Rada Nadzorcza spółki

Rada Nadzorcza Spółki
Wojskowe Towarzystwo Budownictwa Społecznego „KWATERA” Sp. z o.o.
ul. Starościńska 1
02-516 Warszawa
tel. 22 379-45-45, fax. 22 379-45-44
zaprasza do składania ofert
na przeprowadzenie badania i ocenę sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2015
Przedmiot zamówienia
Badanie sprawozdania finansowego oraz sporządzenie pisemnej opinii wraz z raportem o tym,
czy sprawozdanie finansowe jest prawidłowe oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację
majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki. Zamówienie obejmuje obowiązki
wynikające z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r.
poz. 330 z późn. zm.), Krajowych Standardów Rewizji Finansowej nr 1-3 (wprowadzonych
uchwałą Nr 1608/38/2010 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 16 lutego 2010 r.
i zatwierdzonych dnia 31 marca 2010 r. przez Komisję Nadzoru Audytowego, z późn. zm.) oraz
zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów.
Informacje o Spółce i szczegółowy zakres wykonania zamówienia stanowią załącznik
nr 1 do niniejszego zapytania ofertowego.
Kryteria wyboru ofert
Rada Nadzorcza dokona wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia badania sprawozdania
finansowego Spółki za rok obrotowy 2015 biorąc pod uwagę następujące kryteria:
1. oferowana cena,
2. doświadczenie oferenta w badaniu sprawozdań finansowych podmiotów działających
w sektorze nieruchomości, tj. deweloperów, zarządców nieruchomości, towarzystw
budownictwa społecznego i spółdzielni, w ciągu ostatnich trzech lat,
3. doświadczenie oferenta w badaniu sprawozdań finansowych jednoosobowych spółek Skarbu
Państwa w ciągu ostatnich trzech lat,
4. pozycja na rynku usług audytorskich.
Sposób przygotowania ofert
Oferta powinna zawierać:
1. informację o formie prowadzenia przez oferenta działalności oraz aktualny odpis
z właściwego rejestru,
2. aktualne zaświadczenie Krajowej Izby Biegłych Rewidentów o wpisie oferenta na listę
podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych,
3. oświadczenie o spełnianiu ustawowo określonych warunków do wyrażenia bezstronnej
i niezależnej opinii o badanym sprawozdaniu finansowym,
4. określenie składu zespołu przeprowadzającego badanie, z wyszczególnieniem osób
posiadających uprawnienia biegłego rewidenta,
5. wskazanie metod i
z wymaganiami Spółki,
terminów
realizacji
przedmiotu
zamówienia,
zgodnych
6. listę przeprowadzonych w ciągu ostatnich trzech lat badań sprawozdań finansowych
podmiotów w sektorze nieruchomości, tj. deweloperów, zarządców nieruchomości,
towarzystw budownictwa społecznego i spółdzielni oraz dokumenty poświadczające
doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych takich podmiotów,
7. listę przeprowadzonych w ciągu ostatnich trzech lat badań sprawozdań finansowych
jednoosobowych spółek Skarbu Państwa oraz dokumenty poświadczające doświadczenie
w badaniu sprawozdań finansowych takich podmiotów,
8. oferowaną cenę netto i brutto za realizację przedmiotu zamówienia; podana cena winna być
ceną ostateczną i uwzględniać wszystkie koszty ponoszone przez biegłego rewidenta
w związku z realizacją przedmiotu zamówienia,
9. poświadczoną za zgodność – kserokopię ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej
z tytułu prowadzonej działalności,
10. proponowany przez oferenta projekt umowy na realizację przedmiotu zamówienia.
Ofertę należy sporządzić w języku polskim, w formie pisemnej, należy ją umieścić
w nieprzeźroczystej, szczelnie zamkniętej kopercie zaadresowanej na adres Spółki, z dopiskiem
„Oferta na badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2015”.
Dopuszcza się wspólne składanie ofert na badanie sprawozdania finansowego przez biegłych
rewidentów prowadzących działalność gospodarczą we własnym imieniu i na własny rachunek,
działających jako konsorcjum na podstawie umowy regulującej ich współpracę.
Miejsce i termin złożenia ofert
Ofertę należy przesłać na adres Spółki lub złożyć osobiście w sekretariacie Spółki,
w Warszawie przy ul. Starościńskiej 1, piętro 12., do dnia 21 września 2015 r., do godziny 16:00.
Za datę złożenia oferty uważa się datę wpływu oferty do siedziby Spółki.
Oferty złożone po upływie określonego terminu ich przyjmowania nie będą rozpatrywane
i zostaną zwrócone oferentom bez otwierania.
Sposób uzyskania dodatkowych wyjaśnień
Osobą upoważnioną do udzielania dodatkowych wyjaśnień jest Pani Mariola Betley,
tel. 22 379-45-45.
Informacje dodatkowe
Otwarcie ofert nastąpi na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 22 września 2015 r.
O wynikach postępowania oferenci zostaną powiadomieni pisemnie w ciągu 14 dni od dnia
dokonania wyboru najkorzystniejszej oferty.
Rada Nadzorcza zastrzega sobie prawo do swobodnego wyboru oferty, przedłużenia terminu
składania ofert, negocjacji warunków umowy oraz odstąpienia od wyboru bez podania przyczyn
i ponoszenia jakichkolwiek skutków prawnych i finansowych.
Załącznik nr 1
1. Informacje o Spółce i zakres wykonania zamówienia
1.1. Zamówienie obejmuje:
Badanie i ocenę sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2015 stosownie do przepisów
ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r.
poz. 330 z późn. zm.). Biegły rewident przeprowadzi je w siedzibie badanej Spółki
w trybie i na zasadach określonych ustawą o rachunkowości oraz Krajowych Standardów
Rewizji Finansowej nr 1-3 wprowadzonych uchwałą Nr 1608/38/2010 Krajowej Rady Biegłych
Rewidentów z dnia 16 lutego 2010 r. i zatwierdzonych dnia 31 marca 2010 r. przez Komisję
Nadzoru Audytowego (z późn. zm.), w terminie do dnia 29 lutego 2016 r.
Z przeprowadzonego badania Wykonawca przedstawi w terminie do dnia 11 marca 2016 r.:
a) pisemną opinię biegłego rewidenta,
b) raport z badania sprawozdania finansowego wraz z analizą ekonomiczno – finansową,
c) wykaz nieprawidłowości w prowadzeniu i organizacji rachunkowości Spółki –
w przypadku ich stwierdzenia.
1.2. Podstawowe informacje o Wojskowym TBS „KWATERA” Sp. z o.o.:
a) forma prawna jednostki: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
b) rok rozpoczęcia działalności gospodarczej – 2002,
c) przedmiotem działalności Spółki jest budowanie domów mieszkalnych i ich eksploatacja
na zasadach najmu; ponadto Spółka zarządza zasobem obcym, w tym internatami
i kwaterami internatowymi oraz budynkami i lokalami mieszkalnymi, stanowiącymi
własność Skarbu Państwa,
d) jednostka jest podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od
towarów i usług,
e) suma bilansowa na 31 grudnia 2013 r. - 770 689 tys. zł, a na 31 grudnia 2014 r. –
771 413 tys. zł,
f) wynik finansowy netto za 2014 rok wyniósł 15 090 tys. zł,
g) wartość przychodów netto ze sprzedaży i zrównanych z nimi za 2014 rok –
94 161 tys. zł,
h) wartość majątku trwałego na koniec 2014 roku – 627 498 tys. zł,
i) spółka nie prowadzi magazynów w pozycji zapasy,
j) ewidencja księgowa prowadzona jest w systemie komputerowym,
k) spółka posiada Zakładowy Plan Kont,
l) ewidencja kosztów prowadzona jest w zespołach kont „4” i „5”. Rachunek zysków i strat
sporządza się w układzie porównawczym, rachunek przepływów metodą pośrednią,
m) liczba dokumentów źródłowych za 2014 rok wynosi: zakupowe 10 135 szt.,
sprzedaży 12 631 szt.,
n) liczba kontrahentów: krajowych około 5 500, zagranicznych ”0”,
o) w jednostce występują wyłącznie transakcje krajowe,
p) księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie jednostki w Warszawie,
q) przeciętne zatrudnienie w roku 2014 wyniosło 219 etatów, rodzaj sprawozdania –
nieskonsolidowane.
2. Warunki wykonania zamówienia:
2.1.
W terminie trzech dni roboczych od zawarcia umowy Wykonawca przystąpi do współpracy
ze Spółką w zakresie doradztwa przy rozwiązywaniu problemów związanych z zamknięciem
ksiąg rachunkowych przez Spółkę oraz badaniem sprawozdania finansowego za rok
obrotowy 2015.
2.2.
Spółka udostępni Wykonawcy do badania sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015
w terminie do dnia 15 lutego 2016 r.
2.3.
Biegły rewident (Wykonawca) przeprowadzi badanie w siedzibie Spółki, w trybie i na
zasadach określonych ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity
Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.) oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej nr 1-3
wprowadzonych uchwałą Nr 1608/38/2010 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia
16 lutego 2010 r. i zatwierdzonych dnia 31 marca 2010 r. przez Komisję Nadzoru Audytowego
(z późn. zm.), w terminie do dnia 29 lutego 2016 r.
2.4.
Badanie sprawozdania finansowego zostanie przez Wykonawcę przeprowadzone na tak
dobranych próbkach ksiąg i dowodów księgowych, aby dokumentacja badania stanowiła
wystarczającą podstawę do sformułowania opinii o badanym sprawozdaniu finansowym.
2.5.
Próbki ksiąg i dowodów zostaną dobrane do badania z uwzględnieniem rezultatów przeglądu
funkcjonowania w Spółce systemów: rachunkowości i kontroli wewnętrznej.
2.6.
Wykonawca
zobowiązany
jest
udzielać
Spółce
ewentualnych
wyjaśnień
i wykonywania innych niezbędnych czynności w zakresie przewidzianym umową do czasu
zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2015.
2.7.
Przewidywane terminy czynności badania sprawozdania finansowego ustala się według
poniższego harmonogramu:
HARMONOGRAM CZYNNOŚCI ZWIĄZANYCH Z BADANIEM SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona umowy
Czynności
Lp.
zobowiązana
(grupy czynności)
1.
Udostępnienie
biegłym
do wykonania
rewidentom
Termin wykonania lub
okres wykonywania
Spółka
15.02.2016 r.
Wykonawca
16.02 – 29.02.2016 r.
Spółka
w dniu wydania opinii
Wykonawcy sprawozdania finansowego
2.
Badanie sprawozdania finansowego
3.
Przekazanie Wykonawcy oświadczenia Zarządu
Spółki
4.
Przekazanie
biegłego
Spółce
rewidenta
opinii
o
niezależnego
prawidłowości
Wykonawca
i
rzetelności sprawozdania finansowego wraz z
11.03.2016 r.
raportem z badania uzupełniającym opinię i
wykazem uchybień w systemie rachunkowości i
kontroli wewnętrznej - w przypadku ich
stwierdzenia
5.
Przekazanie Spółce wystąpienia porewizyjnego,
Wykonawca
o ile rezultaty badania wykażą potrzebę
5 dni
po przekazaniu opinii
opracowania wystąpienia
2.8.
Opracowanie opinii zostanie poprzedzone badaniem sprawozdania finansowego Spółki.
2.9.
Po przeprowadzeniu badania Wykonawca przedstawi Spółce:
2.9.1. Opinię o prawidłowości i rzetelności badanego sprawozdania finansowego 9 egzemplarzy,
2.9.2.
Raport z badania sprawozdania finansowego, zawierający wyniki badania i analizę
ekonomiczno – finansową – 9 egzemplarzy,
2.9.3.
W miarę potrzeby Wykonawca wystąpi do Zarządu Wojskowego TBS „KWATERA”
Sp. z o.o., np. wskazując zjawiska negatywne oraz pożądane działania zmierzające do
usunięcia uchybień w prowadzeniu i organizacji rachunkowości lub usprawnienia
działalności Spółki.
2.10.
Opinia, o której mowa w ppkt 2.9.1 zamówienia, powinna zawierać w szczególności
stwierdzenia wymagane przepisami art. 65 ust. 2 i 3 ustawy o rachunkowości.
2.11.
Raport, o którym mowa w ppkt 2.9.2 zamówienia, powinien w szczególności zawierać
stwierdzenia wymagane przepisami art. 65 ust. 5 ustawy o rachunkowości.
2.12.
Wykonawca
zobowiązany
zostanie
do
uczestnictwa,
na
żądanie
Spółki,
w posiedzeniach organów oceniających – Rada Nadzorcza oraz organów zatwierdzających –
Zgromadzenie Wspólników.
2.13.
Wykonawca zobowiązany jest przekazywać do wiadomości Rady Nadzorczej sporządzanych
dla Zarządu (w formie tzw. listów do zarządu) informacji o problemach w systemie
rachunkowości Spółki.
2.14.
Spółka informuje, iż jest stroną postępowań sądowych.