CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU
Transkrypt
CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU
CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZESPOŁU OPIEKI ZDROWOTNEJ w Środzie Wlkp. w 2006 roku TABELA NR 1 Koszty rodzajowe og€łem wyższe od koszt€w planowanych o 164.152,05 zł (101,30% koszt€w zaplanowanych) z tego: a) zużycie materiał€w i energii niższe o kwotę 128.904,50 zł (93,97% koszt€w planowanych) wynika z prowadzenia oszczędnej gospodarki materiałami. Niekt€re jednak pozycje składowe tej grupy koszt€w przyjęły na koniec 2006 roku pozycje wyższe od zaplanowanych. Do tych pozycji zaliczyć można: zużycie pozostałych materiał€w medycznych i sprzętu medycznego, pozostałych materiał€w, materiał€w biurowych i druk€w, gazu oraz zużycie energii elektrycznej. Odnotowano także wysokie zużycie tlenu z powodu częstych przyjęć chorych do szpitala w stanie wymagającym podanie tlenu medycznego. Jednakże pozycją , kt€ra najbardziej odbiega od zaplanowanych jest pozycja obejmująca bieliznę i pościel. Zakład zobligowany był do zwiększenia zakupu ww. asortymentu z powodu mocnego zniszczenia pościeli szpitalnych. b) koszt usług obcych wzr€sł o kwotę: 27.516,14 zł (101,34 %) Najwyższą r€żnicę pomiędzy kosztem planowanym a wykonaniem przyjął koszt zakupionych usług obcych z tytułu dyżur€w anestezjologicznych. Z powodu silnego nacisku ze strony anestezjolog€w i zagrożenia zaprzestania świadczenia przez nich usług w szpitalu nastąpił wzrost stawki rozliczeniowej. Wysoki wzrost odnotowano także w zakresie usług transportowych (pilna konieczność skorzystania z wynajmu karetki R), usług najmu, pozostałych usług obcych (zwiększony wyw€z odpad€w medycznych do utylizacji) oraz zakupu procedur medycznych (zlecania wykonywania badań medycznych na zewnątrz Zakładu w celu lepszego zdiagnozowania pacjent€w). c) podatki i opłaty niższe od planu o kwotę 18.366,78 zł - głƒwnie z powodu niższych od zaplanowanych wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osƒb Niepełnosprawnych w wyniku uzyskiwania wysokich ulg we wpłatach na ww. Fundusz oraz z powodu niższych od zaplanowanych opłat skarbowych, sądowych i innych. d) koszty wynagrodzeń wyższe od zaprognozowanych o kwotę 141.168,09 zł (102,18% kosztƒw zaplanowanych). Wzrost został spowodowany wypłacaniem na bieżąco kwoty 110,24 zł wynikającej z art. 4a ustawy z dnia 16 grudnia 1994 r. o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorcƒw oraz o zmianie niektƒrych ustaw a także wypłatą odpraw osobom przechodzącym na emeryturę i koniecznością rozliczenia zasądzonych 13 pensji byłym pracownikom. e) świadczenia na rzecz pracownikƒw przekroczyły zaplanowaną wartość o 6.569,94 zł (100,45% kosztƒw zaplanowanych) – głƒwnie z powodu zwiększonych nakładƒw na szkolenia pracownikƒw i niewielkiego wzrostu składek ubezpieczenia społecznego i składek na Fundusz Pracy, f) koszty amortyzacji wyższe o kwotę 125.060,59 zł od kosztƒw amortyzacji zaplanowanej (133,80%) . Przyczyną tak dużego wzrostu było przyjęcie na stan wyposażenia w ramach zrealizowanego projektu unijnego obejmujące narzędzia i drobne meble: taborety, regały, w€zki, stojaki i szafki. Z dniem przyjęcia na stan ww. wyposażenia został dokonany jednorazowy odpis amortyzacyjny. g) pozostałe koszty rodzajowe wyższe o kwotę 11.108,57 zł gł€wnie w zakresie koszt€w podr€ży służbowych, będące wynikiem większej liczby skierowań pracownik€w na szkolenia oraz koszt€w ubezpieczeń gł€wnie w zakresie ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zakładu. Powodem tego jest wysoki wzrost składek w ww. zakresie z racji wysokiej szkodliwości w zakładach opieki zdrowotnej oraz zmonopolizowaniu usługi odpowiedzialności cywilnej plac€wek medycznych. TABLELA NR 2 Przychody og€łem wyższe od zaplanowanych o kwotę 193.708,56 zł (101,49% przychod€w zaplanowanych) z tego: a) przychody z tytułu umowy z gł€wnym nabywcą usług tj. Narodowym Funduszem Zdrowia wyższe o kwotę 216.286,52 zł. Wzrost ten spowodowany jest zafakturowaniem i rozliczeniem wszystkich nadwykonanych usług zakresie lecznictwa szpitalnego, rehabilitacji leczniczej oraz w poradni specjalistycznych oraz dużym wykonaniem świadczeń nielimitowanych., b) odpłatne świadczenia zdrowotne zostały wykonane na poziomie 99,23% przychod€w zaplanowanych. Niewykonanie wystąpiło w zakresie odpłatnych świadczeń szpitalnych dla os€b nieubezpieczonych bądź pod wpływem alkoholu oraz w zakresie usług diagnostycznych (mniej zleceń od lekarzy rodzinnych)., c) inne przychody to przychody uzyskiwane przez Jednostkę z tytułu wynajmu oraz koszt€w refakturowanych związanych z wynajmem. Przychody osiągnięte stanowią 89,13 % przychod€w zaplanowanych z tego tytułu. Gł€wną przyczyną tego stanu jest zmniejszenie powierzchni wynajmowanej przez Zakład., d) przychody finansowe znacznie mniejsze od zaplanowanych z powodu terminowych płatności bieżących należności. Narodowy Fundusz Zdrowia jest gł€wnym odbiorcą usług świadczonych przez Zakład (92%) i w terminie reguluje swoje obciążenia. e) pozostałe przychody operacyjne większe od zaplanowanych o kwotę: 3.257,12 zł. Najwyższe wartości przyjęły darowizny rzeczowe i pieniężne, umorzenie zobowiązań publicznoprawnych wobec PFRON, przychody ujawnionych środk€w trwałych w ramach przeprowadzonej inwentaryzacji, refundacje poniesionych koszt€w zatrudnienia poborowych oraz części koszt€w wywozu odpad€w medycznych a także wpłaty na poczet obchod€w 90 –lecia Szpitala w Środzie Wlkp. TABELA NR 3 Pozostałe rodzaje koszt•w: a) koszty finansowe wyższe od zaplanowanych o kwotę 13.906,67 zł. Koszty te uległy zwiększeniu z powodu poniesienia kosztƒw odsetek z tytułu zwłoki płatności zobowiązań budżetowych tj. zaległości w składkach ubezpieczeń społecznych – rozliczonych w wyniku restrukturyzacyjnej we wrześniu 2006 r., zwiększonej pożyczki restrukturyzacyjnej, cywilnoprawnych, a także odsetek zwiększenia pożyczki kosztƒw opłaty prowizyjnej odsetek płaconych od zaległości od spłacanych zaległości wobec pracownikƒw z tytułu ustawy ”203” za okres I – IX 2005 r., b) pozostałe koszty operacyjne zmalały w porƒwnaniu z zaplanowanymi o kwotę 53.210,79 zł. Głƒwne pozycje pozostałych kosztƒw operacyjnych to rezerwa na poczet trzynastej pensji w związku ze złożonym pozwem przeciwko Zakładowi w 2006 roku, odpisy aktualizujące należności wątpliwe i trudne do uzyskania, koszty obchodƒw jubileuszu 90-lecia Szpitala a także koszty sądowe związane z utrzymującym się zadłużeniem Zakładu i koszty opłat prolongacyjnych (konieczność ich ponoszenia wynika z podpisanego układu ratalnego spłaty zaległości z ZUS oraz zrealizowanego układu z UM oraz US). TABELA NR 4 Wynik finansowy Koszty og€łem działalności SP ZOZ w Środzie Wlkp. w 2006 roku wyniosły 100,97% koszt€w zaplanowanych, zaś przychody og€łem 101,49% przychod€w zaplanowanych. Wynik finansowy prowadzonej działalności przez SP ZOZ w Środzie Wlkp. w 2006 roku osiągnął wartość dodatnią w kwocie: 81.535,81 zł. Gł€wną przyczyną tego stanu było rozliczenie wszystkich zafakturowanych świadczeń przez Narodowy Fundusz Zdrowia, co nie spowodowało konieczności tworzenia odpis€w aktualizujących mających odpowiedni negatywny wpływ na wynik finansowy. Na wypracowanie dodatniego wyniku finansowego wpłynęło także prowadzenie oszczędnej gospodarki materiałowej, zapłata mniejszych obciążeń podatkowych a także prowadzony proces restrukturyzacji w wyniku kt€rego zrestrukturyzowano i spłacono wiele zaległości unikając w ten spos€b wysokich koszt€w egzekucji komorniczych. Z drugiej strony wynik finansowy zakładu został zaniżony w związku z koniecznością stosowania przepis€w szczeg€lnych obowiązujących Zakład, a mianowicie ustawę o zakładach opieki zdrowotnej. Dotacje na remont dachu oraz przeprowadzenie prac remontowych w budynku szpitala przekazane przez organ założycielski zostały zakwalifikowane zgodnie z ww. przepisami na fundusz zakładu. W związku z powyższym koszty remontu wpłynęły na wynik finansowy obciążając go, zaś przych€d z tytułu dotacji nie wpłynął dodatnio na wynik. W przypadku braku konieczności stosowania przepis€w szczeg€lnych wynik finansowy byłby wyższy o 153.002,41 zł. Środa Wlkp., 2007-02-27 Gł€wny Księgowy Dyrektor Finansowy /-/ mgr Mirosława Błaszak-Dydymska Dyrektor SP ZOZ /-/ Krystyna Brzezinska