Budżet sprzedaży

.…...………..…….……….….…...………………………...…Budżetowanie
…………………………..………………….……….…...………….....................…
1
.…...………..…….……….….…...………………………...…Budżetowanie
Budżetowanie
3
Budżet ogólny przedsiębiorstwa (MB)
3
Budżety cząstkowe
4
Budżet sprzedaży
4
Budżet kosztów produkcji lub zakupu towarów
4
Budżet kosztów ogólnych
5
Budżet amortyzacji środków trwałych i podatku od nieruchomości
5
Budżet wynagrodzeń i zatrudnienia
5
Analizy związane z budżetem
5
…………………………..………………….……….…...………….....................…
2
.…...………..…….……….….…...………………………...…Budżetowanie
Budżetowanie
Budżetowanie jest szczególnie istotnym elementem pakietu Impuls EVO. System umożliwia
tworzenie i analizę wielu wersji planu operacyjnego. Każdy plan może składać się z wielu planów
cząstkowych, tj.: planu sprzedaży, amortyzacji, kosztów. Dane z planów cząstkowych wykorzystane są
przy tworzeniu budżetu ogólnego. Dzięki temu do realizacji można wybrać najbardziej optymalną dla
przedsiębiorstwa wersję budżetu.
Budżetowanie pozwala na:




planowanie na różne okresy czasowe: dni, tygodnie, miesiące, kwartały, lata,
tworzenie planów na podstawie danych historycznych z wykorzystaniem
wskaźników korekty planu,
określanie budżetów cząstkowych poprzez wybór modułów systemu Impuls EVO, w których
będą tworzone.
…………………………..………………….……….…...………….....................…
3
.…...………..…….……….….…...………………………...…Budżetowanie
Budżet ogólny przedsiębiorstwa (MB)
Budżet ogólny przedsiębiorstwa stanowi podstawowy dokument wyznaczający kierunki działalności
firmy.
Zawiera dane wynikające z przyjętych założeń ujęte w:






budżecie sprzedaży,
budżecie kosztów produkcji,
budżecie kosztów ogólnych,
budżecie amortyzacji środków trwałych i podatku od nieruchomości,
budżecie wynagrodzeń i zatrudnienia,
planach przygotowanych w aplikacjach zewnętrznych np. Plan9000, HumanWork.
Budżety cząstkowe
Oprócz budżetu ogólnego w systemie budowane są także budżety cząstkowe, czyli tematyczne plany
wchodzące w skład zatwierdzonej wersji ogólnego planu przedsiębiorstwa. Punktem wyjścia jest plan
sprzedaży wprowadzany w aplikacji Dystrybucja. Plany cząstkowe podobnie jak budżet ogólny mogą mieć
wiele wersji.
Budżet sprzedaży
Budżet sprzedaży może być utworzony na podstawie przygotowanych w module Dystrybucja planów
sprzedaży lub może być wprowadzony bezpośrednio w module Budżetowanie. Planowane pozycje mogą
zawierać informacje o ilości, wartości, cenie i marży (planowanym wpływie). Dzięki temu mamy dostęp do
informacji ilościowej, jak i wartościowej planu. W zależności od potrzeb przedsiębiorstwa można:







przygotować plany z dokładnością do indeksów lub grup indeksów, kontrahentów lub grup
kontrahentów,
jednostek organizacyjnych, handlowców
grupować cząstkowe plany sprzedaży tworzone w Dystrybucji w jeden budżetowy plan
sprzedaży
wykonywać analizy porównawcze planów, realizacji, odchyleń z dokładnością wybranej
klasyfikacji
uzyskać plan spływu należności na podstawie planów sprzedaży
przygotować analizę wpływów i wydatków na podstawie budżetowego planu sprzedaży oraz
bieżącego
stanu rozrachunków z kontrahentami
Budżet kosztów produkcji lub zakupu towarów
Na podstawie planu sprzedaży można przygotować plan kosztów. W przedsiębiorstwach
wykorzystujących w swojej działalności aplikację MRP można uzyskać informację o kosztach produkcji i
kosztach materiałów, wyliczanych na podstawie kalkulacji, niezbędnych do wyprodukowania
zaplanowanej w planie sprzedaży ilości towarów. Budżetowanie zapewnia analizę kosztów produkcji w
…………………………..………………….……….…...………….....................…
4
.…...………..…….……….….…...………………………...…Budżetowanie
rozbiciu na materiały, media oraz pośrednie koszty jednostkowe poszczególnych pozycji planu sprzedaży.
W przypadku, gdy aplikacja MRP nie jest wykorzystywana w przedsiębiorstwie, informacje o kosztach
zakupu i planowanej sprzedaży uzyskuje się na podstawie planowanej marży lub planowanego wpływu.
Budżet kosztów ogólnych
Budżet kosztów obejmuje wszystkie wartości planowanych kosztów zarówno bezpośrednich, jak i
pośrednich. Umożliwia planowanie kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Typ planowania
uzależniony jest od przyjętego przez firmę sposobu ewidencji kosztów. Podstawowy sposób planowania
wartości to planowanie poszczególnych kosztów rodzajowych z dokładnością do przyjętych w systemie
klasyfikatorów (stanowiska kosztów, jednostki organizacyjne).
Budżet amortyzacji środków trwałych i podatku od nieruchomości
W ramach tego budżetu w systemie Impuls EVO generowane są plany amortyzacji oraz podatku od
nieruchomości dla poszczególnych środków trwałych. Budżet pozwala także na planowanie i prowadzenie
planowanych środków trwałych.
Budżet wynagrodzeń i zatrudnienia
W ramach tego budżetu w systemie Impuls EVO istnieje możliwość prowadzenia planów
wynagrodzeń i zatrudnienia. Plany mogą być tworzone na podstawie danych historycznych z poprzednich
okresów skorygowane o współczynniki. Plany wynagrodzeń mogą być prowadzone dla grup osób lub dla
osób, a plany zatrudnienia odpowiednio dla grup składników płacowych lub dla składników płacowych.
Analizy związane z budżetem
W module Budżetowanie przewidziano tworzenie różnorodnych zestawień umożliwiających analizę
zarówno danych planowanych, jak i zrealizowanych. Należą do nich m.in.:












rachunek zysków i strat,
bilans,
przepływy finansowe,
krótkookresowy rachunek wyników (całkowitych lub sprzedaży – marże pokrycia kosztów
na poszczególnych poziomach),
analiza wskaźnikowa,
preliminarz wpływów i wydatków – dzienny, tygodniowy, miesięczny,
analiza wpływów i wydatków w układzie planu kroczącego,
ogólne i szczegółowe analizy porównawcze przychodów i kosztów dla wybranych
parametrów
obiektów planowania,
prognoza wykonania planu uwzględniająca aktualny poziom realizacji niezbędna
do ewentualnego skorygowania pierwotnych planów oraz analizy przyczyn odchyleń
…………………………..………………….……….…...………….....................…
5
.…...………..…….……….….…...………………………...…Budżetowanie
BPSC SA ul. Gałeczki 61, 41-506 Chorzów
Tel. +48 32 349 35 00, fax +48 32 349 36 01
www.bpsc.com.pl, [email protected]
NIP:
634-013-43-46
…………………………………………………………………………………………………………….
.….
Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000066832,
Kapitał zakładowy 566 447,80 zł. Opłacony w całości