Plik źródłowy - Urząd Miasta Zamość

Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr XXXVI/391/2013
Rady Miasta Zamość
z dnia 30 grudnia 2013 r.
Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Miasta Zamość na
lata 2014 - 2024
1. Założenia ogólne
Celem strategicznym polityki finansowej miasta jest zabezpieczenie środków na
realizację zadań bieżących miasta przy jednoczesnym utrzymaniu poziomu wydatków na
zadania inwestycyjne. Osiągnięcie tego celu w najbliższych latach wymagać będzie dążenia
do takiej racjonalnej polityki finansowej, która nie tylko umożliwi wykonanie zadań
niezbędnych. Ale też zapewni realizację planów i projektów rozwojowych. Konieczne będzie
zachowanie zarówno na etapie planowanie, jak i realizacji budżetu odpowiednich relacji
pomiędzy dochodami i wydatkami bieżącymi, tak by spełnione zostały wymogi ustawy,
a także możliwe wygospodarowanie nadwyżki operacyjnej.
Podstawą konstrukcji wieloletniej prognozy finansowej Miasta Zamość są
obowiązujące przepisy prawne, bieżący monitoring budżetu miasta oraz prognozowane przez
Ministerstwo Finansów wskaźniki makroekonomiczne wpływające na planowane wielkości
dochodów i wydatków budżetu miasta oparte na założeniach przyjętych przez Radę
Ministrów dotyczących rozwoju gospodarczego Polski stanowiących podstawę do
opracowania Wieloletniego Planu Finansowego Państwa oraz wytycznych Ministra Finansów
(Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz
finansowych jednostek samorządy terytorialnego – Aktualizacja Maj 2013 r.). Obok
czynników o charakterze makroekonomicznym na poziom dochodów budżetu miasta wpływ
będzie miała przyjęta przez miasto polityka podatkowa i cenowa. Poziom wydatków
natomiast będzie zdeterminowany możliwymi do uzyskania dochodami.
2. Dochody
Prognoza dochodów budżetu miasta przygotowana została w oparciu o analizę realizacji
poszczególnych źródeł dochodów budżetu za lata 2010 – 2012 oraz przewidywane wykonanie
za 2013 rok według poszczególnych źródeł określonych w obowiązujących przepisach ustawy
z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego oraz innych
ustaw stanowiących o dochodach gminy i powiatu. Dochody bieżące w latach 2014-2024
oszacowano w oparciu o przyjęte na potrzeby wieloletniej prognozy finansowej wskaźniki
wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz dynamiki PKB.
W związku z tym, że poza transferami z budżetu państwa, które stanowią największą
pozycję w dochodach bieżących miasta, istotną rolę odgrywają wpływy z podatków i opłat,
prowadzona jest aktywna polityka zmierzająca do wzrostu dochodów, na które samorząd ma
bezpośredni wpływ. Działania podejmowane w ramach polityki kształtowania dochodów
własnych nie zmierzają do maksymalnego obciążenia mieszkańców, obejmują stosowanie
ulg, zwolnień i umorzeń w podatkach, przy jednoczesnym nacisku na efektywność w
ściągalności należności budżetowych, tak aby dochody z podatków i opłat stanowiły stabilną
pozycję w budżecie miasta. Przyjęto założenia prognostyczne biorąc pod uwagę założenia
makroekonomiczne Ministerstwa Finansów w zakresie PIT, CIT. Od roku 2015 do 2017
przyjęto wzrost dochodów w wysokości 102,5 %, od roku 2018 do 2022 przyjęto wzrost
w wysokości 102,4 %, a od roku 2023 do 2024 - 102,3 % .
Również od roku 2015 i w latach następnych planuje się zwiększenie dochodów
bieżących z uwagi na wzrost gospodarczy spowodowany zakończeniem dużych projektów
inwestycyjnych mających wpływ na rozwój turystyki i małej przedsiębiorczości.
W zakresie dochodów majątkowych prognozowany spadek od roku 2015 jest efektem
redukcji kwoty środków bezzwrotnych przy jednoczesnym obniżeniu środków na wydatki
majątkowe. W zakresie gospodarowania majątkiem komunalnym planuje się kontynuację
działań racjonalizujących wykorzystanie posiadanego majątku poprzez intensyfikację
sprzedaży nieruchomości, w drodze udostępniania ich potencjalnym inwestorom w celu ich
zagospodarowania i poprawy funkcjonalności miasta. W efekcie realizowania zaplanowanej
sprzedaży lokali i budynków zmniejszy się udział miasta w kosztach remontów budynków
komunalnych a środki ze sprzedaży majątku przyczynią się z kolei do rozwoju infrastruktury
miasta.
3. Wydatki
Wydatki budżetu prognozowane są przy założeniu zapewnienia pełnego finansowania
wydatków tzw. „sztywnych” oraz zobowiązań wynikających z umów długoterminowych,
w tym zadań inwestycyjnych ujętych w wieloletniej prognozie finansowej. Ustalenie
planowanych do realizacji wydatków ograniczone jest możliwościami dochodowymi miasta,
które zmuszają do racjonalizacji wydatków bieżących w każdej dziedzinie, a także
dokładnego rozważania wprowadzania do budżetu nowych inwestycji.
Planując wydatki bieżące zebrano informacje dotyczące założeń gospodarczych,
zawartych umów w tym umów na wieloletnie przedsięwzięcia, poręczenia jak również wzięto
pod uwagę założenia makroekonomiczne Ministerstwa Finansów dla jst w zakresie procesów
realnych wzrostu PKB , przeciętnego wynagrodzenia i przeciętnego zatrudnienia (wskaźniki
wzrostu wydatków bieżących przyjęto w poszczególnych latach prognozy taki jak i dochodów
bieżących.
Z uwagi na ograniczone możliwości zwiększenia poziomu dochodów bieżących duży
nacisk będzie musiał zostać położony na sferę wydatków bieżących. W związku z tym
konieczne jest zwiększenie dyscypliny budżetowej oraz wypracowanie trwałych
i skutecznych metod ograniczania wydatków bieżących we wszystkich dziedzinach, a także
rygorystyczne przestrzegania zasady, iż wydatki publiczne powinny być dokonywane w
sposób celowy i oszczędny, z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów
z danych nakładów.
Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat
zaciągniętych pożyczek, kredytów i wyemitowanych obligacji (w 2014 roku zaplanowano
zaciągnięcie pożyczek z WFOŚiGW w Lublinie w wysokości 260 000 zł. do spłaty w ciągu
dwu następnych lat, istnieje możliwość umorzenia części pożyczek z tym, że w prognozie
zaplanowano całość spłat oraz odsetek).
Wydatki z tytułu udzielonych poręczeń zaplanowano w wyniku udzielonego
poręczenia kredytu zaciągniętego przez Towarzystwo Budownictwa Społecznego w Banku
Gospodarstwa Krajowego w Warszawie na sfinansowanie przedsięwzięć inwestycyjno –
budowlanych do 2042 roku oraz poręczenia pożyczki zaciągniętej przez Miejski Zakład
Komunikacji w Zamościu w WFOŚiGW w Lublinie na przystosowanie autobusów
komunikacji miejskiej do zasilania gazem – do 2014 roku.
Przy planowaniu wydatków majątkowych z uwagi na ograniczone możliwości budżetu
miasta w pierwszej kolejności przeznacza się środki na kontynuację zadań rozpoczętych w
latach ubiegłych oraz na przedsięwzięcia związane z programami finansowanymi ze środków
europejskich. Od roku 2015 głównym źródłem finansowania inwestycji staje się nadwyżka
operacyjna. Realizacja przedsięwzięć nie wpłynie na znaczne zwiększenie wydatków
bieżących związanych z utrzymaniem modernizowanych obiektów.
4. Monitorowanie długu publicznego
Przychody
W roku 2014 zaplanowano wpływy z pożyczek z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej w Lublinie na kwotę 260 000 zł. oraz wolne środki w
wysokości 17 000 000 zł, jako nadwyżkę środków pieniężnych na rachunku bieżącym
budżetu, wynikających z rozliczeń wyemitowanych papierów wartościowych. Natomiast od
2015 do 2024 roku nie planuje się innych nowych przychodów.
Rozchody
Spłatę zaciągniętego długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych
pożyczek, kredytów i wyemitowanych obligacji. Wykup obligacji będzie następował
sukcesywnie do roku 2024 .
Finansowanie deficytu i przeznaczenie nadwyżki (wynik budżetu)
W roku 2014 deficyt wyniesie 11 305 000 zł i zostanie pokryty wolnymi środkami, natomiast
w latach 2015 – 2024 nie planuje się deficytu .
Prognozując w latach 2015 - 2024 dochody budżetu, zaplanowano pokrycie nimi wydatków
bieżących , majątkowych oraz spłatę zaciągniętego długu.
Kwota długu
Podstawowym celem zarządzania długiem jest minimalizacja kosztów obsługi oraz
zapewnienie źródeł finansowania wydatków nie znajdujących pokrycia w dochodach, które
gwarantują bezpieczeństwo finansowania potrzeb budżetu miasta i utrzymanie pod kontrolą
relacji zachodzących między długiem a dochodami. Kwota długu począwszy od roku 2011
jest łączną sumą zaciągniętych zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji
(wykazywana w sprawozdaniu rocznym z wykonania budżetu) powiększaną o zaciągnięte
zobowiązania w latach następnych i pomniejszana o spłatę tych zobowiązań. W założonej
prognozie finansowej zadłużenie miasta systematycznie spada od poziomu 93 982 529,77 zł,
w roku 2014 do całkowitej spłaty w roku 2024 przy jednoczesnym utrzymaniu wydatków
inwestycyjnych i ograniczaniu wskaźnika wzrostu wydatków bieżących. Relacje o których
mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wynikające w wykonania budżetu w latach
2011 – 2012 i planu budżetu na 2013 rok wg. danych na koniec III kwartału oraz informacji o
prognozowanym kształtowaniu się relacji na koniec 2013 roku i dalszych lat objętych
prognozą określają, iż budżet przedstawiony w takim zakresie może być uchwalony na rok
2014 i lata następne.