaszeregowania, tabel wynagrodzeń
zasadniczych.
W toku przeprowadzonych czynności kontrolnych – nieprawidłowości nie
stwierdzono.
Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych.
Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół
sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika
jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność
stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania
zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole.
Jednostka kontrolowana:
Dyrektor-mgr Dariusz Duda
Główny Księgowy- Jadwiga Teresińska
Słupsk, dnia 13 lipca 2006
Kontrolujący:
Inspektor-mgr Lidia Dębicka