Faktoring 9_04_2010_2

Transkrypt

Faktoring
European Commission
Enterprise and Industry
Faktoring| 09.04.2010
Title of the presentation
| Date |2 | 2
Dostawca towarów
lub / i usług.
Odbiorca towarów
lub / i usług
Faktorant
Dłużnik
za
p
ła
t
a
Wyspecjalizowana instytucja
finansowa, świadcząca
zawodowo usługi faktoringowe.
Faktor
| Date |3 | 3
Konwencja Ottawska
28 maja 1988r.
Factoring to usługa finansowa spełniająca co
najmniej dwie z czterech zasad:
1.
2.
3.
4.
Finansowanie faktoranta, między innymi w formie zaliczek oraz pożyczek,
Przejęcie ryzyka wypłacalności dłużnika,
Prowadzenie rozliczeń związanych z wierzytelnościami,
Inkaso należności: egzekwowanie należności
- monitorowanie terminowych spłat wierzytelności,
inkasowanie należności, monitoring odbiorców w
przypadku wystąpienia opóźnień w płatnościach.
| Date |4 | 4
Konwencja nowojorska
ONZ rezolucja 56/81
12 grudnia 2001
| Date |5 | 5
FAKTORING - w prawie polskim
umowa nienazwana
przepisy KC – mające zastosowanie do
factoringu
Art. 3531, Art. 509-518 (dot. zmiany wierzyciela)
Art. 881-887 (zakres odpowiedzialności poręczyciela, fn)
| Date |6 | 6
FAKTORING - w prawie polskim
Art. 509
&1. Wierzyciel może bez zgody dłużnika
przenieść wierzytelność na osobę trzecią
(przelew), chyba że sprzeciwiałoby się to
ustawie, zastrzeżeniu umownemu albo
właściwości zobowiązania.
&2. Wraz z wierzytelnością przechodzą na
nabywcę wszelkie związane z nią prawa, w
szczególności roszczenie o zaległe odsetki.
| Date |7 | 7
Rodzaje factoringu
• factoring pełny (właściwy) – funkcja del
credere,
• factoring niepełny (niewłaściwy),
• factoring mieszany.
| Date |8 | 8
•
faktoring na dostawców – jest formą
finansowania działalności, która umożliwia regulowanie
zobowiązań wobec dostawców klienta w późniejszym
terminie,
•
faktoring kontraktowy – polega na
finansowaniu części kontraktu, który zostanie zrealizowany w
późniejszym okresie
| Date |9 | 9
Przedmiot Factoringu
A. Przelew wierzytelności
B. Usługi
| Date |10 | 10
A.
PRZELEW WIERZYTELNOŚCI
Wierzytelności istniejące,
przyszłe, niewymagalne,
Wierzytelności
krótkoterminowe
Od 14 do 210 dni
Wierzytelności
z obrotu gospodarczego
Wierzytelności
pieniężne
Wierzytelności
bezsporne
| Date |11 | 11
B.
USŁUGI
Dodatkowe kredytowanie
Wydłużenie okresu
płatności wierzytelności
Badanie wiarygodności
i wypłacalności dłużników
Administrowanie
wierzytelności
Okres tolerancji
Inkaso należności
Windykacja
wierzytelności
Zaliczkowanie
wierzytelności
Przejęcie ryzyka
wypłacalności dłużnika
| Date |12 | 12
Przebieg transakcji faktoringu
krajowego
1. Dostawca wybiera odbiorców do faktoringu.
Następuje weryfikacja odbiorców przez Faktora.
2. Kopia faktury sprzedaży jest przekazywana do
Faktora z pieczątką o cesji.
| Date |13 | 13
3. Faktor wypłaca wartość faktury minus % prowizji
factoringowej lub, Faktor wypłaca zaliczkę brutto
75 – 95% faktury.
4. Odbiorca płaci za fakturę na konto Faktora.
5. Faktor przekazuje Faktorantowi resztę środków
minus koszt odsetek lub prowizji factoringowych.
| Date |14 | 14
Factoring jest dla…
•
Firmy, która ma zmieniające się w czasie
zapotrzebowanie na środki pieniężne,
•
Firmy, która nie dysponuje odpowiednim majątkiem
dla zabezpieczenia kredytu,
•
Firmy, która nie korzysta z zaawansowanych
programów informatycznych i organizacyjnych dla
zarządzania sprzedażą i wierzytelnościami.
SPRZEDAŻ
| Date |15 | 15
CZAS
| Date |16 | 16
Istota Factoringu
• Elastyczny instrument finansowania
wierzytelnościami
• Forma krótkoterminowego
finansowania transakcji handlowych
• Alternatywa dla kredytu
| Date |17 | 17
Ile Kosztuje Faktoring?
1. Oprocentowanie- odsetki od należności
finansowych w ramach przyznawanego
limitu kredytu. Naliczane z reguły od
momentu wypłacenia zaliczki do daty
dokonania płatności przez odbiorcę na
konto Faktora.
| Date |18 | 18
2. Prowizja
- przygotowawcza- za przygotowanie
umowy płatna jednorazowo
- administracyjna – pobierana procentowo
od każdej wykonanej wierzytelności w
momencie jej wykupu
| Date |19 | 19
- za przejęcie ryzyka wypłacalności dłużnika (funkcja
del credere ). Może być inna za częściowe przejecie
ryzyka a inna za całkowite przejęcie ryzyka np:
0,35% prowizji za 80% ryzyka,
0,60% prowizji za całkowite przejęcie ryzyka.
- od kwoty niewykorzystanego limitu- dotyczy
przypadków branż sezonowych (z reguły jest ustalana
minimalna kwota wykorzystania środków).
| Date |20 | 20
3. Odsetki – naliczane po terminie płatności
- przy faktoringu pełnym płaci dłużnik,
- przy faktoringu niepełnym może
płacić faktorant.
4. Opłaty z tytułu usług dodatkowych.
5. Przypadki opłaty ryczałtowej.
faktury.
| Date |21 | 21
Przykład opłat
Prowizja przygotowawcza
10.000 zł
Kwota wierzytelności 100.000 + 22% VAT = 122.000 zł
Prowizja 0,85% od kwoty wierzytelności bez regresu 1037 zł
Prowizja 0,30% od kwoty wierzytelności z regresem 366 zł
Dyskonto 20% w skali roku
30 dni - 2006 zł
60 dni - 4011 zł
| Date |22 | 22
Sprzedaż 100.000 zł netto
Materiał, energia i usługi obce
-
70%
Robocizna własna + wartość dodana + amortyzacja - ok. 30%
30.000 zł * 22% = 6.600 zł
Termin wystawienia faktury Płatność VAT do US
-
10 października
25 listopada
| Date |23 | 23
Schemat transakcji factoringu
eksportowego
IMPORTER
4. Płatność
1. towar
6. Reszta
należności
3. zaliczka
2. Kopia faktury
DOSTAWCA
EKSPORTER
FAKTOR
EKSPORTOWY
5. Płatność
FAKTOR
IMPORTOWY
| Date |24 | 24
Opodatkowanie Faktoringu
Usługa Faktoringowa - 22% Vat.
Od czego Płacimy?
Od wszystkiego co zapisane w umowie.
| Date |25 | 25
Factoring i kredyt w bilansie
AKTYWA
PASYWA
KAPITAŁ
AKTYWA TRWAŁE
WYNIK FINANSOWY
NALEŻNOŚCI
ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE
ŚRODKI PIENIĘŻNE
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE
ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
| Date |26 | 26
Factoring a kredyt
czas trwania umowy,
spłata kredytu w ratach – nie dotyczy factoringu i kredytu
w rachunku bieżącym,
zabezpieczenie,
wpływ na strukturę bilansu,
odsetki karne ( przy kredycie płaci dostawca, przy factoringu
odbiorca),
usługi dodatkowe.
| Date |27 | 27
ZALETY FAKTORINGU
- przyspiesza rotację należności
- zwiększa zdyscyplinowanie
dłużników
- obniża koszty administracyjne
- inne
| Date |28 | 28
Polski Związek Faktorów
Wartość obrotów
w mln PLN
Struktura obrotów
Rok
PZF
Cały rynek
Faktoring
krajowy
Faktoring
eksport.
Faktoring
import.
Liczba
klientów
Liczba
dłużników
Liczba sfinansowanych faktur
2000
6 067
6 624
2001
7 291
7 891
2002
9 712
10 331
2003
11 442
11 992
2004
10 535
13 209
2005
11 290
14 175
91%
6%
3%
1 400
35 000
1 400 000
2006
13 770
17 000
87%
11%
2%
1 600
38 000
1 410 000
2007
18 801
30 717
84%
15%
1%
1 608
49 024
1 626 844
2008
32 865
47 900
78%
21%
1%
2 031
47 913
1 888 403
2009
32 848
50 275
75%
23%
2%
2 167
56 419
2 114 911
| Date |29 | 29
Dziękuję za uwagę
Adam Witt
Tel. 515-111-018
[email protected]
www.buf-buf.pl

Faktoring 9_04_2010_2

Transkrypt

Podobne dokumenty

FakToring niEpEłny

Faktoring - Pekao Faktoring Sp. z oo

FaktOring na start – tO jest mOżliwe

specjaliści od faktoringu

Działamy w Twoim Interesie Czym jest Faktoring? Faktoring to

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport bieżący

Nie warto długo czekać na swoje pieniądze