pobierz - Metropolis SA

Spółka Akcyjna
Skonsolidowany raport kwartalny
zawierający skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za I kwartał 2014 roku
Kraków, 15 maja 2014 roku
Spis treści:
Wprowadzenie ........................................................................................................................................ 3
1. Informacje ogólne dotyczące jednostki dominującej .......................................................................... 4
2. Akcjonariat i struktura kapitału zakładowego Spółki .......................................................................... 5
3. Wykaz jednostek zależnych, których dane objęte są skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
................................................................................................................................................................. 5
4. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu ............................................................ 9
5. Kwartalne skrócone sprawozdania finansowe .................................................................................. 13
5.1. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2014 roku ................................ 13
5.2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2014 roku ..................................... 17
6. Informacja o zatrudnieniu ................................................................................................................. 21
7. Charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport,
wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze,
mających wpływ na osiągnięte wyniki .................................................................................................. 21
8. Inicjatywy podejmowane w okresie objętym raportem w obszarze rozwoju prowadzonej
działalności, nastawione na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie. ............. 22
2
Wprowadzenie
Zarząd Indexmedica S.A. (dalej „Spółka”, „Emitent”) niniejszym przekazuje w
Państwa ręce Skonsolidowany Raport Kwartalny za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31
marca 2014 roku zawierający jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe. Zarówno w
przypadku danych finansowych jednostkowych jak i skonsolidowanych w Raporcie
zaprezentowane zostały dane porównywalne za analogiczny kwartał 2013 roku
obrotowego.
Dane Grupy Kapitałowej Indexmedica (dalej „Grupa Indexmedica”) obejmują dane
Emitenta oraz dane jego jednostek zależnych, do których zaliczają się INX Metropolis sp.
z o.o., INX Metropolis Design Hotel sp. z o.o. S.K.A., INX Metropolis sp. z o.o. sp.k. oraz
APX indexmedica sp. z o.o. S.K.A.
Wszystkie wartości pieniężne w niniejszym raporcie zostały przedstawione w złotych.
Wszystkie informacje przedstawione w niniejszym raporcie są aktualne na dzień
sporządzania niniejszego raportu, chyba że w treści raportu zostało to wskazane inaczej.
Emitent nie publikował prognoz finansowych.
Emitent nie umieszczał w dokumencie informacyjnym informacji, o których mowa
§ 10 pkt 13a) Załącznika Nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu.
3
w
1. Informacje ogólne dotyczące jednostki dominującej
Firma:
Indexmedica Spółka Akcyjna
Siedziba:
Kraków
Adres:
ul. Czapińskiego 2; 30-048 Kraków
Telefon:
(+ 48) 12 631 11 33; tel. Kom. 516 028 533
Faks:
(+ 48) 12 631 11 56
Adres poczty elektronicznej:
[email protected]
Strona internetowa:
www.indexmedica.pl
NIP:
677-227-64-90
Regon:
120311833
KRS:
0000349031
Sąd rejestrowy:
Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie,
XI
Wydział
Gospodarczy
Krajowego
Rejestru
Sądowego
Przedmiot działalności:
Świadczenie usług stomatologicznych
Skład osobowy organów Spółki:
Zarząd Spółki jest dwuosobowy:

Krzysztof Kwiecień – Prezes Zarządu

Sebastian Kamiński – Wiceprezes Zarządu
Członkami Rady Nadzorczej Spółki są:

Sławomir Wyciślak - Przewodniczący RN

Barbara Gruszka

Jerzy Korta

Dagmara Kamińska

Ewa Kwiecień
Spółka rozpoczęła działalność w 2006 roku w formie prawnej spółka komandytowa nr
KRS 0000260781. W dniu 25 lutego 2010 roku spółka została przekształcona w spółkę
akcyjną.
Spółka Indexmedica SA jest zarejestrowana w rejestrze podmiotów wykonujących
działalność leczniczą pod numerem księgi rejestrowej 000000023281, prowadzoną przez
Wojewodę Małopolskiego.
Spółka utworzyła jednostkę lokalną (jednostkę wewnętrzną) o nazwie Indexmedica,
działającą pod tym samym adresem, której został nadany numer identyfikacyjny REGON:
4
120311833-00021. Spółka posiada certyfikat ISO 9001:2008 nr rejestracyjny 0198 100
00848. Pierwsza certyfikacja w 2008 roku.
2. Akcjonariat i struktura kapitału zakładowego Spółki
Akcjonariat i struktura kapitału zakładowego wg stanu na dzień sporządzenia niniejszego
raportu:
Akcjonariusz
Liczba
akcji
Liczba
głosów
Udział
w kapitale
zakładowym
Udział
w ogólnej
liczbie
głosów
Sebastian Kamiński
970 597
1 453 901
37,33%
40,39%
Krzysztof Kwiecień
966 606
1 449 909
37,18%
40,28%
pozostali
662 797
696 190
25,49%
19,34%
seria A
1 000 000
2 000 000
38,46%
55,56%
seria B
300 000
300 000
11,54%
8,33%
seria C
1 300 000
1 300 000
50,00%
36,11%
RAZEM
2 600 000
3 600 000
100%
100%
3. Wykaz jednostek zależnych, których dane objęte są skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym
Firma
Adres
INX Metropolis Sp. z o.o.
(poprzednio Indexmedica Sp. z
o.o.)
INX Metropolis Design Hotel
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością S.K.A.
(poprzednio Centrum Zdrowia
Indexmedica Sp.z o.o. s.k.a.)
INX Metropolis sp. z o.o. sp.k.
(poprzednio Indexmedica sp.z
o.o. sp.k.)
APX Indexmedica sp. z o.o.
s.k.a.
30-048 Kraków
ul. Czapińskiego 2
30-048 Kraków
ul. Czapińskiego 2
40-018 Katowice
Ul. Sowińskiego
19/3
40-233 Katowice
Ul. Saint Etienne
2/3
5
Kapitał
zakładowy
50.000 zł
Liczba
udziałów/akcji
1.000
100,00%
50.000 zł
49.900
99,80%
1.000 zł
50.000 zł
Udział
99,90%
49.900
99,80%
3.1.
Data nabycia udziałów
a) Spółka Indexmedica SA nabyła 100 % udziałów spółki INX Metropolis sp. z o.o. w
dniu 22 lutego 2012 roku.
b) Spółka Indexmedica SA stała się akcjonariuszem spółki INX Metropolis Design Hotel
sp. z o.o. s.k.a. w dniu 02.04.2012.
c) Spółka Indexmedica SA stała się akcjonariuszem spółki APX Indexmedica sp. z o.o.
s.k.a. w dniu 26.11.2013.
d) Spółka Indexmedica SA stała się komandytariuszem spółki INX Metropolis sp. z o.o.
sp.k. w dniu 28.11.2013.
3.2.
Informacje ogólne dotyczące spółek zależnych:
a) INX Metropolis spółka z ograniczną odpowiedzialnością
Nazwa Spółki
Skrót nazwy w Raporcie
Poprzednia nazwa
Siedziba
REGON
NIP
Wpis do rejestru
INX Metropolis spółka z o.o.
INX Metropolis
Indexmedica Sp.z o.o.
Czapińskiego 2, 30-048 Kraków
120268913
677-227-57-40
KRS 0000259429
Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w
Krakowie XI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Praktyka stomatologiczna
Krzysztof Kwiecień
Przedmiot działalności
Zarząd :Prezes Zarządu
Struktura własności kapitału INX Metropolis
Imię
i
nazwisko/nazwa
wspólnika
Indexmedica SA
ilość
posiadanych
udziałów
1 000 udziałów po 50,00 zł
wartość udziałów
50.000,00 zł
Spółka rozpoczęła działalność w 2006 roku. W okresie sprawozdawczym Spółka zmieniła
nazwę i adres siedziby. Spółka pełni jedynie rolę komplementariusza w spółkach:
a) INX Metropolis Design Hotel spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.
b) INX Metropolis Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SP.K.
c) APX Indexmedica spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.
6
b) INX Metropolis Design Hotel spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
spółka komandytowo-akcyjna.
Nazwa Spółki
INX Metropolis Design Hotel spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością s.k.a.
INX Metropolis Design Hotel
Centrum Zdrowia Indexmedica spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością s.k.a.
Czapińskiego 2, 30-048 Kraków
122545245
677-236-81-05
KRS 0000416339
Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w
Krakowie XI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego.
Skrót nazwy w Raporcie
Poprzednia nazwa
Siedziba
REGON
NIP
Wpis do rejestru
Przedmiot działalności
Wynajem i zarządzanie nieruchomościami
własnymi lub dzierżawionymi
Komplementariusz:
INX Metropolis reprezentowana przez
Prezesa Zarządu - Krzysztof Kwiecień
Struktura akcjonariatu INX Metropolis Design Hotel sp. z o.o. s.k.a.
Akcjonariusz
Indexmedica SA
INX Metropolis sp. z
o.o.
Liczba
akcji
Liczba
głosów
Udział w
ogólnej
liczbie akcji
Udział w
ogólnej
liczbie
głosów
49 900,00
99 800,00
99,80%
199,60%
100,00
200,00
0,20%
0,40%
50 000
100 000
100%
200%
RAZEM
Spółka rozpoczęła działalność w 2012 roku. Podstawową działalnością spółki jest
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi.
c) INX
Metropolis
komandytowa
spółka
z
ograniczoną
Nazwa Spółki
Poprzednia nazwa
Skrót nazwy w Raporcie
Siedziba
REGON
NIP
Wpis do rejestru
odpowiedzialnością
spółka
INX Metropolis spółka z o.o. sp.k.
Indexmedica sp. zo.o. sp.k.
INX Metropolis SPK
Ul. Sowińskiego 19/3, 40-018 Katowice
243427606
954-274-61-89
KRS 0000487379
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w
Katowicach Wydział VIII Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Hotele i podobne obiekty zakwaterowania
rok kalendarzowy
INX Metropolis reprezentowana przez
Prezesa Zarządu - Krzysztof Kwiecień
Przedmiot działalności
Okres sprawozdawczy
Komplementariusz:
7
Struktura wspólników INX Metropolis sp. z o.o. sp.k.
Właściciele
Funkcja
Wniesione wkłady Udział w zyskach
głosów
komandytariusz
Indexmedica SA
INX Metropolis sp. z o.o.
komplementariusz
1 000,00
99,9%
100,00
0,1%
RAZEM
1 100,00
100
Spółka rozpoczęła działalność w 2013 roku. Podstawową działalnością spółki jest
prowadzenie hoteli i podobnych obiektów zakwaterowania.
d) APX Indexmedica sp. z o.o. s.k.a.
Nazwa Spółki
Siedziba
REGON
NIP
Wpis do rejestru
APX Indexmedica spółka z o.o. s.k.a.
Ul. Saint Etienne 2/3, 40-233 Katowice
243424418
954-274-61-95
KRS 0000487403
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w
Katowicach Wydział VIII Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego.
Przedmiot działalności
realizacja projektów budowlanych
związanych ze wznoszeniem budynków
Okres od 01 grudnia do 30 listopada
Okres sprawozdawczy
Komplementariusz:
INX Metropolis reprezentowana przez
Prezesa Zarządu - Krzysztof Kwiecień
Struktura akcjonariatu APX Indexmedica sp. z o.o. S.K.A.
Akcjonariusz
Indexmedica SA
Indexmedica sp. z o.o.
RAZEM
Liczba
akcji
Liczba
głosów
Udział w
ogólnej
liczbie akcji
49 900,00
99 800,00
99,80%
Udział w
ogólnej
liczbie
głosów
199,60%
100,00
200,00
0,20%
0,40%
50 000
100 000
100%
200%
Spółka rozpoczęła działalność w 2013 roku. Podstawową działalnością spółki jest
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków.
8
4. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu
Raport kwartalny został sporządzony zgodnie z postanowieniami Załącznika nr 3 do
Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu "Informacje bieżące i okresowe
przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect".
Emitent stosuje polskie zasady rachunkowości. Emitent nie zmieniał stosowanych
zasad (polityki) rachunkowości w stosunku do zasad obowiązujących w latach
poprzednich.
Dane finansowe i informacje przedstawione w niniejszym raporcie zostały
sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości przedstawionymi w ustawie z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. poz. 330 z 2013 roku, z
późniejszymi zmianami) i zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu przedstawiają aktualną
sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego grupy kapitałowej w sposób rzetelny
i kompletny.
Obowiązujące metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku
finansowego:
a) Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
Za środki trwałe uznaje się środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie (w tym
prawo wieczystego użytkowania gruntów) kompletne i zdatne do użytku w momencie
przyjęcia do używania, o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok,
przeznaczone na własne potrzeby lub do oddania w używanie na podstawie umowy
najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, nadające się do
gospodarczego wykorzystania w dniu przyjęcia do używania prawa majątkowe, autorskie
prawa majątkowe, licencje, koncesje, prawa do: projektów, wynalazków, patentów,
znaków towarowych, wzorów zdobniczych lub użytkowych, koszty prac rozwojowych
zakończonych wynikiem pozytywnym, wartość firmy, know-how o przewidywanym
okresie użytkowania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z
prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane do używania na podstawie umowy
najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.
Umorzenie:
Środki trwałe o wartości powyżej wartości granicznej określonej w ustawie o podatku
dochodowym od osób prawnych podlegają amortyzacji, począwszy od pierwszego dnia
miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania do końca miesiąca,
w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich
niedobór. Środki trwałe niskocenne umarzane są w 100% jednorazowo w miesiącu
przekazania do użytkowania.
Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) ustala się:

metodą liniową,

metodą degresywną,

z zastosowaniem indywidualnych stawek amortyzacji.
W przypadku środków trwałych, na których wartość ma wpływ szybki postęp technicznoekonomiczny, stawki amortyzacji są podwyższane stosownie do limitów określonych w
przepisach podatkowych.
Wartości niematerialne i prawne umarzane są zgodnie z obowiązującymi przepisami
ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Wartości
niematerialne i prawne o wartości początkowej nieprzekraczającej kwoty określonej w
9
przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do
wartości niematerialnych i prawnych, umarzane są w miesiącu przekazania do
użytkowania.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny)
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarza się metodami
określonymi w punkcie poprzedzającym.
b)
Wycena pozostałych aktywów i pasywów
Środki trwałe w budowie wycenia się:
□ w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość środków trwałych w budowie zwiększają ujemne różnice kursowe oraz odsetki od
kredytów za okres budowy środka trwałego, zaś zmniejszają odpisy z tytułu trwałej
utraty jego wartości.
Nieruchomości ewidencjonuje się i wycenia:

według zasad obowiązujących dla środków trwałych i wartości niematerialnych
i prawnych, czyli według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości
przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonuje się i
wycenia:

według zasad obowiązujących dla środków trwałych i wartości niematerialnych
i prawnych, czyli według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości
przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości,
Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych
wycenia się:

według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych
wycenia się:

według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
Udziały (akcje) w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do
aktywów trwałych wycenia się:

według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości;
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów
w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich
cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

W odniesieniu do zapasów materiałów jednostka prowadzi ewidencję:

Uproszczoną, zaliczając w bieżące koszty operacyjne zakupione materiały i
dokonując stosownej korekty kosztów w oparciu o dokonany spis z natury,

W odniesieniu do zapasów towarów jednostka prowadzi ewidencję:

Wartościową, ewidencjonując zakupy towarów na koncie 330 i dokonując ich
rozchodu na podstawie raportu sprzedaży
10
Przyjęcie materiałów i towarów do magazynu następuje według:

rzeczywistych cen zakupu,
Rozchód materiałów i towarów z magazynu w przypadku prowadzenia ewidencji według
cen rzeczywistych wycenia się metodą:

„pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO),
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według:
niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub wartości rynkowej.
Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się w
wartości godziwej.
Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady
ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość.
Udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady
ostrożności, czyli do kwoty głównej dolicza się należne odsetki za okres objęty
sprawozdaniem finansowym, choćby nie stały się jeszcze wymagalne. Wartość
udzielonych pożyczek korygują odpisy aktualizujące ich wartość.
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, czyli do kwoty głównej
zobowiązań dolicza się odsetki wynikające z otrzymanych od kontrahentów not
odsetkowych.
Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą
wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty
finansowe, wycenia się według wartości godziwej.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości
nominalnej.
Rezerwy na straty i zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej
wartości.
Kapitały oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według wartości nominalnej.
c)
Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych
Zgodnie z art. 30 wyżej wymienionej Ustawy aktywa i pasywa wyrażone w
walutach obcych wycenia się:
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych składniki aktywów (z
wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych operacje
gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - o ile
odrębne przepisy dotyczące środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych
krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz środków niepodlegających zwrotowi,
pochodzących ze źródeł zagranicznych nie stanowią inaczej - odpowiednio po kursie:
1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w
przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia
poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie
11
jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku
pozostałych operacji.
Jeżeli aktywa i pasywa są wyrażone w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie
ogłasza kursu, to kurs tych walut określa się w relacji do wskazanej przez jednostkę
waluty odniesienia, której kurs jest ogłaszany przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące inwestycji długoterminowych wyrażonych w walutach obcych,
powstałe na dzień ich wyceny, rozlicza się w sposób określony w art. 35 ust. 2 i 4. Wyżej
wymienionej Ustawy. Różnice kursowe, z zastrzeżeniem ust. 5-7 wyżej wymienionej
Ustawy, dotyczące pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych,
powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach
obcych, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub
ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych,
środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
d)
Zasady wyceny zobowiązań warunkowych
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek
zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w
momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi spółka nie ma pełnej kontroli).
Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie, które powstaje na
skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub
nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ
środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W zawiązku z tym zobowiązanie
takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i
objaśnieniach do sprawozdania finansowego. Zobowiązanie warunkowe wycenia się w
wartości udzielonych gwarancji, poręczeń lub w inny sposób wiarygodnie oszacowanej
wartości.
e)
Rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych
wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą
do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia
ustalonej przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty
podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem
dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w państwie i roku
powstania obowiązku podatkowego.
f)
Zasady wyceny rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, to stan na dzień bilansowy wartości nominalnej
przychodów (długo- i krótkoterminowych), których realizacja następuje w okresach
przyszłych.
12
Czynne rozliczenia międzyokresowe
Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są
proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą.
Bierne rozliczenia międzyokresowe
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy
Bierne rozliczenia międzyokresowe prezentuje się w pasywach bilansu w pozycji B.I.3
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe.
g)
Wybór systemu rachunku zysków i strat
Grupa Indexmedica SA sporządza rachunek zysków i strat w wariancie:
 kalkulacyjnym.
Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału.
h) Metoda sporządzania rachunku przepływów pieniężnych
Grupa Indexmedica SA jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą:

Pośrednią.
5. Kwartalne skrócone sprawozdania finansowe
5.1. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał
2014 roku
5.1.1 Bilans
Aktywa
A.
31-03-2014
AKTYWA TRWAŁE
I.
Wartości niematerialne i prawne
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
III.
Należności długoterminowe
9 903 552,64
5 704 320,26
-
IV. Inwestycje długoterminowe
V.
B.
31-03-2013
1 798 480,73
1 797 409,71
-
2 332,62
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 196 899,76
1 071,02
AKTYWA OBROTOWE
4 431 185,90
2 831 575,52
236 629,94
71 852,07
I.
Zapasy
II.
Należności krótkoterminowe
1 949 748,61
115 478,20
III.
Inwestycje krótkoterminowe
1 671 083,90
2 631 417,94
573 723,45
12 827,31
14 334 738,54
4 630 056,25
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW
13
Pasywa
A.
31-03-2014
4 123 397,55
4 253 399,28
260 000,00
130 000,00
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
1 523 204,08
1 863 653,92
V.
2 407 523,57
1 750 266,06
168 633,28
456 824,67
235 963,38
52 654,63
10 211 340,99
376 656,97
I.
II.
III.
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
31-03-2013
Kapitał (fundusz) podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy
(wielkość ujemna)
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Zysk (strata) netto
-
IX.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku
obrotowego(wielkość ujemna)
B.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
I.
Rezerwy na zobowiązania
75 827,86
II.
Zobowiązania długoterminowe
9 838 383,56
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
204 768,97
199 025,98
92 360,60
149 801,86
IV. Rozliczenia międzyokresowe
SUMA PASYWÓW
14 334 738,54
27 829,13
-
4 630 056,25
5.1.2. Rachunek zysków i strat
01-01-2014
31-03-2014
ZA OKRES
A.
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów, materiałów i usług. W tym:
804 684,24
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
II.
materiałów.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
B.
materiałów, w tym:
804 684,24
309 424,01
- jednostkom powiązanym
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i
I.
usług:
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C.
309 424,01
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
495 260,23
D. Koszty sprzedaży
E.
Koszty ogólnego zarządu
F.
Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
-
G. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
14
01-01-2013
31-03-2013
677 603,20
677 603,20
276 846,06
276 846,06
400 757,14
83 975,48
104 637,78
473 537,01
249 700,91
62 252,26
46 418,45
19 814,29
17 542,40
II. Dotacje
Inne przychody operacyjne
III.
H. Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów
I.
trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Inne koszty operacyjne
III.
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
J.
9 284,34
9 284,34
10 529,95
8 258,06
12 057,77
12 057,77
-
Przychody finansowe
8 217,74
8 217,74
54 495,74
55 743,11
1 660,97
17 176,17
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
II. Odsetki, w tym:
1 660,97
17 176,17
- od jednostek powiązanych
III.
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
IV.
V. Inne
K.
Koszty finansowe
111 228,13
I. Odsetki, w tym:
3 103,57
105 453,25
- od jednostek powiązanych
105 452,05
II. Strata ze zbycia inwestycji
III.
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
IV.
L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)
5 774,88
-
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.)
M.
I. Zyski nadzwyczajne
164 062,90
-
3 103,57
69 815,71
-
II. Straty nadzwyczajne
N.
O.
Zysk (strata) brutto (L+/- M)
-
Podatek dochodowy
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
R. Zysk (strata) netto (N-O-P)
164 062,90
71 900,48
69 815,71
17 161,08
P.
-
235 963,38
52 654,63
Informacje uzupełniające
Amortyzacja
27 479,43
15
29 942,61
5.1.3. Rachunek przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
31.03.2014
31.03.2013
(235 963,38)
52 654,63
130 079,92
(714 198,80)
(105 883,46)
(661 544,17)
Wpływy
0,00
0,00
II. Wydatki
(1 321 560,83)
(50 561,45)
(1 321 560,83)
(50 561,45)
2 000 000,00
1 749 063,25
2 000 000,00
1 749 063,25
572 555,71
1 036 957,63
(569 435,79)
1 031 539,76
II. Korekty razem
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej (I+/–II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności
B.
inwestycyjnej
III.
I.
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej (I–II)
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
I.
Wpływy
II. Wydatki
III.
D.
E.
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej (I–II)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/–
B.III+/-C.III)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w
tym:
F.
Środki pieniężne na początek okresu
1 101 648,11
1 599 878,18
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/–D), w
tym:
1 674 203,82
2 636 835,81
16
5.1.4 Zestawienie zmian w kapitale
Wyszczególnienie
31.03.2014
I. Kapitał (fundusz) własny
31.03.2013
4 190 727,65
1 993 653,92
Ia.
Kapitał (fundusz) własny na początek
okresu (BO), po korektach
4 190 727,65
1 993 653,92
II.
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu
(BZ)
4 123 397,55
4 253 399,28
4 123 397,55
4 253 399,28
Kapitał (fundusz) własny , po uwzględnieniu
III. proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
5.2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2014
roku
5.2.1. Bilans
Aktywa
A.
31-03-2014
AKTYWA TRWAŁE
14 320 565,24
I.
Wartości niematerialne i prawne
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
III.
Należności długoterminowe
282 796,88
-
IV. Inwestycje długoterminowe
V.
B.
14 016 868,60
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
20 899,76
AKTYWA OBROTOWE
31-03-2013
1 915 594,56
392 987,86
1 521 535,68
1 071,02
696 984,42
2 723 385,33
I.
Zapasy
75 629,94
71 852,07
II.
Należności krótkoterminowe
54 949,83
54 849,20
III.
Inwestycje krótkoterminowe
449 913,20
2 584 249,75
116 491,45
12 434,31
15 017 549,66
4 638 979,89
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW
Pasywa
A.
I.
II.
31-03-2014
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
Kapitał (fundusz) podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy
(wielkość ujemna)
17
31-03-2013
4 813 251,06
4 281 505,77
260 000,00
130 000,00
III.
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
V.
3 939 586,04
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
1 863 653,92
1 736 667,22
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
452 159,31
479 281,90
VIII. Zysk (strata) netto
161 505,71
71 902,73
10 204 298,60
357 474,12
Odpisy z zysku netto w ciągu roku
IX.
obrotowego(wielkość ujemna)
B.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
I.
Rezerwy na zobowiązania
75 827,86
II.
Zobowiązania długoterminowe
9 838 383,56
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
197 726,58
179 843,13
92 360,60
149 801,86
IV. Rozliczenia międzyokresowe
SUMA PASYWÓW
15 017 549,66
27 829,13
-
4 638 979,89
5.2.2. Rachunek zysków i strat
ZA OKRES
A.
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów, materiałów i usług. W tym:
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
II.
materiałów.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
B.
materiałów, w tym:
F.
Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
677 603,20
309 424,01
495 260,23
D. Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
804 684,24
309 424,01
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
E.
01-01-2013
31-03-2013
804 684,24
- jednostkom powiązanym
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i
I.
usług:
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C.
01-01-2014
31-03-2014
G. Pozostałe przychody operacyjne
677 603,20
276 846,06
276 846,06
400 757,14
83 959,88
104 637,78
258 099,95
248 093,50
153 200,40
48 025,86
17 794,70
17 542,40
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
9 284,34
9 284,34
Inne przychody operacyjne
III.
H. Pozostałe koszty operacyjne
8 510,36
8 258,06
10 039,21
18
8 217,15
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
I.
Inne koszty operacyjne
III.
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
10 039,21
160 955,89
57 351,11
J.
183 652,58
34 816,27
Przychody finansowe
8 217,15
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
II. Odsetki, w tym:
- od jednostek powiązanych
III.
183 652,58
34 816,27
183 160,35
17 838,49
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
IV.
V. Inne
K.
Koszty finansowe
111 202,28
I. Odsetki, w tym:
3 103,57
105 453,25
- od jednostek powiązanych
105 452,05
II. Strata ze zbycia inwestycji
III.
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
IV.
L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)
5 749,03
233 406,19
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.)
M.
I. Zyski nadzwyczajne
-
3 103,57
89 063,81
-
II. Straty nadzwyczajne
N.
O.
Zysk (strata) brutto (L+/- M)
233 406,19
Podatek dochodowy
71 900,48
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
R. Zysk (strata) netto (N-O-P)
89 063,81
17 161,08
P.
161 505,71
71 902,73
Informacje uzupełniające
Amortyzacja
27 479,43
19
29 942,61
5.2.3. Rachunek przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
A.
Przepływy środków pieniężnych z
działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
31.03.2014
31.03.2013
161 505,71
71 902,73
(37 380,23)
24 167,14
124 125,48
96 069,87
Wpływy
0,00
0,00
II. Wydatki
(2 143 798,65)
(800 000,00)
(2 143 798,65)
(800 000,00)
2 000 000,00
1 736 667,22
2 000 000,00
1 736 667,22
(19 673,17)
1 032 737,09
22 793,09
1 027 319,22
II. Korekty razem
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej (I+/–II)
Przepływy środków pieniężnych z
B.
działalności inwestycyjnej
III.
I.
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej (I–II)
C.
Przepływy środków pieniężnych z
działalności finansowej
I.
Wpływy
II. Wydatki
III.
D.
E.
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej (I–II)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/–
B.III+/-C.III)
Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych, w tym:
F.
Środki pieniężne na początek okresu
472 706,29
1 556 930,53
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/–D),
w tym:
453 033,12
2 589 667,62
5.2.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie
31.03.2014
I. Kapitał (fundusz) własny
4 199 586,04
20
31.03.2013
1 993 653,92
Ia.
Kapitał (fundusz) własny na początek
okresu (BO), po korektach
4 199 586,04
1 993 653,92
II.
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu
(BZ)
4 813 251,06
4 281 505,77
4 813 251,06
4 281 505,77
Kapitał (fundusz) własny , po uwzględnieniu
III. proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
6. Informacja o zatrudnieniu
Na dzień 31 marca 2014 roku Zatrudnienie w Grupie Indexmedica:
a) Pełne etaty 8,35
b) Umowy zlecenia 10
c) Kontrakty z lekarzami 15
d) Kontrakty pozostałe 2
7. Charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w
okresie, którego dotyczy raport, wraz z opisem najważniejszych
czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze,
mających wpływ na osiągnięte wyniki
Działalność Grupy kapitałowej Indexmedica w I kwartale 2014 r. skupiała się głównie
na trzech obszarach.
Pierwszy obszar to bieżąca działalność kliniki stomatologicznej w Krakowie
prowadzonej przez Indexmedica S.A. oraz działalność związana z pozyskiwaniem
pacjentów, głównie z zagranicy, na usługi kliniki. W ramach prowadzonej działalności
jednostka dominująca osiągnęła przychód w wysokości 804 tys zł, co przełożyło się na
zysk z działalności operacyjnej w wysokości 161 tys zł. Przychód był wyższy niż w
porównywalnym okresie w roku poprzedniego, co jednak było to wynikiem wyższego
przychodu uzyskanego tylko w miesiącu styczniu, natomiast kolejne miesiące kwartału
były porównywalne z wynikami z roku poprzedniego.
Drugi obszar działalności to prace adaptacyjne w budynku przy ul. Wygody w
Krakowie, w którym INX Metropolis Design Hotel
będzie prowadzić działalność
hotelu/aparthotelu. Zgodnie z raportem bieżącym nr 41/2013, planowane rozpoczęcie
działalności w II kwartale 2014 roku. Na chwilę obecną trwa rekrutacja niezbędnego
personelu.
Spółka ta także stara się o rozszerzone pozwolenie (dodatkowe piętro) na budowę dla
planowanego budynku nowej kliniki przy ul. Chełmońskiego w Krakowie, jednak do dnia
opublikowania raportu nie uzyskała żadnej decyzji w tej sprawie.
Trzeci obszar to prace prowadzone wspólnie z pracownią architektoniczną nad
projektem budowlanym dotyczącym hotelu wraz z restauracją przy ul. Starowiślnej w
Krakowie, których efektem jest uzyskanie w dniu 15 kwietnia br. prawomocnego
21
pozwolenia na budowę budynku hotelowego, o czym Zarząd poinformował w raporcie
bieżącym nr 7/2014. Działania te prowadzone są przez spółkę zależną INX Metropolis
SPK . Uzyskanie pozwolenia w stosunkowo krótkim czasie pozwala na szybszą realizację
planowanej inwestycji.
Wynik finansowy w ramach całej Grupy Indexmedica w okresie pierwszego kwartału
jest ujemny. Okres ten zamknięty został stratą w wysokości 236 tys zł. Główny wpływ na
negatywny wynik finansowy miał wzrost kosztów zarządu w spółkach zależnych,
związany z opisaną powyżej działalnością inwestycyjną. Jedyną spółką generującą
przychód w I kwartale 2014 roku była jednostka dominująca.
Na koniec okresu sprawozdawczego Emitent posiadał zobowiązania długoterminowe w
kwocie 9.838 tys. zł. Kwota ta wynika z pożyczek udzielonych przez głównych
akcjonariuszy i jest o blisko 2 mln zł wyższa niż na koniec poprzedniego okresu.
Na zobowiązania krótkoterminowe składały się przede wszystkim zobowiązania z
tytułu dostaw i usług. Kapitał własny wynosi 4.813 tys. zł. Emitent łącznie udzielił
pożyczek długoterminowych spółkom zależnym na kwotę 13.877 tys. zł.
8. Inicjatywy podejmowane w okresie objętym raportem w obszarze
rozwoju prowadzonej działalności, nastawione na wprowadzenie
rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie.
W okresie sprawozdawczym Emitent nie wprowadzał rozwiązań innowacyjnych w
przedsiębiorstwie. Nie mniej jednak kontynuowano działania w zakresie rozwoju
prowadzonej działalności – działania w zakresie rozszerzenia działalności o usługi
hotelarskie opisane w pkt 7.
Osoby reprezentujące spółkę:
Krzysztof Kwiecień – Prezes Zarządu
22