Bo¿ena Ciupek Planowanie finansowe

Planowanie finansowe
Opracowała:
dr BoŜena Ciupek
I.
Ogólne informacje o przedmiocie
Cel przedmiotu:
W toku prowadzonych zajęć realizowane będą zagadnienia,
których celem jest przedstawienie podstawowej wiedzy z zakresu
planowania finansowego w skali gospodarki finansowej
przedsiębiorstwa. Problemy związane z planowaniem finansowym
w przedsiębiorstwie zostaną przedstawione zarówno w aspekcie
planowania krótkoterminowego jak i w aspekcie planowania
rozwoju firmy. Słuchacze w trakcie prowadzonych zajęć zostaną
zapoznani z podstawowymi narzędziami i metodami planowania
finansowego, a w szczególności z tymi, które pozwolą na
planowanie wielkości aktywów i pasywów bieŜących, planowanie
działalności inwestycyjnej firmy oraz sporządzanie prognozy
sprawozdań finansowych. Zaproponowane metody i narzędzia
będą mogli z powodzeniem wykorzystać w praktyce podejmując
decyzje związane z bieŜącym zarządzaniem aktywami firmy,
tworząc plan i budŜet przedsięwzięcia.
II.
Ramowy program:
Zajęcia dydaktyczne (ćwiczenia) – 9h,
Samodzielna praca studenta -6h,
Opis przedmiotu:
1. Wprowadzenie do zagadnień związanych z planowaniem
w przedsiębiorstwie
Znaczenie terminów planować, planowanie, plan, zasady
nowoczesnego planowania cechy dobrego planu konieczność
i sens planowania finansowego. Planowanie jako czynnik rozwoju
przedsiębiorstwa
2. Planowanie finansowe w przedsiębiorstwie
Miejsce planowania finansowego w teorii finansów, Istota
planowania finansowego w firmie, formy prowadzenia procesu
planowania finansowego i ich znaczenie dla funkcjonowania
przedsiębiorstwa. Warunki i moŜliwości tworzenia i realizacji
planów finansowych.
3. Podstawowe plany finansowe przedsiębiorstwa
Planowanie wpływów i wydatków przedsiębiorstwa, planowanie
wielkości kapitału obrotowego netto, planowanie aktywów
bieŜących firmy, planowanie pasywów bieŜących, prognoza
sprawozdań finansowych.
4. Plan finansowy jako element biznesplanu
Rola i miejsce planu finansowego w procedurze biznesplanu,
metodyka tworzenia planu finansowego na potrzeby biznes planu.
5. Zasady i metody
przedsiębiorstwa
analizy
otoczenia
finansowego
Obszary analizy finansowej przedsiębiorstwa, metody analizy
otoczenia firmy (koncepcja wielorakich moŜliwości, koncepcje
scenariuszowe, analiza „pięciu sił” Portera, cykl Ŝycia produktu,
metody portfelowe), ocena pozycji strategicznej przedsiębiorstw
w aspekcie finansowym.
Literatura
I.
Podstawowa
1. J. Komorowski: Planowanie finansowe w przedsiębiorstwie,
ODiDK, Gdańsk, 2003
2. W. Pluta: Planowanie finansowe w przedsiębiorstwie, PWE,
Warszawa 2004
3. BudŜetowanie kosztów przedsiębiorstwa, pr. zb. pod red.E.
Nowaka, ODiDK, Gdańsk 2002
II.
Zalecana
1. E. Filar, J.Skrzypek: Biznes Plan, Poltext, Warszawa 2000
2. G.Gierszewska, M. Romanowska: Analiza strategiczna
przedsiębiorstwa, PWE, Warszawa 2005
III.
Problematyka zajęć dydaktycznych
Temat 1:
Wprowadzenie do zagadnień związanych z planowaniem
w przedsiębiorstwie
Czas realizacji: 3h (zajęcia w grupie)
Znaczenie terminów planować, planowanie, plan, zasady
nowoczesnego planowania cechy dobrego planu konieczność
i sens planowania finansowego. Planowanie jako czynnik rozwoju
przedsiębiorstwa
Tezy:
1.
2.
Znaczenie terminów planować, planowanie, plan
Zasady nowoczesnego planowania
3. Cechy dobrego planu
4. Konieczność i sens planowania w przedsiębiorstwie.
5. Planowanie jako czynnik rozwoju przedsiębiorstwa
Słowa klucze:
plan, planowanie, racjonalność działań, zarządzanie podmiotem,
podejmowanie decyzji
Pytania:
1. Jaka jest geneza i znaczenie słowa planowanie?
2. Jakie moŜna wyodrębnić rodzaje planów i czym się
charakteryzują?
3. Czy planowanie ma sens?
4. Co stanowi istotę planowania w przedsiębiorstwie?
5. Czy planowanie w przedsiębiorstwie jest niezbędne?
6. Jakie są zasady nowoczesnego planowania?
7. Jakie są cechy dobrego planu?
8. Jakie błędy mogą powstać w czasie konstruowania planu
i jak ich uniknąć?
9. Jakie są funkcje dobrego planu?
Temat 2:
Planowanie finansowe - elementem gospodarki finansowej
przedsiębiorstwa
Czas realizacji: 3h (2h praca samodzielna, 1h zajęcia
w grupie)
Tezy:
1. Miejsce planowania finansowego w teorii finansów,
2. Istota planowania finansowego w firmie,
3. Formy prowadzenia procesu planowania finansowego
4. Cele finansowe a cele rzeczowe działalności
przedsiębiorstwa,
5. Zasadnicze modele i metody realizacji planowanych celów.
6. Organizacja planowania finansowego w przedsiębiorstwie
Słowa klucze:
Planowanie makrofinansowe, planowanie mikrofinansowe,
plany finansowe, plany rzeczowe, cele finansowe, wiązka
celów, misja przedsiębirstwa.
Pytania:
1. Jakie miejsce zajmuje planowanie finansowe w teorii
finansów?
2. Jaka jest rola planów finansowych w systemie finansowym
przedsiębiorstwa?
3. Co stanowi istotę planowania finansowego w firmie?
4. Jakie mogą zaistnieć formy prowadzenia procesu planowania
finansowego w firmie?
5. Czym róŜni się kategoria cel działań od misji podmiotu.
6. Jakie znaczenie mają dla firmy procesy planowania
finansowego?
7. Jakie
funkcje
pełni
planowanie
finansowe
w przedsiębiorstwie?
Temat 3:
Podstawowe plany finansowe przedsiębiorstwa
Czas trwania: 3h ( 1h praca samodzielna, 2h zajęcia w grupie)
Tezy
1.
2.
3.
4.
5.
Planowanie wpływów i wydatków przedsiębiorstwa,
Planowanie wielkości kapitału obrotowego netto,
Planowanie aktywów bieŜących firmy,
Planowanie pasywów bieŜących,
Prognoza sprawozdań finansowych.
Słowa klucze:
Metody bilansowe, metoda kosztów i korzyści, zarządzanie
aktywami i pasywami, bilans pro-forma
Pytania:
1.
2.
3.
4.
5.
Zasady sporządzania planu wpływów i wydatków
przedsiębiorstwa,
Zasady planowania i moŜliwości sterowania kapitałem
obrotowym netto,
Procedury i zasady planowania aktywów bieŜących firmy,
Jakie są zasady i procedury planowania pasywów bieŜących?
Jakie są przesłanki i korzyści sporządzania planów
sprawozdań finansowych?
Temat 4:
Plan finansowy jako element biznesplanu
Czas trwania: 2h (1h praca samodzielna, 1h zajęcia w grupie)
Tezy:
1. Rola i miejsce planu finansowego w procedurze
biznesplanu,
2. Metodyka tworzenia planu finansowego na potrzeby biznes
planu,
Słowa klucze:
Biznesplan, plany operacyjne, plany finansowe
Pytania:
1. Co to jest biznes plan?
2. Na jakich zasadach powinna być oparta konstrukcja biznes
planu?
3. Jakie czynniki mają wpływ na uŜyteczność i realność biznes
planu?
4. Jak moŜna określić warunki uŜyteczności biznes planu?
5. Jaka jest metodyka tworzenia biznes planu?
Temat 5:
Zasady
i
metody
przedsiębiorstwa
analizy
otoczenia
finansowego
Czas trwania: 4h (2h praca samodzielna, 2h zajęcia w grupie)
Tezy:
1. Obszary analizy finansowej przedsiębiorstwa,
2. Metody analizy otoczenia firmy
3. Ocena pozycji strategicznej przedsiębiorstw w aspekcie
finansowym.
Słowa klucze:
koncepcja wielorakich moŜliwości, koncepcje scenariuszowe,
analiza „pięciu sił” Portera, cykl Ŝycia produktu, metody
portfelowe, analiza SWOT
Pytania:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Dlaczego naleŜy poznawać otoczenie?
Czym charakteryzuje się otoczenie zewnętrzne firmy?
Za pomocą jakich metod moŜna poznawać makrootoczenie?
Dlaczego analiza branŜy jest waŜna?
Co decyduje o sukcesie a co o poraŜce?
W jaki sposób poznawać otoczenie konkurencyjne?
Jak odkryć moŜliwości i słabości firmy?
Pozycje podmiotu i odpowiadające im modelowe typy strategii
Zalety analizy SWOT