Protokół z kontroli

Protokół
z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej
w Szkole Podstawowej Nr 1
przy ul. Lutosławskiego 23.
Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
Słupska pracownik Lidia Dębicka – inspektor w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego
w Słupsku przeprowadziła w dniu 27 czerwca 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za 2006 rok.
Kontrolę
przeprowadzono
w
siedzibie
Szkoły
Podstawowej
Nr
1
przy
ul. Lutosławskiego 23 w Słupsku.
Ustalenia ogólne:
Dyrektorem jednostki jest Pani Danuta Wojtas-Palińska powołana na stanowisko
na okres 5 lat szkolnych tj. od dnia 1 września 2002 r. do dnia 31 sierpnia 2007 r.
Głównym Księgowym jest Pani Małgorzata Czerwińska zatrudniona z dniem 13
stycznia 2003 roku. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego.
Kierownik jednostki powierzył obowiązki i odpowiedzialność głównego księgowego na podstawie
art. 45 ust. 1 pkt.1, 2, 3, 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U.
z 2005 r. nr 249 poz. 2104).
Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod
względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w związku z realizacją
zadań.
Ustalenia szczegółowe:
Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami
publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia
30 czerwca 2005 roku.
Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za
miesiąc luty i marzec 2006 roku.
Podczas kontroli badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok 2006.
Według planu jednostkowego dochodów i wydatków budżetowych na rok 2006,
wydatki wynoszą:
Rozdział
80101
1.913.540,00
80146
8.560,00
85101
84.470,00
85415
47.058,00
80195
21.951,00
razem:
2.075.579,00 x 5 % = 103.778,95
Kontroli poddano wydatki w § 4010:
Sprawdzono wynagrodzenia wypłacone w miesiącu lutym i marcu 2006 r. :
LUTY 2006 r.:
◄Lista płac nr 9:
-brutto
77.228,70
-netto
48.748,66
-zaliczka na podatek dochodowy
4.768,00
-ZUS pracownika
14.207,56
-zdrowotne
5.482,95
-potrącenia
5.922,47
-zasiłki rodz.
-1.900,94
◄Lista płac nr 10:
-brutto
4.398,79
-netto
2.938,07
-zaliczka na podatek dochodowy
336,00
-ZUS pracownika
820,00
-zdrowotne
311,74
-potrącenia
68,28
-zasiłek rodz.
-75,30
◄Lista płac nr 11
-brutto
5.225,16
-netto
4.926,94
-zaliczka na podatek dochodowy
275,00
-ZUS pracownika
938,33
-zdrowotne
356,73
-potrącenia
534,76
-zasiłki chorob.
-1.806,60
◄Lista płac nr 12:
-brutto
11.283,98
-netto
6.943,70
-zaliczka na podatek dochodowy
410,00
-ZUS pracownika
1.989,64
-zdrowotne
802,72
-potrącenia
1.352,92
-zasiłek rodzin.
-215,00
◄Lista płac nr 13:
-brutto
683,40
-netto
557,84
-zaliczka na podatek dochodowy
7,00
-ZUS pracownika
66,35
-zdrowotne
52,21
◄Lista płac nr 14:
-brutto
6.388,65
-netto
4.152,95
-zaliczka na podatek dochodowy
586,00
-ZUS pracownika
454,45
-zdrowotne
1.195,25
◄Lista płac nr 15:
-brutto
63,56
-netto
42,14
-zaliczka na podatek dochodowy
5,00
-ZUS pracownika
11,90
-zdrowotne
4,52
MARZEC 2006 roku:
◄Lista płac nr 16:
-brutto
76.235,12
-netto
48.330,80
-zaliczka na podatek dochodowy
4.650,00
-ZUS pracownika
14.178,03
-zdrowotne
5.410,47
-potrącenia
5.597,12
-zasiłek rodzin.
-1.931,40
◄Lista płac nr 17 obsługi:
brutto
4.478,52
-netto
2.927,46
-zaliczka na podatek dochodowy
341,00
-ZUS pracownika
837,94
-zdrowotne
318,54
-potrącenia
53,58
◄Lista płac nr 18:
-brutto
82.769,87
-netto
53.824,27
-zaliczka na podatek dochodowy
7.572,00
-ZUS pracownika
15.486,26
-zdrowotne
5.887,34
◄Lista płac nr 19:
-brutto
3.889,63
-netto
2.530,22
-zaliczka na podatek dochodowy
355,00
-ZUS pracownika
727,73
-zdrowotne
467,53
◄Lista płac nr 20:
-brutto
6.572,97
-netto
4.274,62
-zaliczka na podatek dochodowy
601,00
-ZUS pracownika
1.229,82
-zdrowotne
467,53
◄Lista płac nr 21:
-brutto
12.376,88
-netto
8.048,84
-zaliczka na podatek dochodowy
1.132,00
-ZUS pracownika
2.315,69
-zdrowotne
880,35
◄Lista płac nr 22:
-brutto
1.290,04
-netto
838,94
-ZUS pracownika
118,00
-zaliczka na podatek dochodowy
241,35
-zdrowotne
1,75
◄Lista płac nr 23:
-brutto
288,12
-netto
187,72
-zaliczka na podatek dochodowy
26,00
-ZUS pracownika
53,91
-zdrowotne
20,49
◄Lista płac nr 24:
-brutto
5.557,94
-netto
5.300,29
-zaliczka na podatek dochodowy
305,00
-ZUS pracownika
1.000,64
-zdrowotne
380,39
-potrącenia
571,76
◄Lista płac nr 25:
-brutto
11.388,60
-netto
7.176,04
-ZUS pracownika
2.051,47
-zaliczka na podatek dochodowy
413,00
-zdrowotne
810,17
◄Lista płac nr 26:
-brutto
860,87
-netto
623,57
-zaliczka na podatek dochodowy
15,00
-ZUS pracownika
161,06
-zdrowotne
61,24
◄Lista płac nr 27:
-brutto
7.871,82
-netto
5.119,09
-ZUS pracownika
1.472,82
-zaliczka na podatek dochodowy
720,00
-zdrowotne
559,91
◄Lista płac nr 28:
-brutto
292,32
-netto
189,85
-zaliczka na podatek dochodowy
27,00
-ZUS pracownika
54,68
-zdrowotne
20,79
Sprawdzono kwotę wydatków brutto w wysokości: 314.144,94
Listy wypłat wynagrodzeń są sporządzane prawidłowo, zawierają datę sporządzenia i wypłaty, są
opieczętowane i podpisane przez specjalistę d/s administracyjno-finansowych, głównego
księgowego oraz Dyrektora jednostki.
Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy
dokumentacji źródłowej – nieprawidłowości nie stwierdzono.
Wynagrodzenia w Szkole Podstawowej Nr 1 w Słupsku wypłacane są zgodnie
z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznymi jednostki.
Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników:
Dyrektor:
wyn. zasadnicze- 2.059,00
dodatek stażowy- 329,44
dodatek motywacyjny- 230,00
funkcyjny- 500,00
Nauczyciel :
wyn. zasadnicze- 1.716,00
dodatek stażowy- 120,12
Nauczyciel :
wyn. zasadnicze- 2.059,00
dodatek stażowy- 308,85
dodatek za wychowawstwo- 30,00
Kierownik gospodarczy:
kat. zaszeregowania:XV
wyn. zasadnicze- 1.315,00
dodatek stażowy- 249,85
dodatek funkcyjny- 400,00
premia- 359,39
Szatniarka:
kat. zaszeregowania-V
wyn. zasadnicze- 825,00
dodatek stażowy- 165,00
premia- 165,00
W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty w/w nauczycieli oraz
administracji i obsługi są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki
funkcyjne, dodatki motywacyjne i premie przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów
– nieprawidłowości nie stwierdzono.
Stawki wynagrodzeń zgodne są z kategorią zaszeregowania, tabelą wynagrodzeń
zasadniczych.
W toku przeprowadzonych czynności kontrolnych – nieprawidłowości nie
stwierdzono.
Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych.
Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół
sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika
jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność
stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania
zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole.
Jednostka kontrolowana:
Dyrektor – mgr Danuta Wojtas-Palińska
Główny Księgowy- mgr Małgorzata Czerwińska
Słupsk, dnia 10 lipca 2006 roku.
Kontrolujący:
Inspektor- mgr Lidia Dębicka