Biznes Plan 4.4 POIG

II część wniosku o dofinansowanie –
BIZNES PLAN
dla Wnioskodawców
ubiegających się o wsparcie w ramach
Programu Operacyjnego
Innowacyjna Gospodarka
Działanie 4.4
Nowe inwestycje o wysokim potencjale
innowacyjnym
1
Numer wniosku (wypełnia przedsiębiorca):
Numer Biznes Plan:
*Rubryka wypełniana przez instytucję, do której składany jest Biznes Plan
Uwaga: niniejszy dokument jest formatem Biznes planu i stanowi II część wniosku o dofinansowanie
oraz jest konieczny w przypadku ubiegania się o wsparcie w ramach POIG, Działania 4.4: Nowe
inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Wprowadzenie zmian do przepisów programu POIG
może spowodować zmiany niniejszego dokumentu. Należy posługiwać się nim
w zakresie
przedstawionym poniżej.
Uwaga: informacje zawarte w Biznes planie muszą być spójne z informacjami zawartymi w I części
wniosku o dofinansowanie. W przypadku zasięgania opinii Promotora Projektów Innowacyjnych w
pierwszym etapie kwalifikacji, na podstawie, którego dokonano wstępnej kwalifikacji projektu –
potwierdzono, że co do zasady projekt kwalifikuje się do dofinansowania, w niniejszym Biznes planie
możliwa jest jedynie weryfikacja harmonogramu wydatków określonych w projekcie (punkt 10 Biznes
planu) w zakresie, który nie zmieni celu projektu i nie spowoduje zakwestionowania wstępnej decyzji o
jego kwalifikowaniu się do uzyskania wsparcia w ramach Działania 4.4 (możliwa jest zmiana wartości lub
typ wydatków bez zmiany ich przeznaczenia i zastosowania w projekcie oraz weryfikacja terminów
realizacji poszczególnych etapów działań bez naruszenia zasad obowiązujących w programie).
Uwaga: w przypadku prognoz należy określić okres 3 lat w przypadku mikro, małych lub średnich
przedsiębiorców i 5 lat w przypadku dużych przedsiębiorców od roku, w którym realizacja projektu ulega
zakończeniu.
Uwaga: Proszę pamiętać, że deklaracja umieszczona na końcu Biznes planu musi być podpisana przez
osobę (osoby) upoważnioną do reprezentowania przedsiębiorcy (Wnioskodawcy).
Uwaga: wszystkie informacje podane w Biznes planie mogą być weryfikowane pod kątem
zgodności ze stanem faktycznym podczas kontroli ex-ante projektu przed podjęciem decyzji o
przyznaniu dofinansowania oraz podczas monitoringu projektu.
I. INFORMACJE DOTYCZĄCE WNIOSKODAWCY
1. Dane Wnioskodawcy
1.1. Nazwa Wnioskodawcy
1.2. NIP
1
2. Działalność wnioskodawcy
Data rejestracji prowadzonej działalności gospodarczej
Proszę określić rodzaj prowadzonej (lub prowadzonych) działalności gospodarczej oraz podać numer
EKD lub PKD (cztery cyfry). Proszę zaznaczyć czy kody podane są według obowiązującej od dnia 1
stycznia 2008 r. Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) czy dotychczasowej PKD z 2004 r.
Udział % w
Udział %
Nr PKD lub EKD
Charakterystyka
ostatnim roku
pracujących w
obrotowym w
ogólnej liczbie
ogólnej wartości
pracujących
przychodów ze
sprzedaży
Podstawowa: ……………
Działalność, której
dotyczy projekt (jeśli inna
niż podstawowa) ………
Inna ……
Inna ……
1
Informacje niezbędne celem ustalenia czy proponowane rozwiązania stanowią innowację w ramach branży
reprezentowanej przez przedsiębiorcę, a także czy przedsiębiorca nie jest wykluczony z działania.
2
3. Charakterystyka działalności przedsiębiorstwa
Proszę krótko opisać historię przedsiębiorstwa, główny przedmiot działalności oraz wpływ realizacji
projektu na charakter prowadzonej działalności.
Wnioskodawca posiada akredytowany certyfikat jakości w przedsiębiorstwie zgodny
z wymaganiami normy ISO 9001. Jeśli tak, to proszę wymienić: zakres, podmiot,
który wydał certyfikat i okres obowiązywania
tak
nie
Wnioskodawca posiada akredytowany certyfikat Systemu Zarządzania BHP zgodny
z wymaganiami OHSAS 18001 lub PN-N-18001. Jeśli tak, to proszę wymienić:
podmiot, który wydał certyfikat i okres obowiązywania
tak
nie
Wnioskodawca posiada akredytowany certyfikat Systemu Zarządzania
Środowiskowego zgodny z wymaganiami normy ISO 14001 lub rozporządzeniem
EMAS. Jeśli tak, to proszę wymienić: podmiot, który wydał certyfikat i okres
obowiązywania
4. Działalność Wnioskodawcy przyczynia się do zmiany wzorców produkcji
i konsumpcji na sprzyjające realizacji zasad zrównoważonego rozwoju:
− Wnioskodawca udostępnia publicznie informacje dotyczące celów oraz
wyników realizacji polityki w zakresie zrównoważonego rozwoju,
− Wnioskodawca realizuje politykę równych szans w zakresie zatrudnienia
w szczególności w odniesieniu do osób niepełnosprawnych, kobiet,
absolwentów, pracowników po 50 roku życia;
− Wnioskodawca uwzględnia kryteria środowiskowe podczas realizacji
zakupów oraz współpracy z podwykonawcami,
− Wnioskodawca uwzględnia aspekty ochrony środowiska w
rachunkowości.
Jeśli tak, proszę opisać.
tak
tak
nie
nie
II. REALIZACJA PROJEKTU
5. Pochodzenie technologii
Projekt wykorzystuje elementy prowadzonych lub zakupionych przez przedsiębiorcę
wyników prac B+R. Jeśli tak, proszę opisać: (w opisie prosimy zawrzeć
informacje na temat kosztu i zakresu samodzielnie prowadzonych działań B+R
a także w przypadku zakupu prac B+R – koszt zakupu i zakres prowadzonych
badań)
tak
nie
6. Sposób wdrażania technologii
Proszę opisać sposób wdrażania technologii. Proszę opisać cykl produkcyjny/realizacji usług w ramach
wdrażanej technologii oraz przedstawić analizę dostępności materiałów, półproduktów lub innych
zasobów używanych w toku produkcji/świadczenia usługi.
3
7. Planowane wydatki w ramach projektu wg podziału na kategorie wydatków
2
Poniższy plan wydatków musi być spójny z planem wydatków określonym w punkcie 20 wniosku o
dofinansowanie realizacji projektu w zakresie kategorii wydatków oraz kwoty dofinansowania. W
porównaniu z danymi zawartymi w w/w punkcie wniosku o dofinansowanie realizacji projektu,
aktualizacji mogą ulec: łączna kwota wydatków, kwoty poszczególnych wydatków kwalifikowanych i
kosztów całkowitych. W przypadku, gdy w wyniku aktualizacji w/w kwot łączna kwota wydatków będzie
wyższa niż określona we wniosku, odpowiednio zmieniona powinna zostać wielkość dofinansowania
wyrażona w %. Ponadto, w porównaniu planem wydatków określonym w punkcie 20 wniosku o
dofinansowanie, możliwe są także zmiany typów wydatków, jednakże bez zmiany ich przeznaczenia i
zastosowania w projekcie.
Uwaga: Niniejsza tabela jest wypełniana przez Wnioskodawcę wyłącznie w sytuacji, gdy korzystał z
usług Promotora Projektów Innowacyjnych i uzyskał pozytywna opinię oraz dane uległy zmianie w
stosunku do pkt. 20 wniosku w dopuszczalnym zakresie. W pozostałych przypadkach tabela pozostaje
niewypełniona (w przypadku gdy system informatyczny będzie dostępny tabela zostanie wypełniona
automatycznie zgodnie z punktem nr 20 wniosku.
Lp.
Kategorie wydatków
Koszt całkowity (w PLN)
W tym wydatki
kwalifikowane (w PLN)
1. Grunty
1
2
…
Razem
2. Środki trwałe, roboty i materiały budowlane
1
2
..
Razem
3. Wartości niematerialne i prawne
1
2
…
Razem
Wielkość dofinansowania dla pozycji 1-3 .… % Kwota dofinansowania
pozycje 1-3
4. Analizy przygotowawcze i usługi doradcze związane z realizacją projektu (wyłącznie dla MSP)
1
2
…
Razem
Wielkość dofinansowania …… %
Kwota dofinansowania
5. Szkolenia
1
2
…
Razem
2
Ocena kwalifikowalności poszczególnych wydatków.
4
Wielkość dofinansowania …… %
Łącznie wydatki
Łączna wielkość dofinansowania …… %
Kwota dofinansowania
Kwota dofinansowania
łącznie
8. Uzasadnienie dla poniesienia poszczególnych wydatków
Poniżej należy uzasadnić konieczność poniesienia poszczególnych kategorii (grup) wydatków
kwalifikowanych w powiązaniu z celami projektu.
− Jeżeli w ramach zgłaszanego projektu konieczny jest zakup nieruchomości niezabudowanej lub
zabudowanej proszę uzasadnić jej wielkość i cechy oraz konieczność jej zakupu w kontekście
realizacji projektu,
− Jeżeli w ramach zgłaszanego projektu konieczny jest zakup robót i materiałów budowlanych,
proszę uzasadnić związek tego zakupu z celami przedsięwzięcia objętego wsparciem, (tzn. że
są one niezbędne do prawidłowej realizacji i osiągnięcia celów projektu),
− Jeżeli w ramach zgłaszanego projektu konieczne jest nabycie środków transportu proszę
uzasadnić, że stanowią one niezbędny element projektu i będą wykorzystywane jedynie do celu
określonego w projekcie. Proszę przedstawić wiarygodną metodę weryfikacji wykorzystania
środków transportu jedynie do celu określonego w projekcie,
− Jeśli w ramach projektu konieczny jest zakup analiz przygotowawczych oraz usług doradczych,
proszę określić ich rodzaj i przeznaczenie oraz uzasadnić konieczność zakupu,
− Jeśli w ramach projektu konieczny jest zakup szkoleń specjalistycznych, proszę określić ich
rodzaj i przeznaczenie oraz uzasadnić ich niezbędność dla projektu.
Uzasadnienie
(w uzasadnieniu należy podać, w jaki sposób dana
kategoria wpłynie na wdrożenie nowej/innowacyjnej
Kategorie wydatków
technologii w wyniku, której zostanie wdrożony nowy lub
(zgodnie z punktem 7 Biznes Planu)
znacząco ulepszony produkt (wyrób lub usługa). Jeśli
wyszczególnione pozycje różnią się od pozycji określonych
we wniosku złożonym podczas wstępnej kwalifikowalności
projektu u Promotora Projektów Innowacyjnych należy
także opisać i uzasadnić te zmiany.
1
2
…
9. Źródła finansowania projektu
Wydatki kwalifikowane
(w PLN)
Środki publiczne, w tym:
Kwota dofinansowania w ramach działania 4.4 PO IG
Inne środki publiczne stanowiące pomoc państwa, w
tym:
- budżet państwa
- budżet jednostek samorządu terytorialnego
- inne, jakie?
Źródła finansowania inne niż środki publiczne,
w tym:
Wydatki ogółem
(w PLN)
Wydatki
kwalifikowane
(w PLN)
5
Własne
Kredyt inwestycyjny
Nazwa instytucji finansującej kredyt inwestycyjny
Leasing
Nazwa instytucji finansującej leasing
Fundusz inwestycyjny
Nazwa funduszu inwestycyjnego
Inne (jakie)
Razem
3
Udział kredytu ze środków EBI w środkach
gwarantowanych przez Wnioskodawcę (w PLN)
3
Europejski Bank Inwestycyjny
6
10. Zakres rzeczowy projektu, kosztorys oraz harmonogram realizacji działań kwalifikowanych do wsparcia
Poniżej należy określić harmonogram i zakres rzeczowy projektu jedynie w odniesieniu do wydatków kwalifikowanych. Proszę pamiętać, aby podane
informacje korespondowały z pkt 7 i 8 Biznes planu.
Harmonogram służyć będzie kontroli terminowości realizacji projektu, dlatego też należy dokładnie zaplanować sposób i termin realizacji
poszczególnych działań. W rubryce „Opis realizowanych prac w ramach działania x” należy opisać zakres kolejnego działania w ramach, którego będą
zakupywane wymienione poniżej kategorie wydatków. W kolumnie „Nr porządkowy” należy podać nr wydatku wymienionego w pkt 8 Biznes planu,
który będzie realizowany w ramach etapu. W kolumnie „Kategoria wydatków kwalifikowanych” należy podać nazwę kategorii odpowiadającej danemu
numerowi porządkowemu, zgodnie z pkt 7 Biznes planu. W kolumnie „opis” należy precyzyjnie określać wszystkie wydatki/zakupy niezbędne do
realizacji danej kategorii wydatku kwalifikowanego, np. zakup centrum obróbczego, leasing suszarni o pojemności X metrów sześciennych, itd. lub np.
opisać rodzaje wydatków, jakie będą poniesione w związku z planowanym wytworzeniem środka trwałego.
Ponadto możliwe jest ujęcie danej kategorii wydatków również w przypadku zakupu realizowanego w drodze leasingu. Wówczas w kolumnie „opis”
należy zaznaczyć, że wydatek dotyczyć będzie „x” rat z tytułu leasingu środka trwałego/wartości niematerialnej lub prawnej.
Proszę podać planowany termin rozpoczęcia i zakończenia realizacji działań
Od dd/mm/rrrr:
kwalifikowanych:
do dd/mm/rrrr:
Przed przystąpieniem do wypełniania poniższej tabeli zakresu rzeczowego projektu proszę określić czy
Netto (TAK/NIE)
z VAT (TAK/NIE)
koszty kwalifikowane do wsparcia są kosztami netto, czy brutto (z VAT). VAT może stanowić koszt
kwalifikowany w ramach kwalifikowanych wydatków jedynie w przypadku, jeśli zgodnie z odrębnymi
przepisami Beneficjentowi nie przysługuje (i nie będzie przysługiwało) prawo jego zwrotu lub odliczenia od
należnego podatku od towarów i usług.
Nr
Koszt
Ilość jednostek/
Planowany łączny
porządko Kategoria wydatków
Opis
jednostkowy w
Sztuk
koszt kwalifikowany
wy
PLN
planowanych do
w PLN
zakupu
Okres realizacji Działanie 1:
Opis realizowanych prac w ramach Działania 1:
mm/rrrr - mm/rrrr
Łączna wartość Działania 1
Okres realizacji Działanie 2:
mm/rrrr - mm/rrrr
Opis realizowanych prac w ramach Działania 2:
7
Łączna wartość Działania 2
Okres realizacji Działania n:
mm/rrrr - mm/rrrr
Opis realizowanych prac w ramach Działania n:
Łączna wartość Działania n
Łączna wartość wydatków kwalifikowanych
(suma od 1 do n)
Oczekiwana wielkość wsparcia
.........................................PLN
............... PLN
.............% całkowitych wydatków kwalifikowanych
8
11. Plan finansowy projektu
Poniżej należy określić plan finansowy projektu, rozumiany jako suma wydatków związanych z
realizacją projektu w rozbiciu na poszczególne kwartały. VAT może stanowić koszt kwalifikowany w
ramach kwalifikowanych wydatków jedynie w przypadku, jeśli zgodnie z odrębnymi przepisami
Beneficjentowi nie przysługuje (i nie będzie przysługiwało) prawo jego zwrotu lub odliczenia od
należnego podatku od towarów i usług.
Koszt całkowity (w PLN)
Wydatki Kwalifikowane (w PLN)
Rok 20_ _ r.
I kwartał 20__ r.
II kwartał 20__ r.
III kwartał 20__ r.
IV kwartał 20__ r.
Rok 20_ _ r.
I kwartał 20__ r.
II kwartał 20__ r.
III kwartał 20__ r.
IV kwartał 20__ r.
(…)
RAZEM
9
12. Harmonogram występowania o płatności (pośrednie i końcową)
Poniżej należy określić harmonogram występowania o płatności pośrednie i końcową. Beneficjent jest
zobowiązany do przedłożenia do Instytucji Wdrażającej wniosku o płatność pośrednią. Wniosek ten
musi dotyczyć zakończonego działania realizacji projektu, określonego w harmonogramie rzeczowofinansowym. Wniosek o płatność pośrednią należy złożyć w terminie 30 dni od zakończenia danego
działania, przy czym dane działanie w ramach projektu nie może trwać krócej niż 2 miesiące i nie dłużej
niż 6 miesięcy
Beneficjent jest zobowiązany do przedłożenia Instytucji Wdrażającej wniosku o płatność końcową w
okresie kwalifikowalności wydatków.
Liczba wierszy w danym roku może być zwiększana w miarę potrzeb.
Identyfikacja
wydatku
zgodnie z nr Kwota
poniesionych Kwota wnioskowanej płatności (jako %
dofinansowania właściwy dla kategorii
wydatku z wydatków
punktu 10 kwalifikowanych (w PLN) wydatku).
Biznes
planu
Rok 20_ _ r.
Płatność nr 1
dd/mm/rrr
Płatność nr ..
dd/mm/rrrr
Rok 20_ _ r.
Płatność nr …
dd/mm/rrr
Płatność nr ..
dd/mm/rrrr
(…)
RAZEM
13. Zasoby umożliwiające realizację projektu
Przed wdrożeniem projektu istotna jest weryfikacja możliwości wdrożenia projektu. W tym celu w
poniższej tabeli proszę szczegółowo określić posiadane lub planowane zasoby techniczne, zasoby
ludzkie, które zostaną wykorzystane do realizacji projektu.
Czy wnioskodawca posiada niezbędne
know-how do realizacji projektu?
Czy wnioskodawca dysponuje zasobami
gwarantującymi realizację projektu (w tym
środki trwałe i infrastrukturę techniczną)
np. czy posiada pomieszczenia
niezbędne do zlokalizowania w nich
nabywanych środków trwałych/realizacji
projektu? Należy opisać wyposażenie,
infrastrukturę tych pomieszczeń
Czy posiadane lub planowane zasoby
ludzkie są/będą wystarczające do
wdrożenia projektu oraz osiągnięcia
celów określonych w projekcie?
10
14. Czy Wnioskodawca posiada doświadczenie w opracowywaniu koncepcji
produktów uznanych za innowacyjne, czego potwierdzeniem jest uzyskanie
przez wnioskodawcę nagrody głównej, bądź wyróżnienia w konkursie Polski
Produkt Przyszłości. Jeśli tak, to proszę opisać:
15. Czy Wnioskodawca posiada:
− Patent na wynalazek, lub
− Prawo ochronne na wzór użytkowy, lub
− Prawo z rejestracji wzoru przemysłowego, lub
− Prawo z rejestracji topografii, układów scalonych,
jakie stosowane są w ramach inwestycji początkowej w RP lub w innym państwie
(w przypadku podmiotu posiadającego, co najmniej 51% udziałów lub akcji w
przedsiębiorstwie wnioskodawcy patent na wynalazek, prawo ochronne na wzór
użytkowy itd. będą wykorzystywane w ramach realizowanego projektu).
Jeśli tak, to proszę opisać. Proszę wymienić dokumenty potwierdzające
posiadanie praw własności przemysłowej (por. Przewodnik po kryteriach
wyboru finansowanych operacji w ramach Programu Operacyjnego
Innowacyjna Gospodarka, 2007-2013 dla działania 4.4)
tak
tak
nie
nie
16. Proszę zaprezentować sposób dokonania oceny popytu na produkty (wyroby lub usługi)
będące efektem inwestycji i wyniki tej oceny
Na przykład czy zostały przeprowadzone badania rynku - jaki jest ich wynik.
Proszę opisać
17. Dystrybucja i promocja
Proszę opisać, w jaki sposób będzie prowadzona sprzedaż i promocja produktów po zrealizowaniu
projektu.
III. Korzyści wynikające z realizacji projektu.
18. Dodatkowe korzyści z realizacji projektu
Technologia użyta w projekcie została lub zostanie objęta działaniami mającymi na
celu ochronę praw własności przemysłowej. Jeśli tak, to proszę opisać:
tak
nie
Dodatkowym elementem projektu jest wprowadzenie nowych rozwiązań
organizacyjnych lub nowych rozwiązań marketingowych prowadzących do poprawy
produktywności i efektywności. Jeśli tak, to proszę opisać:
tak
nie
W wyniku realizacji projektu nastąpi utworzenie własnego działu B+R lub nawiązanie
trwałej współpracy z jednostką badawczo-rozwojową (JBR).
Jeśli tak, to proszę opisać podając koszty związane z utworzeniem własnego
działu B+R oraz uzasadnienie, a w przypadku nawiązania trwałej współpracy z
tak
nie
11
JBR: - uzasadnienie konieczności nawiązania współpracy, - określenie
przedmiotu współpracy, - planowane koszty.
W wyniku realizacji projektu powstaną nowe miejsca pracy. Jeśli tak, to proszę tak
nie
opisać
Liczba miejsc pracy
Rodzaj stanowiska
Uzasadnienie stworzenia
miejsc(a) pracy
……..
4
19. Skwantyfikowane wskaźniki realizacji celów projektu
Proszę wybrać wskaźniki adekwatne do Państwa projektu oraz jeśli to konieczne dodać własny wskaźnik
5
6
Wskaźniki
Jedn. Dokument źródłowy n-1
n
n+1
n+2
n+3
n+4
n+5
produktu
miary potwierdzający
realizację wskaźnika
Wskaźniki
rezultatu
Jedn. Podstawa Wartość
miary określenia bazowa
wart.
7
bazowej
Liczba nowych miejsc etat
pracy
- w tym dla kobiet
- w tym w dziale B+R
Liczba nowych
wyrobów
Liczba nowych usług
Wprowadzenie
innowacji
organizacyjnej lub
marketingowej (wpisać
w wybranym roku i
kolumnie RAZEM - 1
jeśli dotyczy lub 0 jeśli
nie dotyczy)
Wprowadzenie
innowacji
samodzielnie (wpisać
w wybranym roku i
kolumnie RAZEM - 1
jeśli dotyczy lub 0 jeśli
nie dotyczy)
n-1
n
n+1
n+2
n+3
n+4
n+5
etat
etat
szt.
szt.
4
Wnioskodawca wybiera wskaźniki, które są najbardziej wskazane z punktu widzenia projektu, za
wyjątkiem obligatoryjnych wskaźników dotyczących zatrudnienia, wprowadzenia innowacji organizacyjnej
lub marketingowej, wprowadzenia innowacji samodzielnie, utworzenia własnego działu B+R lub trwałej
współpracy z jednostką badawczo-rozwojową, ochrony środowiska jeśli wnioskodawca wykazuje
pozytywny wpływ na politykę ochrony środowiska. Jeśli wartości obligatoryjnych wskaźników są zerowe
należy wpisać 0 w poszczególnych rubrykach.
5
Jeżeli projekt rozpoczyna się w roku n-2 prosimy, aby wskaźniki produktu dla tego roku zostały
zsumowane ze wskaźnikami osiągniętymi w roku n-1.
6
Rok, w którym Wnioskodawca zamierza zakończyć realizację projektu. Rok zakończenia projektu
powinien pozostać w korelacji z pkt. 10 wniosku „Harmonogram realizacji projektu”.
7
Wnioskodawca podaje podstawę (dokument źródłowy), na której oparł wartość bazową do wskaźnika.
12
Razem
Razem
Utworzenie własnego
działu B+R lub
nawiązanie trwałej
współpracy z
jednostką badawczorozwojową (wpisać w
wybranym roku i
kolumnie RAZEM - 1
jeśli dotyczy lub 0 jeśli
nie dotyczy)
Wskaźnik procentowego przyrostu przychodów z eksportu towarów/usług w wyniku realizacji projektu 3 lata po jego
zakończeniu
1. Wartość
przychodów z tytułu
eksportu w ostatnim
roku obrachunkowym
przed złożeniem
wniosku
2. Wartość
przychodów z tytułu
eksportu uzyskanych
wyłącznie ze
sprzedaży produktów
(wyrobów i usług)
będących wynikiem
inwestycji
zł
n
zł
n+1
n+2
n+3
Razem
trzy lata
po
zakończ
eniu
projektu
Wzrost przychodów w zł/%
wyniku
realizacji
projektu
Wzrost produkcji
zł/%
Eliminacja emisji
%
szkodliwych substancji
do środowiska
Inne
IV. FINANSOWA REALIZACJA PROJEKTU
20. Wytyczne do wypełniania sprawozdań finansowych.
-
-
-
sprawozdania finansowe są sporządzone w formie uproszczonej
sprawozdania finansowe należy wypełnić dla dwóch poprzednich lat obrachunkowych, okresu
bieżącego, oraz przygotować prognozę na czas realizacji projektu oraz okres pięciu lat od
momentu zakończenia realizacji projektu (np. jeżeli projekt trwa 14 miesięcy i kończy się we
wrześniu 2008 roku, to należy przygotować następujące sprawozdania: historyczne za lata 2005 i
2006, bieżące za dany okres obrachunkowy np. czerwiec 2007, oraz prognozę na lata 2007 –
2013),
rok bazowy n-2 oraz n-1 to dwa pełne zamknięte okresy obrachunkowe (np. rok 2005 oraz 2006),
okres bieżący to okres, za który wnioskodawca posiada najbardziej aktualne sprawozdanie
finansowe (nie musi to być okres roczny, jeżeli wnioskodawca przygotowuje sprawozdania w
okresie miesięcznym to będzie to np. sprawozdanie za okres od stycznia do czerwca 2007),
przyjąć należy, że rok obrachunkowy jest rokiem kalendarzowym, jeżeli jest inaczej prosimy o
stosowną adnotację w polu „Założenia wnioskodawcy do sprawozdania finansowego”,
dane finansowe w tabelach punktu 22 należy podawać w tysiącach złotych,
nagłówki odpowiednich kolumn należy uzupełnić konkretnymi latami,
13
%
przyrost
przycho
dów
(pozycja
2 do
pozycji 1
*100%)
-
w polu „Założenia wnioskodawcy do sprawozdania finansowego” prosimy podać szczegółowe
założenia do przyjętych prognoz finansowych,
prognozy muszą opierać się na realnych założeniach i być dostosowane do specyfiki danego
przedsiębiorstwa oraz branży, w której ono funkcjonuje,
Wydatki na nabycie współfinansowanego dotacją środka trwałego ujmujemy w części B poz. 2
„Nabycie składników majątku trwałego”. Oczywiście w części A poz. 2 „Amortyzacja” ujęta jest
również amortyzacja środka trwałego współfinansowanego dotacją.
W Bilansie 22-1 wartość dotowanego środka trwałego ujmowana jest w części A aktywów
bilansu. Rozliczenie międzyokresowe dotyczące planowanej do otrzymania dotacji należy
wykazać w pasywach bilansu w części D poz. IV „Rozliczenia międzyokresowe”.
W Rachunku zysków i strat 22.2 w części B poz. 1 „Amortyzacja” wykazana zostanie odpis
umorzeniowy dotowanego środka trwałego.
21. Założenia wnioskodawcy do sprawozdania finansowego.
W odniesieniu do powyższych wytycznych proszę określić założenia przyjęte do sporządzenia
sprawozdań finansowych. W tym proszę zidentyfikować źródła finansowania projektu (wskazane
w punkcie II.9 jako środki własne inne niż kredyt inwestycyjny), inne niż kredyt inwestycyjny,
leasing czy fundusz inwestycyjny takie jak np.: zysk, lokaty bankowe, papiery wartościowe,
składniki majątku mogące być łatwo upłynnione, łatwo ściągalne krótkoterminowe należności,
deklaracje potencjalnych wspólników, przystępujących do realizacji projektu, kredyt obrotowy,
pożyczki udziałowców, inne (jakie?).
14
22. Sytuacja finansowa wnioskodawcy oraz jej prognoza (w tys. PLN)
22.1 Bilans (w tys. PLN)
Aktywa
Rok
bazowy
n-2
Rok
bazowy
n-1
Okres
bieżący –
zakończo
ny
miesiąc
(…)
roku n
Prognoza
na
zakończe
nie roku
bieżąceg
o n ….
1 rok
.........
2 rok
.........
3 rok
........
4 rok
.....
5 rok
.........
6 rok
.........
7 rok
.........
8 rok
.........
Rok
bazowy
n-1
Okres
bieżący –
zakończo
ny
miesiąc
(…)
roku n
Prognoza
na
zakończe
nie roku
bieżąceg
o n ….
1 rok
.........
2 rok
.........
3 rok
........
4 rok
.......
5 rok
.........
6 rok
.........
7 rok
.........
8 rok
.........
A. Aktywa trwałe (I+II+III)
I. Wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe (1+2+3+4+5)
1. grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
2. budynki i budowle
3. urządzenia techniczne i maszyny
4. środki transportu
5. pozostałe środki trwałe
III. Pozostałe aktywa trwałe
B. Aktywa obrotowe (I+II+III+IV)
I. Zapasy
II. Należności krótkoterminowe
III. Inwestycje krótkoterminowe (w tym środki pieniężne)
IV. Pozostałe aktywa obrotowe
Aktywa razem (A+B)
Pasywa
Rok
bazowy
n-2
C. Kapitał (fundusz) własny
D. Zobowiązania i rezerwy
(I+II+III+IV)
I. Rezerwy na zobowiązania
na
zobowiązania
II. Zobowiązania długoterminowe (1+2)
15
1. Kredyty i pożyczki
2. Pozostałe
III. Zobowiązania krótkoterminowe (1+2+3)
1. Z tytułu dostaw i usług
2. Kredyty i pożyczki
3. Pozostałe
IV. Rozliczenia międzyokresowe
Pasywa razem (C+D)
16
22.2 Rachunek zysków i strat (w tys. PLN)
Rok
bazowy
n-2
Rok
bazowy
n-1
Okres
Prognoza
bieżący –
na
zakończo
zakończe
ny
nie roku
miesiąc
bieżąceg
(…)
o n ….
roku n
A. P r z y c h o d y n e t t o z e s p r z e d a ż y
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. K o s z t y d z i a ł a l n o ś c i o p e r a c y j n e j
I. Amortyzacja
II. Zużycie materiałów i energii
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty:
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Z y s k (s t r a t a) z e s p r z e d a ż y (A-B)
D. P o z o s t a ł e p r z y c h o d y o p e r a c y j n e
I. Pozostałe przychody operacyjne
E. P o z o s t a ł e k o s z t y o p e r a c y j n e
F. Z y s k (s t r a t a) z d z i a ł a l n o ś c i o p e r a c y j n e
j (C +D - E)
G. P r z y c h o d y f i n a n s o w e
H. K o s z t y f i n a n s o w e
I. Z y s k (s t r a t a) b r u t t o (F+G-H)
17
1 rok
.........
2 rok
..........
3 rok
........
4 rok
........
5 rok
.........
6 rok
..........
7 rok
..........
8 rok
.........
J. P o d a t e k d o c h o d o w y
K. P o z o s t a ł e o b o w i ą z k o w e z m n i e j s z e n i a
z y s k u (z w i ę k s z e n i a s t r a t y)
L. Z y s k (s t r a t a) n e t t o (I-J-K)
18
22.3 Rachunek przepływów pieniężnych (w tys. PLN)
Rok
Rok
bazowy n-2 bazowy n-1
A. P r z e p ł y w y ś r o d k ó w p i e n i ę ż n y c h z d z i a ł a
lności operacyjnej
1. Zysk (strata) netto
2. Amortyzacja
3. Zmiana stanu zapasów
4. Zmiana stanu należności
5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
6. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
7. Inne korekty
I. Razem (1+2+3+4+5+6+7)
B. P r z e p ł y w y ś r o d k ó w p i e n i ę ż n y c h z d z i a ł a
lności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników majątku trwałego
2. Nabycie składników majątku trwałego
3. Inne
II. Razem (1+2+3)
C. P r z e p ł y w y ś r o d k ó w p i e n i ę ż n y c h z d z i a ł a
lności finansowej
1. Zaciągnięcie kredytów i pożyczek
2. Spłata kredytów i pożyczek
3. Wypłaty na rzecz właścicieli
4. Wpłaty dokonane przez właścicieli
5. Inne wpływy finansowe
6. Pozostałe
III. Razem (1+2+3+4+5+6)
D. P r z e p ł y w y p i e n i ę ż n e n e t t o r a z e m (I+II+III)
E. Ś r o d k i p i e n i ę ż n e n a p o c z ą t e k o k r e s u
F. Ś r o d k i p i e n i ę ż n e n a k o n i e c o k r e s u (D+E)
19
Okres
bieżący –
zakończon
y miesiąc
(…)
roku n
Prognoza
na
zakończe
nie roku
bieżąceg
o n ….
1 rok
.........
2 rok
..........
3 rok
........
4 rok
.........
5 rok
.........
6 rok
..........
7 rok
..........
8 rok
..........
22.4 Wskaźniki finansowe
Rok
bazowy
n-2
Rok
bazowy
n-1
Okres
Prognoza
bieżący –
na
zakończo
zakończe
ny
nie roku
miesiąc
bieżąceg
(…)
o n ….
roku n
1 rok
.........
2 rok
..........
3 rok
........
4 rok
.......
5 rok
.........
6 rok
..........
7 rok
..........
8 rok
..........
A. Wskaźnik płynności
1. płynność bieżąca
B. Wskaźnik struktury
kapitałowej
1. wskaźnik zadłużenia
C. Wskaźniki rentowności
1. rentowność sprzedaży
2. zwrot na aktywach (ROA)
Objaśnienia do wskaźników:
Przeliczenia dokonujemy na danych pobranych z tych samych okresów rozrachunkowych
A1. aktywa bieżące/zobowiązania bieżące
dane pobieramy z bilansu – pozycja B „Aktywa obrotowe” oraz DIII
„Zobowiązania krótkoterminowe
B1. zobowiązania ogółem x 100%/aktywa ogółem
dane pobieramy z bilansu – pozycja D „Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania i „Aktywa razem (A + B)”
C1. zysk netto x 100%/ przychody ze sprzedaży
dane pobieramy z rachunku zysków i strat – pozycja L „Zysk (strata) netto” i A
„Przychody netto ze sprzedaży”
C2. zysk netto/aktywa ogółem
dane pobieramy z rachunku zysków i strat – pozycja L „Zysk (strata) netto” oraz
z bilansu – „Aktywa razem (A + B)”
20
22.5 Wartość zaktualizowana netto NPV dla projektu
Prosimy o wyliczenie wartości wskaźnika NPV, definiowanego jako różnica pomiędzy zdyskontowanymi przepływami pieniężnymi (cash flow) a
nakładami początkowymi na inwestycję według następującego wzoru:
gdzie:
• NPV - wartość bieżąca netto,
• CFt - cash flow w okresie t w cenach nominalnych (w założeniach Wnioskodawca uwzględnia wzrost cen)
• r - stopa dyskonta (prosimy założyć wartość 8%, w przypadku przyjęcia innej wartości, prosimy podać uzasadnienie w wierszu:
„objaśnienia do obliczenia NPV”), stopa dyskonta powinna odzwierciedlać dla inwestora wartość pieniądza w czasie i poziomu ryzyka.
Obejmuje ona następujące elementy: realną stopę oprocentowania lokat wolnych od ryzyka, stopę inflacji, premię płynności, premię za
ryzyko
• I0 - nakłady początkowe,
• n – lata realizacji inwestycji,
• t - kolejne okresy (najczęściej lata) eksploatacji inwestycji (przyjęty przez Wnioskodawcę okres inwestycji musi być odpowiednio
uzasadniony uwzględniając branżę działalności, rodzaj i charakter inwestycji).
UWAGA: NPV liczone jest bez uwzględnienia wartości dotacji z umowy o dofinansowanie oraz z wyłączeniem wartości rezydualnej (wartość
końcowa przedmiotu inwestycji po amortyzacji).
Proszę wyprowadzić obliczenia NPV
1 rok
(rozpoczę
cia
inwestycji)
200…
2 rok
200.....
3 rok
..........
4 rok
........
5 rok
.......
I0 - nakłady początkowe (Inwestycyjne)
CFt - cash flow w okresie t,
r - stopa dyskonta
NPV - wartość bieżąca netto
21
6 rok
.........
7 rok
..........
8 rok
..........
9 rok
..........
10 rok
..........
… rok
..........
Objaśnienia do obliczenia NPV
22
8
V. ZAŁĄCZNIKI :
Formularz informacji o otrzymanej/nieotrzymanej pomocy publicznej, sporządzany na
podstawie § 1 ust. 2 i 3 lub § 2 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 20 marca 2007 r.
w sprawie informacji o otrzymanej pomocy publicznej oraz informacji o nieotrzymaniu pomocy
(Dz. U. Nr 61, poz. 413)
Zaświadczenie o pomocy de minimis otrzymanej w odniesieniu do tych samych kosztów
kwalifikujących się do objęcia pomocą (jeśli dotyczy)
Dokumenty potwierdzające zewnętrzne finansowanie projektu (kopia promesy kredytowej,
kopia umowy kredytowej, kopia promesy leasingowej) zgodnie z informacjami podanymi w
Biznes Planie (jeśli dotyczy)
Opinia o innowacyjności (jeśli dotyczy)
VI. DEKLARACJA WNIOSKODAWCY
1. Oświadczam, że wszystkie informacje zawarte w II części wniosku o dofinansowanie - Biznes
planie i załącznikach są zgodne ze stanem faktycznym i jestem świadomy odpowiedzialności
karnej wynikającej z art. 271 kodeksu karnego, dotyczącej poświadczania nieprawdy, co do
okoliczności mającej znaczenie prawne.
2. Oświadczam, że deklaracja podpisana we wniosku o dofinansowanie (część I) pozostaje w mocy
(dotyczy wniosków, które zostały poddane pozytywnej ocenie przez Promotora Projektów
Innowacyjnych).
..................................
data
.........................................................................................
podpis Wnioskodawcy
8
UWAGA – przed złożeniem wniosku proszę sprawdzić czy jest on kompletny! pomocą służy lista
sprawdzająca. Proszę o zaznaczenie dokonanego sprawdzenia w kwadratach przy załączniku.
Załącznikiem obowiązkowym jest Formularz informacji o otrzymanej/nieotrzymanej pomocy publicznej,
sporządzany na podstawie § 1 ust. 2 i 3 lub § 2 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 20 marca
2007 r. w sprawie informacji o otrzymanej pomocy publicznej oraz informacji o nieotrzymaniu pomocy (Dz.
U. Nr 61, poz. 413)
23