CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU
Transkrypt
CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU
CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZESPOŁU OPIEKI ZDROWOTNEJ w Środzie Wlkp. w okresie I – VI 2007 roku TABELA NR 1 Przychody og€łem niższe od zaplanowanych o kwotę 91.478,88 zł (98,75% przychod€w zaplanowanych) z tego: a) przychody z tytułu umowy z gł€wnym nabywcą usług niższe o kwotę 104.743,20 zł. Plan og€łem został wykonany, lecz wystąpiło zr€żnicowanie wykonania na poszczeg€lnych oddziałach, niekt€re oddziały plan przekroczyły, inne nie wykonały. Dodatkowo nie zostały rozliczone przez Narodowy Fundusz Zdrowia wszystkie nadwykonane świadczenia medyczne w I p€łroczu 2007 r. Zwiększenia kontraktu objęły jedynie oddział noworodkowy i oddział położniczo-ginekologiczny. b) odpłatne świadczenia zdrowotne zostały wykonane na poziomie 115,46%, co oznacza, że w pierwszym p€łroczu 2007 r. uzyskano wyższe wpływy z badań diagnostycznych oraz sprzedano więcej usług Poradni Medycyny Pracy aniżeli zaplanowano. c) inne przychody to przychody uzyskiwane przez Jednostkę z tytułu wynajmu oraz koszt€w refakturowanych związanych z wynajmem. Przychody osiągnięte stanowią 76,48% przychod€w zaplanowanych z tego tytułu, d) przychody finansowe znacznie mniejsze od zaplanowanych z powodu terminowych płatności bieżących należności. Tylko niewielki udział należności Zakładu jest płacony ze zwłoką. Najważniejsze dla Jednostki są terminowe płatności ze strony Narodowego Funduszu Zdrowia. e) pozostałe przychody operacyjne mniejsze od zaplanowanych o kwotę: 31.749,00 zł. Najwyższe pozycje składowe zajęły darowizny rzeczowe w postaci lek€w oraz nawiązki i kary pieniężne nakładane przez sądy na skazanych. TABELA NR 2 Koszty rodzajowe og€łem wyższe od średnich miesięcznych koszt€w planowanych na okres I p€łrocza 2007 r. o 386.217,37 zł (105,36% koszt€w zaplanowanych) z tego: a) zużycie materiał€w i energii niższe o kwotę 100.972,21 zł (92,01% koszt€w planowanych), wynika z prowadzenia oszczędnej gospodarki materiałami i energią. Niekt€re jednak pozycje składowe tej grupy koszt€w przyjęły na koniec czerwca 2007 roku pozycje wyższe od zaplanowanych. Do tych pozycji zaliczyć można: zużycie pozostałych sprzęt€w medycznych i materiał€w do konserwacji i remont€w. Duża wartość pozycji materiały do konserwacji i remont€w wynika z szerokiego zakresu naprawy karetki reanimacyjnej, kt€ra uległa poważnemu wypadkowi i konieczny był zakup wielu części samochodowych. W pierwszym p€łroczu odnotowano także większe od planowanego zużycie odczynnik€w bakteriologicznych. b) koszt usług obcych wzr€sł o kwotę: 113.058,82 zł (111,69%) Najwyższą pozycję przyjął koszt usług obcych w zakresie dyżur€w anestezjologicznych. W związku z groźbą zaprzestania pełnienia dyżur€w w szpitalu w przypadku nie spełnienia przez dyrekcję żądań płacowych konieczne było znaczne podwyższenie płac anestezjolog€w. Zwiększeniu uległy r€wnież koszty najmu i dzierżawy, koszty zakupu procedur medycznych i usług transportowych a także koszty zakupu usług wyżywienia. c) podatki i opłaty wyższe od planu o kwotę 3.102,32 zł. - gł€wnie z powodu wyższych od zaplanowanych wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Os€b Niepełnosprawnych w wyniku nie uzyskiwania wysokich ulg we wpłatach na ww. Fundusz a także z powodu zwiększonych koszt€w opłat sądowych i innych. d) koszty wynagrodzeń wyższe od zaprognozowanych o kwotę 231.434,49 zł (106,03% koszt€w zaplanowanych). Gł€wnym powodem tego wzrostu jest konieczność finansowania wzrostu wynagrodzeń wynikającego z ustawy z dnia 22 lipca 2006 r. o przekazaniu środk€w finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń (Dz.U. nr 149 poz. 1076) dla nowych pracownik•w ze środk•w własnych Zakładu. Ww. ustawa daje prawo do sfinansowania podwyżki płac zatrudnionym w II kwartale 2006 r. Natomiast wszystkie osoby podejmujące pracę po tym okresie nie są objęte ww. ustawą. W związku z postanowieniami Kodeksu Pracy i zakazie r•żnicowania płac pracownik•w zatrudnionych na podobnych stanowiskach należy podnieść płace zatrudnionym po II kwartale 2006 r. i sfinansować te podwyżki z własnych środk•w. Z powodu dość dużych rotacji personalnych w naszym Zakładzie problem ten osiąga znaczny rozmiar. Ponadto Jednostka ponosi też wysokie koszty nadgodzin w związku z rozpoczętym okresem urlopowym. e) świadczenia na rzecz pracownik•w przekroczyły zaplanowaną wartość 38.370,02 zł – gł•wnie z powodu zwiększonych koszt•w wynagrodzeń oraz wzrostu nakład•w na szkolenia pracownik•w, f) koszty amortyzacji wyższe o kwotę 95.243,12 zł, g) pozostałe koszty rodzajowe wyższe o kwotę 5.212,80 zł (112,61%) gł•wnie w zakresie koszt•w podr•ży służbowych, będących wynikiem większej liczby skierowań pracownik•w na szkolenia. TABELA NR 3 Pozostałe rodzaje koszt•w: a) koszty finansowe niższe od zaplanowanych o kwotę 5.349,35 zł. (93,84%). Wysoka wartość koszt•w finansowych wynika z konieczności ponoszenia koszt•w oprocentowania pożyczki restrukturyzacyjnej oraz wynagrodzenia za jej nadz•r a także odsetek za zaległe płatności. b) pozostałe koszty operacyjne mniejsze od zaplanowanych o kwotę 30.369,80 zł. TABELA NR 4 Wynik finansowy na dzień 30.06.2007 rok Koszty og€łem działalności SP ZOZ w Środzie Wlkp. w okresie I - VI 2007 roku wyniosły 104,79% koszt€w zaplanowanych, zaś przychody og€łem 98,75% przychod€w zaplanowanych. Wynik finansowy za 6 miesięcy prowadzonej działalności SP ZOZ w Środzie Wlkp. osiągnął wartość ujemną w kwocie: - 433.442,98 zł. Gł€wną przyczyną tego stanu jest konieczność ponoszenia zwiększonych koszt€w wynagrodzeń anestezjolog€w i innych pracownik€w, awaria pojazdu służbowego – jego naprawa i wynajem auta zastępczego oraz wysokie koszty amortyzacji. Po stronie przychod€w nie ujęto wszystkich wykonanych świadczeń w ramach um€w z Narodowym Funduszem Zdrowia. Stosowny aneks rozliczający świadczenia nadwykonane z zakresu lecznictwa stacjonarnego został podpisany w lipcu br. Rozliczenie ww. usług wpłynie pozytywnie na przychody Zakładu i wygenerowany wynik finansowy. Z up. Dyrektora Gł•wny Księgowy Dyrektor Finansowy /-/ mgr Mirosława Błaszak-Dydymska Środa Wlkp., 2007-07-30