do pobrania

CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA
Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO
SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZESPOŁU OPIEKI ZDROWOTNEJ
w Środzie Wlkp. za okres I - XII 2009 roku
TABELA 1
Zaplanowane przychody og€łem wykonane na poziomie 100,61%:
a) przychody z tytułu umowy z gł€wnym nabywcą usług tj. Narodowym Funduszem
Zdrowia wykonane
w 100,91% przychod€w zaplanowanych do uzyskania z
WOWNFZ w 2009 roku. Przekroczenie zaplanowanych przychod€w spowodowane
jest zafakturowaniem nadwykonania kontrakt€w zawartych z WOWNFZ w zakresie
świadczeń szpitalnych, rehabilitacji leczniczej, poradni ginekologiczno-położniczej,
poradni chirurgicznej oraz badań tomografii komputerowej.
b) odpłatne świadczenia zdrowotne tj. badania diagnostyczne, usługi poradni medycyny
pracy, usługi zabezpieczenia medycznego oraz odpłatne usługi szpitalne zostały
wykonane na poziomie 95,38% przychod€w odpłatnych zaplanowanych na 2009 rok.
c) inne przychody uzyskiwane przez Jednostkę z tytułu wynajmu oraz koszt€w
refakturowanych związanych z wynajmem osiągnęły poziom 100,27 % przychod€w
zaplanowanych z tego tytułu w roku 2009,
d) przychody finansowe wykonane w 87,40% przychod€w finansowych zaplanowanych
na rok 2009,
e) pozostałe przychody operacyjne zrealizowane na poziomie 100,06% pozostałych
przychod€w operacyjnych zaplanowanych na 2009 rok. Pozycje składowe tej grupy
przychod€w to darowizny rzeczowe i pieniężne, wartość rozwiązanej rezerwy
naliczonej w latach poprzednich, zwrot części koszt€w wywozu odpad€w
medycznych. Pozycja pozostałych przychod€w operacyjnych w sierpniu 2009 roku
została zwiększona o przychody należne Zakładowi od WOWNFZ za 2007 rok,
rozliczone w wyniku postępowania kontrolnego 2007 roku. Wartość dodatkowej
faktury za ww. okres wyniosła: 370.892,70 zł. We wrześniu 2009 roku i następnych
miesiącach 2009 roku pozostałe przychody operacyjne zostały zwiększone o wartość
świadczeń należnych Zakładowi za 2006 rok, rozliczonych w ramach postępowania
kontrolnego 2006 roku przeprowadzonego przez WOWNFZ (642.874,50 zł).
TABELA 2
Zaplanowane koszty rodzajowe og€łem wykonane na poziomie 100,41% :
a) zużycie
materiał‚w
i
energii
zrealizowane
na
poziomie
99,97%
koszt‚w
zaplanowanych na 2009 rok. Największe wykonanie odnotowano w zakresie zużycia
pozostałych materiał‚w (109,62%), energii elektrycznej (109,42%), tlenu medycznego
(107,42%),
materiał‚w
do
badań
diagnostycznych
(104,53%),
materiał‚w
żywnościowych (103,37%), zużycia odczynnik‚w bakteriologicznych (102,91%),
energii cieplnej (102,64%), opału (102,54%). Przyczyną tego stanu rzeczy jest z
pewnością konieczność poniesienia odpowiedniego nakładu materiał‚w tj. materiał‚w
do
badań
diagnostycznych
do
wykonania
zwiększonej
liczby
punkt‚w
zakontraktowanych z WOWNFZ na rok 2009 tytułem rekompensaty środk‚w
przekazywanych w latach poprzednich na podwyżki wynagrodzeń. Duże zużycie
opału, energii cieplnej, elektrycznej związane jest z niskimi temperaturami ostatniego
miesiąca 2009 roku, zaś duże zużycie materiał‚w żywnościowych wynika z
konieczności zakupu ww. materiał‚w dla pacjent‚w szpitala – cukrzyk‚w oraz dzieci.
b) koszt usług obcych wykonany na poziomie 101,53% koszt‚w planowanych na rok
2009.
Najwyższe wykonanie przyjął koszt wywozu odpad‚w niebezpiecznych (105,14%),
koszt usług transportowych (104,01), usług obcych medycznych (103,56%) oraz usług
najmu, dzierżawy i leasingu (103,06%).
c) podatki i opłaty zrealizowane na poziomie 102,94% koszt‚w planowanych na 2009
rok,
Nadwykonanie wystąpiło w zakresie opłat na PFRON – 106,87%
d) koszty wynagrodzeń zrealizowano na poziomie 100,49% koszt‚w wynagrodzeń
zaplanowanych na 2009 rok,
e) świadczenia na rzecz pracownik‚w wykonano na poziomie 98,57% koszt‚w
zaplanowanych. Wysokie wykonanie odnotowano w zakresie świadczeń BHP –
132,80% oraz odpisu na ZFŚS – 106,81% ( zwiększenie odpisu wg przeciętnej liczby
zatrudnionych w 2009 roku).,
f) koszty amortyzacji zrealizowano w 99,10% koszt‚w amortyzacji zaplanowanych na
2009 rok,
g) pozostałe koszty rodzajowe wykonano na poziomie 98,06%. Przekroczenie koszt‚w
planowanych
dotyczy
jedynie
kosztu
ubezpieczeń
majątkowych
z
powodu
dobezpieczenia sprzęt‚w i aparatury zakupionej w ciągu 2009 roku.
TABELA 3
Planowane koszty:
a) koszty rodzajowe zostały om‚wione w opisie do Tabeli 2,
b) koszty finansowe wykonano na poziomie 93,63%. Wysoki poziom ich wykonania
wynika z rozliczenia zasądzonych odsetek od trzynastych pensji.
c) pozostałe
koszty
operacyjne
zrealizowano
na
poziomie
129,07%
koszt‚w
zaplanowanych na 2009 rok. Pozostałe koszty operacyjne obejmują wartość opłaty
prolongacyjnej zapłaconej na rzecz ZUS z tytułu układu ratalnego zawartego z tą
instytucją, wartość odpisu aktualizującego należności, wartość zadośćuczynienia
zapłaconego na rzecz poszkodowanego pacjenta, wartość kar nałożonych przez
WOWNFZ w wyniku postępowań kontrolnych oraz wartość świadczeń nienależnie
rozliczonych do WOWNFZ w 2006 i 2007 roku (w wyniku postępowań kontrolnych
należało skorygować świadczenia ww. lat). Pozostałe koszty operacyjne uległy
przekroczeniu z powodu utworzenia odpis‚w aktualizujących należności od
WOWNFZ dotyczących świadczeń nadwykonanych w 2009 roku., wątpliwych do
uzyskania i obejmujących 30% świadczeń nadwykonanych na oddziale wewnętrznym,
dziecięcym, ginekologiczno-położniczym i chirurgicznym oraz świadczeń z zakresu
rehabilitacji leczniczej, poradni specjalistycznych i TK.
Zakład był zobligowany do utworzenia ww. odpis‚w i obciążenia wyniku
finansowego za rok 2009 ponieważ część faktur dokumentujących ww. nadwykonania
została odesłana przez WOWNFZ z informacją o braku podstaw do ich zapłaty i
księgowania.
TABELA 4
Przychody wykonano na poziomie 100,61% przychod‚w zaplanowanych na 2009 rok.
Gł‚wną przyczyną przekroczenia planowanych przychod‚w było zafakturowanie świadczeń
nadwykonanych i ich wykonanie większe od założonego w planie finansowym na rok 2009.
Zaplanowane koszty og‚łem działalności SP ZOZ w Środzie Wlkp. w 2009 roku wykonano
na poziomie 102,04%
Wykonanie koszt€w w 2009 roku osiągnęło poziom: 21.984.897,15 zł, zaś planowane koszty
na rok 2009 ustalono na poziomie: 21.545.281,92 zł. Przekroczenie koszt€w wynika gł€wnie
z konieczności dokonania odpis€w aktualizujących część świadczeń nadwykonanych na rzecz
WOWNFZ.
Straty nadzwyczajne wykonano na poziomie 100% strat zaplanowanych. Straty nadzwyczajne
obejmują odsetki od pożyczki restrukturyzacyjnej z BGK oraz opłatę za nadz€r nad pożyczką
płaconą do BGK.
Wynik zaplanowany na rok 2009 był zyskiem. Niestety wynik rzeczywisty jest stratą w
wysokości 292.044,94 zł.
Informacja o inwestycjach planowanych i wykonanych w 2009 roku
Tabela o inwestycjach zestawia inwestycje przeprowadzone w zakładzie w 2009 roku z
określeniem źr€dła finansowania inwestycji. W 2009 roku przyznano Zakładowi 222.223,37
zł na inwestycje. W 2009 roku zakupiono istotną do leczenia aparaturę medyczną tj. aparat
USG, aparat do znieczulania i inne. Ponadto doposażono Zakład w sprzęt komputerowy, szafy
chłodnicze i inne niezbędne środki trwałe. Przeprowadzono też prace modernizacyjne w
szpitalu, przystosowano pomieszczenie pracowni TK oraz laboratorium analitycznego do
wymog€w i standard€w, jakim muszą odpowiadać ww. pracownie.
Środa Wlkp., 2010-02-26
Gł€wny księgowy
Dyrektor Finansowy
/-/ mgr Mirosława Błaszak-Dydymska
DYREKTOR
SP ZOZ w Środzie Wlkp.
/-/ Krystyna Brzezinska